Luận văn thạc sĩ kinh tế hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp công thương việt nam

Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thơng mại

Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thơng mại

1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thơng mại

Lịch sử ra đời của các Ngân hàng thơng mại gắn liền với lịch sử phát triển của sản xuất, lu thông hàng hoá và tiền tệ qua các hình thái kinh tế xã hội khác nhau Hoạt động Ngân hàng thủa ban đầu có nguồn gốc từ hoạt động lu giữ hộ, thanh toán chi trả hộ, sau đó là sự phát triển hoạt động cho vay và các loại hình dịch vụ khác từ những ngời thợ kim hoàn Trải qua thời gian những ngời giữ hộ đã trở thành nhà ngân hàng thực thụ với ba nghiệp vụ cơ bản bao gồm: Nhận tiền gửi, thanh toán hộ và cấp tín dụng cho khách hàng của mình cùng việc phát triển các nghiệp vụ ngân hàng khác Mặc dù có nhiều tổ chức tài chính nh Công ty kinh doanh chứng khoán, Công ty môi giới chứng khoán, Quỹ tơng hỗ, Công ty bảo hiểm, Công ty tài chính đều đang cố gắng cung cấp các dịch vụ của Ngân hàng song Ngân hàng thơng mại (NHTM) vẫn đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế

Các ngân hàng có thể được xác định bằng chức năng, dịch vụ hoặc vai trò mà chúng thực hiện trong nền kinh tế Tuy nhiên, cách tiếp cận quan trọng nhất là xét trên khía cạnh các loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp.

NHTM là tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán - và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nÒn kinh tÕ.

1.1.1.2 Những hoạt động cơ bản của Ngân hàng thơng mại

Hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thơng mại là chuyển tiết kiệm thành đầu t: Các cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức là chi tiêu cho tiêu dùng và đầu t vợt quá thu nhập và vì thế họ là những ngời cần bổ sung vốn Trái lại các cá nhân và tổ chức thặng d trong chi tiêu, tức là thu nhập hiện tại của họ lớn hơn các khoản chi tiêu cho hàng hoá, dịch vụ và do vậy họ có tiền để tiết kiệm.

Ngân hàng dần trở thành trung gian thanh toán quan trọng nhất trong hầu hết quốc gia Xu hướng phát triển của nền kinh tế thúc đẩy ngân hàng mở rộng cung cấp dịch vụ từ nhận tiền gửi sang huy động vốn, tín dụng, trung gian thanh toán và nhiều hoạt động giá trị gia tăng khác.

Nghiệp vụ này bao gồm việc huy động các nguồn vốn: tiền gửi thanh toán, tiết kiệm có kỳ hạn và không kỳ hạn; phát hành trái phiếu và kỳ phiếu, vay các tổ chức tín dụng; vốn tiếp nhận tài trợ, vốn đầu t phát triển, vốn uỷ thác đầu t.

 Cho vay: Hoạt động cho vay bao gồm:

Cho vay tiêu dùng đối với cá nhân, hộ gia đình.

Cho vay khách hàng kinh doanh: cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn để khách hàng mua vật t, máy móc thiết bị, xây dựng nhà xởng

Các ngân hàng đóng vai trò trung gian thanh toán, xử lý các giao dịch mua hàng hóa và dịch vụ نيابة عن khách hàng Các dịch vụ thanh toán bao gồm séc, ủy nhiệm chi, nhờ thu Ban đầu, thanh toán chỉ được thực hiện trong phạm vi nội bộ của ngân hàng hoặc trong một địa phương nhất định Tuy nhiên, hiện nay, các ngân hàng đã mở rộng phạm vi thanh toán trên toàn hệ thống liên ngân hàng và cả toàn cầu.

Bảo lãnh: Ngân hàng cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của mình khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết Ngân hàng thờng bảo lãnh cho khách hàng mua chịu hàng hoá, thiết bị, tham gia dự thầu, thực hiện hợp đồng

Uỷ thác, t vấn: do hoạt động trong lĩnh vực tài chính, Ngân hàng có thể nhận uỷ thác nh uỷ thác đầu t, uỷ thác vay hộ và có thể tiến hành các dịch vụ t vấn nh t vấn đầu t, quản lý tài chính, mua bán, sát nhập khách hàng

Quản lý ngân quỹ : các Ngân hàng mở tài khoản và giữ tiền của hầu hết các khách hàng và cá nhân Nhờ đó Ngân hàng thờng có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều khách hàng.

Bảo quản tài sản hộ: các Ngân hàng thực hiện việc lu giữ vàng, giấy tờ có giá và tài sản khác cho khách hàng trong két sắt

Thuê mua : khi khách hàng có nhu cầu vay vốn để mua tài sản nhng không đủ vốn hoặc số tiền đợc vay không đủ mua tài sản, Ngân hàng có thể đứng ra mua tài sản theo yêu cầu của khách hàng và cho khách hàng thuê Có hai hình thức cho thuê chủ yếu là cho thuê hoạt động và cho thuê tài chính.

Môi giới đầu t chứng khoán: đây là một mảng dịch vụ các Ngân hàng có thể tiến hành để thoả mãn tốt nhất nhu cầu khách hàng Hiện nay dịch vụ này thờng đợc các Ngân hàng thành lập riêng ra các Công ty chứng khoán để tăng tính chuyên nghiệp của hoạt động môi giới đầu t chứng khoán

Dịch vụ bảo hiểm : Ngân hàng liên doanh với Công ty bảo hiểm hoặc tổ chức Công ty bảo hiểm con, Ngân hàng cung cấp dịch vụ tiết kiệm gắn với bảo hiểm nh tiết kiệm an sinh, tiết kiệm hu trí

Cung cấp các dịch vụ đại lý : một Ngân hàng có thể cung cấp các dịch vụ đại lý cho các Ngân hàng khác nh thanh toán hộ, phát hành chứng chỉ tiền gửi, làm đầu mối trong hoạt động đồng tài trợ

Hoạt động tín dụng được xem là xương sống của ngân hàng thương mại (NHTM), chiếm tới 60-70% tài sản và đóng góp nguồn thu chính cho các NHTM.

Hoạt động tín dụng của NHTM

Tín dụng có nguồn gốc từ tiếng La tinh tức là sự tin tởng, tín nhiệm hoặc nói khác đi là sử dụng sự tin tởng hoặc tín nhiệm để thực hiện các quan hệ vay mợn một lợng giá trị vật chất hoặc tiền tệ trong một thời gian nhất định.

Từ đó quan hệ tín dụng đợc hiểu là quan hệ chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị (dới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật) từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng để sau một thời gian nhất định thu hồi về một lợng giá trị lớn hơn lợng giá trị ban đầu Tín dụng biểu hiện ra bên ngoài nh là sự vận động đơn phơng của giá trị thuộc hai quá trình ngợc chiều nhau trong một thời gian cụ thể

Tóm lại: Tín dụng đợc hiểu là quan hệ vay mợn giữa các chủ thể trong nền kinh tế, trong đó chủ thể này chuyển nhợng cho chủ thể khác quyền sử dụng một lợng giá trị (có thể dới hình thức hàng hoá hoặc tiền tệ) với những điều kiện và trong một thời gian nhất định mà hai bên đã thoả thuận dựa trên nguyên tắc hoàn trả

Khi Ngân hàng thực hiện vai trò trung gian tín dụng thì tín dụng Ngân hàng đợc hiểu dới hai giác độ sau:

+ Ngân hàng đóng vai trò huy động vốn: Các Ngân hàng thơng mại có khả năng thu hút nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi với những thời hạn khác nhau của các tổ chức kinh tế và cá nhân trong nền kinh tế nh tiền gửi, gửi tiền thanh toán với mức lãi suất khác nhau.

+ Ngân hàng đóng vai trò ngời cho vay: Dựa trên cơ sở vốn huy động đ- ợc Ngân hàng thực hiện cho vay đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân có nhu cầu sử dụng vốn để phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh và tiêu dùng trong nÒn kinh tÕ

Tín dụng Ngân hàng vì vậy đợc hiểu là quan hệ vay mợn vốn lẫn nhau giữa Ngân hàng - Khách hàng đặc biệt kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ với một bên là các tổ chức kinh tế, cá nhân, dân c trong nền kinh tế trong một khoảng thời gian nhất định dựa trên nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi đúng kỳ hạn.

Tuy nhiên trong phạm vi luận văn này tác giả chỉ xem xét tín dụng Ngân hàng dới góc độ Ngân hàng là ngời cho vay thì tín dụng Ngân hàng đợc hiểu là một hợp đồng thể hiện quan hệ vay mợn giữa NHTM - bên chuyển nhợng tiền cho chủ thể có nhu cầu sử dụng vốn để đầu t sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng trong một thời gian nhất định và cam kết hoàn trả cả gốc và lãi theo thời gian đã thoả thuận.

Về cơ bản, hoạt động tín dụng của các Ngân hàng thơng mại đối với khách hàng nh sau:

Khách hàng khi vay vốn phải đảm bảo các nguyên tắc:

Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.

Ngân hàng chỉ xem xét và quyết định cấp tín dụng khi Khách hàng có đủ các điều kiện sau:

Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.

Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.

Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.

Có dự án đầu t, phơng án kinh doanh khả thi và có hiệu quả.

Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo đúng quy định của pháp luật.

Nói chung để hạn chế rủi ro tín dụng, các Ngân hàng luôn không ngừng đa dạng hoá các hình thức tín dụng, phù hợp với nhu cầu của khách hàng.

Căn cứ vào các tiêu thức khác nhau, tín dụng Ngân hàng đối với khách hàng có thể chia thành các loại nh sau:

 Căn cứ vào thời gian, tín dụng Ngân hàng đợc chia làm ba loại

Tín dụng ngắn hạn có thời hạn cho vay tối đa 12 tháng và thường được sử dụng cho nhiều đối tượng khách hàng dưới hình thức giới hạn hạn mức hoặc từng lần vay Để bảo đảm cho toàn bộ khoản vay, khách hàng thường phải thế chấp một phần tài sản.

