Luận văn thạc sĩ kinh tế hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp công thương việt nam

1 LờI Mở ĐầU Tính cấp thiết đề tài Trong công đổi đất nớc, hệ thống Ngân hàng Việt Nam đà có bớc chuyển đổi sâu sắc, đóng góp tích cực vào việc phát triển kinh tế nhiều thành phần, thực công nghiệp hoá , đại hoá đất nớc Song thực cam kết quốc tế lĩnh vực Ngân hàng hiệp định thơng mại Việt - Mỹ gia nhập WTO đà đặt cho hệ thống Ngân hàng thơng mại Việt Nam thách thức vô to lớn Trong Ngân hàng lĩnh vực hoàn toµn më cam kÕt gia nhËp WTO cđa ViƯt Nam Đến năm 2010, lĩnh vực Ngân hàng mở cửa hoàn toàn dịch vụ cho khối Ngân hàng nớc Để hội nhập thành công không bị lép vế sân nhà, Ngân hàng thơng mại, đặc biệt Ngân hàng thơng mại Nhà nớc đầu tàu, mũi nhọn hệ thống Ngân hàng thơng mại Việt Nam phải lành mạnh hoá tài theo chuẩn mực quốc tế, nâng cao lực cạnh tranh Hơn nữa, tín dụng t chiếm tỷ träng lín nhÊt: 60-70% thu nhËp nh cđa Ng©n hàng thơng mại, kênh cung cấp vốn quan trọng Ki nhng cịng tiỊm Èn nhiỊu rđi ro cho toµn kinh tế, yếu s tố định đến lành mạnh hay yếu kém, khủng Lu n v n th c hoảng sụp đổ kinh tế Do để nâng cao lực cạnh tranh, hiệu kinh doanh Ngân hàng thơng mại Việt Nam thể vai trò Ngân hàng hệ thần kinh, trái tim kinh tế Ngân hàng phải thực quản lý tốt rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Tuy nhiên thời gian vừa qua, hoạt động nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại nói chung Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam nói riêng hạn chế, hiệu cha cao, để phát sinh nhiều nợ xấu, nợ hạn làm ảnh hởng tới kết kinh doanh Ngân hàng Để cải thiện đợc tình hình đòi hỏi Ngân hàng phải quan tâm nhiều đến việc phát rủi ro tiềm ẩn hoạt động cho vay có biện pháp hạn chế rủi ro Xuất phát từ yêu cầu lý luận, thực tiễn với mong muốn hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam phát triển với chất lợng tốt bèi c¶nh héi nhËp kinh tÕ quèc tÕ, đề tài Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam đợc lựa t chọn nghiên cứu Ki nh Mục đích nghiên cứu luận văn s - Nghiên cứu sở lý thut vỊ h¹n chÕ rđi ro ho¹t th ạc động tín dụng n - Phân tích, đánh giá thực tr¹ng h¹n chÕ rđi ro ho¹t Lu ậ n v động tín dụng Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam - Đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam Đối tợng phạm vi nghiên cứu - Đối tợng nghiên cứu: Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại - Phạm vi nghiên cứu: Hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam giai đoạn 2006-2009 Phơng pháp nghiên cứu Trên sở phơng pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng vật lịch sử, phơng pháp đợc sử dụng trình nghiên cứu phơng pháp phân tích logic hệ thống, thống kê, so sánh, chọn mẫu, t trìu tợng Đóng góp luận văn - Hệ thống hoá lý luận hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng thơng mại - Phân tích, đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng t Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam, tổng kết nh kết đạt đợc, tìm hạn chế nguyên nhân s Ki dẫn đến hạn chế c - Đề xuất giải pháp nhằm tiếp tục hạn chế rđi ro Lu ậ n vă n th tÝn dơng Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam, đồng thời đề xuất số kiến