Hiệu Quả Tín Dụng Đối Với Các Doanh Nghiệp Ngoài Quốc Doanh Tại Chi Nhánh Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Láng Hạ 1.Docx

Lời mở đầu Trong lộ trình hội nhập kinh tế khu vực quốc tế nớc ta, ngân hàng thơng mại (NHTM) ngày chứng tỏ vai trò quan trọng phát triển kinh tế đất nớc Phát triển kinh tế quốc doanh (KTNQD) chiến lợc quan trọng nghiệp đổi kinh tế Việt Nam Vì hỗ trợ KTNQD phát triển việc làm cần thiết ngành, cấp đặc biệt ngành Ngân hàng Trong năm qua, mối quan hệ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp với hoạt động cho vay Ngân hàng đợc cải thiện đáng kể Sự phát triển KTNQD góp phần quan trọng việc mở rộng hoạt động cho vay Ngân hàng Ngợc lại hoạt động cho vay Ngân hàng có tác động tích cực việc tháo gỡ khó khăn cho KTNQD, giúp cho hoạt động sản xuất kinh doanh KTNQD đợc cải thiện đổi công nghệ, nâng cao chất lợng sản phẩm, nâng cao sức cạnh tranh thị trờng Nhận thức đợc vấn đề này, Chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Láng Hạ năm vừa qua đà mở rộng hoạt động cho vay KTNQD đà thu hút đợc số kết bớc đầu Tuy nhiên nhiều lý khác nên kết đạt đợc cha cao Điều thể mức cho vay d nợ Chi nhánh KTNQD thấp Điều đà nhiều có ảnh hởng đến phát triển KTNQD địa bàn Chính vai trò quan trọng vay vốn KTNQD ngành Ngân hàng mà qua trình thực tập Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Láng Hạ em đà mạnh dạn lựa chọn đề tài : Hiệu tín dụng cácHiệu tín dụng Doanh Nghiệp Ngoài Quốc Doanh Chi Nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp phát triển Nông thôn Láng Hạ để nghiên cứu Nội dung chuyên đề gồm chơng : Chơng i : Lý ln vỊ hiƯu qu¶ TÝn dơng cđa NHTM Chơng II : Thực trạng hiệu tín dụng KTNQD Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Láng Hạ Chơng III : Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu tín dụng KTNQD Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Láng Hạ Trờng Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Chơng i Lý luận hiệu tín dụng ngân hàng thơng mại 1.1 kinh tế quốc doanh kinh tế thị trờng việt nam 1.1.1 Khái niệm kinh tế quốc doanh KTNQD lµ mét bé phËn cđa nỊn kinh tÕ lÊy sở hữu t nhân làm tảng, đợc tồn lâu dài, đợc bình đẳng trớc pháp luật có tính sinh lợi hợp pháp, chủ động hoạt động sản xuất kinh doanh khuôn khổ pháp luật Xuất pháp từ hình thức sở hữu KTNQD, Nhà nớc không cấp vốn hoạt động nh không tái cấp vốn mà vốn hoạt động KTNQD vốn t nhân bỏ hay nhóm thành viên tổ chức, cá nhân góp lại Sè tiỊn nµy nhiỊu hay Ýt phơ thc vµo qui mô ngành nghề, lĩnh vực sản xuất kinh doanh theo quy định pháp luật ( đợc quy định luật doanh nghiệp ) Mặt khác hoạt động sản xuất kinh doanh mình, KTNQD phải chịu trách nhiệm hữu hạn, vô hạn hay hỗn hợp vô hạn hữu hạn Điều tuỳ thuộc vào đặc tr- Trờng Đại Học Kinh Tế Quốc Dân ng loại hình sản xuất kinh doanh KTNQD mà cá nhân, tổ chức tham gia 1.1.2 Phân loại kinh tế quốc doanh có nhiều tiêu thức phân loại KTNQD : - Nếu vào mức độ, trách nhiệm hoạt động sản xuất kinh doanh KTNQD bao gồm doanh nghiệp chiụ trách nhiệm hữu hạn ( công ty TNHH, công ty cổ phần, HTX), doanh nghiệp chịu trách nhiệm hỗn hợp (công ty hợp vốn đơn giản công ty có thành viên nhận vốn chịu trách nhiệm vô hạn thành viên góp vốn khác chịu trách nhiệm hữu hạn phần vốn đóng góp mà ) - NÕu chia theo tÝnh chÊt së h÷u vèn, KTNQD bao gồm loại hình doanh nghiệp sở hữu chủ ( doanh nghiệp t nhân ), sở hữu nhiều chủ ( công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, hợp tác xà ) Tuy nhiên dù phân chia theo hình thức loại hình KTNQD bao hàm tiêu thức phân chia cụ thể bao gồm loại sau : * Công ty cổ phần Theo điều luật công ty ( bao gồm công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn ) doanh nghiệp thành viên góp vốn, chia lợi nhuận, chịu lỗ tơng ứng với phần vốn góp chịu trách nhiệm hữu hạn khoản nợ công ty phạm vi vốn góp Công ty cổ phần công ty hình thành từ nhiều phần vốn góp gọi cổ phần cổ đông đóng góp ( số cổ đông tối thiểu đến thành viên tuỳ thuộc quy định quốc gia ) Cổ phần đợc thể giấy tờ đợc gọi cổ phiếu Cổ phiếu giấy xác nhận phần vốn góp cổ đông vào công ty cổ phần Một cổ đông sở hữu hay nhiều cổ phiếu Trong trờng hợp công ty cổ phần cần thêm vốn sản xuất kinh doanh, phát hành thêm công cụ nợ ( trái phiếu, giấy nhận nợ) hay công cụ vốn (cổ phiếu) công cụ khác để huy động vốn khuôn khổ pháp luật cho phép * Công ty trách nhiệm hữu hạn Khác với công ty cổ phần, công ty TNHH công ty đợc thành lập hai thành viên góp vốn chịu trách nhiệm hữu hạn khoản nợ công ty phạm vi vốn góp vào công ty Các phần vốn góp thành viên không đợc ghi vào điều lệ công ty Mỗi thành viên sở hữu phần vốn góp vào công ty Trờng Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Nếu trờng hợp công ty TNHH cần thêm vốn để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, không đợc phép huy động vốn cách phát hành trái phiếu, cổ phiếu ( theo Quy định điều 36 Luật công ty ) đợc tăng vốn cách kêu gọi thành viên công ty đóng góp thêm vốn kết nạp thêm thành viên hay sử dụng quỹ dự trữ không bắt buộc Các thành viên công ty đợc phép tự chuyển nhợng phần vốn góp cho Khi chuyển nhợng cho thành viên công ty phải đợc đồng ý nhóm thành viên đại diện cho ba phần t vốn điều lệ * Hợp tác xà Theo điều Luật Hợp tác xà ban hành ngày 20/3/1996 : Hiệu tín dụng cácHTX tổ chức kinh tế tự chủ ngời lao động có nhu cầu, có lợi ích chung tự nguyÖn cïng gãp vèn, gãp søc lËp theo quy định pháp luật để phát huy sức mạnh tập thể xà viên nhằm giúp thực có hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ cải thiện đời sống, góp phần phát triển kinh tế xà hội đất nớc Nh vậy, HTX hình thành sở góp vốn, góp sức thành viên ngời lao động ( hay gọi xà viên ) Phần vốn xà viên đóng góp không nhau, tồn dới hình thái tiền tệ, vật chất hay phi vật chất đợc ghi vào điều lệ HTX Chỉ có mét sè lÜnh vùc ngµnh nghỊ mµ HTX tiÕn hµnh hoạt động sản xuất kinh doanh HTX phải có vốn điều lệ theo quy định Nhà nớc ( điều 13 Luật HTX ) phải có đồng ý Thủ tớng Chính phủ Số lợng thành viên HTX tối thiểu ngời thành viên HTX chịu trách nhiệm hữu hạn khoản nợ, lỗ chung HTX tuỳ thuộc mức vốn góp vào HTX HTX phải chịu trách nhiệm hoạt động sản xuất kinh doanh toàn tài sản HTX Trong trờng hợp muốn mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, HTX không đợc phát hành công cụ tài để huy động vốn mà tăng thêm cách kêu gọi thêm vốn xà viên hay kết nạp thêm xà viên Một nét đặc trng HTX xà viên có quyền xin khỏi HTX đợc hoàn trả vốn quyền lợi khác Các xà viên đợc tự chuyển nhợng phần vốn góp cho cho ngời khác * Doanh nghiệp t nhân Theo điều Luật doanh nghiệp t nhân ban hành ngày 21/12/1990 sửa đổi ngày 22/6/1994 DNTN doanh nghiệp có mức vốn không thấp vốn pháp định, cá nhân làm chủ chịu trách nhiệm vô hạn toàn hoạt động sản xuất kinh doanh