Tín dụng trung hạn là các khoản tín dụng có thời gian cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng Đây thờng là hình thức Ngân hàng cấp tín dụng cho các dự án mua sắm máy móc thiết bị, các dự án xây dựng nhà xởng, kho bãi Thông thờng tài sản hình thành từ vốn vay sẽ đợc dùng để thế chấp Ngân hàng.

Tín dụng dài hạn là các khoản tín dụng có thời gian cho vay từ 60 tháng trở lên Đây thờng là hình thức Ngân hàng cấp tín dụng cho các dự án mua sắm dây truyền thiết bị đồng bộ, dự án xây dựng cơ sở hạ tầng Tài sản thế chấp chủ yếu là tài sản hình thành từ vốn vay.

 Căn cứ vào biện pháp bảo đảm, tín dụng Ngân hàng đợc chia làm hai loại

Tài sản bảo đảm cho các khoản tín dụng cho phép Ngân hàng có đợc nguồn thu nợ thứ hai bằng cách bán các tài sản đó khi nguồn thu nợ từ quá trình sản xuất kinh doanh không có hoặc không đủ.

Tín dụng có bảo đảm bằng tài sản là các khoản tín dụng mà theo đó nghĩa vụ trả nợ của khách hàng đợc cam kết bảo đảm thực hiện bằng tài sản cầm cố, thế chấp, tài sản hình thành từ vốn vay của khách hàng hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba Loại hình tín dụng này đảm bảo cho Ngân hàng có độ an toàn cao hơn, khả năng mất vốn thấp hơn do Ngân hàng có thể phát mại tài sản để thu hồi vốn trong trờng hợp khách hàng không có khả năng thanh toán nợ đến hạn

Tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản là các khoản tín dụng mà theo đó nghĩa vụ trả nợ của khách hàng không đợc cam kết bảo đảm thực hiện bằng tài sản cầm cố, thế chấp, tài sản hình thành từ vốn vay của khách hàng hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba Loại hình tín dụng này khá rủi ro với Ngân hàng nên Ngân hàng chỉ áp dụng đối với những khách hàng có uy tín, đợc Ngân hàng tín nhiệm và là khách hàng truyền thống, chiến lợc của Ngân hàng

 Căn cứ vào mức độ rủi ro, tín dụng Ngân hàng đợc chia làm các nhóm nợ

Nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1) bao gồm : Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn.

Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thơng mại

Khái niệm rủi ro tín dụng

 Về cơ bản tín dụng Ngân hàng có các đặc điểm sau:

+ Hoạt động tín dụng Ngân hàng là quan hệ vay mợn dựa trên nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi giữa chủ thể NHTM (bên cấp tín dụng) với các tổ chức, cá nhân (đi vay) trong nền kinh tế.

+ Ngời cho vay khi chuyển giao tài sản cho ngời đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin ngời đi vay trả đúng kỳ hạn.

+ Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, nghĩa là phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc.

 Các nguyên tắc của tín dụng Ngân hàng:

- Thứ nhất cho vay phải có mục đích

Mục đích cho vay luôn đợc ghi rõ trong các Hợp đồng tín dụng giữa Ngân hàng và bên đi vay để đảm bảo Ngân hàng không tài trợ cho các hoạt động trái pháp luật và bên đi vay phải sử dụng vốn vay đúng mục đích

- Thứ hai vay phải có đảm bảo

Nguyên tắc này đảm bảo an toàn cho bên cho vay, giảm thiểu rủi ro thất thoát vốn khi khoản vay có vấn đề.

- Thứ ba Phải hoàn trả cả gốc và lãi đúng kỳ hạn

Các khoản tín dụng ngân hàng có nguồn gốc chủ yếu từ tiền gửi của khách hàng và tiền vay từ các tổ chức khác Do đó, ngân hàng có nghĩa vụ trả gốc và lãi theo cam kết, đòi hỏi người nhận tín dụng phải thực hiện đúng hợp đồng đã ký kết với ngân hàng.

Nh vậy tín dụng Ngân hàng dựa trên cơ sở là sự tin tởng lẫn nhau trong quan hệ vay mợn giữa Ngân hàng và các tổ chức kinh tế nên bản thân hoạt động này tiềm ẩn nhiều rủi ro.

Rủi ro là khả năng xảy ra các biến cố ngoài mong đợi gây tổn thất, thiệt hại về tài sản

Rủi ro là yếu tố gắn liền hoạt động tín dụng của các Ngân hàng Trong nỗ lực nhằm thu đợc lợi nhuận, các Ngân hàng không thể chối bỏ rủi ro, nghĩa là không thể không cho vay mà chỉ có thể tìm cách làm cho hoạt động này trở nên an toàn và hạn chế đến mức tối đa những tổn thất có thể có bằng cách đề ra cho mình một chiến lợc hạn chế rủi ro phù hợp.

