MỤC LỤC Chuyªn ®Ò thùc tËp GVHD PGS TS Vò Duy Hµo MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1 HIỆU QUẢ TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1 1 1 Tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng thươ[.]
Tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng thương mại
Doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế
1.1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp vừa và nhỏ
Doanh nghiệp vừa và nhỏ là những doanh nghiệp có quy mô nhỏ về vốn , lao động, doanh thu Theo nghị định 56/2009/NĐ-CP có hiệu lực kể từ ngày 20/8/2009 và thay thế cho nghị định số 90/2001/NĐ-CP về trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa quy định: “Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên)” theo đó doanh nghiệp được xếp vào doanh nghiệp vừa và nhỏ tuỳ theo lĩnh vực hoạt động mà có quy mô tổng nguồn vốn và lao động khác nhau nhưng thường thì DNVVN có quy mô vốn nhỏ hơn 100 tỷ hoặc số lao động bình quân hàng năm dưới 300 người.
Theo luật doanh nghiệp 2005 thì doanh nghiệp vừa và nhỏ có thể hoạt động trên mọi lĩnh vực được pháp luật không cấm và có thể hoạt động theo các hình thức khác nhau Các hình thức doanh nghiệp mà doanh nghiệp vừa và nhỏ có thể lựa chọn là doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh, công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên, công ty cổ phần, công ty nhà nước, hợp tác xã, doanh nghiệp liên doanh và doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài
Cụ thể phân loại DNVVN theo nghị định 56/2009 như sau:
Doanh nghiệp siêu nhỏ Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa
Số lao động Tổng nguồn vốn Số lao động
I Nông, lâm nghiệp và thủy sản
20 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến
200 người từ trên 20 tỷ đồng đến
100 tỷ đồng từ trên 200 người đến
II Công nghiệp và xây dựng
20 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến
200 người từ trên 20 tỷ đồng đến
100 tỷ đồng từ trên 200 người đến
III Thương mại và dịch vụ
10 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến
50 người từ trên 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng từ trên 50 người đến
Nguồn : Nghị đinh 56/2009/NĐ-CP 1.1.1.2 Vai trò, đặc điểm của DNVVN
DNVVN có vai trò lớn trong sự tăng trưởng kinh tế của rất nhiều quốc gia, kể cả các nước phát triển và đang phát triển Trong bối cảnh đang chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường và hội nhập với kinh tế khu vực và thế giới, DNVVN đã và đang đóng vai trò quan trọng về nhiều mặt: Đảm bảo nền tảng ổn định và bền vững của nền kinh tế; huy động tối đa các nguồn lực cho đầu tư phát triển; đáp ứng một cách linh hoạt nhu cầu của các ngành kinh tế quốc dân; cải thiện thu nhập và giải quyết việc làm cho một bộ phận đông đảo dân cư; góp phần xoá đói, giảm nghèo, nâng cao mức sống và thu hẹp khoảng cách phát triển giữa các vùng đất nước
Các hoạt động của các DNVVN đã và đang góp một phần không nhỏ vào sự phát triển của nền kinh tế quốc dân Các DN này đã tạo ra một mạng lưới liên kết giữa các thành phần kinh tế với nhau, thúc đẩy và lưu thông các nguồn lực sẵn có trong xã hội như: vốn, nhân lực
Vai trò của các DNVVN gần đây cũng đã được nhấn mạnh trong cộng đồng các nhà tài trợ Cùng với vai trò tạo việc làm của mình, có thể nói các DNVVN cũng là nhân tố chính trong việc giảm nghèo, đặc biệt là tại khu vực nông thôn Với việc giảm nghèo là mục tiêu phát triển chính yếu hiện được ưu tiên của cộng đồng các nhà tài trợ, đang nhận được nhiều sự khích lệ trong chính sách thúc đẩy sự phát triển DNVVN của mình.
Các DN trong quá trình hoạt động và sản xuất của mình đã cung cấp hàng hoá, tạo ra sự lưu thông hàng hoá trong thị trường Tuy nhiên để đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh một cách có hiệu quả thì các DN phải có một chiến lược phát triển cụ thể trong quá trình kinh doanh của mình Ở các DNVVN chủ yếu tập trung vào các ngành thương mại, sửa chữa thủ công nghiệp (chiếm 40,6% DN của cả nước), tiếp đến là các ngành chế biến (20,9%), xây dựng (13,2%) và các ngành còn lại như kinh doanh bất động sản, tư vấn, khách sạn, nhà hàng (25,3%).
Có nhiều loại hình DN khác nhau, nếu phân loại DN theo hình thức sở hữu thì có DN tư nhân, DN nhà nước, DN liên doanh, DN cổ phần… Nếu phân loại theo quy mô nguồn vốn thì có DN lớn và DNVVN Trong đề tài này, tôi muốn đề cập đến DNVVN vì đây là một bộ phận chiếm tỷ trọng lớn trong hệ thống các DN và đây cũng là những DN đóng góp một vai trò không nhỏ trong nền kinh tế Nếu chúng ta có một định hướng đúng đắn đối với các DNVVN thì sẽ có một sự thúc đẩy phát triển kinh tế to lớn, từ đó làm điểm tựa vững chắc để đưa đất nước phát triển.
Hiện nay, các DNVVN tập trung chủ yếu ở thành thị ,chủ yếu ở các thành phố lớn như Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh, Hải Phòng, Đà Nẵng và các tỉnh thuộc khu vực đồng bằng bắc bộ.
Thực tế cho thấy, trong những năm gần đây, số lượng DNVVN ngày càng tăng mạnh Như tên gọi của mình, DNVVN mang những đặc điểm riêng rất khác biệt so với các DN lớn trên thị trường DNVVN mang nhưng đặc trưng cơ bản sau:
Các DNVVN chiếm số lượng lớn trên thị trường, và tốc độ gia tăng cao. Theo luật DN quy định, việc thành lập DNVVN yêu cầu số vốn thành lập nhỏ, vì vậy số lượng DNVVN chiếm một tỷ trọng lớn trong nền kinh tế Với ưu điểm là vốn điều lệ thấp, điều này đã tạo một động lực to lớn cho các tổ chức kinh tế tư nhân đứng ra thành lập DN của mình Mặt khác, từ trước đó đã tồn tại không ít các DN nhà nước có quy mô vốn nhỏ, lao động ít như các hợp tác xã, các DN nhà nước mới thành lập hoặc được tách ra…Với đặc điểm là vốn pháp định nhỏ như vậy, số lượng các DNVVN đã chiếm phần lớn về số lượng trong nền kinh tế và có tốc độ gia tăng cao.
Các DNVVN có quy mô vốn nhỏ, lao động ít.
Mặc dù tăng nhanh về số lượng nhưng nếu xét về quy mô vốn của các DNVVN trong những năm gần đây thì lại rất thấp, mới ở mức trung bình trên 10 tỷ đồng/DN Theo quy định của Luật DN, DNVVN là các DN có số vốn pháp định không vượt quá 100 tỷ, có số lao động không vượt quá 300 lao động Với số vốn nhỏ như vậy, các DN gặp nhiều khó khăn trong việc mở rộng thị trường, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh và nhất là khó khăn trong việc cạnh tranh với các DN lớn sản xuất cùng một loại sản phẩm trong thị trường Nhất là khi nền kinh tế có biến động lớn, ví dụ biến động về đầu vào, DNVVN khó có khả năng chống đỡ và dễ dẫn đến bị phá sản Đồng thời, với số lao động ít, các DNVVN sẽ gặp nhiều cản trở trong quá trình sản xuất kinh doanh và mở rộng sản xuất kinh doanh Nhất là với tình trạng ít lao động, DNVVN sẽ khó có được các lao động với tay nghề cao Với số lao động ít như vậy, sẽ khó mở các lớp đào tạo nâng cao tay nghề nghiệp vụ cho các nhân viên Mặt khác đa số người lao động, nhất là người lao động có tay nghề nghiệp vụ, trình độ chuyên môn giỏi, khi tìm kiếm việc làm đều có xu hướng muốn vào các DN lớn trên thị trường, điều này khiến các DNVVN gặp khó khăn trong quá trình tuyển dụng lao động và phải đầu tư nhiều hơn cho công tác marketing tuyển dụng lao động.
Kinh nghiệm hoạt động còn chưa nhiều.
Không kể các DN nhà nước vừa và nhỏ đã thành lập lâu đời và hoạt động ổn định, đa số các DNVVN đều là các DN tư nhân được thành lập trong hoặc sau thời kỳ mở cửa nền kinh tế hoặc là các DN Nhà nước vừa được tách ra Với những DNVVN thành lập khá lâu mà hoạt động sản xuất kinh doanh tốt, có hiệu quả, họ sẽ dần dần mở rộng nguồn vốn của mình và đứng vào hàng ngũ những
DN lớn Như vậy, kinh nghiệm hoạt động của loại hình DN này chưa nhiều Với số vốn ít và bề dày kinh nghiệm hạn chế, các DNVVN gặp khó khăn trong việc duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh, chống đỡ với những thay đổi trong quá trình hoạt động của mình.
Trình độ công nghệ và phương pháp quản lý lạc hậu. Đây là vấn đề nổi cộm đối với tổng thể các DN của nước ta do đặc điểm nền kinh tế chưa thực sự phát triển Ở các doanh nghiệp hiện nay, một thực trạng phổ biến trong các DNVVN là hệ thống máy móc, thiết bị lạc hậu, khoảng 10-15 năm trong ngành điện tử, 15 năm đối với ngành cơ khí, 70% công nghệ ngành dệt may đã sử dụng được 15 năm Tỷ lệ đổi mới trang thiết bị trung bình hàng năm của chỉ ở mức 5-7% so với 20% của thế giới Công nghệ lạc hậu làm tăng chi phí tiêu hao
1,5 lần so với định mức tiêu chuẩn của thế giới Thực trạng này dẫn đến tăng chi phí đầu vào, cao hơn từ 30 - 50% so với các nước ASEAN, đồng thời dẫn đến chất lượng sản phẩm giảm, giá thành cao và năng suất thấp.
Tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
1.1.2.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng.
Trong thực tế cuộc sống thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, ngay cả trong quan hệ tài chính tuỳ theo từng bối cảnh cụ thể, mà thuật ngữ tín dụng có một nội dung riêng Trong quan hệ tài chính tín dụng có thể theo các nghĩa sau:
Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng được coi là phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người đi vay.
Trong quan hệ tài chính cụ thể tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể.
Tín dụng còn có nghĩa là một số tiền cho vay và các định chế tài chính cung cấp cho khách hàng.
