Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh láng hạ

Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng CHNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1 TỔNG QUAN VỀ DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp vừa nhỏ Các kỳ Đại Hội Đảng toàn quốc gần khẳng định: Phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ (DNVVN) nhiệm vụ quan trọng chiến lược phát triển kinh tế xã hội, đẩy mạnh cơng nghiệp hóa-hiện đại hóa đất nước Nhà nước ta khuyến khích tạo điều kiện thuận lợi cho DNVVN phát huy tính chủ động sáng tạo vốn có, nâng cao lực quản lý, phát triển khoa học công nghệ nguồn nhân lực, mở rộng mối liên kết với loại hình doanh nghiệp khác, tăng hiệu kinh doanh khả cạnh tranh thị trường, tạo việc làm nâng cao đời sống cho người lao động Trên giới có nhiều quan điểm tiêu thức khác để định nghĩa phân biệt DNVVN với loại hình doanh nghiệp khác Trong có hai tiêu thức sử dụng phổ biến là: tổng số vốn sản xuất kinh doanh số lượng lao động doanh nghiệp Đối với Việt Nam, văn đưa tiêu chí để xác định DNVVN công văn số 681/CP-KTN ban hành ngày 20/06/1998 Theo DNVVN tạm thời quy định “ Những doanh nghiệp có vốn điều lệ tỷ đồng có số lao động trung bình hàng năm 200 người” Tuy nhiên với phát triển chung kinh tế đất nước, doanh nghiệp đời ngày nhiều, có khơng doanh nghiệp có vốn điều lệ tỷ đồng không đủ mạnh để coi doanh nghiệp lớn Để đáp ứng đòi hỏi thực tế, ngày 23/11/2003, Chính phủ ban hành Nghị định 90/NĐ-CP, đưa tiêu chí để xác định DNVVN Việt Nam Theo Nghị định: “ Doanh nghiệp vừa nhỏ sở sản xuất kinh doanh độc lập, đăng kí kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng kí khơng q 10 tỷ đồng có số lao động trung bình hàng năm khơng q 300 người” Phan Quang Th¹o Líp: NHB-K8 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Vỡ tình hình kinh tế địa phương khác nên phân loại doanh nghiệp áp dụng hai tiêu sử dụng hai tiêu vốn số lượng lao động để xếp loại có định hướng sách hỗ trợ 1.1.2 Đặc điểm DNVVN Việt Nam Đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ xuất phát trước hết từ quy mô doanh nghiệp Cũng doanh nghiệp nhỏ vừa giới, với quy mô nhỏ, doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam có đặc điểm tương tự Tuy nhiên, DNVVN Việt Nam có số đặc điểm riêng biệt sau: - Là doanh nghiệp có quy mơ vốn lao động nhỏ, doanh nghiệp khởi thuộc kinh tế tư nhân Đặc điểm làm cho doanh nghiệp vừa nhỏ gặp khó khăn q trình hoạt động - Khả quản lý hạn chế: Phần lớn người chủ doanh nghiệp không đào tạo qua khố quản lý quy nào, chí chưa qua khố đào tạo Họ vừa người quản lý doanh nghiệp, vừa tham gia trực tiếp vào sản xuất nên mức độ chuyên mơn quản lý khơng cao - Trình độ tay nghề người lao động thấp Các chủ doanh nghiệp vừa nhỏ không đủ khả cạnh tranh với doanh nghiệp lớn việc thuê lao động có tay nghề cao hạn chế tài Bên cạnh đó, người lao động đào tạo, đào tạo lại kinh phí hạn hẹp trình độ thấp kĩ thấp - Khả cơng nghệ thấp khơng đủ tài cho nghiên cứu triển Tuy nhiên, doanh nghiệp vừa