Trờng Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Chủ sở hữu DNTN phải có đầy đủ t cách thể nhân lực hành vi pháp lý đối tợng bị pháp luật cấm Chủ DNTN có trách nhiệm trả nợ đến khoản nợ phát sinh trình sản xuất kinh doanh hay tự gánh chịu hậu kinh doanh thua lỗ toàn tài sản Vốn DNTN đợc thể sổ sách không thấp mức vốn pháp định ngành nghề kinh doanh ( theo Nghị định 221 HĐBT ngày 23/7/1991 ) Ngay thành lập DNTN không đợc phép phát hành công cụ tài để huy động vốn mà phải vay, mợn hay phải thu hẹp hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp * Ngời kinh doanh Theo điều Luật công ty : Kinh doanh việc thực một, số hay tất công đoạn trình đầu t từ khâu sản xuất đến khâu tiêu thụ thực hoạt động dịch vụ thị trờng nhằm mục đích sinh lợi Ngời kinh doanh cá nhân kinh doanh chủ yếu buôn bán nhỏ hay kinh doanh ngành nghề không đòi hỏi vốn hay hoạt động lớn Họ đợc chủ động hoạt động sản xuất kinh doanh, đợc bình đẳng đợc thừa nhận tồn nh thành phần kinh tế khác miễn kinh doanh khuôn khổ pháp luật quy định Họ tự chịu trách nhiệm với hoạt động sản xuất kinh doanh mình, đợc hởng lợi xứng đáng với công sức họ bỏ thực đầy đủ nghĩa vụ với Ngân sách nhà 1.1.3 Đặc điểm kinh tế quốc doanh * Đặc điểm sản xuất Trong năm qua KTNQD không ngừng phát triển Tính đến 2002 có 21.909 DNTN, 9.156 công ty TNHH, 400 công ty cổ phần, đến năm 2004 số tăng lên 30.525, 9.50 công ty TNHH, 455 cônh ty cổ phần ( kể DNNN thực cổ phần hoá ) hàng nghìn tổ đội hợp tác, hàng triệu hộ gia đình tham gia sản xuất kinh doanh theo Nghị định số 66-HĐBT ngày 2/3/1992 Đó tăng trởng số lợng khách hàng KTNQD Về chất lợng, KTNQD đóng góp vào NSNN lợng tơng đối lớn, đồng thời góp phần quan trọng vào việc đáp ứng yêu cầu dịch vụ, giải việc làm, thúc đẩy phát triển văn hoá giáo dục Từ nội dung hoạt động cho thấy sản xuất KTNQD có đặc điểm : - Quy mô sản xuất nhỏ nhng sản phẩm thành phần kinh tế phần đà đáp ứng đợc nhu cầu đông đảo ngời tiêu dùng Trờng Đại Học Kinh Tế Quốc Dân - Về máy móc công nghệ : Do vốn nên việc đầu t máy móc thiết bị hạn chế, dây chuyền sản xuất lạc hậu đầu t thiếu đồng bộ, dẫn đến hàng hoá chất lợng, cha đáp ứng đợc nhu cầu ngời tiêu dùng Khả cạnh tranh với kinh tế quốc doanh sản phẩm nớc yếu Hơn nữa, có số đơn vị có phơng án đầu t không hợp lý, thiếu kinh nghiệm việc tính toán đến hiệu kinh doanh khả thu hồi vốn nên số đà bị phá sản - Về thị trờng : Tại thị trờng nớc bị ảnh hởng hàng ngoại đặc biệt hàng hoá nhập lậu bán với giá rẻ làm cho hàng hoá đơn vị kinh tế không cạnh tranh Còn thị trờng nớc ngoài, khả cạnh tranh nên sản phẩm hàng hoá khu vực kinh tế quốc doanh có khả thâm nhập vào thị trờng lớn giới từ ảnh hởng đến tăng trởng khu vực Đứng trớc trạng này, không đơn vị KTNQD mà KTQD gặp phải nhiều khó khăn thời gian tới Việt Nam ký hiệp định thơng mại Việt- Mỹ, gia nhập AFTO, APEC, WTO đơn vị phải không ngừng đổi hoàn thiện mặt để tiếp tục vững bớc * Đặc điểm sử dụng vốn Chủ sở hữu KTNQD Nhà nớc mà t nhân hay tập thể nên tài sản đơn vị thuộc sở hữu t nhân hay tập thể Ngời chủ có quyền quản lý sở hữu tài sản phải chịu toàn trách nhiệm hoạt động sản xuất kinh doanh 1.2 Tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng để sau thời gian dễ thu đợc lợng giá trị lớn lợng giá trị ban đầu Quan hệ hai bên đợc ràng buộc chế tín dụng pháp luật Trong ngời cho vay chuyển giao cho ngời vay lợng giá trị định, giá trị dới hình thái tiền tệ dới hình thái vật