Nói tóm lại trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì tín dụng được hiểu như sau:
Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân doanh nghiệp và các chủ thể khác) trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả về điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
1.1.2.2.Các hình thức cấp tín dụng của ngân hàng cấp cho doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Tín dụng ngân hàng là hoạt động tài trợ của ngân hàng cho khách hàng Theo các nghiệp vụ tín dụng thì hiện nay có 4 hình thức cấp phát tín dụng bao gồm : Chiết khấu thương phiếu, cho vay, cho thuê và bảo lãnh. a) Hoạt động cho vay của NHTM đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Hiện nay nghiệp vụ cho vay vẫn là nghiệp vụ chiếm tỷ trọng lớn trong các nghiệp vụ của ngân hàng Ngân hàng thường cho vay đối với DNVVN theo 5 cách :
Thấu chi: là nghiệp vụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép người vay được chi vượt trên số dư tiền gửi thanh toán của mình một giới hạn nhất định và trong thời gian xác định Trong quá trình hoạt động, khách hàng có thể ký séc, lập uỷ nhiệm chi, mua thẻ vượt quá số dư tài khoản tiền gửi để thanh toán Khi khách hàng có tiền về tài khoản thì ngân hàng sẽ thu nợ gốc và lãi về. Đây là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn không có đảm bảo, có thể cấp cho doanh nghiệp trong vài tháng để doanh nghiệp thanh toán các khoản nợ ngắn hạn, và nâng cao khả năng thanh toán bổ sung vốn lưu động của mình như chi trả lương, chi các khoản phải trả, phải nộp
Thường thì hình thức này chỉ cấp cho doanh nghiệp có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn.
Cho vay trực tiếp từng lần: Là hình thức cho vay phổ biến của ngân hàng đối với các doanh nghiệp không có nhu cầu vốn thường xuyên, không có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Một số doanh nghiệp khi có nhu cầu vốn thời vụ và có dự án thì mới vay ngân hàng theo hình thức này, hình thức này vốn ngân hàng chỉ tham gia vào một số giai đoạn nhất định của chu kỳ sản xuất kinh doanh.
Nghiệp vụ cho vay từng lần tương đối đơn giản Ngân hàng có thể kiểm soát từng món vay tách biệt, tiền cho vay dựa vào tài sản đảm bảo.
Cho vay theo hạn mức: Đây là hình thức ngân hàng thoả thuận cấp cho doanh nghiệp một hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng có thể tính cho cả kỳ hoặc cuối kỳ đó là số dư tối đa tại thời điểm tính Hạn mức được cấp dựa trên kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp.
Trong điều kiện có thể dự báo tốt dòng tiền của doanh nghiệp thì đây là hình thức cho vay thuận tiện có hiệu quả cho những khách hàng có như cầu vốn thường xuyên Trong nghiệp vụ này thì ngân hàng không ấn định ngày trả nợ, khi doanh nghiệp có thu nhập thì ngân hàng sẽ thu nợ do đó tạo chủ động quản lý ngân quỹ cho doanh nghiệp Tuy nhiên, do các lần vay không tách biệt thành kỳ hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm soát hiệu quả sử sử dụng từng lần vay.
Cho vay luân chuyển: Là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển hàng hoá của doanh nghiệp khi mua hàng có thể thiếu vốn Ngân hàng có thể cho vay mua hàng và thu tiền khi doanh nghiệp bán hàng Việc cho vay dựa trên luân chuyển hàng hoá nên buộc cả doanh nghiệp và ngân hàng phải nghiên cứu kế hoạch luân chuyển hàng hoá Khi vay doanh nghiệp chỉ cần gửi đến ngân hàng các chứng từ, hoá nhập hàng và số tiền cần vay.
Cho vay luân chuyển rất thuận tiện cho khách hàng Thủ tục vay chỉ cần thực hiện một lần cho nhiều lần vay Khách hàng được đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời nhưng rủi ro cho ngân hàng khi hàng khó tiêu thụ do thời hạn khoản vay không được quy định rõ ràng. b) Chiết khấu thương phiếu.
Nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu là nghiệp vụ ngân hàng ký với doanh nghiệp một hợp đồng chiết khấu (cấp cho khách hàng một hạn mức chiết khấu) Khi cần chiết khấu, khách hàng chỉ cần gửi thương phiếu lên ngân hàng xin chiết khấu ngân hàng sẽ kiểm tra và thực hiện chiết khấu Do tối thiểu có hai người cam kết trả tiền cho ngân hàng nên độ an toàn của thương phiếu tương đối cao Hơn nữa NHTM có thể tái chiết khấu cho NHNN với để đáp ứng nhu cầu thanh khoản với chi phí thấp. c) Cho thuê tài sản. Đây là nghiệp vụ ngân hàng cho các khách hàng thuê tài sản của mình, vì là tài sản ngân hàng nên ngân hàng có thể thu hồi để bán hoặc cho người khác thuê khi người thuê không trả được nợ Bình thường ngân hàng thường cho vay để doanh nghiệp mua tài sản, tuy nhiên trong một số trường hợp do không đủ điều kiện để cho vay, mà vẫn để đáp ứng nhu cầu khách hàng thì ngân hàng có thể mua các tài sản theo yêu cầu để cho thuê Hoạt động cho thuê gồm 2 hình thức cho thuê tài chính và thuê hoạt động tuy nhiên với NHTM thì hoạt động cho thuê chủ yếu là cho thuê tài chính
Ngân hàng có thể mua tài sản để cho thuê hoặc mua tài sản của người đi thuê để cho thuê lại hoặc thuê tài sản để cho thuê hoặc mua trả góp để cho thuê. d) Bảo lãnh.
Bảo lãnh của ngân hàng là cam kết của ngân hàng dưới hình thức thư bảo lãnh về thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho doanh nghiệp của ngân hàng, khi doanh nghiệp không thực hiện đúng như nghĩa vụ cam kết Theo đó, bảo lãnh là nghiệp vụ tài trợ của ngân hàng cho doanh nghiệp, qua đó doanh nghiệp có thể tìm được nguồn tài trợ mới, mua hàng hoá hoặc thực hiện các hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm thu lời Bảo lãnh là hình thức tài trợ thông qua uy tín, bảo lãnh của ngân hàng tạo mối liên kết trách nhiệm tài chính và san sẻ rủi ro
Hiệu quả tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng thương mại
Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng đối với DNVVN
Để đánh giá hiệu quả tín dụng của ngân hàng thương mại trước hết ta phải đánh giá được kết quả và chi phí từ hoạt động tín dụng, bởi vì mọi hoạt động của ngân hàng đều hướng đến mục tiêu sinh lời Những yếu tố tác động tới doanh thu và chi phí từ tín dụng đều tác động đến hiệu quả tín dụng Dưới đây là một số chỉ tiêu cơ bản đánh giá hiệu quả tín dụng của ngân hàng thương mại.
Chỉ tiêu về kết quả hoạt động tín dụng.
Hệ số chênh lệch lãi ròng (NIM=Net Interest Margin)
Hệ số chêch lệch lãi ròng(%) Chỉ tiêu này giúp đánh giá phần lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng tài sản sinh lời của ngân hàng.
Mức sinh lời của vốn tín dụng DNVVN
(trong đó thì thu nhập thuần từ hoạt động tín dụng SME là kết quả của thu nhập gộp từ các hoạt động tín dụng ngân hàng tài trợ DNVVN)
Chỉ tiêu này cho biết bất cứ đồng dư nợ tín dụng DNVVN sẽ tạo ra bao nhiêu đồng thu nhập thuần cho ngân hàng Chỉ tiêu này phản ánh trực tiếp hiệu quả tín dụng DNVVN, khả năng sinh lời càng cao thì hiệu quả tín dụng càng cao Tuy nhiên cũng phải đánh giá dựa trên các nguồn hình thành nên mức sinh lời của vốn tín dụng DNVVN đó là thu nhập thuần từ hoạt động tín dụng DNVVN và tổng dư nợ DNVVN.
Như ta biết thì ngân hàng theo đuổi mục tiêu cuối cùng là lợi nhuận Vì thế đây là chỉ tiêu mà các ngân hàng hướng tới trong hoạt động tín dụng Tuy nhiên không phải lúc nào mức sinh lời vốn tín dụng cũng làm cho các ngân hàng hoạt động tốt, bởi vì luôn có sự đánh đổi lợi nhuận kỳ vọng và rủi ro, vì vậy mà để có hiệu quả trong hoạt động ngân hàng cũng cần xem xét đến nhiều yếu tố khác về mức độ an toàn
Chỉ tiêu về an toàn tín dụng và mức độ rủi ro.
Chỉ tiêu về nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn(%) Tổng dư nợ quá hạn bao gồm cả gốc và lãi trong đó lãi ở đây không bao gồm lãi treo Đây là chỉ tiêu quan trọng phản ánh mức độ an toàn của hoạt động tín dụng và tác động tới hiệu quả tín dụng Tỷ lệ này càng cao chứng toả hiệu quả tín dụng ngân hàng thấp, ngân hàng vi phạm các nguyên tắc cơ bản trong khi cấp tín dụng. Theo quy định chung của NHNN thì tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ dưới 5% thì ngân hàng được đánh giá có nghiệp vụ tín dụng tốt, tỷ lệ này mà trên 7% thì được xem là ngân hàng yếu kém.
Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được gốc hoặc lãi khi đến hạn trong hợp đồng tín dụng.
Tỷ lệ nợ quá hạn cao chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng là thấp kém Có thể ngân hàng đã vi phạm một số quy tắc cơ bản khi cấp tín dụng là không phân tích kỹ khả năng trả nợ của khách hàng, tài sản thế chấp không đúng quy định, thiếu kiểm soát, kiểm tra
Tỷ lệ nợ quá hạn mà ở mức quá thấp, thể hiện quan điểm của ngân hàng khi cấp tín dụng là nếu không đủ tin tưởng không cấp tín dụng, cho vay thực hiện đúng các nguyên tắc tín dụng
Tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh rủi ro đối với các khoản cho vay và hậu quả có thể xảy ra với ngân hàng từ các khoản nợ quá hạn Tuy nhiên tỷ lệ này chỉ xem xét đến tổng dư nợ đã quá hạn chứ không xem xét đến tổng dư nợ có nguy cơ quá hạn Nếu khoản vay tăng nhanh thì việc sử dụng sử dụng tỷ lệ nợ quá hạn có thể phản ánh mức độ rủi ro từ hoạt động tín dụng là không chính xác cho ngân hàng thương mại.
Số dư cho vay tăng cùng với số tiền cho vay được giải ngân trong khi đó số dư nợ đến hạn chỉ tăng khi các khoản nợ đến kỳ hạn trả nợ Tốc độ tăng nhanh các khoản tín dụng có thể che dấu đi phần nợ quá hạn, nó không tính đến chỉ số đánh giá an toàn hoạt động tín dụng Do vậy các ngân hàng thương mại khi cấp tín dụng phải xem xét thận trọng về mức độ an toàn hoạt động tín dụng bằng việc xác định kỳ hạn nợ hợp lý.
Tỷ lệ nợ xấu(%) Nợ xấu là khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 mất khả năng hoàn trả do gặp khó khăn.Ngân hàng thường phải gia hạn nợ Và những món nợ này có nguy cơ mất vốn. Thông thường theo quyết định 457/2005 của NHNN thì tỷ lệ nợ xấu phải dưới 3% trên tổng dư nợ.
Chỉ tiêu mất vốn, tổn thất
Tỷ lệ nợ tổn thất Chỉ tiêu thể hiện tỷ lệ tổn thất các khoản tín dụng của ngân hàng Nợ tổn thất là các khoản nợ thuộc nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) sau khi được xoá nợ sẽ đưa ra ngoại bảng quản lý Tỷ lệ này càng cao thì mức hiệu quả cũng như tính an toàn sẽ bị ảnh hưởng nghiêm trọng
Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng thương mại
Nhân tố chủ quan
Chính sách tín dụng của một NHTM là hệ thống các chính sách biện pháp liên quan tới việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng để đạt được mục tiêu đã hoạch định. Chính sách tín dụng bao gồm các chính sách khách hàng, chính sách quy mô, giới hạn tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời Một chính sách đúng đắn sẽ thu hút được nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng Một chính sách thiếu đúng đắn hoặc không được thực thi hiệu quả sẽ dẫn đến vốn tín dụng cấp sai đối tượng, mục đích và không khả thi khi đó những dự án khả thi, hiệu quả sẽ không được cấp vốn.