Hoạt động Ngân hàng luôn tiềm ẩn những rủi ro nh rủi ro thanh khoản, rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro kỳ hạn, rủi ro đạo đức nhng đặc biệt nhất vẫn là rủi ro tín dụng

Theo quan điểm của Uỷ ban Basel thuộc Ngân hàng thanh toán quốc tế:

“ Rủi ro tín dụng là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện đợc các nghĩa vụ của mình theo những điều khoản đã cam kết”

Theo Quyết định số 493/QĐ- NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro thì

“ Rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động Ngân hàng của Tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kÕt”.

Nh vậy, có thể có nhiều cách khác nhau để định nghĩa rủi ro tín dụng song theo quan điểm của tác giả rủi ro tín dụng đợc hiểu một cách đơn giản nhất đó là rủi ro không thu hồi đợc nợ khi các khoản nợ này đến hạn.

Rủi ro tín dụng đợc phản ánh trên hai mặt:

- Định lợng: Rủi ro tín dụng phản ánh bởi số lợng và tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu của mỗi NHTM

- Định tính: Rủi ro tín dụng có mối quan hệ ngợc chiều nhau với chất l- ợng tín dụng, chất lợng tín dụng càng cao thì mức độ rủi ro tín dụng càng thấp và ngợc lại.

Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động tín dụng: tín dụng là một hoạt động quan trọng của Ngân hàng thơng mại vì quy mô tài sản sinh lời đợc phân bổ vào các khoản cho vay là lớn nhất Vì vậy khi thực hiện cấp tín dụng Ngân hàng thơng mại thờng phải phân tích các yếu tố của ngời vay để đạt đợc mức độ an toàn cao nhất, trong đó cần thiết đa ra các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, bao gồm làm suy giảm uy tín, giảm khả năng thanh toán, kéo theo lợi nhuận thấp, thậm chí phá sản Vì vậy, nhận diện biểu hiện rủi ro tín dụng, phòng ngừa, hạn chế và quản lý rủi ro trở thành bài toán cấp thiết đối với các nhà quản lý trong lĩnh vực ngân hàng.

Hạn chế rủi ro tín dụng

1.2.2.1 Khái niệm hạn chế rủi ro tín dụng

Có nhiều quan điểm khác nhau khi định nghĩa hạn chế rủi ro tín dụng.

Có quan điểm cho rằng hạn chế rủi ro tín dụng là khả năng thực hiện các chính sách, quy trình tín dụng dựa trên cơ cấu tổ chức đợc thiết lập, cơ sở công nghệ Ngân hàng hiện có, khả năng chỉ đạo điều hành của Ban lãnh đạo, khả năng triển khai của đội ngũ nhân viên và các công cụ hỗ trợ thực hiện hạn chế sự xuất hiện rủi ro tín dụng nhằm giảm thiểu tổn thất cho Ngân hàng. Hạn chế rủi ro tín dụng là một quy trình diễn ra liên tục kể từ khi khách hàng có nhu cầu vay vốn cho đến khi thu hồi hết vốn

Quan điểm khác thì cho rằng hạn chế rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lợc, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt đợc mục tiêu an toàn phát triển bền vững, tăng cờng các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ xấu, nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng, từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lợng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

Theo quan điểm của tác giả thì hạn chế rủi ro tín dụng là việc đảm bảo hiệu quả và không ngừng nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng của NHTM trong điều kiện thị trờng biến động và nguy cơ rủi ro không ngừng gia tăng.

1.2.2.2 Các chỉ tiêu phản ánh mức hạn chế rủi ro tín dụng

 Nợ xấu (nợ có vấn đề)

Nợ có vấn đề là những khoản vay mà trong đó thoả thuận hoàn trả có khả năng bị đổ vỡ, dù hiện tại những khoản vay đó cha đến kỳ hạn trả nợ gốc và lãi

Trong quá trình cho vay, Ngân hàng cần theo dõi chặt chẽ các dấu hiệu cho thấy khoản vay có khả năng gặp khó khăn Những dấu hiệu này có thể xuất hiện ngay từ thời điểm bắt đầu cho vay, chậm hơn hoặc đột ngột nảy sinh mà không có dấu hiệu báo trước Do bản chất khó lường của các biến cố, việc kết luận một khoản vay có vấn đề là rất khó khăn Tuy nhiên, dựa trên kinh nghiệm thực tế, Ngân hàng có thể dựa vào một số dấu hiệu để cảnh báo rủi ro cho hoạt động tín dụng.

- Khách hàng xin Ngân hàng kéo dài thời hạn trả nợ

- Chậm trễ trong thanh toán lơng cho nhân viên

- Nội bộ không đoàn kết, có sự mâu thuẫn và tranh giành quyền lực

- Giá trị sản lợng và doanh thu của khách hàng suy giảm

- Các khoản nợ thơng mại gia tăng một cách bất thờng

- Chậm trễ hay trì hoãn nộp báo cáo tài chính; các số liệu trong báo cáo tài chính không hợp lý và thiếu chuẩn xác.