nhỏ linh hoạt việc thay đổi công nghệ sản xuất giá tri dây chuyền công nghệ thường thấp họ thường có sáng kiến thay đổi công nghệ phù hợp với quy mô sản xuất từ công nghệ cũ lạc hậu Điều thể tính linh hoạt đổi cơng nghệ tạo nên khác biệt sản phẩm để doanh nghiệp vừa nhỏ tồn thị trường Phan Quang Th¹o Líp: NHB-K8 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng - Kh tiếp cận thị trường kém, đặc biệt thị trường nước Nguyên nhân chủ yếu doanh nghiệp nhỏ vừa thường doanh nghiệp hình thành, khả tài cho hoạt động marketing khơng có họ chưa có nhiều khách hàng truyền thống Thêm vào đó, quy mơ, thị trường doanh nghiệp thường bó hẹp phạm vi địa phương, việc mở rộng thị trường khó khăn 1.1.3 Vai trị DNVVN Từ Luật Doanh nghiệp 1999 ban hành (thay Luật Công ty Luật Doanh nghiệp tư nhân) số lượng doanh nghiệp thuộc khu vực tư nhân tăng lên nhanh chóng Với số lượng doanh nghiệp thành lập ngày tăng, đóng góp doanh nghiệp vừa nhỏ ngày lớn toàn kinh tế quốc dân Điều thể mặt sau: - Tạo công ăn việc làm tăng thu nhập cho người lao động Ở nước ta hàng năm có khoảng 1,4 triệu người đến độ tuổi lao động, số lượng lớn người lao động bán thất nghiệp nông thôn thành thị Với nhu cầu lớn việc làm vậy, doanh nghiệp Nhà nước hay doanh nghiệp lớn đáp ứng Mặt khác, phần lực lượng không đáp ứng u cầu trình độ chun mơn, tay nghề mà doanh nghiệp lớn DNNN đòi hỏi Vì DNVVN đời góp phần giảm bớt gánh nặng thất nghiệp cho xã hội Trong năm qua ước tính cho thấy có khoảng 1,6-2 triệu chỗ làm việc tạo nhờ DNVVN hộ kinh doanh cá thể thành lập mở rộng theo Luật Doanh nghiệp, đưa tổng số lao động làm việc doanh nghiệp tư nhân hộ kinh doanh cá thể lên đến khoảng triệu người, chiếm 16% tổng lực lượng xã hội - Góp phần to lớn vào tốc độ tăng trưởng kinh tế Từ đời nay, DNVVN khai thác sử dụng có hiệu nguồn lực kinh tế dân cư Hoạt động DNVVN thực sư góp phần khơng nhỏ vào q trình tăng trưởng phát triển kinh tế đất nước Theo số liệu thống kê Bộ Kế hoạch Đầu tư, năm DNVVN Việt Nam tạo Phan Quang Th¹o Líp: NHB-K8 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng khong 25-26% GDP nước, 31% giá trị tổng sản lượng công nghiệp, 64% tổng khối lượng luân chuyển hàng hóa - Góp phần làm chuyển dịch cấu kinh tế Việc nhiều doanh nghiệp, đặc biệt DNVVN thành lập vùng nông thôn, miền núi, vùng sâu vùng xa làm giảm tỷ trọng ngành nông nghiệp, làm tăng tỷ trọng ngành công nghiệp dịch vụ - Đóng góp khơng nhỏ vào ngân sách Nhà nước: qua số liệu đóng góp doanh nghiệp theo Luật Doanh nghiệp vào ngân sách Trung ương cho ta thấy phần vai trò khu vực doanh nghiệp vừa nhỏ, lực lượng chủ yếu doanh nghiệp dân doanh Mặc dù mức đóng góp vào ngân sách nhà nước khu vực doanh nghiệp nhỏ vừa nhỏ, tỷ lệ tăng lên đáng kể có xu hướng tăng nhanh năm gần Hiện nay, hàng năm khu vực đóng góp 30% ngân sách Nhà nước, góp phần giảm cân đối ngân sách phát huy vai trò quản lý vĩ mơ Nhà nước 1.2 NHỎ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ 1.2.