Chính sách tín dụng có nội dung bao quát mọi vấn đề :
Khách hàng: Phân loại được khách hàng thông qua các tiêu thức phân loại khác nhau để ngân hàng dễ dàng quản lý từ đó mà với từng đối tượng khách hàng nâng hàng có những chính sách riêng về lãi suất , ưu đãi phù hợp
Quy mô, hạn mức tín dụng: Ngân hàng chỉ cam kết cấp tín dụng cho khách hàng trên cơ sở phù hợp chính sách pháp luật và quy định cũng như khả năng của ngân hàng Với mỗi đối tượng khách hàng khác nhau thì hạn mức tín dụng của ngân hàng cũng khác nhau cho phù hợp từng đối tượng.
Lãi suất: Ngân hàng thì đều có mức lãi suất riêng đối với từng loại tín dụng, từng khách hàng Lãi suất đa phần dựa trên lãi suất quy định của NHNN và biến động theo hình thức thả nổi của thị trường cũng như có chính sách ưu đãi lãi suất với từng thời kỳ và đối tượng.
Tài sản đảm bảo: Tài sản đảm bảo là nhân tố không thể thiếu trong hoạt động cấp tín dụng, mỗi loại tín dụng có yêu cầu tài sản đảm bảo riêng, căn cứ vào tài sản đảm bảo mà ngân hàng xem xét quyết định vay vốn Loại hình tài sản đảm bảo phải phù hợp quy đinh trong các văn bản luật và được ngân hàng đánh giá một cách hợp lý.
Bên cạnh đó chính sách tín dụng còn phải đề cập đến xử lý nợ có vấn đề, nợ xấu, quy trình cấp phát và thu hồi vốn, thời hạn tín dụng b) Hệ thống thông tin tín dụng của ngân hàng
Trong môi trường cạnh tranh gay gắt như hiện nay thông tin chính là chìa khoá thành công, khi ta nắm bắt được thông tin về đối tác, đối thủ cạnh tranh, khách hàng chúng ta mới có quyết định đúng đắn Hệ thống thông tin tín dụng là hệ thống thông tin về khách hàng, các mối quan hệ liên quan nó một trong những nhân tố giúp ngân hàng đưa ra các quyết định cho vay, cách tính lãi Hệ thống thông tin hoàn chỉnh là một trong những điều kiện quyết định đến hiệu quả cho vay của ngân hàng. c) Quy trình tín dụng và phân tích tín dụng.
Quy trình tín dụng là thứ tự sắp xếp các công đoạn của tín dụng từ tiếp xúc khách hàng để chuẩn bị lập hồ sơ đến khi thu hồi nợ và lưu thông tin khách hàng. Hiệu quả tín dụng có được đảm bảo hay không phụ thuộc nhiều vào quy trình tín dụng và phân tích tín dụng Việc đưa ra và làm theo quy trình giúp các ngân hàng kiểm soát chặt chẽ hơn các khoản tín dụng, tránh gặp những sai lầm không đáng có. Trong quy trình tín dụng thì có những bước hết sức quan trọng mà luôn luôn phải theo sát nó để tránh ảnh hưởng đến hiệu quả các khoản tín dụng như tiếp xúc khách hàng, thẩm định và phân tích tín dụng, kiểm tra hiệu quả sử dụng vốn và thu hồi nợ gốc, lãi
Tiếp xúc khách hàng là giai đoạn đầu trong quy trình, trong giai đoạn này các chuyên viên tiếp xúc, thu thập đầy đủ thông tin về khách hàng từ đó có được những đánh giá tổng quát, đầy đủ nhât về khách hàng để làm cơ sở cấp tín dụng sau này.
Bước thẩm định và phân tích tín dụng là một khâu quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng các khoản tín dụng Đây là một khâu then chốt nên cần có đội ngũ cán bộ có năng lực và khách quan để đảm bảo tính trung thực, chính xác như vậy mới tránh được những rủi ro sau này cho ngân hàng.
Kiểm tra hiệu quả sử dụng vốn, dựa trên hợp đồng tín dụng cũng như mục đích của món tín dụng mà ngân hàng phải luôn theo sát, kiểm tra tiến độ giải ngân và mục đích sử dụng vốn Việc thiết lập có hiệu quả các hình thức kiểm tra sử dụng vốn giúp ngân hàng phòng tránh, giảm thiểu tốn thất cho mình.
Thu hồi nợ gốc và lãi là khâu quan trọng đánh giá hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng có thực sự mang lại hiệu quả hay không ? Ngân hàng có lợi nhuận hay tổn thất gì Từ đó rút ra những bài học quan trọng.
THỰC TRẠNG HIỆU QỦA TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI
Tổng quan về ngân hàng TMCP Quân Đội
2.1.1 Khái quát lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Quân Đội
Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội có tên giao dịch quốc tế bằng tiếng anh “Military commercial jont stock bank” là ngân hàng thương mại cổ phần được thành lập theo giấy phép hoạt động số 0054/NH-GP do thống đốc ngân hàng nhà nước Việt Nam cấp ngày 14 tháng 9 năm 1994 và quyết định số 00374/GP-UB của uỷ ban nhân dân thành phố Hà Nội Thời gian hoạt động theo giấy phép là 50 năm và ngân hàng chính thức đi vào hoạt động từ ngày 14 tháng 9 năm 1994.
Trong hơn 15 năm hình thành và phát triển của mình từ một ngân hàng mới thành lập với số vốn ít ỏi 20 tỷ và 25 cán bộ nhân viên đến nay ngân hàng đã có mạng lưới chi nhánh gấp 100 lần với quy mô vốn điều lệ gấp 265 lần và số lượng nhân viên cũng gấp hơn 130 lần.
Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội có trụ sở chính đặt tại số 3 Liễu Giai, Ba Đình, Hà Nội Hiện nay ngân hàng có một hội sở chính, 1 sở giao dịch, 35 chi nhánh, 66 phòng giao dịch trên cả nước, 103 điểm giao dịch, 250 máy ATM và
1100 POS, 5 công ty con và 3 công ty liên kết cùng với 2424 cán bộ nhân viên toàn hệ thống với hơn 88% đạt trình độ đại học và trên đại học.
Các Cổ đông chính của MB hiện nay là :
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam;
Tổng Công ty Viễn thông Quân đội;
Tổng Công ty bay dịch vụ Việt Nam.
Cùng với đó ngân hàng cũng nắm quyền kiểm soát nhiều công ty tài chính Công ty có trên 50% vốn cổ phần do MB nắm giữ:
Công ty Cổ phần Chứng khoán Thăng Long;
Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ đầu tư MB;
Công ty Quản lý tài sản Ngân hàng Quân đội;
Công ty Cổ phần Địa ốc MB. Đây là những con số ấn tượng ghi nhận chặng đường xây dựng và phát triển hơn 15 năm qua của ngân hàng Đây cũng là 1 tiền đề, nền tảng vững chắc giúp tạo đà cho một giai đoạn chiến lược 2009 – 2014 với quy mô MB Group
2.1.2 Mô hình tổ chức của ngân hàng TMCP Quân Đội
Mô hình tổ chức tại trụ sở chính
Ban Kiểm Soát Đại Hội Đồng Cổ Đông
Văn phòng đại diện phía nam
Phòng kế toán tổng hợp
Khối tài chính kế toán
Khối tổ chức nhân sự
Các uỷ ban cao cấp
Cơ quan kiểm toán nội bộ
Cơ quan nghiên cứu phát triển
Văn phòng hội đồng quản trị
Khối quản trị rủi ro
Khối DN lớn & các định chế tài chính Khối DN vừa & nhỏ
Khối khách hàng cá nhân Khối đầu tư
Khối hỗ trợ kinh doanh
Khối hành chính và quản lý chất lượng
Khối quản lý mạng lưới và kênh phân phối
103 chi nhánh và các phòng giao dịch
2.1.3.Tình hình hoạt động của ngân hàng TMCP Quân Đội từ 2007 đến Quý II năm 2010
2.1.3.1.Các chỉ tiêu phản ánh hoạt động kinh doanh
Một số chỉ tiêu kinh doanh chính của MB trong 3 năm gần đây đã thể hiện sự lớn mạnh của MB
Bảng 1 Các chỉ tiêu kinh doanh những năm gần đây.
STT Các chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
(Nguồn : BCTC hợp nhất năm 2008, 2009 đã được Ernst & Young kiểm toán
Báo cáo kết quả hoạt động 6 tháng đầu năm 2010 )
Mặc dù trong những năm qua nền kinh tế đối mặt với khủng hoảng kinh tế toàn cầu, khủng hoảng đã tác động rất lớn tới các thể chế tài chính nhưng ngân hàng Quân Đội vẫn đạt được những kết quả kinh doanh rất ấn tượng Các chỉ tiêu tài chính năm sau đều cao hơn năm trước rất nhiều và đạt được những kế hoạch đã đề ra.
Năm 2007, ngân hàng có tổng tài sản đạt 29.624 tỷ, đến năm 2008 đạt 44.346 tỷ tăng 49,7% Lợi nhuận trước thuế năm 2008 cũng tăng 41,4% so với năm 2007 từ
609 tỷ năm 2007 lên 861 tỷ năm 2008 Bên cạnh đó thì các hoạt động truyền thống của ngân hàng như huy động vốn và cho vay cũng có mức tăng trưởng ấn tượng trong năm 2008 Huy động vốn tăng 67,13% từ 23.136 tỷ năm 2007 lên 38.666 tỷ năm 2008, còn dư nợ cho vay tăng 35,54% từ 11.613 tỷ năm 2007 lên 15.740 năm
2008 Đây là những con số thực sự ấn tượng.
Năm 2009, tổng tài sản đạt được 69008, tăng 56% so với đầu năm, tăng133% so với năm 2007 Tổng dư nợ 2009 là 29588 tăng 88% so với năm 2008 và155% so với 2007 Tổng vốn huy động cũng tăng 53,31% so với năm 2008, và bằng2,56 lần năm 2007, tổng vốn huy động năm 2009 đạt 59.279 tỷ Ngoài ra năm 2009, lợi nhuận trước thuế của ngân hàng đạt 1505 tỷ tăng 74,8% so với năm 2008 và bằng 247% năm 2007 Có thể nói rằng những năm qua, là những năm hoạt động kinh doanh của MB rất phát triển, điều đó đang giúp MB dần dần trở thành một ngân hàng TMCP có lợi nhuận hàng đầu Việt Nam.
Cũng chỉ trong 6 tháng đầu năm 2010, MB cũng có một sự tăng trưởng nỗi bật Cụ thể, về huy động vốn, MB đã đạt 82.947 tỷ đồng, tăng 114% so với cùng kỳ năm ngoái và tăng 45% so với đầu năm Trong đó huy động vốn từ tổ chức kinh tế và dân cư là 52.903 tỷ đồng tăng 32% so với năm 2009 và lớn hơn mức trung bình ngành (trung bình ngành là 9.2%), hoàn thành 77% kế hoạch năm 2010.
