Cơ sở lý luận về hoạt động chấm điểm- xếp hạng khách hàng tại NHTM
Tổng quan về ngân hàng thương mại
Ngân hàng là tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế, đóng phương, doanh nghiệp, hộ tiêu dùng, giúp cho quá trình sản xuất kinh doanh được liên tục Trong quá trình kinh doanh, người tiêu dùng phải thực hiện thanh toán cho các giao dịch mua bán hàng hoá dịch vụ, khi đó họ thường sử dụng séc, thẻ tín dụng, hay tài khoản điện tử Và để giúp cho quá trình thanh toán được thuận tiện họ thường đến ngân hàng để nhận được lời tư vấn.
Trước xu thế hội nhập, quan hệ hợp tác giữa các nước trên thế giới không ngừng được mở rộng, giao lưu về kinh tế- chính trị, ngân hàng ngày càng thể hiện vai trò quan trọng của mình, là tổ chức trung gian tài chính cung cấp các khoản tín dụng trả góp cho người tiêu dùng với quy mô lớn nhất, cung cấp phần lớn vốn lưu động quan trọng nhất cho các doanh nghiệp, là thành viên quan trọng trong thị trường tín phiếu và trái phiếu…
Vậy ngân hàng là gì?
Ngân là một loại hình tổ chức quan trọng đối với nền kinh tế Các ngân hàng có thể được định nghĩa qua chức năng, các dịch vụ hoặc các vai trò mà chúng thể hiện trong nền kinh tế, nhưng các yếu tố này lại không ngừng thay đổi Cách tiếp cận thận trọng nhất là có thể xem xét ngân hàng trên phương diện những loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp Ngân hàng là tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất- đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế 1.1.2 Vai trò của ngân hàng trong nền kinh tế
Vai trò trung gian: Ngân hàng đóng vai trò là người trung gian chuyển các khoản tiết kiệm, chủ yếu từ hộ gia đình, thành các khoản tín dụng cho các tổ chức kinh doanh và các thành phần khác trong nền kinh tế để đầu tư vào nhà cửa, thiết bị và các tài sản khác.
Vai trò thanh toán: Ngân hàng giúp khách hàng thực hiện thanh toán cho việc mua hàng hoá dịch vụ được thuận tiên, nhanh gọn và tiết kiệm thời gian , chi phí.
Vai trò người bảo lãnh: Ngân hàng cam kết với khách hàng sẽ trả nợ cho khách hàng khi khách hàng mất khả năng thanh toán.
Vai trò đại lý: Ngân hàng thay mặt khách hàng quản lý và bảo vệ tài sản cho họ, phát hành hoặc chuộc lại chứng khoán.
Vai trò thực hiện chính sách: Ngân hàng là tổ chức tài chính hữu hiệu thực hiện các chính sách kinh tế của Chính phủ, từ đó góp phần điều tiết sự tăng trưởng kinh tế và theo đuổi các mục tiêu xã hội.
1.1.3 Hoạt động cho vay tại NHTM
Ngân hàng là một doanh nghiệp cung cấp đa dạng các dịch vụ cho công chúng và doanh nghiệp như: mua bán ngoại tệ, nhận tiền gửi, bảo quản vật có giá, bảo lãnh,… Hoạt động cơ bản của NHTM dựa vào việc huy động tiền gửi với lãi suất hấp dẫn và cho vay ra với lãi suất cao hơn Thông qua hoạt động cho vay NHTM đã cung cấp một lượng vốn khổng lồ cho các doanh nghiêp và hộ gia đình phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, đồng thời nó cũng đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng.
1.1.3.1 Khái niệm về cho vay
Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định.
Tín dụng ngân hàng gồm 3 nội dung chính:
Sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng.
Sự chuyển nhượng này có thời hạn.
Cho vay là một mặt của hoạt động tín dụng ngân hàng, thông qua hoạt động cho vay ngân hàng thực hiện việc điều hoà vốn trong nền kinh tế dưới hình thức phân phối nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi huy động được từ trong dân cư, sang khu vực thiếu vốn, để đáp ứng nhu cầu phục vụ sản xuất kinh doanh và đời sống.
Cho vay là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể là NHTM và người vay, trong đó một bên (NHTM- người cho vay ) chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia ( người vay ) sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản, cam kết hoàn trả vốn (gốc và lãi ) cho bên cho vay vô điều kiện theo đúng thời hạn đã thoả thuận.
Như vậy, bản chất của cho vay là một giao dịch về tiền hoặc tài sản giữa một bên đi vay và một bên cho vay, trên cơ sở người đi vay sẽ hoàn trả đầy đủ cho người cho vay, dựa trên sự tin tưỏng, tín nhiệm lẫn nhau.
1.1.3.2.Phân loại cho vay của NHTM.
Phân loại cho vay là việc xắp xếp các khoản cho vay theo từng nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định Để quản lý và sử dụng có hiệu quả vốn tín dụng, cần thiết phải phân loại cho vay.
Có nhiều tiêu thức phân loại cho vay:
- Phân loại dựa vào mục đích sử dụng vốn: cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh, cho vay tiêu dùng cá nhân, cho vay mua bán bất động sản, cho vay sản xuất nông nghiệp, cho thuê tài chính…
- Phân loại dựa vào thời hạn cho vay: cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn, cho vay dài hạn.
- Phân loại dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng: cho vay không có bảo đảm, cho vay có bảo đảm.
- Phân loại dựa vào phương thức cho vay: cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo hạn mức thấu chi.
- Phân loại dựa vào phương thức hoàn trả khoản vay: cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ hay cho vay trả nợ một lần khi đáo hạn, cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay cho vay trả góp.
Muốn hoạt động cho vay của ngân hàng lành mạnh và có hiệu quả, đòi hỏi cán bộ tín dụng phải vận dụng tốt nguyên tắc cho vay, quá trình kiểm tra, kiểm soát khả năng hoàn trả của người xin vay đảm bảo tính độc lập, tuân thủ quy trình cho vay.
Ngân hàng chỉ cho vay khi khách hàng đảm bảo được các nguyên tắc sau:
Các mô hình tính điểm tín dụng
Trước đây, hầu hết các ngân hàng chỉ sử dụng phương pháp truyền thống để đánh giá rủi ro tín dụng, phương pháp này vừa tốn nhiều thời gian, vừa mang tính chủ quan Cho nên, hiện nay các ngân hàng không ngừng cải thiện các phương pháp đánh giá khách hàng, nhằm tiết kiệm thời gian, chi phí, xử lý được khối lượng công việc tốt hơn, góp phần kiểm soát rủi ro tín dụng ngân hàng.
Các mô hình tính điểm tín dụng thường sử dụng các số liệu liên quan đến đặc điểm của người vay như thu nhập, tài sản, lứa tuổi, ngành nghề kinh doanh… để tính toán rủi ro tín dụng hoặc để phân loại khách hàng thành các mức độ rủi ro khác nhau tuỳ thuộc vào các tiêu chí dùng để phân tích đánh giá Dựa vào các mô hình này, các tổ chức tín dụng có thể:
- Đánh giá, sàng lọc chính xác hơn các đơn vị vay vốn.
- Đưa ra các giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng, tính toán chính xác mức dự trữ cần thiết.
- Thấy được mức độ ảnh hưởng của các nhân tố tới hiệu quả cho vay, và tầm quan trọng của các nhân tố đó.
1.2.1 Mô hình xắc suất tuyến tính
Mô hình này sử dụng các số liệu quá khứ làm dữ liệu đầu vào để giải thích khả năng chi trả các khoản vay trong quá khứ, từ đó dự đoán xắc suất chi trả các khoản vay mới ( pi ).