- Tăng doanh số bán hàng nhng lãi giảm hoặc lỗ

- Khách hàng chuyển lĩnh vực kinh doanh sang những ngành nghề mà không thuộc chuyên môn của mình, lĩnh vực có độ rủi ro cao.

- Yếu tố đầu vào không thuận lợi: giá cả nguyên vật liệu đầu vào tăng, không nhập đợc những nguyên liệu đặc chủng

- Dùng vốn vay ngắn hạn sang tài trợ cho tài sản cố định

Bản chất của nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng là hiện tợng đến thời hạn thanh toán khoản nợ, ngời đi vay không có khả năng thực hiện ngay nghĩa vụ của mình đối với ngời cho vay Nợ quá hạn là biểu hiện đặc trng nhất của rủi ro tín dụng Việc phát sinh nợ quá hạn là điều khó có thể tránh khỏi, nhng nếu nợ quá hạn phát sinh quá tỷ lệ cho phép sẽ dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán của NHTM.

Tuỳ theo bản chất và các tiêu thức phân loại có thể phân nợ quá hạn thành:

- Căn cứ vào khả năng thu hồi

+ Nợ quá hạn thu hồi đợc cả gốc và lãi

+ Nợ quá hạn thu hồi đợc một phần gốc hoặc lãi

+ Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi

- Căn cứ theo thời hạn khoản vay

+ Nợ quá hạn của các khoản vay ngắn hạn

+ Nợ quá hạn của các khoản vay trung hạn

+ Nợ quá hạn của các khoản vay dài hạn

- Căn cứ vào thời gian quá hạn

+ Nợ quá hạn dới 10 ngày

+ Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày

+ Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày

+ Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày

+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

- Căn cứ theo nguyên nhân phát sinh

+ Nợ quá hạn do lỗi ngời vay

+ Nợ quá hạn do lỗi của ngời cho vay

- Căn cứ vào mức độ đảm bảo tiền vay

+ Nợ quá hạn đợc đảm bảo hoàn toàn

+ Nợ quá hạn đợc đảm bảo một phần

+ Nợ quá hạn không đợc đảm bảo

Việc phân loại và đánh giá nợ quá hạn có ý nghĩa rất quan trọng trong việc đề ra các biện pháp xử lý để thu hồi gốc, lãi và giảm rủi ro đến mức thấp nhất hoạt động tín dụng của NHTM.

Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thơng mại có thể chịu ảnh hởng của nhiều nhân tố, chủ quan hay khách quan Để có đợc chất lợng tín dụng tốt thì hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng phải có hiệu quả và quan hệ tín dụng phải đợc thiết lập trên cơ sở tin tởng và tôn trọng lẫn nhau trong quan hệ kinh tế giữa ngân hàng với khách hàng

Hiểu đúng bản chất về rủi ro tín dụng, phân tích và đánh giá đúng nguy cơ rủi ro tín dụng phát sinh, cũng nh xác định đợc chính xác nguyên nhân của những hạn chế dẫn đến việc chất lợng tín dụng không cao, từ đó có các biện pháp khắc phục hạn chế sẽ giúp cho ngân hàng tìm đợc phơng thức kinh doanh thích hợp để có thể đứng vững và phát triển trong nền kinh tế thị trờng đầy cơ hội và thách thức.

Một số chỉ tiêu đánh giá mức độ hạn chế rủi ro tín dụng a/ Chỉ tiêu nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn = - x 100%

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và hoặc lãi đã quá hạn Các khoản nợ quá hạn phát sinh có thể do những nguyên nhân chủ quan nh : Trình độ quản lý của khách hàng yếu kém, công nghệ sản xuất lạc hậu, khách hàng không thích nghi đợc với thị trờng và cũng có thể do những nguyên nhân khách quan nh : sự thay đổi chính sách của Nhà nớc, rủi ro trong kinh doanh nh thiên tai, chiến tranh… Khả năng thu hồi các khoản nợ quá Khả năng thu hồi các khoản nợ quá hạn cũng khác nhau : có khoản nợ do khách hàng bị chậm thanh toán tiền hàng, gặp khó khăn tạm thời nhng cũng có khách hàng ở tình trạng bị đình trệ sản xuất, thua lỗ nặng nề dẫn tới không còn khả năng trả nợ.

Dựa vào chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn để có thể đánh giá khả năng hạn chế rủi ro tín dụng của bất kỳ một Ngân hàng nào Tỷ lệ nợ quá hạn cao chứng tỏ các chính sách, các công cụ Ngân hàng đang áp dụng để phòng ngừa rủi ro là không hiệu quả, Ngân hàng cần thiết rà soát lại chất lợng các khoản vay, đa ra giải pháp cấp thiết thu hồi nợ nhanh chóng đối với những khoản nợ vay quá hạn Nếu tỷ lệ này thấp chứng tỏ các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng là có hiệu quả, tuy nhiên phải thắt chặt hơn các quy định, các tiêu chuẩn về cho vay tuỳ theo loại hình daonh nghiệp và ngành nghề kinh doanh.