Về hoạt động tín dụng, tổng dư nợ của MB hiện nay đã đạt 33.651 tỷ đồng, tăng 24% so với đầu năm, cao hơn mức trung bình ngành 10.5% Kết thúc 6 tháng đầu năm, MB đã đưa con số tổng tài sản lên 91.800 tỷ đồng, tăng 41% so với năm
2009 và lợi nhuận của MB cũng đạt 60% kế hoạch lợi nhuận của cả năm 2010.
Mấy năm trở lại đây, MB luôn là ngân hàng có lợi nhuận trước thuế cao trong các ngân hàng thương mại Chỉ riêng 6 tháng đầu năm 2010, ngân hàng đã đạt
1200 tỷ đồng lợi nhuận trước thuế đạt 60 % kế hoạch đề ra Lợi nhuận trước thuế năm 2009 tăng 75% so với năm 2008
Trong cơ cấu thu nhập của MB thu từ dịch vụ có bước tăng trưởng khá, năm
2009 thu từ hoạt động dịch vụ đạt 524,98 tỷ đồng tăng 2 lần so với năm trước trong đó 1 số hoạt động dịch vụ chủ yếu sau :
Bảo lãnh : Thu từ bảo lãnh đạt 110,7 tỷ tăng 45% so với năm 2008.
Thanh toán quốc tế : Tổng kim ngạch thanh toán quốc tế đạt 3,1 tỷ đồng, thu phí đạt 77,4 tỷ đồng tăng 84% so với cùng kỳ năm ngoái.
Thẻ: Phát hành mới 101663 thẻ nâng số thẻ luỹ kế đạt 265379 thẻ Trong năm phát triển mới 484 POS luỹ kế đạt 1550 POS.
2.1.3.2 Các chỉ tiêu phản ánh sinh lời.
Năm 2009, với kết quả kinh doanh của MB khả quan, đưa MB vào top 5 ngân hàng TMCP có lợi nhuận cao Các chỉ tiêu phản ánh sinh lời cũng tăng khá cao so với năm trước Cụ thể, ROA đạt 2,66%, ROE đạt 26,6 %, lãi trên 1 cổ phiếu(EPS) đạt gần 3000 đồng/cổ phiếu Kết quả này là tăng cao so với các năm trước,năm 2008 thì ROA đạt 2,41%, ROE đạt 24,5% Năm 2007, ROA của ngân hàng đạt2,82 và ROE đạt 24,7%.
Bảng 2 : Các chỉ tiêu phản ánh sinh lời Đơn vị : %
STT Các chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
1 ROA(LNTT/TTS bình quân) 2,82 2,41 2,66
2 ROE(LNTT/VCSH bình quân) 24,7 24,5 26,6
Nguồn : BCTC hợp nhất năm 2009 đã được Ernst & Young kiểm toán.
Với kết quả kinh doanh năm 2009 MB đã tạm ứng cổ tức bằng tiền mặt cho cổ đông với mức 18% tính trên vốn điều lệ bình quân và 5% cổ phiếu thưởng từ nguồn chia thặng dư vốn Bên cạnh chỉ tiêu sinh lời tốt thì các tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động của MB vẫn được duy trì Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) đạt 12 % (quy định tối thiểu của NHNN là 8%) Tỷ lệ vốn ngắn hạn dùng cho vay trung và dài hạn đạt 25,77% (theo quy định của NHNN tối đa là 30%) Trong năm vừa qua, thị trường tiền tệ nước ta đối mặt với những khó khăn từ khủng hoảng kinh tế thế giới chúng ta phải đối mặt với hàng loạt rủi ro, đặc biệt là rủi ro thanh khoản nhưng MB đã chủ động kiểm soát rủi ro này Ngân hàng tích cực tham gia vào thị trường liên ngân hàng, tạo nguồn thu nhập và giữ vững sự ổn định Với những kết quả trên năm 2009,
MB đã đạt và đón nhận nhiều giải thưởng cao quý: Huân chương lao động hạng ba, cờ thi đua của chính phủ, bẳng khen của thống đốc NHNN, giải thương hiệu mạnh v.v.v
Thực trạng hiệu quả tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng
2.2.1.Thực trạng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng TMCP Quân Đội
Theo một thống kê chưa đầy đủ, thì hiện nay cả nước ta có khoảng 450.000 doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế, trong đó DNVVN chiếm 97% CácDNVVN đóng góp gần 40% GDP cả nước Tuy nhiên lại có một thực tế rằng mới chỉ có 1/3 số DNVVN tiếp cận được với nguồn vốn vay ngân hàng trong khi các doanh nghiệp đặc biệt là DNVVN luôn gặp khó khăn về vốn, kể cả khi nền kinh tế tăng trưởng nóng cũng như nền kinh tế suy thoái Không ít dự án tốt bị chậm thực hiện, bị gián đoạn, thậm chí không thực hiện được do thiếu vốn Thực tế cũng cho thấy rằng, nợ xấu của NHTM đối với các khoản tín dụng của DNVVN rất thấp
Trên đây là những con số ấn tượng nói lên rằng DNVVN là khách hàng tiềm năng nhất của các NHTM Hoạt động tín dụng của các NHTM tài trợ cho các DNVVN là rất phát triển và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng.
Nắm bắt được nhu cầu, tiềm năng của doanh nghiệp vừa và nhỏ, ngân hàng Quân Đội đã có những chính sách tập trung hướng vào đối tượng khách hàng này. Nhiều sản phẩm dành cho khách hàng doanh nghiệp được ra đời để đáp ứng phục vụ cho nhiều doanh nghiệp
Luôn luôn là một trong những ngân hàng TMCP đạt mức lợi nhuận ròng cao nhất trong các NHTM đang hoạt động ở nước ta Để đạt được kết quả đó trong nhiều năm qua ngân hàng TMCP Quân Đội đã có những bước phát triển đáng kể đặc biệt trong hoạt động tín dụng Trước đây khách hàng của ngân hàng thường là các doanh nghiệp quốc doanh, các doanh nghiệp phục vụ cho quân đội trong đó thì DNVVN chiếm rất ít Với việc đa dạng hoá trong việc cung cấp các sản phẩm tín dụng doanh nghiệp đã khiến lượng khách hàng là DNVVN đến giao dịch với ngân hàng tăng trưởng đáng kể trong vài năm qua Một điều khiến các sản phẩm của ngân hàng Quân Đội khác biệt với các sản phẩm của ngân hàng cạnh tranh khác, đó là chính sách tín dụng được đưa ra tuỳ theo hình thức tín dụng
2.2.1.1.Các sản phẩm tín dụng ngân hàng Quân Đội phục vụ cho DNVVN
Là sản phẩm thấu chi tài khoản tiền gửi giúp doanh nghiệp tháo gỡ nhanh nhu cầu chi tiêu cho hoạt động sản xuất kinh doanh như thanh toán lương, thanh toán tiền dịch vụ mua ngoài, thanh toán tiền nguyên vật liệu Với sản phẩm này khách hàng được thấu chi tối đa 500 triệu, và sử dụng hạn mức thấu chi trong vòng tối đa 12 tháng. Để được sử dụng sản phẩm này thì các doanh nghiệp cũng phải đáp ứng một số yêu cầu bắt buộc chung như: Có tài khoản tiền gửi thanh toán tại MB, doanh số phát sinh hàng tháng là 500 triệu trong thời hạn 6 tháng tính từ thời điểm đề nghị vay thấu chi; có tài sản đảm bảo; không có nợ xấu tại các tổ chức tín dụng
Cho vay theo hạn mức.
Ngân hàng sẽ cùng với khách hàng xác định và thoả thuận ra một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định Sản phẩm này dành cho các doanh nghiệp có nhu cầu vốn không thường xuyên, hoạt động mùa vụ nhưng có quan hệ thường xuyên với ngân hàng và tình hình sản xuất kinh doanh ổn định.Việc xác định hạn mức dựa trên cơ sở là các báo cáo của doanh nghiệp: Báo cáo tài chính, kế hoạch sản xuất, các hợp đồng kinh tế
Với sản phẩm này doanh nghiệp sẽ được tư vấn miễn phí phương án vay vốn và sử dụng vốn vay hiệu quả nhất, bên cạnh đó doanh nghiệp còn được đảm bảo vốn thực hiện sản xuất kinh doanh.
Cho vay tài trợ dự án.
Ngân hàng cho doanh nghiệp vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh dịch vụ và các dự án đầu tư khác.
Các chính sách đi kèm sản phẩm này :
Tư vấn cho doanh nghiệp, cũng như đáp ứng như cầu vốn đầu tư của doanh nghiệp; tài sản đảm bảo đa dạng gồm tài sản hinh thành từ vốn vay như nhà xưởng, phương tiện vận tải, máy móc
Cho vay dựa trên hàng tồn kho và các khoản thu. Đây là sản phẩm mà doanh nghiệp có thể dùng các khoản thu nhập của mình hoặc hàng hoá tồn kho để đem ra làm tài sản đảm bảo Sản phẩm này thì tỷ lệ cho vay trên hàng tồn kho và khoản phải thu tối đa tới 80% , đây là hình thức cho vay linh hoạt và được doanh nghiệp đánh giá cao các thời điểm khó khăn.
Ngân hàng Quân Đội cung cấp dịch vụ bảo lãnh cho mọi thành phần kinh tế hoạt động trong các lĩnh vực sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đặc biệt là doanh nghiệp trong lĩnh vực xây lắp Các hình thức của sản phẩm: Bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh vay vốn
Ngoài ra ngân hàng cũng có các chính sách tín dụng đi kèm với từng loại hình doanh nghiệp để đưa ra các sản phẩm theo từng loại hình doanh nghiệp như các gói sản phảm tín dụng cho doanh nghiệp xây lắp, gói sản phẩm cho doanh nghiệp ngành dược, gói sản phẩm cho doanh nghiệp ngành công nghệ thông tin và gói sản phẩm cho doanh nghiệp ngành phân phối.
2.2.1.2.Thực trạng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng TMCP Quân Đội.
Với 450.000 doanh nghiệp trong cả nước trong đó doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm tỷ lệ 97% (*) thì có thể nói rằng hoạt động tín dụng đối với DNVVN là một hoạt động phát triển nhất của ngân hàng thương mại, chiếm tỷ trọng đáng kể trong tổng dư nợ tín dụng của doanh nghiệp của ngân hàng Nhận thấy tiềm năng rất lớn từ DNVVN thời gian qua ngân hàng TMCP Quân Đội đã tập trung và có chính sách hướng tói đối tượng khách hàng này Nhiều sản phẩm được ra đời để phục vụ cho loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Dưới đây là tình tình huy động, dư nợ của DNVVN tại Ngân hàng TMCP
(*) Báo cáo của bộ đầu tư và phát triển về tình hình hoạt động của DNVVN tháng
Bảng 3: Tình hình dư nợ và vốn huy động của DNVVN tại Ngân hàng TMCP
Quân Đội ĐV: Triệu đồng.