Gỉa sử, các khoản vay cũ ( i ) được chia thành hai nhóm:
- Nhóm có rủi ro mất vốn: Zi = 1
- Nhóm không có rủi ro mất vốn: Zi = 0
Các nhân tố ảnh hưởng tới khoản vay: Xij
Mô hình đường thẳng tuyến tính thể hiện mối quan hệ giữa các nhóm và nhân tố ảnh hưởng:
J=1 n β J X ij + sai số Trong đó:
- j : phản ánh mức độ quan trọng của chỉ tiêu thứ j ( ví dụ: cơ cấu vốn)
- Zi : phản ánh xắc suất bình quân rủi ro mất vốn của người vay. Ưu điểm: thực hiện một cách đơn giản khi khách hàng cung cấp đầy đủ các số liệu.
Nhược điểm: xắc suất rủi ro mất vốn rất dễ nằm ngoài khoảng từ 0 đến
1 Các mô hình Logit sẽ khắc phục nhược điểm này bằng cách giới hạn phạm vi dự tính xắc suất trong khoảng từ 0 đến 1.
Mô hình này giới hạn xắc suất luỹ kế của rủi ro mất vốn đối với một khoản tín dụng nằm trong khoảng từ 0 đến 1 và được phân bổ theo dạng hàm số:
- e là cơ số tự nhiên
- F(Zi): là xắc suất luỹ kế của mức rủi ro tuyệt đối với một khoản vay.
Và Zi được tính toán theo mô hình đường thẳng tuyến tính tương tự mô hình trên.
Nhược điểm: là giả thiết rằng xắc suất luỹ kế của rủi ro mất vốn được phân bổ theo một dạng hàm số logit cụ thể.
Mô hình điểm số Z do E.I.Altman xây dựng để tín điểm tín dụng đối với các công ty sản xuất của Mỹ Khác với hai mô hình trên, mô hình này phân loại các khoản vay dựa vào các chỉ tiêu tài chính quan trọng, và tầm quan trọng của các chỉ tiêu được thể hiện qua trọng số của chúng trong mô hình.
Mô hình tính điểm khách hàng như sau:
- Các hệ số: thể hiện tầm quan trọng trong việc xác định xắc suất vỡ nợ của khách hàng trong quá khứ
X1 = Vốn lưu động / Tổng tài sản.
X2 = Lợi nhuận giữ lại / Tổng tài sản.
X3 = Lợi nhuận trước thuế và lãi vay / Tổng tài sản.
X4 = Gía trị thị trường của cổ phiếu / Gía trị ghi sổ của nợ dài hạn. X5 = Doanh thu / Tổng tài sản.
Nếu trị số Z càng cao thì khách hàng vay vốn có xắc suất vỡ nợ càng thấp, khả năng thu hồi vốn của ngân hàng là cao.
Nếu trị số Z càng thấp hoặc âm thì khoản vay này được xếp vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao.
Theo mô hình điểm số Z thì ngân hàng không cung cấp tín dụng cho khách nào có trị số Z nhỏ hơn 1,81 Khách hàng nào có điểm số Z > 2,99 thì được ngân hàng đánh giá là có tình hình tài chính tốt Khách hàng có điểm số 1,81< Z < 2,99 thì thuộc loại hình chưa xác định được là tốt hay không
Nhược điểm của mô hình:
- Theo mô hình này, khách hàng được phân thành hai nhóm “ vỡ nợ” và “ không vỡ nợ” Nhưng trên thực tế, có nhiều hình thức vỡ nợ khác nhau, có thể là khách hàng hoàn trả lãi vay chậm, hoặc khách hàng không trả nợ gốc, hoặc khách hàng bỏ trốn Cho nên việc tính điểm tín dụng của mô hình còn chưa toàn diện, dẫn đến việc phân loại khách hàng chưa chính xác với từng mức độ vỡ nợ khác nhau.
- Các biến số Xi được giả định là hoàn toàn độc lâp, không phụ thuộc vào nhau, và tầm quan trọng của chúng không thay đổi kể cả trong ngắn hạn và dài hạn Điều này là không thích hợp, vì trong điều kiện thị trường và môi trường kinh doanh thường xuyên biến động thì các biến số này sẽ thay đổi để phù hợp hơn, và vai trò của chúng trong từng thời kỳ cũng sẽ khác nhau.
- Mô hình bỏ qua một số nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến mức độ rủi ro tín dụng khách hàng, chủ yếu đó là các nhân tố định tính như: danh tiếng của công ty, mối quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng, tình hình trả nợ của khách hàng đối với các khoản vay trước đây…hoặc các thông tin thị trường như: giá cả thị trường của các tài sản tài chính…Do đó điểm số tín dụng của khách hàng chưa được chính xác.
1.2.4 Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng
Mô hình thường sử dụng 7 đến 12 tiêu chí, mỗi tiêu chí được cho điểm từ 1 đến 10
Mô hình có ưu điểm là:
- Giúp ngân hàng xử lý được khối lượng công việc lớn, đồng thời tiết kiệm thời gian, chi phí cho cả ngân hàng và khách hàng.
Nhược điểm của mô hình:
- Không thể tự điều chỉnh một cách nhanh chóng để thích ứng với sự thay đổi của nền kinh tế.
- Nếu mô hình không linh hoạt, thì có thể bỏ sót những khách hàng tiềm năng, làm giảm lòng tin của khách hàng vào các dịch vụ của ngân hàng.
Ví dụ: Bảng 1.2.Mô hình chấm điểm tín dụng của các ngân hàng Mỹ ( 1) ST
Các tiêu chí xác định chất lượng tín dụng Điểm số.
1 Nghề nghiệp của khách hàng.
Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh.
Công nhân có tay nghề cao.
Công nhân không có kinh nghiệm.
Công nhân bán thất nghiệp.
Nhà thuê hay căn hộ.
Sống cùng bạn hay người thân
4 Thời gian sống tại địa chỉ hiện hành.
7 Có tài khoản tại ngân hàng.
Cả tài khoản tiết kiệm và phát hành séc.
Chỉ tài khoản tiết kiệm.
Chỉ tài khoản phát hàng séc.
Từ bảng khách hàng có điểm số cao nhất là 43 và thấp nhất là 9, trên cơ sở ngân hàng nhận định mức 28 điểm là ranh giới giữa khách hàng có tín dụng tốt và khách hàng có tín dụng xấu, ngân hàng lập một khung chính sách tín dụng theo mô hình điểm số:
Bảng 1.3: áp dụng kết quả chấm điểm tín dụng ở Mỹ.
Tổng điểm số của khách hàng Quyết định tín dụng.
Từ 28 điểm trở xuống Từ chối cho vay.
Nội dung cơ bản về chấm điểm - xếp hạng khách hàng tại NHTM
Chấm điểm đánh giá xếp hạng khách hàng tại NHTM là một quy trình đánh giá xắc suất một khách hàng tín dụng không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính của mình đối với ngân hàng cho vay như không trả được lãi và gốc nợ vay khi đến hạn hoặc vi phạm các điều kiện tín dụng khác.
Như vậy, thông qua việc chấm điểm xếp hạng khách hàng, ngân hàng sẽ đánh giá được mức độ tín nhiệm của doanh nghiệp, đánh giá được chất lượng, mức độ tin cậy, khả năng thanh toán của doanh nghiệp đối với các công cụ nợ.