nghị với cấp, ngành để thực Kết cấu luận văn Ngoài phần phụ lục, danh mục chữ viết tắt, danh mục bảng, biểu, lời nói đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm chơng: Chơng 1: Những vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam Chơng 3: Giải pháp tăng cờng hạn chế rủi ro tín Lu ậ n vă n th ạc sĩ Ki nh t dụng Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam CHƯƠNG NHữNG VấN Đề CƠ BảN Về HạN CHế RủI RO TíN DụNG CủA NGÂN HàNG THƯƠNG MạI 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại 1.1.1 Các hoạt động Ngân hàng thơng mại 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thơng mại Lịch sử đời Ngân hàng thơng mại gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất, lu thông hàng hoá tiền tệ qua hình thái kinh tế xà hội khác Hoạt động Ngân hàng thủa ban đầu có nguồn gốc từ hoạt động lu giữ hộ, toán chi trả hộ, sau phát triển hoạt động cho vay loại hình dịch vụ khác từ ngời thợ kim hoàn Trải qua thời gian ngời giữ hộ đà trở thành nhà ngân hàng thực thụ với ba nghiệp vụ bao gồm: Nhận tiền gửi, toán hộ cấp tín dụng cho khách hàng t việc phát triển nghiệp vụ ngân hàng khác nh Mặc dù có nhiều tổ chức tài nh Công ty kinh doanh Ki chứng khoán, Công ty môi giới chứng khoán, Quỹ tơng hỗ, s Công ty bảo hiểm, Công ty tài cố gắng c cung cấp dịch vụ Ngân hàng song Ngân hàng th- v n Lu tế n th ơng mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng kinh Các Ngân hàng đợc định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chóng thùc hiƯn nỊn kinh tÕ Song c¸ch tiÕp cận quan trọng xem xét phơng diện loại hình dịch vụ mà chúng cung cÊp: NHTM lµ tỉ chøc tµi chÝnh cung cÊp mét danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán - thực nhiều chức tài chÝnh nhÊt so víi bÊt kú mét tỉ chøc kinh doanh kinh tế 1.1.1.2 Những hoạt động Ngân hàng thơng mại Hoạt động chủ yếu Ngân hàng thơng mại chuyển tiết kiệm thành đầu t: Các cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu t vợt thu nhập họ ngời cần bổ sung vốn Trái lại cá nhân tổ chức thặng d chi tiêu, tức thu nhập họ lớn khoản chi tiêu cho hàng t hoá, dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm nh Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn Ki hầu hết qc gia Víi xu thÕ ph¸t triĨn cđa nỊn sĩ kinh tế, Ngân hàng từ chỗ cung cấp dịch vụ c nhận tiền gửi, tới Ngân hàng đà tăng cờng cung cấp Lu n v n th thêm nhiều mảng hoạt động có giá trị gia tăng nh huy động vốn, tín dụng, trung gian toán số hoạt động khác, thĨ nh sau:  Huy ®éng vèn NghiƯp vơ bao gồm việc huy động nguồn vốn: tiền gửi toán, tiết kiệm có kỳ hạn không kỳ hạn; phát hành trái phiếu kỳ phiếu, vay tổ chức tín dụng; vốn tiếp nhận tài trợ, vốn đầu t phát triển, vốn uỷ thác đầu t Cho vay: Hoạt động cho vay bao gồm: Cho vay tiêu dùng cá nhân, hộ gia đình Cho vay khách hàng kinh doanh: cho vay ngắn hạn, trung dài hạn để khách hàng mua vật t, máy móc thiết bị, xây dựng nhà xởng Thanh toán Thay mặt khách hàng, Ngân hàng thực toán tiền mua bán hàng hoá dịch vụ Các dịch vụ hoạt t động trung gian to¸n gåm sÐc, ủ nhiƯm chi, nhê nh thu Tríc Ngân hàng thực toán Ki phạm vi hẹp nội Ngân hàng, phạm vi quận, s huyện, Ngân hàng đà thực toán Lu n v n th Hoạt động khác c liên Ngân hàng