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 6T/2010
Tỷ trọng huy động vốn SME so tổng huy động
Tỷ trọng dư nợ SME với tổng dư nợ 38% 41% 43% 43%
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2007, 2008,2009 NH TMCP Quân Đội
Báo cáo kết quả kinh doanh 6 tháng đầu năm 2010 NH TMCP Quân Đội
Căn cứ vào bảng số liệu ta thấy được quan hệ tín dụng giữa các DNVVN
(SME) với MB Trong cơ cấu vốn huy động thì DNVVN chiếm tỷ lệ khoảng 35% tổng vốn huy động từ các tổ chức kinh tế và cá nhân của MB Cụ thể là năm 2007, vốn huy động được từ DNVVN là 3.393.485 triệu đồng, tổng vốn huy động của ngân hàng đạt 10.283.288 triệu đồng chiếm tỷ lệ 33%, trong khi đó các năm 2008 và 2009 tỷ lệ này là 35% Trong 6 tháng đầu năm 2010 thì ngân hàng Quân Đội cũng huy động được 16.399.930 triệu đồng từ các DNVVN Những con số trên là khá ấn tượng, nếu xét về tốc độ tăng trưởng huy động vốn thì năm 2008 lượng vốn huy động được bằng 166,4% năm 2007 tăng trưởng 66.4 %, năm 2009 cũng tăng
44,8% so với năm 2008 và tăng 141% so với năm 2007 Cũng chỉ trong 6 tháng đầu năm 2010 thì ngân hàng huy động được 16.399.930 triệu từ DNVVN tăng 189% con số huy động của cả năm 2009.
Đánh giá thực trạng hiệu quả tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại MB
2.3.1 Những kết quả đạt được Đứng trước những khó khăn từ nền kinh tế, cũng như những sức ép từ sự cạnh tranh từ các ngân hàng khác mang lại nhưng với chỉ đạo đúng đắn từ các cấp lãnh đạo và đội ngũ nhân viên chất lượng đã giúp ngân hàng TMCP Quân Đội đạt được những thành công lớn trong hoạt động tín dụng đối với khách hàng nói chung và doanh nghiệp vừa và nhỏ nói riêng Sau đây là những kết quả đã được của ngân hàng trong hoạt động tín dụng tài trợ DNVVN của mình:
Số lượng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tìm đến ngân hàng hợp tác kinh doanh và vay vốn không ngừng ra tăng trong những năm qua Điều này được thể hiện qua con số tăng trưởng dư nợ tín dụng DNVVN và tăng trưởng huy động vốn từ DNVVN Theo bảng 3 về tình hình huy động vốn và dư nợ tín dụng DNVVN tại Ngân hàng Quân đội thì ngân hàng đang duy trì được tốc độ tăng trưởng tín dụng cũng như tăng trưởng vốn huy động ở mức cao và ổn định Cụ thể là năm 2008 tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng là 55,84%, tốc độ tăng vốn huy động là 76,49% Đến năm 2009 tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng SME đạt 89,29% so với năm 2008, tốc độ tăng vốn huy động đạt 44,84% Và cũng chỉ trong 6 tháng đầu năm 2010 thì dư nợ tín dụng SME đã bằng 124% dư nợ cả năm 2009 Những con số trên đã thể hiện hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại MB đang được mở rộng và phát triển mạnh mẽ Việc khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng không ngừng tăng lên cũng đã giúp cho tỷ lệ dư nợ tín dụng SME chiếm tỷ trọng lớn hơn trong tổng dư nợ của ngân hàng từ 38% năm 2007 lên 41% năm 2008 và 43% năm
2009, điều này cũng thể hiện sự quan tâm đúng hướng của ngân hàng đối với đối tượng khách hàng tiềm năng nhưng chưa được khai thác hết này.
Phần lợi nhuận từ phía doanh nghiệp vừa và nhỏ mang lại cho ngân hàng ngày càng lớn điều này phản ánh được hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng Điều này được thể hiện qua chỉ số mức sinh lời trên vốn tín dụng, và hệ số chênh lệch lãi ròng Qua bảng 6 và bảng 7 ta thấy hệ số chênh lệch lãi ròng và mức sinh lời trên vốn tín dụng của ngân hàng ở mức cao Năm 2007 mức sinh lời trên vốn tín dụng là 6,54% nhưng đến năm 2008 đã tăng lên 9,98% và năm 2009 cũng đạt được 7,2% điều này có nghĩa rằng một đồng vốn tín dụng tài trợ DNVVN ngày càng mang lại lợi nhuận nhiều hơn cho ngân hàng, thêm vào đó với tốc độ tăng trưởng tín dụng khá ấn tượng của mình thì lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của Ngân hàng Quân Đội ngày càng cao.
Chất lượng tín dụng đối với DNVVN của ngân hàng rất tốt, ngân hàng vẫn đảm bảo được đầy đủ các chỉ tiêu an toàn của mình Ở MB, ngân hàng không chỉ chạy theo lợi nhuận cũng như tốc độ tăng trưởng dư nợ mà luôn quan tâm tới chất lượng các món tín dụng cũng như luôn đạt mục tiêu an toàn lên trên Tuy trong giai đoạn 2007-2009 tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng có sự gia tăng lớn từ 4,07% năm 2007 lên 8,96% năm 2008 và 14,08% năm
2010 nhưng điều này cũng được lý giải là do các nguyên nhân khách quan từ nền kinh tế tác động, nhưng mà điều quan trọng đó là tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của ngân hàng Quân Đội vẫn duy trì ở mức thấp chỉ khoảng 2% so với quy định là không được quá 3% Như vậy hoạt động tín dụng tại MB vẫn được diễn ra một cách an toàn, thậm chí với mức tỷ lệ nợ xấu của mình vẫn đang ở mức thấp ngân hàng vẫn có thể nới rộng điều kiện tín dụng để tiếp cận được nhiều khách hàng cũng như tăng hoạt động cho vay dài hạn để tăng thêm lợi nhuận Điều này đã nằm trong các tính toán của ngân hàng khi những năm qua cơ cấu nợ trung và dài hạn của ngân hàng đã được đẩy lên cao để tăng thêm lợi nhuận cho mình.
Chuyển dịch cơ cấu tín dụng theo hướng mở rộng tín dụng trung và dài hạn, ngân hàng đang xây dựng được nguồn khách hàng doanh nghiệp tiềm năng của mình.
Như đã phân tích ở trên, do tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng vẫn đang được duy trì ở mức thấp thế nên ngân hàng chuyển dịch theo hướng mở rộng nguồn tín dụng trung và dài hạn để tăng thêm thu nhập nhưng vẫn đảm bảo được các quy đinh an toàn của ngân hàng nhà nước Thực tế, cho thấy những năm qua cơ cấu tín dụng trung và dài hạn tại MB đã tăng thêm, năm 2007 tín dụng trung và dài hạn chiếm 34,57% trên tổng dư nợ SME, năm 2008 tỷ lệ này đã tăng lên 38,74% còn năm
2009 đã lên tới 41,78% Bên cạnh chuyển dịch cơ cấu tín dụng theo hướng mở rộng tín dụng trung và dài hạn thì ngân hàng cũng đang xây dựng khách hàng tiềm năng cho mình Trong các loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ thì ngân hàng đang xây dựng phát triển quan hệ với các doanh nghiệp cổ phần không có vốn nhà nước và các doanh nghiệp trách nhiệm hữu hạn tư nhân Năm 2007, loại hình doanh nghiệp trách nhiệm hữu hạn tư nhân chỉ chiếm 11% trong tổng dư nợ đến năm 2009 loại hình này đã chiếm 16%, còn loại hình doanh nghiệp cổ phần không có vốn nhà nước có dư nợ năm 2007 chiếm 31,74% trên tổng dư nợ, đến năm 2009 đã chiếm tới 46,59% Đây sẽ là những khách hàng chính của ngân hàng vì 2 loại hình doanh nghiệp này hiện nay rất phát triển cũng như có đầy đủ tư cách pháp lý, pháp nhân để có thể có quan hệ tốt với ngân hàng.
Có được những kết quả khả quan như trên trong thời gian vừa qua phải kể đến việc thực hiện chính sách tín dụng phù hợp với từng thời điểm kinh tế và đặc điểm của từng nhóm khách hàng tại từng vùng miền Cụ thể: thời gian giải quyết hồ sơ vay của DNVVN đã được rút ngắn đáng kể, hồ sơ vay ngắn hạn được giải quyết trong vòng 5 ngày, còn đối với trung và dài hạn là 15 ngày Việc làm này đã giảm bớt các thủ tục hành chính không đáng có và đem lại một hình ảnh ngân hàng hiện đại trong mắt khách hàng Ngoài ra, cơ chế cho vay trong thời gian qua đã được chính phủ và ngân hàng nhà nước thay đổi theo chiều hướng giành nhiều quyền chủ động hơn cho các ngân hàng thương mại Như ngày 14/4/2010 Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư số 12/2010/TT-NHNN hướng dẫn tổ chức tín dụng cho vay bằng VND đối với khách hàng theo lãi suất thỏa thuận.
Với thông tư này, chỉ đạo của Chính phủ về việc mở cơ chế thỏa thuận lãi suất đối với các khoản vay ngắn hạn chính thức được triển khai, sau khi cơ chế trên đã được mở đối với các khoản vay trung và dài hạn trước đó Theo nội dung Thông tư, các tổ chức tín dụng thực hiện cho vay bằng VND phải niêm yết công khai lãi suất cho vay ở mức hợp lý, trên cơ sở cung – cầu vốn thị trường, nhu cầu vay vốn và mức độ tín nhiệm của khách hàng vay, tiết kiệm chi phí hoạt động, tạo điều kiện cho khách hàng tiếp cận vốn vay để phát triển sản xuất – kinh doanh, nhất là khu vực nông nghiệp và nông thôn, doanh nghiệp xuất khẩu, doanh nghiệp nhỏ và vừa. Đây chính là một nhân tố tích cực tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng nâng cao hiệu quả cho vay đối với khách hàng nói chung và DNVVN nói riêng Sự đa dạng hoá nhiều hình thức đảm boả khi vay vốn và việc đánh giá tài sản đảm bảo dựa vào quyền sử dụng đất và nhà ở thông qua giá thị trường chứ không theo khung giá nhà nước định ra cũng đã khiến cho tài sản đảm bảo có giá trị cao hơn nhờ đó DNVVN tiếp cận được nhiều vốn vay hơn
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân
Tuy đạt được nhiều kết quả, thành công trong việc nâng cao hiệu quả tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ những còn nhiều tồn tại ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng đối với loại hình khách hàng DNVVN Có thể kể ra một số hạn chế sau:
Tín dụng tăng trưởng cao nhưng kéo theo tỷ lệ nợ quá hạn tăng nhanh.Năm 2007, tỷ lệ nợ quá hạn SME trên dư nợ là 4,17%; đến năm 2008 con số này đã tăng lên 8,96% và năm 2009 đạt 14,08% Tuy sự ra tăng nợ quá hạn được lý giải dưới nhiều nguyên nhân khách quan và chủ quan trong đó có nguyên nhân ảnh hưởng của cuộc suy thoái kinh tế và việc tín dụng quá nóng Nhưng việc tỷ lệ nợ quá hạn trong mấy năm vừa qua cũng là vấn đề cần nhìn nhận Cũng theo tính toán tại bảng 8, thì năm 2008 dư nợ quá hạn SME đã tăng 234,7% so với năm 2007 và năm 2009 dư nợ quá hạn SME tăng 197,43% so với 2008 Những con số này là đáng chú ý khi ta cũng biết rằng tốc độ tăng trưởng dư nợ SME năm 2008 so với
2007 chỉ đạt 55,84% và năm 2009 so với 2008 đạt 89,29% Đây là một trong những hạn chế mà ngân hàng cần khắc phục để hạ thấp tỷ lệ nợ quá hạn xuống, giảm thiểu được rủi ro tín dụng sau này.