1.3.2.Vai trò chấm điểm - xếp hạng khách hàng
Việc đánh giá chấm điểm - xếp hạng khách hàng có vai trò rất quan trọng đối với thị trường tài chính mỗi quốc gia nói chung và đối với từng doanh nghiệp, tổ chức tín dụng, cơ quan quản lý nhà nước nói riêng. Đối với các cơ quan quản lý nhà nước: việc kiểm tra - quản lý vốn tại doanh nghiệp được thực hiện dễ dàng hơn, góp phần tạo nên một thị trường cân bằng, minh bạch thông tin Ngoài ra, dựa vào các thông tin phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp, các cơ quan quản lý nhà nước có thể ban hành chính sách, cấp phép phát hành, và quản lý tốt hơn. Đối với doanh nghiệp:
- Đứng trên cương vị là nhà quản lý doanh nghiệp, thì kết quả xếp hạng doanh nghiệp là cơ sở để đánh giá, xác định điểm mạnh, điểm yếu của doanh nghiệp, từ đó đưa ra các quyết định: kế hoạch đầu tư, ngân quỹ và kiểm soát hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
- Đây là phương tiện giúp doanh nghiệp huy động vốn với chi phí hợp lý và hiệu quả nhất Doanh nghiệp được xếp hạng cao sẽ nhận được những ưu đãi từ phía ngân hàng như: ưu đãi về thời hạn vay vốn, ưu đãi về lãi suất,…
- Ngoài ra, còn giúp doanh nghiệp quảng bá thương hiệu ra thị trường, tạo động lực để doanh nghiệp tích cực nâng cao chất lượng quản lý và hiệu quả cơ cấu tài chính để phù hợp với môi trường kinh doanh. Đối với nhà đầu tư: đây là căn cứ để quyết định bỏ vốn vào doanh nghiệp hay không, nên hay không nên đầu tư vào trái phiếu công ty? Đối với các NHTM: nhận biết được khả năng vay và trả nợ của khách hàng Xem xét khách hàng thực sự có nhu cầu vay hay không ? Đánh giá xếp loại khách hàng giúp ngân hàng tránh được những hậu quả đáng tiếc từ việc đầu tư thiếu thông tin.
1.3.3 Các bước tiến hành chấm điểm - xếp hạng khách hàng
Các bước tiến hành chấm điểm - xếp hạng khách hàng tại NHTM có thể được tóm tắt như sau:
1.3.3.1 Bước 1: Thu thập và xử lý thông tin. Đây là bước quan trọng nhất, quyết định đến chất lượng của chấm điểm
- xếp hạng khách hàng Nếu thông tin thu thập sai làm cho kết quả phân tích sai lệch nghiêm trọng, kéo theo việc đánh giá doanh nghiệp thiếu chính xác.
Vì vậy, đòi hỏi cán bộ tín dụng phải thật sự cẩn thận và chú trọng ngay từ bước đầu tiên, cần tìm thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, sau đó đối chiếu, so sánh, đưa ra đánh giá, nhận xét tổng quát về doanh nghiệp như về năng lực sử dụng vốn vay và uy tín, khả năng tạo ra lợi nhuận,…. Để đảm bảo những đánh giá, nhận xét của CBTD được chính xác thì thông tin đã thu thập phải trung thực, tin cậy, minh bạch và có nguồn gốc rõ ràng trước khi đưa vào phân tích Sau khi thông tin đã được đưa vào phân tích, cần lưu trữ lại để tạo kho dữ liệu, việc lập kho dữ liệu sẽ rất tiện lợi cho ngân hàng trong việc phân tích, so sánh, dự đoán xu hướng phát triển.
Phương pháp chủ yếu để thu thập và xử lý thông tin:
-Nguồn thông tin từ phía khách hàng: Thông qua phỏng vấn trực tiếp, thăm quan nhà xưởng, văn phòng, nói chuyện với người lao động, thông tin tài chính từ báo cáo kết quả kinh doanh, bảng cân đối kế toán,…Các báo cáo này cho thấy số liệu trong nhiều năm đã qua, vì vậy giúp ngân hàng dự đoán tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong tương lai Những nguồn thông tin này chủ yếu là do khách hàng cung cấp, nên phụ thuộc rất lớn vào tính trung thực của khách hàng, do đó CBTD phải lựa chọn, chắt lọc số liệu nào có thể đưa vào phân tích.
-Nguồn thông tin từ ngân hàng cho vay : Khi khách hàng đã thực hiện giao dịch với ngân hàng trước đây, như mở tài khoản tiền gửi tiết kiệm, mở thẻ tín dụng,…Thì tất cả thông tin của khách hàng đều được ngân hàng lưu trữ cẩn thận và thường xuyên bổ xung những thông tin mới Đây là nguồn thông tin hữu ích cho CBTD trong quá trình kiểm tra độ tin cậy, tính chính xác thông tin khách hàng cung cấp.
-Nguồn thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng CIC : các NHTM có thể thu thập thông tin về doanh nghiệp thông qua hệ thông kết nối với trung tâm CIC rất tiện lợi và nhanh gọn
-Ngoài ra, còn khai thác thêm thông tin từ các NHTM khác và từ chính các bạn hàng, chủ nợ của doanh nghiệp Việc mua hoặc tìm kiếm thông tin qua các trung gian giúp ngân hàng thấy được uy tín, tình trạng rủi ro, phát triển hay suy thoái của doanh nghiệp
1.3.3.2 Bước 2: Phân loại ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp.
Mỗi doanh nghiệp kinh doanh trên các ngành nghề khác nhau và đều có đặc trưng riêng về chu kỳ kinh doanh, triển vọng tăng trưởng, triển vọng ngành, mức vốn đầu tư, kỹ thuật, sản phẩm…Cho nên việc phân loại doanh nghiệp theo từng nhóm ngành nghề là rất cần thiết, nó sẽ giúp cho CBTD nắm bắt được đặc điểm kinh doanh của doanh nghiệp đó, đồng thời qua việc so sánh với các doanh nghiệp khác trong cùng ngành thấy được điểm mạnh, điểm yếu của doanh nghiệp, những rủi ro tiềm ẩn trong tương lai, hay xu hướng phát triển của sản phẩm….
Cụ thể khách hàng của ngân hàng được phân theo 4 nhóm ngành kinh tế lớn:
Doanh nghiệp thuộc ngành nông lâm ngư nghiệp
Doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng
Doanh nghiệp thuộc ngành thương mại dịch vụ
Doanh nghiệp thuộc ngành công nghiệp
1.3.3.3 Bước 3: Phân loại doanh nghiệp theo quy mô.
Quy mô của doanh nghiệp được xác định dựa trên 4 yếu tố, đó là mức vốn chủ sở hữu, số lượng lao động, doanh thu thuần, nộp ngân sách Doanh nghiệp có quy mô sản xuất lớn, có khả năng cạnh tranh tốt hơn, có thể đa dạng hóa sản phẩm để giảm thiểu rủi ro, nâng cao ưu thế của doanh nghiệp trên thị trường Ngược lại, với doanh nghiệp có quy mô nhỏ, sản xuất nhỏ lẻ , tiềm lực tài chính kém, sẽ rất khó đứng vững trên thương trường, nhất là trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh khốc liệt từng khách hàng, từng thị trường tiêu thụ một Vì vậy những doanh nghiệp có quy mô lớn thường được ngân hàng đánh giá cao hơn và được hưởng những chính sách ưu đãi hơn trong quan hệ tín dụng.
1.3.3.4.Phân tích các chỉ tiêu tài chính.
CBTD tiến hành phân tích các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp nhằm tìm kiếm thông tin về:
- Doanh nghiệp có khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn không?
- Các khoản phải thu của doanh nghiệp có khả năng thanh toán và hàng tồn kho của doanh nghiệp có đủ chất lượng tiêu thụ trên thị trường không?
- Doanh thu mà doanh nghiệp thu được có tương ứng với doanh số bán hàng không?
- Doanh số bán hàng ở từng thời kỳ có phù hợp với số đầu tư về tài sản cố định và tài sản lưu động không?
- Trong trường hợp doanh nghiệp không thể trang trải các chi phí cố định như lãi suất, tiền thuê nhà…thì lợi nhuận của doanh nghiệp có thể giảm bao nhiêu?
- Tình hình tài chính của doanh nghiệp ổn định không?