Hiện nay các NHTM chuyển nợ quá hạn, phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày22/4/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 (sửa đổi của quyết định 493) của Ngân hàng Nhà nớc Tuy nhiên, để đánh giá một cách chính xác về rủi ro tín dụng của các tổ chức tín dụng nói chung và Ngân hàng nói riêng thì cần căn cứ vào tỷ lệ nợ xấu Nợ xấu đợc xác định trên cơ sở đánh giá khả năng trả nợ của các khoản nợ, kể cả các khoản nợ cha chuyển nợ quá hạn. b/ Chỉ tiêu nợ xấu

Do nợ xấu ảnh hởng lớn tới lợi nhuận của ngân hàng nên dựa vào chỉ tiêu nợ xấu Ngân hàng có thể đánh giá mức hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng đang thực hiện có mang lại an toàn cho hoạt động tín dụng hay không.

Tỷ lệ nợ xấu càng cao cho thấy biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng không hiệu quả, Ban lãnh đạo Ngân hàng cần có các chỉ đạo cấp thiết để giảm thấp tỷ lệ nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ được sử dụng để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của tổ chức tín dụng Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN, các tổ chức tín dụng phải phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng.

Nợ của Ngân hàng thơng mại đợc chia thành 5 nhóm trong đó nợ xấu là các khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5.

Nợ đủ tiêu chuẩn (nợ nhóm 1) bao gồm:

Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn.

Các nhân tố ảnh hởng tới hạn chế rủi ro tín dụng của NHTM

Nhân tố chủ quan

1.3.1.1 Chính sách tín dụng của Ngân hàng

Chính sách tín dụng ngân hàng là cốt lõi để định hướng hoạt động tín dụng, quyết định sự thành công của ngân hàng Một chính sách tín dụng hiệu quả giúp hạn chế rủi ro, thu hút khách hàng, phân tán rủi ro, tuân thủ pháp luật, chính sách nhà nước, đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng, đồng thời thúc đẩy kinh tế - xã hội phát triển Mỗi ngân hàng thương mại có đặc điểm riêng, cần xây dựng chiến lược tín dụng phù hợp nhằm hạn chế tối đa rủi ro tín dụng.

Theo kinh nghiệm của Ngân hàng HSBC, chính sách tín dụng đa ra nhằm hạn chế rủi ro tín dụng rất chặt chẽ và rõ ràng, hệ thống thông tin minh bạch, phân công rõ trách nhiệm của từng bộ phận của quá trình cấp tín dụng.Theo đó, bộ phận quan hệ khách hàng thực hiện nhiệm vụ thẩm định còn ngời quyết định cấp tín dụng là bộ phận quản lý rủi ro, bên cạnh đó NHTM phải xây dựng và áp dụng hệ thống quản lý khả năng chi trả nội bộ, hệ thống đánh giá xếp loại tín dụng và quy định về trích lập và dự phòng rủi ro, theo đó, phải trích lập 100% dự phòng các khoản nợ xấu (tơng đơng nhóm 4-5), 75% các khoản nợ có vấn đề (tơng đơng nhóm 3) và 15% cho các khoản nợ cần chú ý (tơng đơng nhóm 2)

1.3.1.2 Quy tr×nh tÝn dông

Quy trình tín dụng bao gồm những quy định cần thiết thực hiện trong quá trình khép kín bao gồm: Chuẩn bị cấp tín dụng (tiếp nhận hồ sơ xin vay vốn, thẩm định hồ sơ và các điều kiện cấp tín dụng của khách hàng), quyết định cấp tín dụng, kiểm tra trong và sau khi cấp tín dụng, thu hồi nợ vay cả gốc và lãi trong trờng hợp cho vay hoặc phí bảo lãnh, phí thanh toán quốc tế… Khả năng thu hồi các khoản nợ quá Việc xây dựng tốt quy trình tín dụng, thực hiện tốt các quy định ở từng bớc và sự phối hợp chặt chẽ, khoa học giữa các khâu, các đối tợng tham gia trong quy trình góp phần hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của Ngân hàng

Hàn Quốc là một nớc có bề dầy hoạt động hàng trăm năm trong lĩnh vực Ngân hàng nhng vẫn bị chao đảo trớc cơn khủng hoảng tài chính tiền tệ năm 1997-1998, các Ngân hàng Hàn Quốc đã phải có hàng loạt thay đổi căn bản trong hệ thống tín dụng Vì vậy theo kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng Hàn Quốc thì các quy trình tín dụng đợc thực hiện rất nghiêm ngặt và có sự phối hợp chặt chẽ với nhau nh sau:

- Tại Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc (KDB) thực hiện phân công rõ chức năng của các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay: tách bạch bộ phận cho vay thành hai bộ phận độc lập kiểm soát lẫn nhau (Bộ phận tiếp nhận giải quyết hồ sơ, lấy dữ liệu và cung cấp thông tin và bộ phận thẩm định), phân loại khách hàng theo nhóm khác nhau để áp dụng những quy trình thẩm định cho vay riêng phù hợp với từng đối t- ợng khách hàng là khách hàng lớn, khách hàng vừa và nhỏ quy trình cho vay đợc thực hiện theo các bớc: Tiếp xúc khách hàng/ Phân tích tín dụng/ Thẩm định tín dụng/ Đánh giá rủi ro/ Quyết định cho vay/ Thủ tục giấy tờ hợp đồng/Đánh giá chất lợng, xem lại khoản vay.