Kết quả dư nợ tín dụng DNVVN có sự tăng trưởng nhưng chưa tương xứng với tiềm năng của cả hai bên ngân hàng và doanh nghiệp. Điều đó được thể hiện là mức tăng trưởng tín dụng SME năm 2008 đạt 55,84% và năm 2009 đạt 89,3% tuy nhiên mức này chưa phản ánh hết được tiềm năng từ DNVVN, cùng với đó là gói kích cầu của chính phủ được tung ra để cứu nền kinh tế ra khỏi cuộc suy thoái nên cũng có một phần lớn tín dụng DNVVN năm
2009 và 2010 năm trong gói kích cầu này Như vậy con số tốc độ tăng trưởng tín dụng trên chưa đạt được sự tin tưởng và thực chất thể hiện tiềm năng của hai bên. Bên cạnh đó dù có tới 97% các doanh nghiệp hiện nay tại Việt Nam là doanh nghiệp vừa và nhỏ nhưng trong cơ cấu dư nợ tín dụng thì loại hình DNVVN mới chỉ chiếm 43% trên tổng dư nợ tín dụng của toàn ngân hàng ( số liệu năm 2009 bảng
Định hướng phát triển tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng TMCP Quân Đội
Vai trò của DNVVN đã được thừa nhận rộng rãi khắp nơi ở trên hầu hết các quốc qia trên thế giới và ở Việt Nam Sự phát triển vượt bậc về số lượng các
DNVVN đã khẳng định sức sống mãnh liệt của khu vực kinh tế được đánh giá là năng động và hiệu quả nhất hiện nay Theo Cục Phát triển DN (Bộ Kế hoạch và Ðầu tư), đến hết năm 2009, cả nước có khoảng 420 nghìn DN đăng ký kinh doanh, trong đó DNV&N chiếm 97% Giai đoạn 2000-2009 chứng kiến tốc độ tăng trưởng hết sức ấn tượng về số lượng DN đăng ký kinh doanh, trong đó chủ yếu là các DNV&N Nếu như năm 2000, số lượng DN đăng ký kinh doanh là hơn 14 nghìn
DN thì chỉ sau chín năm, con số này đã tăng gấp 29 lần Ðiều đặc biệt là số lượng
DN đăng ký kinh doanh mới luôn có xu hướng năm sau cao hơn năm trước, thậm chí, trong hai năm 2008 và 2009 vừa qua, mặc dù cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu tác động bất lợi, nhưng số lượng DN đăng ký kinh doanh mới vẫn tiếp tục gia tăng Năm 2008 tăng 12,2% so với năm 2007 và năm 2009 tăng 29,4% so với năm 2008 Một tính toán mới đây của các chuyên gia kinh tế cho thấy, Việt Nam đã đạt được tỷ lệ 5 doanh nghiệp/1.000 dân và đang tiếp cận dần tới mức trung bình là 9-10 DN/1.000 dân của nhiều nước khác trong khu vực Không chỉ gia tăng về số lượng mà quy mô vốn của các DN cũng tăng dần theo thời gian, tính chung giai đoạn 2000-2008, quy mô vốn đăng ký trung bình của một DN tăng gấp chín lần Với vai trò của mình trong nền kinh tế, Đảng và nhà nước đã xác định vấn đề phát triển DNVVN là một nhiệm vụ chính trị quan trọng trong chiến lược xây dựng quan hệ sản xuất mới, đưa Việt Nam tiến sau hơn vào quá trình hội nhập khu vực cũng như toàn cầu.
Các chính sách hỗ trợ phát triển DNVVN của nhà nước, nhất là chính sách tín dụng có tầm quan trọng và tác động rất lớn đến sự tạo dựng và phát triển của DNVVN.
Theo nghị định số 56/2009/NĐ-CP về trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa, để thay thế cho nghị định số 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001 của chính phủ về trợ giúp và phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ , chính phủ đã xác định rõ mục tiêu phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ một nhiệm vụ quan trọng trong chiến lược phát triển kinh tế xã hội, đẩy mạnh công nghiệp hoá và hiện đại hoá đất nước. Nhà nước khuyến khích cũng như tạo mọi điều kiện thuận lợi cho DNVVN phát triển và mở rộng Cũng theo nghị định 56/2009/NĐ-CP thì chính phủ cũng đã định nghĩa lại DNVVN theo đó DNVVN là những doanh nghiệp có quy mô vốn dưới
100 tỷ, hoặc quy mô lao động dưới 300 người, như vậy quy mô về vốn, lao độngDNVVN đã có sự thay đổi lớn hơn so với trước kia điều này nhằm nhà nước dễ quản lý, cũng như tạo điều kiện thuận lợi hơn cho DNVVN.
Nhà nước cũng đã có những định hướng để phát triển loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ, ngân hàng TMCP Quân Đội dựa trên những nền tảng đã được xây dựng cũng có đặt ra những mục tiêu phát triển cũng như hỗ trợ DNVVN
Một số mục tiêu chung năm 2010 và 2011 được ngân hàng đưa ra:
Nâng cao hơn hoạt động tín dụng về cả chất lượng và số lượng, tiếp tục điều chỉnh cơ cấu tín dụng theo ngành, lĩnh vực phù hợp với định hướng phát triển của nhà nước.
Duy trì chỉ tiêu quy mô tăng trưởng bền vững và ổn định, thực hiện cơ cấu lại nguồn vốn, cơ cấu lại danh mục khách hàng.
Thực hiện cơ cấu hoạt động tín dụng theo hướng an toàn, chất lượng và thực hiện theo chuẩn quốc tế.
Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ, đặc biệt là nợ xấu, kiên quyết thực hiện các biện pháp khi các doanh nghiệp không chịu hợp tác trả nợ như : phát mại tài sản, kiện ra toà án
Nâng cao năng lực quản lý, điều hành với mục tiêu đáp ứng tốt nhất mọi nhu cầu của khác hàng.
Tiếp tục nghiên cứu sản phẩm mới và hoàn thiện các quy trình thao tác, mẫu biểu để giảm thiểu thời gian giao dịch cho khách hàng.
Chuẩn hoá các quy trình kiểm tra, giám sát và quản lý khách hàng vay vốn đối với từng loại hình kinh doanh.
Phát triến khách hàng mới, với từng sản phẩm cho vay sẽ có từng đối tượng khách hàng mục tiêu được đề ra.
Thực hiện phân nhóm công tác, trên cơ sở định hướng mục tiêu cho giai đoạn tiếp theo.
Xây dựng cơ sở dữ liệu tài sản đảm bảo, hệ thống thông tin nhà đất.
Tiếp tục tăng cường đào tạo, đào tạo lại và tuyển dụng cán bộ mới đề nâng cao chất lượng năng lực kinh doanh của ngân hàng.
Thực hiện đúng các định hướng phát triển chỉ đạo của nhà nước về chính sách tiền tệ
Mục tiêu cụ thể năm 2010 và mục tiêu phát triển năm 2011.
Tổng dư nợ lên 40.000 tỷ tăng tăng 47% so với năm 2009, trong đó dư nợ SME chiếm 44% tổng dư nợ
Vốn huy động lên 57000 tỷ tăng 41% so với năm 2009 và trong đó vốn huy động SME chiếm 40%.
Trong tổn dư nợ thì cơ cấu dư nợ ngắn hạn chiếm khoảng 58% còn dư nợ trung và dài hạn chiếm khoảng 42%
Tỷ lệ nợ xấu dưới 2% tổng dư nợ
Số lượng khách hàng tăng 50%.
Dựa trên những kết quả đạt được năm 2009 và 3 quý năm 2010, MB cũng đã đưa ra mục tiêu phát triển cho năm 2011 để có hướng phát triển.
Kế hoạch tăng trưởng năm 2011/2010:
Vốn huy động : 50%, huy động từ SME đạt 42%
Dư nợ : 40%, dư nợ SME chiếm 45% tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu: vẫn duy trì dưới 2% tổng dư nợ
Số lượng khách hàng tăng 55 %
Doanh số thanh toán quốc tế: 50%.
Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng TMCP Quân Đội
Với vai trò quan trọng của các DNVVN đối với nền kinh tế và thực trạng hoạt động của loại hình doanh nghiệp này như hiện nay thì việc đưa ra những chính sách hỗ trợ phát triển cho bộ phận doanh nghiệp này là điều hết sức cần thiết.
Phát triển tín dụng cho các DNVVN có thể đem lại lợi ích to lớn cho ngân hàng Trong nền kinh tế hội nhập sâu rộng như hiện nay sức ép cạnh tranh lên các ngân hàng là rất lớn, mà tiềm năng của DNVVN thì vẫn chưa được các ngân hàng khai thác hết vì vậy việc phát triển thị trường DNVVN là một định hướng kinh doanh đúng đắn Từ thực trạng hoạt động tín dụng của ngân hàng TMCP Quân Đội thì việc nâng cao hiệu quả tín dụng đối với DNVVN là rất cần thiết Dựa trên phân tích, đánh giá những mặt hạn chế và nguyên nhân của việc hiệu quả tín dụng đối với DNVVN tại MB vẫn chưa cao, tôi đã đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng.
Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng từ phía ngân hàng.
3.2.1.Xây dựng chiến lược marketing, mà trọng tâm là tăng cường quan hệ giữa
MB và khách hàng DNVVN
Trong một môi trường cạnh tranh gay gắt như hiện nay, thì mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng không tránh khỏi việc liên tục phải chịu sự canh tranh từ các đối thủ Hiện nay các ngân hàng đang phải chiến đấu để giành thị phần, lôi kéo khách hàng về phía mình Cũng chính vì vậy mà marketing đang dần khẳng định được vai trò to lớn của mình, hiện nay marketing không chỉ là hoạt động đi đầu mà nó còn là hoạt động xuyên suốt trong các nghiệp vụ của ngân hàng Vì vậy, ngân hàng Quân Đội cần phải quan tâm hơn tới hoạt động marketing mà phải có trọng tâm là tăng cường quan hệ giữa MB với DNVVN Để làm được điều này cần trú trọng vào chính sách khách hàng, nhằm giới thiệu, quảng cáo các sản phẩm, dịch vụ, các điều kiện, cũng như các thông tin cần thiết cho bất cứ một doanh nghiệp đều có thể biết cách thức, quy trình nghiệp vụ cũng như sản phẩm của ngân hàng
Tăng cường, xây dựng chiến lược marketing không có nghĩa là chỉ bộ phận marketing của ngân hàng làm mà mỗi một nhân viên ngân hàng, đặc biệt là nhân viên tín dụng phải luôn xem mình chính là một nhân viên marketing, thu hút khách hàng bằng thái độ phục vụ, phong cách làm việc Marketing phải làm ở mọi lúc,mọi nơi diễn ra rộng khắp nhưng phải có trọng tâm, trọng điểm, khi đào tạo được mọi nhân viên của mình làm marketing thì ngân hàng vừa có một hệ thống marketing tốt mà tốn rất ít chi phí hoạt động Tuy nhiên điều quan trọng vẫn là xây dựng một đội ngũ marketing chuyên nghiệp để xây dựng chiến lượng tìm kiếm khách hàng, phân tích thị trường, phân tích đối thủ cạnh tranh có làm được như vậy mới đưa ra các sản phẩm nhằm thoả mãn tốt nhất mọi nhu cầu của khách hàng.