Hệ thống các chỉ tiêu tài chính dùng để phân tích đánh giá tín dụng doanh nghiệp:
Khả năng thanh toán Tài sản lưu động
= ngắn hạn Nợ ngắn hạn
Thực trạng hoạt động chấm điểm - xếp hạng khách hàng tại
Giới thiệu chung về chi nhánh NHNo & PTNT Đông Hà Nội
2.1.1 Lịch sử hình thành chi nhánh NHNo & PTNT Đông Hà Nội
Chi nhánh NHNo & PTNT Đông Hà Nội có trụ sở chính tại 23B Quang Trung, Hoàn Kiếm, Hà Nội, là một chi nhánh cấp 1 trong hệ thống Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh được thành lập theo quyết định số 170/QD/HĐQT-TCCB ngày 2/7/2003 của Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
Những buổi đầu thành lập, Ban giám đốc cùng 65 cán bộ công nhân viên đã nỗ lực rất nhiều để vượt lên những khó khăn thách thức, nhanh chóng hội nhập vào các hoạt động của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam và các tổ chức tài chính trong nước và quốc tế Sau hơn 4 năm hoạt động, chi nhánh Đông Hà Nội đã đạt được những kết quả đáng khích lệ: Nguồn vốn trên 3000 tỷ đồng, Dư nợ đạt 1300 tỷ đồng, mạng lưới gồm Hội sở, 2 chi nhánh cấp 2, 3 phòng giao dịch Đội ngũ cán bộ công nhân viên trên
100 người, quỹ thu nhập làm ra đảm bảo đời sống lao động và có tích luỹ. Trong quá trình hoạt động Chi nhánh luôn tuân thủ các chính sách, quy định của Nhà nước và các văn bản khác liên quan, đồng thời vận dụng tốt sự hỗ trợ của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam và các tổ chức tài chính, ngân hàng trong nước và quốc tế,cùng với khả năng nội lực của mình phát triển mạnh mẽ mạng lưới chi nhánh và đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ, phát huy cao tinh thần sáng tạo của đội ngũ nhân viên trong ngân hàng Ban lãnh đạo Chi nhánh Đông Hà Nội đề ra và luôn cố gắng đảm bảo các nguyên tắc: Tuân thủ chặt chẽ chính sách, thể chế, chế độ, luật pháp của Nhà nước; Thực thi nguyên tắc tập trung thống nhất trong toàn hệ thống;
Sử dụng có hiệu quả các đòn bẩy kinh tế, kết hợp với việc phân công phân cấp, chế độ uỷ quyền, khuyến khích tính năng động sáng tạo, chủ động trong kinh doanh của mỗi CBCNV, các đơn vị trực thuộc Bên cạnh đó, trong công việc phải đảm bảo: Rõ người- rõ trách nhiệm , trong xử sự phải đảm bảo: trung thực- có văn hoá, trong giao tiếp phải : văn minh- lịch sự, trong nội bộ phải: đoàn kết- kỷ cương, trong kinh doanh phải : nhiệt tình- tín nhiệm- hiệu quả. Với đội ngũ cán bộ trẻ khá năng động, nhiệt tình với công việc, Chi nhánh Đông Hà Nội sẽ tiếp tục phấn đấu để mang đến cho khách hàng những dịch vụ có chất lượng tốt nhất, khẳng định uy tín, vị thế của mình trong hệ thống ngân hàng trên địa bàn Hà Nội.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức Để tạo điều kiện cho việc giao dịch với khách hàng và phù hợp với các hoạt động kinh doanh của mình, NHNo & PTNT Đông Hà Nội đã sắp xếp cơ cấu bộ máy tổ chức gọn nhẹ, căn cứ Quyết định số 454/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 24/12/2004 của HĐQT-NHNo & PTNT Việt Nam, và được sự cho phép của Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam tại văn bản số 2481/NHNN-TCCB ngày 5/8/2003, Chi nhánh NHNo & PTNT Đông Hà Nội có cơ cấu như sau:
Phòng Kế toán Ngân quỹPhòng hành chính nhân sựPhòng Kế hoạch nguồn vốnPhòng thanh toán quốc tếPhòng Tín dụngPhòng vi tính
Chi nhánh cấp 2 Phòng giao dịch
Quyết định số 907/QĐ-NHNoĐHN-HCNS ngày 28/7/2005 về việc ban hành quy chế tổ chức và điều hành hoạt động của Chi nhánh NHNo & PTNT Đông Hà Nội có nêu rõ Chi nhánh NHNo & PTNT Đông Hà Nội là đại diện uỷ quyền của NHNo & PTNT Việt Nam; có các đơn vị trực thuộc bao gồm:Chi nhánh trực thuộc, Phòng giao dịch; có con dấu, mã số thuế, có bảng cân đối để thực hiện hạch toán các hoạt động kinh doanh theo luật định.
Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh 2007
2.2.1 Một số nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Nằm trên địa bàn Hà Nội, nơi có dân cư đông đúc và có hơn 70% tổng công ty 90, 91 đóng trụ sở như: Dầu khí, Bưu điện, Dệt may và hàng loạt các doanh nghiệp đa sở hữu Mặt khác, Hà Nội là nơi có sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng, đòi hỏi Chi nhánh Đông Hà Nội phải chú ý đến sự tăng trưởng kinh tế của cả nước cũng như của Hà Nội, bởi vì điều đó tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của Chi nhánh.
Các hoạt động đầu tư sản xuất phát triển đã tạo một cơ sở thuận lợi cho tăng trưởng tín dụng huy động vốn của các TCTD trên địa bàn, thêm vào đó là cơ chế chính sách của ngành ngân hàng được hoàn thiện theo hướng đồng bộ Các quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay, giao dịch đảm bảo, điều hành lãi suất cũng từng bước được hoàn thiện thông thoáng, phù hợp với thông lệ quốc tế và tình hình thực tế của đất nước đã tạo điều kiện tốt cho khách hàng tiếp cận với hoạt động tín dụng tiền tệ dịch vụ Ngân hàng Bên cạnh đó, Đảng và Nhà nước có nhiều chủ trương chính sách giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh và hoạt động tài chính tiền tệ, công cụ chính sách tiền tệ được Ngân hàng Nhà nước sử dụng linh hoạt nhằm mục tiêu ổn định tiền tệ,kiểm soát lạm phát, góp phần tăng trưởng kinh tế.
Sự kiện kinh tế chính trị nổi bật trong năm 2007 là sau 1 năm Việt Nam gia nhập WTO, tăng trưởng GDP của cả nước đã đạt 8.5% là mức tăng cao nhất trong 10 năm qua Tổng vốn đầu tư nước ngoài FDI vào Việt Nam đạt 20,3 tỷ với 1500 dự án, tăng 68,8% so với năm 2006, chiếm tới 25% số vốn trong 20 năm qua, vốn đầu tư gián tiếp 5,7 tỷ USD, kiều hối đạt 9 tỷ USD và ODA đạt 5,4 tỷ USD Do đó nguồn vốn xã hội tăng thêm làm tăng khả năng huy động vốn Cơ cấu kinh tế có bước chuyển biến tích cực theo hướng tăng tỷ trọng công nghiệp, xây dựng dịch vụ và giảm tỷ trọng khu vực nông nghiệp
Tính chung trong cả nước, tổng dư nợ cho vay và đầu tư đôí với nền kinh tế của hệ thống ngân hàng tăng gần 34% và tính hết năm 2007 tăng tới 37-38% so với cuối năm 2006 và tăng gấp khoảng 2 lần so với mức dự kiến đầu năm là 17-21% Huy động vốn đầu tư toàn xã hội tăng 16,4%, bằng 40,6% GDP; trong đó vốn đầu tư của khu vực dân cư và tư nhân tăng 19,5%, chiếm 34,4% tổng vốn đầu tư. Đặc biêt, trong thời gian qua thực hiện chủ trương của Chính phủ về việc trả lương ngân sách của CP qua tài khoản thẻ, đã tạo thói quen cho người dân sử dụng rút tiền qua thẻ, qua đó làm tăng thu dịch vụ cho ngân hàng, đồng thời tạo cho người dân thói quen gửi tiền vào ngân hàng, vừa an toàn vừa được hưởng lãi.