Tín dụng là lĩnh vực cần tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc, trong đó quan trọng nhất là: Tập trung dòng tiền của khách hàng vay thay vì chỉ chú trọng vào tài sản thế chấp.

- Tiến hành chấm điểm xếp hạng khách hàng để quyết định cho vay

- Giám sát khoản vay: Sau khi cho vay, Ngân hàng rất coi trọng việc kiểm tra, giám sát các khoản vay bằng cách tiếp tục thu thập thông tin về khách hàng, thờng xuyên giám sát và đánh giá xếp loại khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời các tình huống rủi ro

Song song với việc thiết lập quy trình tín dụng hợp lý, chất lượng cán bộ tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc hạn chế tối đa rủi ro tín dụng Đây là yếu tố phải được quan tâm đặc biệt bởi họ chính là những người đánh giá, quyết định xét duyệt và thẩm định khoản vay, quyết định sự thành bại trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng Do đó, cần đầu tư đào tạo và nâng cao năng lực thẩm định, xử lý tình huống, chuyên môn nghiệp vụ của đội ngũ cán bộ tín dụng nhằm đảm bảo chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro.

1.3.1.3 Năng lực của cán bộ tín dụng

Trong mọi lĩnh vực, con ngời là yếu tố quyết định Trong hoạt động ngân hàng, con ngời có trình độ, năng lực, khả năng t duy và có đạo đức nghề nghiệp luôn là yếu tố tác động chủ yếu đến việc hạn chế rủi ro tín dụng Cán bộ tín dụng hàng ngày phải xử lý các nghiệp vụ có tính biến động, vì vậy họ cần phải đợc tuyển chọn cẩn trọng, đợc bố trí hợp lý, đợc đào tạo bài bản và phải đảm bảo một số tiêu chuẩn sau:

Phải có kiến thức kinh tế, khoa học kỹ thuật và xã hội, nắm vững chuyên môn và các nghiệp vụ ngân hàng.

Phải có đạo đức, lơng tâm và trách nhiệm nghề nghiệp cao.

Phải có bản lĩnh, kinh nghiệm nghề nghiệp.

Trong hoạt động cho vay, cán bộ tín dụng thường chủ quan khi kiểm tra hồ sơ pháp lý, đánh giá năng lực tài chính và hoạt động kinh doanh của khách hàng Họ thẩm định qua loa, bỏ sót lỗi trong hồ sơ, không kiểm tra kỹ lưỡng hoặc không nắm vững kiến thức pháp luật, kinh tế thị trường Điều này dẫn đến việc xác định sai hiệu quả dự án và khả năng trả nợ của khách hàng, khiến hoạt động cho vay của ngân hàng đối mặt với rủi ro lớn Thêm vào đó, thông tin thu thập từ khách hàng hoặc do ngân hàng cung cấp đôi khi không cân đối, gây ra kết luận thiếu chính xác của cán bộ tín dụng.

Việc cho vay đối với các loại hình khách hàng thờng gặp khó khăn trong việc thu thập đầy đủ thông tin về khả năng cạnh tranh của khách hàng, năng lực tài chính, năng lực quản lý, kinh doanh, uy tín của khách hàng… Khả năng thu hồi các khoản nợ quá dẫn đến việc đánh giá sai về khách hàng hoặc bị khách hàng lừa đảo, lợi dụng Chính vì vậy việc nắm bắt đợc nhiều thông tin chính xác, kịp thời là một yếu tố quan trọng để chiến thắng trong cạnh tranh Khi quyết định cấp tín dụng, ngân hàng phải tiến hành thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau Số lợng và chất lợng thông tin thu nhận đợc có liên quan đến mức độ chính xác trong việc phân tích, nhận định tình hình thị trờng, khách hàng… Khả năng thu hồi các khoản nợ quá để đa ra những quyết định đúng đắn Thông tin càng chính xác, đầy đủ kịp thời thì khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng càng cao.

1.3.1.5 Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ

Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng là vô cùng quan trọng Đây cũng chính là công cụ, là “tai mắt” để các nhà lãnh đạo nắm bắt đợc tình hình hoạt động kinh doanh của bộ máy; phát hiện những sai sót, không phù hợp, các dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro trong hoạt động tín dụng để đ- a ra các biện pháp khắc phục, hạn chế rủi ro, nhằm nâng cao chất lợng hoạt động và hiệu quả cho vay Trong lĩnh vực tín dụng, hoạt động kiểm soát bao gồm:

Kiểm soát việc cấp các khoản vay xem có phù hợp với quy định của pháp luật, với quy chế tín dụng và các quy định khác.

Kiểm tra việc các bộ phận nghiệp vụ thực hiện quy trình tín dụng.