Quan hệ tín dụng là một quan hệ dựa khá lớn vào mức độ tin tưởng lẫn nhau, khi doanh nghiệp hài lòng với chất lượng phục vụ ngân hàng thì họ cũng có xu hướng tăng cường sử dụng các sản phẩm của ngân hàng, đồng thời tăng cường thêm quan hệ tín dụng với ngân hàng Vì vậy marketing cũng là đi xây dựng các quan hệ này, làm thắt chặt các quan hệ cũ, và tạo lập quan hệ mới Vấn đề phải luôn được đặt ra là xây dựng hình ảnh tốt đẹp trong mắt khách hàng, hình ảnh được xây dựng không chỉ là những cái để nhìn thấy được mà quan trọng hơn là hình ảnh ấn tượng bên trong đó chính là thái độ nhân viên, quy trình thủ tục, sự quan tâm của ngân hàng với khách hàng để tạo cho khách hàng một cảm giác thân thiện tin cậy.
Một số giải pháp cụ thể trong xây dựng công tác marketing:
Đẩy mạnh quá trình nghiên cứu thị trường, tiếp cận khách hàng, phân đoạn thì trường các DNVVN theo các tiêu chí từ đó đưa ra chính sách tín dụng cụ thể, phù hợp với từng đối tượng.
Tiếp cận các khách hàng tiềm năng.
Bằng việc, cán bộ quan hệ tín dụng phải chủ động đi tìm hiểu về các doanh nghiệp trên địa bàn, sau đó lên các kế hoạch tiếp xúc, tiếp cận và quảng cáo sản phẩm của mình Bây giờ là thời đại mà không còn cảnh khách hàng lóc cóc đến ngân hàng để tìm hiểu thông tin, thay vào đó là chính ngân hàng phải làm việc này.
Xây dựng chiến lược PR phù hợp, các cách thức PR phải phù hợp cho từng doanh nghiệp, từng vùng , miền
Xây dựng hình tượng, quảng bá thương hiệu.
Vấn đề thương hiệu hiện nay là vấn đề sống còn đối với các ngân hàng, một thương hiệu mạnh sẽ tạo một niềm tin rất lớn cho khách hàng Tuy vậy việc phát triển thương hiệu hiện nay thì phải có chiều sâu, các ngân hàng đang quá tập trung vào các yếu tố hình ảnh, mà bỏ ngỏ các yếu tố liên quan đến cảm xúc thực sự của khách hàng Khách hàng chắc còn lâu nữa mới có thể nói " Tôi yêu thích " một ngân hàng nào đó Đó là bài toán cần được giải đáp từ các ngân hàng.
Mở rộng thêm chi nhánh, phòng giao dịch, cây ATM đây cũng chính là hình thức quảng cáo tốt.
Có người tự hỏi liệu việc mở chi nhánh như vậy có thực sự cần thiết không, khi mà vốn huy động được chưa chắc đã đủ cho khoản tiền chi trả cho địa điểm giao dịch Câu trả lời chính là ở chỗ, việc mở giao dịch không hẳn chỉ có mục đích huy động vốn Với những địa điểm đó, các ngân hàng hoàn toàn có thể sử dụng một phần diện tích lớn hơn nhiều để đăng quảng cáo tầm lớn, giới thiệu hình ảnh và tác phong làm việc của ngân hàng đó Hay nói một cách đơn giản hơn, mở chi nhánh cũng là một phần của công tác truyền thông thương hiệu
Nâng cao nhận thức về khách hàng, chính sách khách hàng trong toàn thể ngân hàng biến nhận thức thành hành động.
Tuyên truyền vai trò của khách hàng đến toàn thể nhân viên ngân hàng thông qua đào tạo, tập huấn Hướng dẫn các bộ phận liên quan xây dựng chính sách cụ thể làm sao cho công tác marketing đi vào thực chất.
3.2.2.Nâng cao chất lượng công tác thẩm định trước khi ra quyết định cho vay
Công tác thẩm định trước khi ra quyết định cho vay một việc làm hết sức cần thiết bởi nó ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng và hiệu quả cho vay của ngân hàng Thẩm định là việc thu thập, phân tích và xử lý mọi thông tin liên quan tới khách hàng như năng lực tài chính, năng lực dân sự, chu trình sản xuất kinh doanh, tài sản đảm bảo vì thế ngân hàng cần thực hiện tốt công tác này để có thể có nhận định một cách chính xác tạo điều kiện thuận lợi trong các quyết định cho vay.
Những vấn đề cần chú ý đến trong công tác thẩm định:
Thẩm định tài sản thế chấp.
Các ngân hàng hiện nay thường coi tài sản thế chấp như một chỗ dựa an toàn trọng việc ra các quyết đinh cho vay Tài sản thế chấp là cơ sở để ngân hàng thu hồi nợ khi người vay không đủ khả năng trả nợ, nhưng việc phát mại tài sản thế chấp cũng chỉ là giải pháp bắt buộc cuối cùng mà khi mà không thể tìm ra được một giải pháp nào hợp lý hơn cho các bên Phát mại tài sản thế chấp là công việc hết sức khó khăn, nó không những ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay của ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng cũng như của doanh nghiệp Vì vậy, đối với các khoản cho vay có tài sản đảm bảo, ngân hàng cần thực hiện thẩm định một cách nghiêm ngặt, chính xác, thực hiện theo đúng quy định và quy chế của ngân hàng thương mại cũng như ngân hàng nhà nước về định giá và giám sát việc sử dụng tài sản đảm bảo của doanh nghiệp, tránh những ảnh hưởng xấu tác động làm giảm giá trị của tài sản đảm bảo Việc lựa chọn loại tài sản đảm bảo cũng là vấn đề mà ngân hàng quan tâm tới vì nó chịu ảnh hưởng rất nhiều yếu tố pháp lý và các yếu tố thị trường như giá cả, quyền chuyển nhượng, quyền sử dụng
Hiện nay, việc định giá các tài sản liên quan tới đất đai, tài sản cố định vô hình, thương hiệu là việc hết sức khó khăn nhưng nếu biết khai thác tốt làm tốt vấn đề này sẽ mở ra cho ngân hàng rất nhiều sản phẩm tín dụng hấp dẫn cũng như tăng sức cạnh tranh cho ngân hàng Vấn đề đối với đất đai đó là xác định giá trị tài sản theo giá trị thị trường hay giá theo khung giá mà nhà nước ban hành, do sự chênh lệnh giữa 2 phương pháp trên là rất lớn nên ảnh hưởng rất nhiều tới hiệu quả các món vay Để nâng cao tính cạnh tranh cho mình thì ngân hàng nên sử dụng theo các tính giá thị trường, với cách tính này thì ngân hàng sẽ chịu rủi ro rất cao, vì bất động sản vẫn được xem là lĩnh vực rủi ro cao, giá cả lên xuống bất thường, để hạn chế ngân hàng có thể sử dụng thêm các tỷ lệ cho vay khác nhau để tăng mức độ an toàn. Với cách tính giá theo giá bất động sản theo khung giá của nhà nước thì ngân hàng sẽ tự gây khó khăn cho mình, và sẽ rất ít khách hàng chấp nhận tính toán theo phương pháp này Đối với các loại tài sản vô hình, thì việc định giá là vô cùng khó, nó không có bất cứ một phương pháp tính toán nào, cũng không có cơ sở để tính toán ra giá hợp lý, tuy nhiên trên thực tế các công ty định giá vẫn làm được điều này điều đó cũng có nghĩa rằng ngân hàng cũng có thể làm được hoặc thuê các công ty định giá chuyên nghiệp để làm điều này sẽ giúp cho ngân hàng mở rộng được các hình thức tín dụng, tạo lợi thế cho chính mình trong cuộc cạnh tranh gay gắt hiện nay Bên cạnh việc thận trọng khi lựa chọn, sử dụng tài sản đảm bảo, ngân hàng cần mở rộng các hình thức cho vay không có tài sản thế chấp để tăng dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp
Thẩm định hiệu quả của các phương án sản xuất kinh doanh.
Hầu hết các doanh nghiệp khi đến ngân hàng xin cấp vốn tín dụng đều phải xuất trình một bản phương án kinh doanh, và việc quyết định cho vay của ngân hàng cũng dựa trên phương án này, một trong những điều kiện cấp tín dụng đó là phương án kinh doanh xuất trình phải được đánh giá là có hiệu quả, và khả thi Một phương án kinh doanh không hiệu quả và khả thi thì chắc chắn sẽ mang lại rủi ro cho ngân hàng Chính vì thế, thẩm định hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp cũng là khâu rất quan trọng đối với ngân hàng nhằm đạt hiệu quả mong muốn cũng như phong tránh được những rủi ro có thể gặp phải. Trong khi vấn đề tài sản thế chấp của DNVVN đang còn nhiều hạn chế thì việc căn cứ vào tính hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh để ra quyết định cuối cùng là điều hết sức cần thiết Ở đây, đòi hỏi cán bộ tín dụng phải thực hiện phân tích, đánh giá, xem xét tính khả thi của dự án một cách chính xác và trung thực Trong thẩm định tính khả thi, tính sinh lời của phương án sản xuất kinh doanh thì một số điều quan trọng cần quan tâm đó là :
Phân tích các chỉ số tài chính dự án.
Các chỉ tiêu cơ bản để phân tích tài chính dự án đó là NPV, IRR, thời gian hoàn vốn Mỗi chỉ tiêu có những ưu, nhược điểm riêng vì thế cần xem xét kết hợp các chỉ tiêu cũng như có sự so sánh các chỉ số với một chuẩn để đánh giá Sử dụng cùng lúc nhiều chỉ số mới có thể đánh giá đầy đủ và chính xác hơn hiệu quả dự án đầu tư, nhiều dự án có IRR cao nhưng lợi nhuận tuyệt đối lại thấp, lúc này IRR không phản ánh trực tiếp sự gia tăng này Hai chỉ số IRR và NPV đều dùng để đánh giá mức độ khả thi của một dự án.Trước hết nếu xem xét hai chỉ số này trong cùng điều kiện thì tỉ suất hoàn vốn nội bộ và giá trị hiện tại thuần đều cho cùng một kết quả.Tuy nhiên có rất nhiều trường hợp thì IRR lại không hiệu quả bằng NPV trong việc tính toán và chiết khấu dòng tiền Hạn chế lớn nhất của IRR cũng chính là ưu điểm của nó: chỉ sử dụng một tỉ lệ chiết khấu duy nhất để đánh giá tất cả các kế hoạch đầu tư Mặc dù việc sử dụng một tỉ lệ chiết khấu duy nhất giúp đơn giản hóa quy trình tính toán, nhưng trong nhiều trường hợp điều đó lại dẫn đến những sai lệch Nếu một nhà đầu tư tiến hành đánh giá hai dự án đầu tư, cả hai dự án cùng sử dụng chung một tỉ lệ chiết khấu, cùng dòng tiền tương lai, cùng mức độ rủi ro, và cùng có thời gian thực hiện ngắn, IRR là một cách đánh giá hiệu quả Tuy nhiên bản thân tỉ lệ chiết khấu lại là một nhân tố động, nó luôn biến đổi theo thời gian từ đó làm cho tỉ lệ chiết khấu cũng biến động theo Nếu không có sự điều chỉnh, tức là IRR không tính đến sự thay đổi của tỉ lệ chiết khấu, phương pháp này sẽ không phù hợp với các dự án dài hạn Trong nhiều trường hợp, NPV là cách hiệu quả để đánh giá một dự án, vì nó không đề cập đến độ lớn của dự án và không giả định đúng tỷ lệ tái đầu tư Để đảm bảo độ tin cậy cho các chỉ tiêu tính toán, điều quan trọng nhất là phải xác định điều quan trọng là phải xác định được thời điểm phát sinh các dòng tiền và quy mô của nó Dòng tiền của dự án không nhất thiết là các dòng chi phí, doanh thu có nhiều những khoản mục kế toán đưa vào chi phí nhưng trong thẩm định dự án nó không được coi là dòng tiền vì không liên quan đến phương pháp tính toán Khi tính toán NPV có 2 phương pháp tính đó là theo tính theo quan điểm chủ đầu tư hoặc tính theo quan điểm tổng đầu tư (dự án) các quan điểm khác nhau sẽ đem lại NPV khác nhau cho cùng dự án vì vậy khi ngân hàng xem xét NPV để đánh giá hiệu quả thì cần quan tâm xem NPV được tính toán theo quan điểm nào, họ có sử dụng đòn bẩy tài chính để kéo NPV lên cao hay không.