Những tiến bộ đạt được về kinh tế xã hội đã góp phần giữ vững ổn định chính trị và nâng cao vị thế của nước ta trên trường quốc tế Tuy nhiên, chỉ số giá tiêu dùng tăng cao ( tăng 12,63%) đã ảnh hưởng đến sức cạnh tranh của nền kinh tế và đời sống của nhân dân.
Việc các ngân hàng thương mại cổ phần liên tục bứt phá về nâng cao năng lực tài chính, mở rộng mạng lưới hoạt động, tăng vốn điều lệ, chú trọng phát triển dịch vụ đa dạng, đã tạo nên môi trường cạnh tranh gay gắt hơn. Tăng trưởng kinh tế cao thúc đẩy hoạt động ngân hàng, nhu cầu vốn luôn trong tình trạng “ nóng” Tuy nhiên cùng với tăng trưởng thì lạm phát và giá cả cũng tăng khá mạnh Gía vàng và giá dầu thô thế giới đạt mức kỷ lục trong vòng 30 năm trở lại đây đã tác động đến chỉ số giá tiêu dùng trong nứơc, tỷ lệ lạm phát năm 2007 đạt mức cao 12,6%
Thị trường chứng khoán, giá vàng biến động mạnh mẽ, đầu tư địa ốc làm cho một lượng vốn lớn chuyển từ kêng ngân hàng sang đầu tư vào lĩnh vực này. Rủi ro về tỷ giá gia tăng, đồng Đô la giảm giá kỷ lục so với đồng EURO và một số đồng tiền chủ chốt khác Trong nước nguồn ngoại tệ khá dồi dào, có thời điểm Ngân hàng Nhà nước phải tung một lượng tiền lớn để mua lại của các ngân hàng.
Ngoài ra, tình hình tiền tệ năm 2007 chịu ảnh hưởng không nhỏ của diễn biến tình hình tài chính quốc tế, biến động về lãi suất của Cục Dự trữ liên bang Mỹ (FED) liên tục giảm còn 4,25%/năm; Ngân hàng Nhà nước thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt nhằm kiềm chế lạm phát như: Tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tiếp tục quản lý chặt tỷ lệ cho vay chứng khoán đã phần nào ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của các ngân hàng.
2.2.2Tình hình hoạt động kinh doanh năm 2007
Về kết qủa hoạt động kinh doanh.
Những biến động phức tạp về kinh tế xã hội cùng những khó khăn khách quan đã tác động không nhỏ tới kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh.
Tuy nhiên, bám sát sự chỉ đạo của cấp trên, tập thể Ban lãnh đạo và CBCNV Chi nhánh đã đoàn kết một lòng, nỗ lực cố gắng hoàn thành tốt kế hoạch được giao.
Bảng 2.1: Kết quả kinh doanh của ngân hàng. Đơn vị: Tỷ đồng
STT Chỉ tiêu Kế hoạch năm 2007
Nguồn NHNo & PTNT Đông Hà Nội
Nguồn vốn của Chi nhánh có tốc độ tăng trưởng khá, cơ cấu nguồn chuyển biến tích cực và theo đúng sự chỉ đạo của Ngân hàng Nông nghiệp.
- Tổng nguồn vốn năm 2007 đạt 3578 tỷ đồng, tăng 1232 tỷ đồng so với năm 2006, và tăng 1897 tỷ đồng so với năm 2005, tăng trưởng 53% so với năm 2006, hoàn thành vượt mức kế hoạch được giao 30%.( Kế hoạch được giao là 2750 tỷ )
- Cơ cấu nguồn vốn chuyển biến tích cực, đặc biệt nguồn vốn trên 24 tháng chiếm tỷ trọng lớn và nguồn vốn mang tính ổn định cao trong cơ cấu nguồn vốn Tiền gửi dân cư tăng khá so với năm 2005, tuy vậy tốc độ tăng trưởng không cao so với các thành phần khác, đây cũng là khó khăn chung của các ngân hàng trên địa bàn trong công tác huy động vốn từ dân cư.
Ngoài Hội sở chi nhánh, công tác huy động vốn của các đơn vị trực thuộc của Chi nhánh cũng đạt được những thắng lợi lớn với nguồn vốn tăng trưởng gấp ít nhất 2 lần so với cùng kỳ năm ngoái.
Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn của Chi nhánh năm 2006-2007. Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
2 Phân theo TP kinh tế
Nguồn NHNo & PTNT Đông Hà Nội
Về kết quả dư nợ.
Bảng 2.3: Kết quả dư nợ của ngân hàng qua các năm. Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
2 Phân theo TP kinh tế
Nguồn NHNo & PTNT Đông Hà Nội
Tổng dư nợ liên tục tăng, năm đạt 1329,9 tỷ ( tính cả 29,9 tỷ đồng cho vay NH Chính sách và 100 tỷ cho vay ưu tiên đầu tư ) Trong đó dư nợ thông thường là 1200 tỷ, tăng 279 tỷ và chủ yếu tăng ở dư nợ nội tệ, tăng 27% so với năm 2006, tăng 37,7% so với năm 2005, và đạt 105% kế hoạch năm. Nhìn chung công tác tín dụng năm qua đã thu được nhiều kết quả với sự tăng trưởng cao, đạt tốc độ 27% và hoàn thành kế hoạch năm Tỷ lệ cho vay trung dài hạn đạt 41%.
Chính sách đầu tư đúng hướng, theo đó Chi nhánh chú trọng cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ, kiên quyết chỉ cho vay các dự án có hiệu quả đã góp phần nâng cao năng lực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Mặt khác, để đảm bảo an toàn vốn và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, trong điều kiện khung pháp lý chưa hoàn chỉnh, Chi nhánh đã thực hiện không cho vay các dự án, các phương án không có khả thi.
Thực trạng hoạt động chấm điểm - xếp hạng khách hàng tại chi nhánh NHNo & PTNT Đông Hà Nội
2.3.1 Phạm vi - đối tượng áp dụng
Phạm vi: Sở giao dịch, các chi nhánh, Phòng giao dịch trong hệ thống NHNo & PTNT Đông Hà Nội. Đối tượng áp dụng: Các khách hàng là Định chế tài chính, tổ chức kinh tế, hộ gia đình, cá nhân có quan hệ vay vốn, cho thuê tài chính với NHNo & PTNT Đông Hà Nội.
Các trường hợp ngoại lệ sau không được thực hiện chấm điểm:
1 Các khách hàng mới thành lập, hoạt động chưa đủ năm và chưa có báo cáo tài chính Các khách hàng hành chính sự nghiệp có thu nhưng không có BCTC.
2 Các khách hàng chỉ có các khoản vay bằng nguồn vốn tài trợ uỷ thác của bên thứ ba mà bên thứ ba cam kết chịu toàn bộ trách nhiệm xử lý rủi ro khi xảy ra.
2.3.2.Căn cứ xây dựng – xếp hạng
Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc ban hành Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng; Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005, Quyết định số 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31/05/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành kèm theo quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc ban hành “Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng”.
Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng” ban hành theo quyết định số 493/2005//QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Sổ tay tín dụng của NHNo&PTNT Việt Nam năm 2004.
Các văn bản khác có liên quan đến nghiệp vụ tín dụng và thực tiễn chỉ đạo công tác tín dụng của NHNo&PTNT Việt nam.
Thực tế triển khai việc phân loại khách hàng theo quyết định số 1261 và 1406 của NHNo&PTNT Việt Nam
Hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính và ngành nghề kinh doanh của khách hàng. Các chỉ tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến hoạt động kinh doanh, tài chính, tài sản, khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết của khách hàng.
Mức độ tín nhiệm của khách hàng trong các giao dịch với ngân hàng và tình hình quan hệ tín dụng của khách hàng với các Tổ chức tín dụng khác (quá khứ và hiện tại).
Các nhân tố khác như: môi trường nội bộ; môi trường bên ngoài; xu hướng phát triển của sản phẩm, vị thế trên thương trường có ảnh hưởng như thế nào đến chất lượng, hiệu quả hoạt động của khách hàng.