nh : hàng hoá, máy móc, thiết bị, bất động sản Ngời vay đợc sử dụng tạm thời thời gian định, sau hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận ngời vay phải hoàn trả cho ngời cho vay giá trị đợc hoàn trả lại thông thờng lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác ngời vay phải trả thêm phần lợi tức Trờng Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Nh vậy, tín dụng phạm trù kinh tế hàng hoá, phản ánh mối quan hệ ngời cho vay ngời vay dựa nguyên tắc hoàn trả gốc lẫn lÃi Bằng cách đó, tín dụng thực chất cầu nối liền nhu cầu tiết kiệm với nhu cầu đầu t xà hội 1.2.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng Sự phát triển kinh tế hàng hóa nhiều thành phần, theo chế thị trờng có quản lý nhà nớc theo định hớng xà hội chủ nghĩa đà góp phần tạo sù chun biÕn m¹nh mÏ nỊn kinh tÕ Chỉ số GDP tăng ổn định đời sống nhân dân ngày nâng cao Trong trình phát triển kinh tế, nhiều mô hình doanh nghiệp, loại hình kinh doanh đời phát triển, hoạt động Ngân hàng phận tách rời với vận động kinh tế, đáp ứng nhu cầu mà kinh tế đặt Cho vay hình thức cấp tín dụng mà tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả vốn lÃi Hoạt động cho vay ngân hàng kinh tế quốc doanh có nhiều hình thức : * Nếu vào mục đích sử dụng vốn vay, có : - Cho vay công thơng nghiệp, dịch vụ - Cho vay giấy tờ có giá - Cho vay nông nghiệp - Cho vay tiêu dùng * Nếu vào thời hạn vay vốn, có : - Cho vay ngắn hạn (dới năm) - Cho vay trung dài hạn ( từ 1-5 năm năm) Cho vay ngắn hạn loại cho vay dới 12 tháng đợc sử dụng vốn để bù đắp thiếu hụt vốn lu động doanh nghiệp cá nhân nhu cầu chi tiêu có tính chất ngắn hạn Đối với NHTM tín dụng ngắn hạn thờng chiếm tỷ trọng cao Cho vay trung dài hạn : Theo luật TCTD quy định cho vay trung hạn dài hạn chủ yếu đợc sử dụng để đầu t mua sắm TSCĐ, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh xây dựng dự án có quy mô nhá vµ thêi gian thu håi vèn nhanh * NÕu vào tính chất đảm bảo, có : - Cho vay có bảo đảm : Loại hình cho vay đợc Ngân hàng cung ứng vốn phải có tài sản chấp, cầm cố phải có bảo lÃnh bên thứ ba Việc Trờng Đại Học Kinh Tế Quốc Dân bảo đảm pháp lý để Ngân hàng có thêm nguồn thu nỵ thø hai bỉ sung cho ngn thu nỵ thø thiếu chắn - Cho vay bảo đảm : Đó khoản cho vay tín nhiệm, khoản cho vay mà tài sản chấp, cầm cố bảo lÃnh bên thứ ba, viƯc cho vay nµy chđ u dùa vµo uy tÝn khách hàng Đối với khách hàng có chữ tín, trung thực kinh doanh có khả tài lành mạnh để có đợc nghĩa vụ trả nợ quản lý kinh doanh hiệu Ngân hàng phải dựa vào uy tín thân khách hàng mà không cần cã ®iỊu kiƯn bỉ sung - Cho vay theo chØ định : Đây khoản cho vay mà TCTD đợc thực theo định tổ chức khác nh : Cho vay theo định ChÝnh phđ, theo dù ¸n cđa c¸c tỉ chøc níc * Nếu vào phơng pháp cấp tiền vay, có : - Phơng thức cho vay lần : Mỗi lần vay vốn, khách hàng Ngân hàng làm thủ tục vay vốn cần thiết ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng phát tiền vay lần hay nhiền lần cho phù hợp với tiến độ yêu cầu sử dụng vốn thực tế khách hàng Mỗi lần nhận tiền vay khách hàng phải nhận giấy nhận nợ - Phơng thức cho vay theo hạn mức tín dụng : Khách hàng Ngân hàng vào dự án, phơng án sản xuất kinh doanh để tính toán thoả thuận hạn mức tín dụng đợc trì thời hạn định theo chu kỳ sản xuất kinh doanh Phơng pháp cho vay theo hạn mức tín dụng áp dụng cho doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, có