Một số kiến nghị
Ngân hàng TMCP Quân Đội đã có nhiều cố gắng và bước đầu đã đạt được những kết quả tuy chưa phải là lớn song rất đáng khích lệ Ngân hàng đã chủ động các biện pháp để khơi tăng nguồn huy động vốn năm sau luôn cao hơn năm trước.
Cơ cấu đầu tư đã có những chuyển biến cho phù hợp với tình hình mới, dư nợ tín dụng trung và dài hạn đã có sự thay đổi đáng kể về mặt tỷ trọng, đặc biệt là dư nợ xấu ở mức thấp Tuy nhiên, yêu cầu của công cuộc đổi mới và hội nhập không cho phép thoả mãn với những kết quả đã đạt được mà dừng lại Để có thể tiếp tục đứng vững và phát triển trong cơ chế thị trường cạnh tranh đầy biến động đã đòi hỏi sự cố gắng hơn nữa của toàn thể ngân hàng cũng như cần cần có những trợ giúp và định hướng từ các cơ quan chức năng.
Qua thời gian công tác tại ngân hàng TMCP Quân Đội, kết hợp với những kiến thức đã tiếp thu sau quá trình học tập ở nhà trường, tôi xin mạnh dạn nêu ra một số kiến nghị nhằm góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối vơí các NHTM nói chung và MB nói riêng.
3.3.1.Kiến nghị với nhà nước.
Nhận thức được vai trò to lớn của DNVVN trong phát triển kinh tế, Đảng và nhà nước ta đã có những chủ trương, đường lối, chính sách đúng đắn để hỗ trợ phát triển loại hình doanh nghiệp tiềm năng lớn này Tuy nhiên để có thể phát triển DNVVN cả về chiều rộng và chiều sâu thì vẫn cần sự quan tâm hơn nữa của đảng và nhà nước cũng như nhà nước cần đưa ra các chính sách hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ tiếp cận được nguồn vốn ngân hàng một cách dễ dàng, cho hệ thống ngân hàng mở rộng tín dụng đến loại hình doanh nghiệp này Sau đây là một số kiến nghị với các cơ quan quản lý nhà nước :
Hiện nay nhà nước ta cũng đã đưa ra nhiều chính sách hỗ trợ các DNVVN như hỗ trợ tài chính, hỗ trợ phát triển, hỗ trợ nguồn lực, hỗ trợ thông tin tuy nhiên việc thực hiện cũng như nội dung các chính sách cũng cần được hoàn chỉnh thêm.
Một trong những khó khăn trực tiếp tác động đến việc mở rộng và nâng cao hiệu quả tín dụng ngân hàng đối với DNVVN là cơ chế và chính sách tín dụng, điều này cũng là do các văn bản luật, dưới luật còn chưa phù hợp và theo kịp thực tế phát triển như đất đai, cơ chế bảo lãnh gây khó khăn cho doanh nghiệp và ngân hàng khi tiếp cận và cấp tín dụng Thời gian tới chính sách tín dụng cần chú trọng theo hướng xây dựng hoạt động quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ theo nghị định 56/2009/NĐ-CP ở tất cả các tỉnh và thành phố Mục đích chính của quỹ bảo lãnh là bảo lãnh cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ có thể được vay vốn trong trường hợp doanh nghiệp không đáp ứng được các yêu cầu về tài sản đảm bảo tiền vay.
Vấn đề thế chấp luôn là cản trở lớn cho các DNVVN khi muốn tiếp cận với các nguồn tín dụng Trong thực tế nhiều tài sản thế chấp của doanh nghiệp lại bị đánh giá thấp hơn so với giá trị thực tế đã khiến cho các khoản vay có giá trị đủ lớn để doanh nghiệp thực hiện phương án kinh doanh Bảo lãnh tín dụng thực chất là hình thành một tổ chức bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn một cách thuận lợi hơn. Bên cạnh chức năng bảo lãnh thì quỹ bảo lãnh còn có chức năng hỗ trợ, cung cấp tín dụng với mức lãi suất ưu đãi hơn lãi suất thị trường trong một số trường hợp Quỹ bảo lãnh ra đời sẽ giúp ích rất lớn cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ tiếp cận được nguồn vốn để hoạt động và phải triển vì vậy khi nhà nước đã có chính sách phát triển nó thì cũng cần tiếp tiếp tục hỗ trợ để quỹ bảo lãnh tín dụng có thể ra đời rộng khắp nước và nâng cao hoạt động của quỹ.
- Chính sách xúc tiến thương mại.
Một điểm yếu của doanh nghiệp vừa và nhỏ chính là khả năng tìm kiếm thông tin về thị trường, giá cả, đối tác chính vì hạn chế này nên các doanh nghiệp vừa nhỏ chưa tìm được hướng đi tích cực để mở rộng hoạt động của mình cũng như duy trì sự tồn tại Việc nhà nước đưa ra các chính sách giúp xúc tiến thương mại, đầu tư để hỗ trợ các doanh nghiệp là việc làm hết sức cần thiết, nhưng quan trọng hơn cả vẫn là vấn đề hoạt động của các đơn vị có chức năng xúc tiến thương mại, đầu tư.
Việc xúc tiến thương mại và đầu tư cần được thực hiện rộng khắp từ trung ương đến địa phương, chính phủ tạo cơ hội cho doanh nghiệp tham gia cung ứng một số hàng hoá dịch vụ theo kế hoạch chi ngân sách, hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ tham gia các diễn đàn, hội trợ, triển lãm tìm kiếm cơ hội thương mại trên các thị trường tiềm năng trong và ngoài nước; các địa phương trợ giúp doanh nghiệp trưng bày, quảng bá, tiếp thị sản phẩm trong bối cảnh hội nhập sâu rộng như hiện nay sự nổ lực của doanh nghiệp vẫn là chưa đủ mà cần phải có sự trợ giúp từ nhà nước trong việc đẩy mạnh xúc tiến thương mại, nâng cao hiệu quả hoạt động của đơn vị xúc tiến thương mại để có chiến lược lâu dài cho các doanh nghiệp.
- Chính sách đất đai. Đất đai và công trình xây dựng là những yếu tố không thể thiếu với sự hoạt động của cá doanh nghiệp Nếu doanh nghiệp không có quyền sử dụng, sở hữu hoặc thuê đất đai dài lâu thì hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp không thể được ổn định và mở rộng phát triển Do vậy để tạo điều kiện cho DNVVN phát triển nhà nước cần tập trung giải quyết một số vấn đề liên quan đến chính sách đất đai như: nới rộng thời gian thuê đất, thực hiện việc thuê đất bình đẳng với các thành phần kinh tế, giao cho các địa phương quyền tự quyết trên cơ sở quyền hạn của mình về vấn đề đất đai.
Bên cạnh đó nhà nước cũng cần tiếp tục hoàn thiện cơ sở hạ tầng kỹ thuật như đường giao thông, cấp thoát nước, thông tin liên lạc các cơ sở hạ tầng kỹ thuật này cũng cần có quy hoạch phát triển dài lâu để tạo ra môi trường thuận lợi nhất cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ phát triển.
- Chính sách hỗ trợ đổi mới kỹ thuật
Các cơ quan quản lý nhà nước mà đặc biệt là bộ khoa học công nghệ cần có chủ trương, biện pháp định hướng công nghệ cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ tiếp cận được với các công nghệ mới, tiên tiến trên thế giới Ngoài việc hỗ trợ nghiên cứu và chuyển giao công nghệ, ứng dụng công nghệ vào cuộc sống thì các cơ quan có thẩm quyền cũng cần đứng ra làm người tư vấn, người lắng nghe các khó khăn về vấn đề công nghệ từ phía doanh nghiệp Điều này sẽ tăng sức cạnh tranh, thúc đẩy sự phát triển mạnh mẽ của công nghệ mới ở tất cả các doanh nghiệp vừa và nhỏ, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp này đổi mới cải tiến công nghệ liên tục.
- Chính sách trợ giúp phát triển nguồn nhân lực.
Hiện nay việc đào tạo và đào tạo lại đội ngũ nguồn nhân lực đặc biệt là đội ngũ các nhà quản lý doanh nghiệp là cần thiết và quan trọng Chính phủ cần có kế hoạch chỉ đạo các cơ quan có trách nhiệm hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ ở các tỉnh, địa phương mở các lớp đào tạo quản lý nghiệp vụ kinh doanh cho các chủ doanh nghiệp vừa và nhỏ nhằm tăng trình độ kiến thức về pháp lý, quản lý kinh doanh cũng như cập nhật thông tin công nghệ, thị trường
Bên cạnh đào tạo cho đội ngũ lãnh đạo thì đào tạo lực lượng lao động cũng là việc làm cần tiến hành song song Chính đội ngũ này là lực lượng trực tiếp tạo ra giá trị cho doanh nghiệp vì vậy việc có một đội ngũ nhân viên có trình độ chuyên môn, kỹ thuật là việc hết sức cần thiết.
3.3.1.2 Chế độ kế toán, kiểm toán và cơ chế hành chính.
Hiện nay thì chế độ kế toán, kiểm toán ở nước ta vẫn chưa được hoàn chỉnh, các doanh nghiệp vẫn có gặp khó khăn về các chế độ kế toán, sự không rõ ràng trong nhiều điểm đã khiến các doanh nghiệp làm sai, hiểu sai về các chế độ kế toán. Việc các chế độ kế toán, kiểm toán hoàn thiện sẽ làm minh bạch hoạt động tài chính của doanh nghiệp Một căn cứ để ngân hàng cung cấp tín dụng cho các doanh nghiệp là các báo cáo tài chính Việc các doanh nghiệp nắm bắt rõ về kế toán, kiểm toán cũng giúp ích rất nhiều cho họ trong việc làm tốt các bản báo cáo tài chính, giúp ngân hàng nắm bắt kỹ lưỡng tình hình tài chính của doanh nghiệp từ đó đưa ra các quyết định chính xác