2.3.3.1 CBTD sử dụng thông tin liên quan đến khách hàng để tính điểm.
CBTD sử dụng thông tin liên quan đến khách hàng vay vốn để tính toán điểm tổng hợp Trong quá trình tính điểm, CBTD thu được điểm ban đầu và điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng:
- Điểm ban đầu là điểm của từng tiêu chí mà CBTD xác định được sau khi phân tích tiêu chi đó.
- Điểm tổng hợp dùng để xếp hạng khách hàng, được tính bằng cách nhân điểm ban đầu với trọng số.
- Trọng số là mức độ % xác định tầm quan trọng của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng xét trên góc độ rủi ro tín dụng. Điểm ban đầu của mỗi chỉ tiêu tài chính hoặc phi tài chính được CBTD đánh giá với 5 khoảng điểm tương ứng là: 20, 40, 60, 80, 100, tuỳ thuộc vào mức thực tế mà khách hàng đạt được. Điểm tổng hợp còn được xác định dựa trên nhân tố ảnh hưởng là: loại hình sở hữu và báo cáo tài chính ( quý, năm ) của khách hàng được kiểm toán Đối với mỗi tiêu chí trên bảng tiêu chuẩn đánh giá, chỉ số thực tế gần với giá trị nào nhất thì áp dụng cho loại xếp hạng đó, nếu nằm giữa 2 trị số thì ưu tiên nghiêng về phía loại tốt nhất.
Trong trường hợp, khách hàng có bảo lãnh của một tổ chức có năng lực tài chính mạnh hơn, thì khách hàng có thể được xếp hạng tín dụng tương đương hạng tín dụng của bên bảo lãnh.
2.3.3.2 Doanh nghiệp kinh doanh đa ngành.
Nếu khách hàng của ngân hàng là doanh nghiệp kinh doanh đa ngành thì việc chấm điểm có thể thực hiện theo 1 trong 2 phương án sau:
- Điểm tài chính xác định dựa vào BCTC của cả doanh nghiệp
- Điểm phi tài chính: CBTD tiến hành chấm điểm cho tất cả các ngành mà doanh nghiệp hoạt động, sau đó lấy trung bình gia quyền trên cơ sở tỷ trọng doanh thu của từng ngành.
- Xác định ngành có doanh thu lớn nhất Trong trường hợp ngành có doanh thu tương đương nhau, thì chọn ngành có tiềm năng phát triển nhất.
- Sau đó thực hiện chấm điểm như trong trường hợp kinh doanh đơn ngành. Thực tế trong hoạt động của ngân hàng nông nghiệp thì số lượng khách hàng kinh doanh đa ngành chiếm số ít và cách tính của phương pháp 2 đơn giản hơn, nên ngân hàng nông nghiệp đã lựa chọn phương án 2 để tính điểm cho các doanh nghiệp kinh doanh đa ngành.
2.3.3.3.Nguyên tắc thận trọng. Để đảm bảo cho quá trình chấm điểm - xếp hạng được chính xác thìCBTD tiến hành chấm điểm cần lưu hồ sơ các bằng chứng chứng minh cho các chỉ tiêu đánh giá.
Hướng dẫn xếp hạng doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng
Giúp CBTD hiểu chính xác nội dung các thông tin tài chính và phi tài chính và lựa chọn các thông tin chuẩn nhằm đưa ra kết quả xếp hạng khách hàng được chính xác phục vụ cho công tác quản trị rủi ro tín dụng cũng như làm căn cứ khi xét duyệt cho vay.
2.4.2 Kỳ chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp
CBTD tiến hành chấm điểm - xếp hạng khách hàng vào hàng quý. Riêng quý 4 được thực hiện vào tháng 11 CBTD căn cứ vào số liệu thu được từ báo cáo tài chính quý ( 6 tháng, 9 tháng, hoặc năm ) gần nhất và các thông tin có liên quan đến hoạt động kinh doanh của khách hàng.
Ngày tính điểm là ngày 20 của quý: 20/3, 20/6, 20/9, 20/11.
2.4.3 Nguyên tắc nhập các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính
Hiện nay, NHNo & PTNT Đông Hà Nội đang tiến hành áp dụng phầm mềm IPCAS để việc chấm điểm - xếp hạng khách hàng được linh hoạt hơn, chính xác hơn Việc chấm điểm cho khách hàng không phải tính thủ công, mà được thực hiện hoàn toàn trên máy, CBTD chỉ việc nhập các số liệu liên quan vào máy tính và máy tính sẽ đưa ra kết quả Số liệu là báo cáo tài chính quý, 6 tháng, 9 tháng, năm.
Hệ thống chấm điểm xếp hạng sẽ hỗ trợ ước tính ( quy đổi) các giá trị quý, 6 tháng, 9 tháng thành giá trị năm để chấm điểm chỉ tiêu tài chính với các trọng số khác nhau ở các quý và kết hợp với kết quả chấm điểm các chỉ tiêu tài chính năm trước liền kề.
2.4.4.Mô hình chấm điểm – xếp hạng khách hàng
Khách hàng Ngành kinh tế
Quy mô Loại hình sở hữu
Chỉ tiêu tài chính Chỉ tiêu phi tài chính
Tổng hợp điểm xếp hạng tín dụng
AA A BBB BB B CCC CC C D
2.4.5 Các buớc chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp
Sau khi nhận được yêu cầu xin vay của doanh nghiệp, CBTD tiến hành thu thập thông tin về khách hàng từ nhiều nguồn khác nhau, như tiến hành phỏng vấn trực tiếp, Hồ sơ khách hàng cung cấp, Báo chí và các phương tiện thông tin đại chúng, hoặc từ trung tâm thông tin tín dụng NHNN VN, Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro NHNo & PTNT VN
Phỏng vấn về khoản vay là nguồn thông tin ban đầu về doanh nghiệp, trong quá trình phỏng vấn, CBTD biết được lý do vay vốn và các yêu cầu xin vay có đáp ứng được chính sách cho vay của ngân hàng không, mức độ thật thà của doanh nghiệp và có sãn sàng cung cấp thông tin cho ngân hàng không Những thông tin mà CBTD cần thu thập về doanh nghiệp như:
- Tư cách pháp nhân, loại hình tổ chức của doanh nghiệp.
- Tên của công ty con và các chi nhánh phụ thuộc.
- Tên chức vụ của cán bộ lãnh đạo điều hành và quản lý cơ cấu tổ chức.
- Nội dụng hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
- Văn phòng, địa điểm chính ca doanh nghiệp
- Các sản phẩm, dịch vụ chính.
- Các báo cáo tài chính quý ( năm) ở thời điểm gần nhất: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Thuyết minh báo cáo tài chính.
- Báo cáo thu nhập ba năm gần nhất và các bản sao về thuế của DN
- Dự đoán như cầu vốn ít nhất trong 2 năm tới.
- Sơ lược lịch sử vay mựon và quan hệ tín dụng của doanh nghiệp với các tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng, các nhân trong và ngoài nước.
Tham quan cơ sở sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Nếu như chỉ nghiên cứu thông tin tài chính trên giấy tờ thì có thể không bao giờ nắm bắt hết được thực trạng của doanh nghiệp Một CBTD giỏi quan sát có thể thu thập được rất nhiều thông tin thông qua việc đi thăm thực địa khách hàng, đối chiếu so sánh kho hàng của doanh nghiệp với hồ sơ xin vay của doanh nghiệp, đánh giá phương tịên, điều kiện thiết bị làm việc, địa điểm sản xuất có phù hợp không… Khi mà một doanh nghiệp e ngại, không muốn
CBTD xuống cơ sở sản xuất kinh doanh thì CBTD cần xem xét kỹ lại hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, đây là dấu hiệu cho thấy doanh nghiệp muốn che dấu ngân hàng các hoạt động không tốt.