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại trung gian tài quan trọng kinh tế Với mục đích hoạt động “đi vay” để “cho vay”; thơng qua hoạt động điều tiết định hướng hoạt động đầu tư, hoạt động tín dụng dùng để định hướng nguồn vốn từ nhiều nguồn khác vào hoạt động kinh tế có hiệu Có thể hiểu hoạt động tín dụng sau: Hoạt động tín dụng giao dịch tài sản bên cho vay (ngân hàng thương mại chế định tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi vay cho bên cho vay đến hạn toỏn Phan Quang Thạo Lớp: NHB-K8 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng V bn cht hot ng tín dụng hình thức bán sản phẩm dịch vu đặc biệt với đối tượng tiền tệ Hoạt động tín dụng tạo nguồn thu nhập ngân hàng thông qua chênh lệch lãi suất đầu đầu vào 1.2.2 nhỏ Vai trò tín dụng ngân hàng dối với doanh nghiệp vừa Tín dụng ngân hàng có vai trị đặc biệt quan trọng phát triển doanh nghiệp: - Góp phần hình thành cấu vốn tối ưu cho doanh nghiệp vừa nhỏ để đạt mục đích phân tán rủi ro, tiết kiệm chi phí vốn tăng lợi nhuận - Nâng cao lực cạnh tranh doanh nghiệp vừa nhỏ - Góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp vừa nhỏ vay vốn ngân hàng, doanh nghiệp phải tơn trọng hợp đồng tín dụng, đảm bảo trả nợ đầy đủ hạn 1.3 HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.3.1 Khái niệm hiệu tín dụng Hiệu tín dụng đáp ứng nhu cầu khách hàng (ở doanh nghiệp vừa nhỏ) vốn vay phù hơp với phát triển kinh tế xã hội đảm bảo tồn phát triển ngân hàng Hiệu tín dụng khái niệm vừa cụ thể: thể thông qua tiêu kết sản xuất kinh doanh, nợ hạn ; vừa trừu tượng: thể thông qua khả thu hút khách hàng, tác động đến kinh tế Để đo lường hiệu tín dụng người ta phải dùng định tính định lượng Hiệu tín dụng khơng tự nhiên mà có, kết quy trình kết hợp kinh doanh cá nhân ngân hàng mục đích chung 1.3.2 Các tiêu đánh giá hiệu tín dụng Phan Quang Thạo Lớp: NHB-K8 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Hiu qu tớn dng ngõn hng biểu hiệu kinh tế lĩnh vực ngân hàng, phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng Hiệu tín dụng thể sức mạnh ngân hàng cạnh tranh thị trường Nó xem xét nhiều yếu tố khả thu hút khách hàng, mức độ an tồn, doanh thu, chi phí lợi nhuận Các ngân hàng thương mại Việt Nam thường sử dụng tiêu sau để đánh giá hoạt động tín dụng: a) Các tiêu định tính Chất lượng tín dụng đánh giá qua khả cho vay thu hồi vốn ngân hàng; tình hình sử dụng vốn mục đích khả trả nợ doanh nghiệp Sự phát triển doanh nghiệp có hướng với phât triển kinh tế vùng, địa phương hay không Như ta thấy số tiêu định tính nói lên chất lượng tín dụng ngân hàng DNVVN Các tiêu ngân hàng - Trước hết việc chấp hành bước cụ thể quy trình tín dụng ngân hàng, việc làm mà nguyên tắc không bỏ qua cơng đoạn Nó sở pháp lý đảm bảo cho vay an toàn, hiệu - Kết cấu nguồn cho vay: nguyên tắc hoạt động kinh doanh ngân hàng dàn trải rủi ro Cơ cấu nguồn cho vay qua trọng việc hạn chế rủi ro cho ngân hàng Ngân hàng phải đa dạng hóa đối tượng khách hàng mình, làm ngân hàng vừa tránh rủi ro, vừa góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế đa dạng - Quy mơ hoạt động tín dụng Các tiêu khách hàng - Một vay có chất lượng cao khách hàng có ý muốn hợp tác khách hàng giữ chữ tín Ngân hàng đưa Phan Quang Thạo Lớp: NHB-K8 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng nh cho vay sau ó tin hành bước phân tích, thẩm định tín dụng Tuy nhiên, ngân hàng bị đánh lừa báo cáo kết kinh doanh không trung thực khoản vay gặp rủi ro từ giải ngân - Khách hàng phải sử dụng vốn vay mục đích Một khoản vay sử dụng mục đích đem lại khách hàng chữ tín, ngân hàng có khách hàng đáng tin cậy Và vậy, qua hệ ngân hàng khách hàng ngày gắn bó Về phía Nhà nước - Các hợp đồng tín dụng muốn thành lập nhanh chóng thủ tục, giấy tờ Cơ quan có thẩm quyền giải kịp thời Ở nước ta nay, thủ tục giấy tờ rườm rà làm ảnh hưởng đến trình cho vay ngân hàng, tới trính sản xuất kinh doanh doanh nghiệp b) Các tiêu định lượng - Doanh số cho vay: phản ánh lượng vốn mà ngân hàng giải ngân giúp doanh nghiệp đầu tư cải tiến máy móc thiết bị, ứng dụng cơng nghệ mới, mở rộng sản xuất kinh doanh Con số tốc độ doanh số cho vay qua năm phản ánh quy mơ xu hướng hoạt động tín dụng mở rộng hay thu hẹp - Doanh số thu nợ: phản ánh lượng vốn mà khách hàng thu hồi từ khách hàng vay vốn thời kỳ - Dư nợ cho vay: phản ánh lượng vốn mà khách hàng nợ ngân hàng thời điểm cụ thề - Kết cấu dư nợ tỷ lệ phần trăm mà khoản mục dư nợ chia theo kỳ hạn khoản vay, thành phần kinh tế, ngành kinh tế Ngồi ra, ta cịn sử dụng số tiêu sau: - Hệ số sử dụng vốn vay Hệ số sử dụng vốn vay Tổng dư nợ = Tổng vốn huy động Phan Quang Th¹o Lớp: NHB-K8 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hµng Hệ số phản ánh kết sử dụng vốn để đầu tư NHTM Nếu hệ số gần ngân hàng ý tăng trưởng nguồn vốn để đề phòng khả tốn Nếu hệ số sử dụng vốn thấp ngân hàng phải sử dụng biện pháp nhằm tăng dư nợ giảm huy động vốn cách hạ lãi suất huy động hạn chế rủi ro nguồn vốn tác động đến hiệu kinh doanh - Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Tỷ lệ nợ hạn = Nợ hạn Tổng dư nợ x 100 Chỉ tiêu phản ánh rõ ràng hiệu cho vay ngân hàng, tỷ lệ nợ q hạn cao chứng tỏ ngân hàng hiệu ngược lại Tỷ lệ nợ hạn phục thuộc vào tổng dư nợ chuyển sang nợ hạn tổng dư nợ thời điểm, thường ngày cuối quý cuối năm Vì thường thời gian dài tiêu phản ánh khơng xác - Tỷ lệ thu hồi nợ hạn: Việc xác định tiêu khơng giống ngân hàng Theo văn 1299/NHN o-04 ngày 27/8/1996 NHNo Việt Nam, tỷ lệ thu hồi nợ hạn xác định sau: Tổng doanh số thu hồi nợ hạn kỳ Tỷ lệ thu hồi nợ = x 100 hạn Nợ hạn bình quân 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu tín dụng NHTM Có nhiều nhân tố tác động tới hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng Các nhân tố tác động tới hiệu cho vay từ phía ngân hàng, từ phía doanh nghiệp từ thân môi trường kinh tế vĩ mơ a) Các nhân tố chủ quan Chính sách tớn dng Phan Quang Thạo Lớp: NHB-K8 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Chớnh sỏch tớn dụng hệ thống chủ trương, định hướng quy định chi phối hoạt động tín dụng Hội đồng quản trị ngân