khă quay vòng vốn lớn, vay trả thờng xuyên 1.2.3 Hiệu tín dụng ngân hàng 1.2.3.1 Khái niệm Hiệu tín dụng ngân hàng đáp ứng cách tốt yêu cầu khách hàng quan hệ tín dụng, đảm bảo an toàn hay hạn chế rủi ro vốn, tăng lợi nhuận cho Ngân hàng phục vụ phát triển kinh tế xà hội 1.2.3.2 Các tiêu phản ánh hiệu tín dụng Để đánh giá hoạt động tín dụng có nhiều tiêu để xem xét, song khuôn khổ đề tài nghiên cứu đến số tiêu đánh giá chất lợng tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ Trờng Đại Học Kinh Tế Quốc Dân - Tỷ lệ nợ hạn : Đây tiêu phản ánh chất lợng tín dụng, có khoản vay không đợc hoàn trả hạn nh đà cam kết mà lý đáng đợc chuyển sang nợ hạn Nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = x 100% D nợ Chỉ tiêu khoảng từ 0% - 2% tốt, lớn 3% chứng tỏ chất lợng tín dụng yếu Ngân hàng cần tìm hiểu nguyên nhân biện pháp khắc phục - Nợ sử dụng sai mục đích, nợ không thu lÃi hạn : D nợ sử dụng sai mục đích Tỷ lệ nợ sử dụng sai mục đích = x 100% Tổng d nợ cho vay Chỉ tiêu cao thể chất lợng tín dụng thấp, phản ánh khoản trắng vốn tín dụng ngợc lại tiêu thấp tốt Nh vậy, tính toán tiêu dự đoán đợc chất lợng tín dụng cần có biện pháp ngăn ngừa nợ hạn phát sinh - Mức bảo đảm rủi ro : Tổng NQH tháng + Giá trị TSTC khoản NQH Mức bảo đảm rủi ro = Quỹ rủi ro Cho vay rủi ro hai tợng song song với nhau, cho vay Ngân hàng vừa muốn sinh lời vừa muốn thu hồi đợc vốn vay, Ngân hàng phải ớc lợng rủi ro, mà phổ biến mức rủi ro không hoàn trả Ngân hàng phải xác định mức rủi ro chấp nhận đợc với mức rủi ro nhằm đảm bảo chất lợng tín dụng cao Vì tiêu < chất lợng tín dụng khoản vay tốt ngợc lại > chất lợng khoản vay - Chỉ tiêu chu chuyển vốn tín dụng Ngân hàng : Doanh số kỳ x 100% D nợ bình quân kỳ Trờng Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Chỉ tiêu phản ánh kỳ luân chuyển vốn tín dụng nhanh thể chất lợng tín dụng tốt, chứng tỏ công tác thu nợ kỳ tốt ngợc lại kỳ luân chuyển vốn tín dụng kéo dài hay chậm thể chất lợng tín dụng xấu, thu nợ tín dụng kém, tín dụng bị đóng băng - Khả sinh lời tiền vay : Tài sản sinh lời x 100% Tổng tài sản Tài sản sinh lời giá trị tài sản đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng, bao gồm: D nợ cho vay có khả thu đợc lÃi, tiền gửi Ngân hàng tổ chức tín dụng khác, khoản hùn vốn liên doanh, mua cổ phần khoản đầu t khác Đối với ngời vay khả sinh lời tiền vay hiệu tài khoản vay sử dụng đem lại thể giá trị lợi nhuận mang lại cho Ngân hàng đồng cho vay Nhìn chung khả sinh lời tiền vay cao chứng tỏ chất lợng tốt - Tốc độ tăng trởng nguồn vốn quy mô cho vay : Nếu tốc độ tăng trởng ổn định qua thời kỳ phù hợp với tốc độ phát triển kinh tế địa phơng tốc độ tăng trởng nguồn vốn với tốc độ tăng trởng quy mô cho vay, đầu t cho thấy chất lợng công tác tín dụng ổn định ngợc lại * Nhóm tiêu định tính Đợc thể qua quy chế, chế ®é thĨ lƯ tÝn dơng : - Cho vay ph¶i tuân thủ nguyên tắc : vốn vay phải đảm bảo giá trị vật t, hàng hoá tơng đơng, cho vay phải hoàn trả vốn hạn, sử dụng vốn vay mục đích - Cho vay phải tuân thủ điều kiện nh : lập hồ sơ cho vay, có phơng án sản xuất kinh doanh, có báo cáo tài chính, sản xuất kinh doanh phải có hiệu quả, có tài sản chấp hợp pháp, kèm theo ®ã lµ viƯc kiĨm tra tríc, vµ sau cho vay Các tiêu có mối quan hệ tơng đồng với * Nhóm tiêu định lợng Nhằm phân tán rủi ro, đảm bảo thông số chuẩn để đánh giá chất lợng tín dụng nh : - D nợ 10 khách hàng