2.4.5.2 Bước 2: Xác định ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh của doanh nghiệp.
Hiện nay, NHNo & PTNT VN đang áp dụng biểu điểm khác nhau cho
34 ngành/ lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác nhau
Việc xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng dựa vào hoạt động kinh doanh chính của khách hàng Hoạt động kinh doanh chính là hoạt động đem lại từ 50% doanh thu trở lên và chiếm tỷ trọng cao nhất trên tổng doanh thu hàng năm của khách hàng
Trường hợp khách hàng kinh doanh đa ngành nhưng không có ngành nào có doanh thu chiếm tỷ trọng từ 50% trên tổng doanh thu thì cán bộ tín dụng được quyền chọn ngành có tiềm năng phát triển nhất trong các ngành mà khách hàng có hoạt động để chọn ngành.
Luy ý: Đối với khách hàng có hoạt động kinh doanh biến động liên tục làm thay đổi ngành theo cách xác định trên, thì CBTD chọn ngành theo nguyên tắc duy trì 2 năm liên tục ở ngành đó sau mới thay đổi sang ngành khác.
2.4.5.3 Bước 3: Xác định quy mô doanh nghiệp.
Quy mô hoạt động của doanh nghiệp phụ thuộc vào ngành kinh tế mà doanh nghiệp đang hoạt động và tương ứng với 34 ngành kinh tế sẽ có 34 bộ chỉ tiêu để xác định quy mô Việc xác định quy mô doanh nghiệp để đảm bảo tính hợp lý của bộ giá trị cho các chỉ tiêu tài chính và điểm của các chỉ tiêu dùng để xác định quy mô doanh nghiệp không cấu thành nên tổng số điểm doanh nghiệp
Bảng 2.5: Xác định quy mô doanh nghiệp.
Chỉ tiêu Cách xác định
1 Vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu số 411 - Vốn chủ sở hữu –
Trên bảng cân đối kế toán
2 Số lượng lao động Là số lượng lao động bình quân thực tế trong năm mà doanh nghiệp sử dụng.
3 Doanh thu thuần Chỉ tiêu số 10 – Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ - Trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
4 Tổng tài sản Chỉ tiêu số 270 - Tổng tài sản – Trên bảng cân đối kế toán.
Trường hợp báo cáo tài chính của doanh nghiệp được lập bằng đồng ngoại tệ (VD:USD, EUR ), khi điền thông tin để xác định quy mô của doanh nghiệp thì CBTD sử dụng tỷ giá hạch toán tại thời điểm lập báo cáo kế toán để quy đổi vốn chủ sở hữu, tổng tài sản và daonh thu thuần ra đơn vị tiền tệ là VNĐ.
2.4.5.4 Bước 4: Xác định loại hình sở hữu.
Căn cứ vào đối tượng sở hữu, doanh nghiệp được chia thành 3 loại:
- Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài.
2.4.5.5 Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính.
* Phương thức chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính
Nhập mã số khách hàng
+ Mã đầy đủ của khách hàng sẽ có dạng: xxxx-xxxxxxxxxxxxxx
4 ký tự đầu XXXX là mã chi nhánh.
Tối đa 20 ký tự XXXXX là mã khách hàng.
+ Mã khách hàng sẽ được dùng để tham chiếu số liệu khách hàng trong toàn bộ chương trình.
- Chọn search , sau đó chọn New để thực hiện việc chấm điểm khách hàng
- Chọn Caculate để chương trình tính điểm từng chỉ tiêu của doanh nghiệp
- Chọn OK để ghi lại kết quả chấm điểm
- Chọn Report để báo cáo kết quả chấm điểm doanh nghiệp.
Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính.
Trước hết cần xác định xem số liệu tài chính của doanh nghiệp có được kiểm toán hay không được kiểm toán, nếu:
+ Trường hợp báo cáo tài chính không được kiểm toán, CBTD sẽ không chọn ô “Số liệu tài chính có được kiểm toán”.
+ Trường hợp báo cáo tài chính được kiểm toán,
- Nếu ý kiến kiểm toán là:
[1] ý kiến từ chối (hoặc ý kiến không thể đưa ra ý kiến)
[2] ý kiến không chấp nhận (hoặc ý kiến trái ngược)
Định hướng phát triển của Chi nhánh NHNo & PTNT Đông Hà Nôi
Căn cứ vào kết quả hoạt động kinh doanh năm 2007, Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội đề ra các mục tiêu cơ bản sau:
Nguồn vốn: tăng trưởng 20% so với 2007, trong đó huy động từ dân cư đạt 25%/ tổng nguồn vốn.
Dư nợ: tăng trưởng 16-18% ( không tính dư nợ ưu tiên đầu tư ) Tỷ lệ vay trung dài hạn 45-50%.
Tỷ lệ nợ xâú: phấn đấu dưới 3% Trích lập dự phòng rủi ro đúng đủ theo tiêu chuẩn của TW giao.
Tỷ lệ thu ngoài tín dụng: trên 10%/tổng thu nhập.
Quỹ thu nhập: tăng 10% so với năm 2007.
Hoàn thành tốt Dự án lắp đặt phần mềm IPCAS chấm điểm - xếp hạng tín dụng.
3.1.2 Các giải pháp Để có thể thực hiện thắng lợi mục tiêu trên, chi nhánh đã dề ra 4 nhóm giải pháp sau:
- Chủ động trong công tác điểu hành đồng thời tập trung bám sát mục tiêu, định hướng chỉ đạo của NHNo&PTNT VN tại từng thời kỳ
- Triển khai sâu rộng quy trình quản lý ISO trong toàn chi nhánh, đến từng bộ phận và từng người lao động.
- Đề xuất lãnh đạo NHNo&PTNT VN chỉnh sửa cơ chế phù hợp tình
3.1.2.2 ổn định bộ máy tổ chức
- Tiếp tục hoàn thiện cơ cấu tổ chức, bố trí biên chế lao động đầy đủ cho các phòng ban, đơn vị trực thuộc để có thể thực hiện được các công việc theo chức năng nhiệm vụ
- Đào tạo và đào tạo lại cán bộ, nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ đảm bảo vận hành chương trình mới một cách thành thạo.
- Nâng cao tính chủ động trong vịêc tự đào tạo nghiệp vụ chuyên môn trong mỗi cán bộ, nêu cao tinh thần đoàn kết, sự phối kết hợp chặt chẽ giữa các bộ phận một cách linh hoạt.
3.1.2.3 Nhóm giải pháp kinh doanh.
- Tiếp tục phát huy những kết quả đạt được năm 2007.
- Đẩy mạnh công tác chăm sóc và mở rộng đối tượng khách hàng.
- Thực hiện tốt các đợt huy động vốn do NHNo&PTNT VN phát động, đa dạng, và phát triển thêm các dịch vụ kèm theo.
- Bám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, các ban tại tru sở chính tiếp cận các dự án uỷ thác đầu tư và các dự án ngân hàng phục vụ.
- Sử dụng tốt các công cụ hỗ trợ như lãi suất, khuyến mại, quảng cáo.
- Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng, đầu tư nâng cấp các điểm giáo dịch khang trang sạch sẽ, tiếp tục đầu tư mua sắm phương tiện máy móc đảm bảo đáp ứng được nhu cầu giao dịch tiên tiến như thanh toán thẻ, thanh toán điện tử kết nối đường truyền nhằm tạo niềm tin cho khách hàng.
- Tăng cường mở rộng tín dụng, tìm kiếm các địa bàn mới trong đó tập trung đầu tư tín dụng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ sản xuất Nâng cao chất lượng tín dụng Chỉ đạo phân công cán bộ tín dụng thường xuyên bám sát các đơn vị có quan hệ tín dụng để chủ động nắm nhu cầu vốn, đồng thời kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay đảm bảo an toàn, hiệu quả.
- Tập trung xử lý cương quyết các món nợ xấu, trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ và đúng quy định.