hàng đưa nhằm sử dụng hiệu nguồn vốn để tài trợ cho doanh nghiệp, hộ gia đình cá nhân phạm vi cho phép quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tình hình huy động vốn ngân hàng Ngân hàng tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với hoạt động chủ yếu “đi vay vay”, không vay tức ngân hàng khơng có vốn để đem cho vay Nguồn vốn huy động lớn đa dạng kỳ hạn, hình thức tạo điều kiện cho hoạt động cho vay phát triển Bên cạnh đó, chi phí huy động vốn ảnh hưởng lớn tới lãi suất cho vay, lãi suất cho vay phải đủ để trang trải chi phí đầu vào Nếu chi phí huy động cao lãi suất cho vay phải cao Chất lượng hoạt động huy động phụ thuộc vào chất lượng cho vay, chúng phụ thuộc lẫn Nếu ngân hàng huy động nhiều vốn mà không cho vay hết số dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn, chi phí trả lãi vốn gia tăng mà thu nhập khơng tăng thấp chi phí vốn, ngân hàng kinh doanh thua lỗ Quy trình cho vay Quy trình cho vay quy định bước cần thiết phải thực trình cho vay phân tích nhu cầu thu hồi đủ nợ vay gồm vốn lẫn lãi Quá trình cho vay thường gồm bước: Nhận lập hồ sơ, phân tích tín dụng, định tín dụng, giải ngân, giám sát lý tín dụng Trong đó, phân tích yếu tố tín dụng, ký hợp đồng tín dụng khâu quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng vay Cơng việc cần tính chặt chẽ, xác, có thực tế cần linh hoạt, nhạy cảm nghề nghiệp để tránh phần định sai lầm Việc thẩm định mà nguyên tắc, cứng rắn, linh hoạt dẫn đến ngân hàng bỏ lỡ nhiều hội Ngân hàng phải cân nhắc tính tốn an tồn với tính sinh lời cơng việc Phan Quang Th¹o Líp: NHB-K8 1 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Cht lng nhân Con người yếu tố đinh thành cơng, nâng cao chất lượng nhân vấn đề cần làm trước tiên tổ chức nói chung NHTM nói riêng Thơng tin tín dụng Để hoạt động tín dụng thực có hiệu cần nắm bắt thơng tin tín dụng xác, kịp thời Các thơng tin tín dụng bao gồm thơng tin tài chính, uy tín, trình độ quản lý, lực pháp lý khách hàng, thông tin kinh tế xã hội Sự xác, kịp thời đầy đủ thông tin giúp ngân hàng đưa định đắn với khách hàng, lựa chọn cho vay có lợi cho ngân hàng Cơ sở vật chất, trang thiết bị ngân hàng Với hệ thống trang thiết bị đại, ngân hàng tạo cho khách hàng tâm lý tin tưởng Đây yếu tố thu hút khách hàng đến với ngân hàng Công tác tổ chức ngân hàng Đây yếu tố không trực tiếp ảnh hưởng tới chất lượng cho vay công tác tổ chức hoạt động ngân hàng khơng khoa học, khơng có phối hợp hoạt động phịng ban hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung phận tín dụng khơng có kết tốt Đặc biệt cần quan tâm tới phối hợp phịng nguồn vốn phịng tín dụng để chất lượng tín dụng ngày nâng cao b) Các nhân tố khách quan Về phía khách hàng - Phương án sản xuất kinh doanh: Đây bước để thiết lập quan hệ ngân hàng khách hàng, nhiên, chất lượng tín dụng lại định phần lớn việc khách hàng sử dụng đồng vốn nào, họ có tiến hành sản xuất kinh doanh với phương án nêu hay khơng, hay họ lại sử dụng vốn vào việc khác Phan Quang Th¹o Líp: NHB-K8