phạm vi toàn cầu Bảo lÃnh: Ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ đà cam kết Ngân hàng thờng bảo lÃnh cho khách hàng mua chịu hàng hoá, thiết bị, tham gia dự thầu, thực hợp đồng Uỷ thác, t vấn: hoạt động lĩnh vực tài chính, Ngân hàng nhận uỷ thác nh uỷ thác đầu t, uỷ thác vay hộ tiến hành dịch vụ t vấn nh t vấn đầu t, quản lý tài chính, mua bán, sát nhập khách hàng Quản lý ngân quỹ: Ngân hàng mở tài khoản giữ tiền hầu hết khách hàng cá nhân Nhờ Ngân hàng thờng có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều khách hàng Bảo quản tài sản hộ: Ngân hàng thực việc lu giữ vàng, giấy tờ có giá tài sản khác cho khách hàng két sắt Thuê mua: khách hàng có nhu cầu vay vốn để mua tài sản nhng không đủ vốn số tiền đợc vay không đủ t mua tài sản, Ngân hàng đứng mua tài sản theo nh yêu cầu khách hàng cho khách hàng thuê Có hai hình Ki thức cho thuê chủ yếu cho thuê hoạt động cho thuê tài c s th Môi giới đầu t chứng khoán: mảng dịch n vụ Ngân hàng tiến hành để thoả mÃn tốt Lu n v nhu cầu khách hàng Hiện dịch vụ thờng đợc Ngân hàng thành lập riêng Công ty chứng khoán để tăng tính chuyên nghiệp hoạt động môi giới đầu t chứng khoán Dịch vụ bảo hiểm: Ngân hàng liên doanh với Công ty bảo hiểm tổ chức Công ty bảo hiểm con, Ngân hàng cung cấp dịch vụ tiết kiệm gắn với bảo hiểm nh tiết kiệm an sinh, tiết kiệm hu trí Cung cấp dịch vụ đại lý: Ngân hàng cung cấp dịch vụ đại lý cho Ngân hàng khác nh toán hộ, phát hành chứng tiền gửi, làm đầu mối hoạt động đồng tài trợ Nhìn chung tất hoạt động Ngân hàng thơng mại hoạt động tín dụng đợc đánh giá hoạt động quan trọng nhất, hoạt động chiếm 6070% danh mục tài sản có mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho NHTM 1.1.2 Hoạt động tín dụng NHTM Tín dụng có nguồn gèc tõ tiÕng La tinh tøc lµ sù tin tëng, t tín nhiệm nói khác sử dụng tin tởng tín nh nhiệm để thực quan hệ vay mợn lợng giá trị s Ki vËt chÊt hc tiỊn tƯ mét thêi gian định c Từ quan hệ tín dụng đợc hiểu quan hệ chuyển th nhợng tạm thời lợng giá trị (dới hình thức tiền tệ Lu ậ n vă n hiƯn vËt) tõ ngêi së h÷u sang ngêi sư dơng ®Ĩ sau mét thêi 10 gian định thu hồi lợng giá trị lớn lợng giá trị ban đầu Tín dụng biểu bên nh vận động đơn phơng giá trị thuộc hai trình ngợc chiều mét thêi gian thĨ Tãm l¹i: TÝn dơng đợc hiểu quan hệ vay mợn chủ thể kinh tế, chủ thể chuyển nhợng cho chủ thể khác quyền sử dụng lợng giá trị (có thể dới hình thức hàng hoá tiền tệ) với điều kiện thời gian định mà hai bên đà thoả thuận dựa nguyên tắc hoàn trả Khi Ngân hàng thực vai trò trung gian tín dụng tín dụng Ngân hàng đợc hiểu dới hai giác độ sau: + Ngân hàng đóng vai trò huy động vốn: Các Ngân hàng thơng mại có khả thu hút nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi với thời hạn khác tổ chức kinh tế cá nhân nỊn kinh tÕ nh tiỊn gưi, gưi tiỊn to¸n với mức lÃi suất khác + Ngân hàng đóng vai trò ngời cho vay: Dựa sở t vốn huy động đợc Ngân hàng thực cho vay nh tổ chức kinh tế, cá nhân có nhu cầu sử dụng vốn để phục Ki vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh tiêu dùng kinh c s tế th Tín dụng Ngân hàng đợc hiểu quan hệ vay m- n ợn vốn lẫn Ngân hàng - Khách hàng ®Ỉc biƯt kinh Lu ậ n vă doanh lÜnh vực tiền tệ với bên tổ chức kinh