3.1.2.4 Về phong cách giao dịch
100% Cán bộ công nhân viên chi nhánh phải thực hiện tốt các quy tắc ứng xử đã đề ra tại chi nhánh khi giao dịch với khách hàng cũng như trong giao tiếp nội bộ Tăng cường hơn nữa hoạt động Marketing của chi nhánh.
Giải pháp nâng cao hoạt động chấm điểm - xếp hạng khách hàng tại Chi nhánh NHNo & PTNT Đông Hà Nội
Về việc thu thâp - xử lý thông tin khách hàng: o Để hạn chế việc thông tin của khách hàng nhập vào bị sai hoặc bị thiếu, thì ngân hàng nên thành lập một bộ phận tín dụng chuyên kiểm tra, rà soát lại thông tin đã được nhập vào máy có chính xác không, thiếu những thông tin gì. o Cần liên kết và hợp tác một cách toàn diện giữa các ngân hàng trong xây dựng và chia sẻ cơ sở dữ liệu thông tin về doanh nghiệp, về ngành là con đường ngắn nhất để hoàn thiện hệ thống thông tin và giảm chi phí khai thác thông tin một cách hợp lý nhất. o Muốn thông tin được an toàn thì ngay từ đầu ngân hàng phải sàng lọc, lựa chọn khách hàng, để tránh tình trạng thông tin mất cân xứng CBTD cần thu thập thông tin đáng tin cậy về khách hàng thông qua bạn làm ăn, đối tác kinh doanh, trên báo kinh tế
Về công nghệ ngân hàng: o Cần mở rộng hợp tác liên kết với các ngân hàng nước ngoài để học hỏi về kinh nghiệm, quy trình, công nghệ phân tích, chấm điểm - xếp hạng khách hàng Cần thường xuyên mời các chuyên gia nước ngoài trên lĩnh vực tài chính – ngân hàng, về hướng dẫn đào tạo CBTD để nâng cao trình độ chuyên môn. o Thường xuyên nâng cấp phần mềm, cải tiến công nghệ để công việc chấm điểm được hiện đại hoá, chính xác hơn, tiết kiệm thời gian hơn Việc đổi mới công nghệ thông tin ngân hàng theo các nội dung chủ yếu sau:
1 Việc đầu tư công nghệ và thiết bị cần lựa chọn kỹ thuật và công nghệ ngân hàng hiện đại.
2 Xây dựng hệ thống phần mềm ứng dụng hợp lý, phù hợp với điều kiện Việt Nam để tin học hoá các nghiệp vụ một cách đồng bộ, từng bước tự động hoá theo chuẩn mực quôc tế.
3 Có kế hoạch đào tạo lại đội ngũ cán bộ chuyên tin và cán bộ nghiệp vụ ngân hàng đủ trình độ để quản lý và vận hành hệ thống công nghệ hiện đại.
4 Tăng cường đầu tư cho an ninh an toàn hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng bàng các giải pháp kỹ thuật; khẩn trương xây dựng các trung tâm dự phòng thảm hoạ, không để xẩy ra rủi ro do bất kỳ một sự cố bất khả kháng nào đối với mạng nghiệp vụ ngân hàng.
Về công tác đào tạo CBTD:
- Đảm bảo chất lượng nguồn nhân lực ngân hàng, với những tiêu chí như năng lực, trình độ, khả năng hội nhập, hiệu qủa công tác và phẩm chất đạo đức.Việc tìm tòi học hỏi và tích luỹ kinh nghiệm không ngừng là một trong những yếu tố cần có đối với người cán bộ tín dụng của NHTM.
- Cần thiết tổ chức phân loại CBTD theo các cấp độ khác nhau: theo trình độ chuyên môn, theo loại hình khách hàng là doanh nghiệp hay cá nhân…, theo phẩm chất đạo đức…Việc phân loại CBTD theo các cấp, chuẩn mực khác nhau cùng với việc xác định đối tượng khách hàng, như vậy công việc chấm điểm – xếp hạng khách hàng sẽ được chuyên môn hoá hơn, tránh tình trạng “ quá tải” trong quản lý tín dụng, một CBTD vừa thu thập thông tin doanh nghiệp nhà nước, vừa thu thập thông tin hộ gia đình…như vậy thông tin sẽ không được chính xác, chuuyên sâu.
- Ngân hàng phải luôn coi trọng công tác tín dụng và phẩm chất CBTD.
Có chính sách tín dụng chi tiết rõ ràng, quy định rõ chức năng nhiệm vụ cho từng bộ phận, như vậy sẽ đảm bảo độ trung thực chính xác trong từng khâu.
- Tập trung đào tạo sâu kiến thức về đăng ký kinh doanh, quản trị doanh nghiệp, chính sách hỗ trợ phát triển, pháp luật, đến các kỹ năng tiếp cận, tác nghiệp cho vay, cung cấp sản phẩm dịch vụ, xử lý rủi ro, nhằm tạo ra một đội ngũ nhân sự chuyên nghiệp, có trình độ, có cái nhìn chuyên sâu về doanh nghiệp, đánh giá, nhận thức được tiềm năng phát triển của doanh nghiệp
- Trong quá trình phỏng vấn khách hàng, việc đánh giá yếu tố con người trong mỗi món vay mang tính nghệ thuật hơn là khoa học Một CBTD chuyên môn giỏi phải là người quan sát thận trọng các phản ứng và thái độ của người vay, phải có kiến thức cơ bản về tâm lý học, và khả năng phán đoán nhanh. Ngoài ra, một CBTD giỏi phải có khả năng thương lượng với khách hàng.
- Trên thực tế, trình độ của khách hàng vay vốn ngày càng được nâng lên, họ là những người có trình độ và được đào tạo nghiêm túc, có kinh nghiệm Vì vậy, trình độ của đội ngũ CBTD tối thiểu phải tương đương với khách hàng của mình Đó là một yêu cầu bắt buộc Ngân hàng nên tổ chức các khoá đào tạo chính thức đối với CBTD tại chỗ hoặc cử đi đào tạo tại cơ sở khác, hoặc tham gia hội thảo, hội nghị, học tập ở các trường đại học
- Phát triển công tác khách hàng, chuyển từ thế thụ động sang thế chủ động,CBTD không chờ khách hàng cung cấp thông tin mà phải chủ động tìm kiếm thông tin từ khách hàng Đổi mới phong cách làm việc, thực hiện kết hợp nhiều biện pháp làm thay đổi nhận thức và tác phong giao dịch của CBTD, tạo một phong cách làm việc chuyên nghiệp, thích ứng với xu thế hội nhập.
- Đối với các báo cáo tài chính của nhiều công ty nhỏ không được kiểm toán thì CBTD cần đánh giá cẩn thận và với một mức độ nghi ngờ Nên xem xét các báo cáo được kiểm toán ở tháng trước, kết hợp với các báo cáo tạm thời không được kiểm toán để đưa ra kết luận cuối cùng.
- Thường xuyên tổ chức các khoá đào tạo nâng cao trình độ tin học cho CBTD, để vận hành sử dụng tốt phần mềm IPCAS
3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
Thứ nhất: Để hoạt động thông tin tín dụng ngày càng phát huy được hiệu quả cao thì CIC cần phải đẩy mạnh công tác tuyên truyền cho các tổ chức tín dụng, cũng như các chi nhánh NHNN nhận thức đúng vai trò và tầm quan trọng của thông tin tín dụng, phát huy tác dụng và góp phần ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng.
Thứ hai: Trong thời gian tới cần đẩy mạnh hơn nữa việc áp dụng và ứng dụng công nghệ tin học vào công tác thông tin tín dụng Nghiên cứu, xây dựng chương trình phần mềm chung báo cáo thông tin từ các tổ chức tín dụng, chi nhánh tổ chức tín dụng cho NHNN Hiện nay, tuỳ theo việc áp dụng công nghệ của từng TCTD mà có nhiều chương trình báo cáo khác nhau, nên chưa đảm bảo chuẩn chung và không an toàn chính xác đối với thông tin đầu vào.