Thẩm tra lại tính đúng đắn của các số liệu mà khách hàng cung cấp cho ngân hàng và cán bộ cho vay đã thẩm định.

Kiểm tra định kỳ và đột xuất các khoản vay và tài sản thế chấp của khách hàng là việc làm cần thiết để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn vay và mức độ bảo đảm của các tài sản này Điều này giúp đảm bảo rằng khách hàng đang sử dụng vốn vay một cách hiệu quả và các tài sản thế chấp vẫn có giá trị đủ để bao trả khoản vay.

Nhìn chung công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ nhằm đề ra những biện pháp thích ứng để hạn chế rủi ro trong công tác tín dụng, đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động cho vay và đề ra mức an toàn tối thiểu mà Ngân hàng phải tuân thủ Đối với hoạt động tín dụng thì việc chuẩn hoá các thao tác, quy trình,tránh rủi ro do yếu tố chủ quan nhằm hạn chế rủi ro tác nghiệp là vấn đề quan trọng Ngoài các yếu tố chủ quan, các yếu tố khách quan cũng không thể không đề cập tới bởi nó có ảnh hởng lớn tới kết quả cho vay của Ngân hàng.

Nhân tố khách quan

1.3.2.1 Vốn chủ sở hữu của khách hàng vay

Vốn chủ sở hữu thể hiện khả năng độc lập về mặt tài chính của một khách hàng Khi vốn chủ sở hữu thấp, nếu đầu t dự án quá lớn sẽ khó có khả năng tự chủ về mặt tài chính, bị động trong sản xuất kinh doanh, ảnh hởng đến khả năng hoàn trả vốn vay ngân hàng Nếu vốn chủ sở hữu lớn sẽ là u thế cho khách hàng khi tiếp cận nguồn vốn Ngân hàng bởi lẽ mức độ an toàn về khả năng trả nợ của khách hàng cao hơn

Ngân hàng cho vay đối với bất kỳ loại hình khách hàng nào thì việc đảm bảo vốn vay an toàn hiệu quả cho ngân hàng là điều phải quan tâm hàng đầu,hay để hạn chế rủi ro tín dụng của khoản vay sẽ phải đặt ra cho ngân hàng quan tâm đến vốn chủ sở hữu của khách hàng ngay khi quyết định cho vay.

Một số chỉ tiêu phản ánh mức độ tự chủ tài chính của khách hàng:

- Hệ số tự tài trợ = - x 100%

Hệ số tự tài trợ càng cao thì khả năng tự chủ tài chính của khách hàng càng tốt, thông thờng, hệ số tự tài trợ đạt trên 50% là tốt.

- Vốn luân chuyển = Tài sản ngắn hạn - nợ ngắn hạn

Vốn luân chuyển dương (hoặc vốn lưu động ròng dương) giúp khách hàng dễ dàng cân đối nguồn vốn để đầu tư vào tài sản dài hạn Ngược lại, vốn luân chuyển âm (hoặc vốn lưu động ròng âm) sẽ khiến khách hàng phải sử dụng nợ ngắn hạn để đầu tư vào tài sản dài hạn, dẫn đến khả năng thanh toán giảm sút.

1.3.2.2 Năng lực tài chính, kinh doanh của khách hàng

Năng lực tài chính và kinh doanh vững mạnh của khách hàng là yếu tố thiết yếu ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng ngân hàng Khách hàng có hoạt động kinh doanh thuận lợi, có hiệu quả và tình hình tài chính lành mạnh sẽ gia tăng khả năng được ngân hàng cấp vốn vay Ngược lại, nếu hoạt động kinh doanh của khách hàng trì trệ, không hiệu quả hoặc tình hình tài chính yếu kém, ngân hàng sẽ hạn chế cho vay hoặc có thể từ chối đề nghị vay vốn để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh của chính ngân hàng.

Các khách hàng có tình hình tài chính tốt, hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả sẽ là nền tảng phát triển khách hàng của ngân hàng Ngợc lại nếu các khách hàng thiếu tính chủ động, kinh doanh kém hiệu quả thì các ngân hàng không muốn mở rộng hoạt động tín dụng vì việc cho vay đối với các khách hàng này tiềm ẩn rủi ro, khả năng bị mất vốn cao.

1.3.2.3 Uy tín trong kinh doanh của khách hàng

Mức độ rủi ro tín dụng phụ thuộc vào khách hàng mà Ngân hàng lựa chọn để cấp tín dụng Quan hệ tín dụng là quan hệ mà ngân hàng tin tởng vào việc khách hàng vay vốn luôn có thiện chí và khả năng trả nợ đầy đủ, đúng hạn, cố gắng giữ uy tín trong quan hệ với ngân hàng Với khách hàng sản xuất kinh doanh có lãi, xu thế phát triển, có khả năng chiếm lĩnh thị trờng và có uy tín với ngân hàng (sử dụng vốn vay đúng mục đích, vay trả nợ sòng phẳng, đáp ứng đủ các điều kiện của cơ chế tín dụng hiện hành ) thì quan hệ tín dụng sẽ đợc thông suốt và mở rộng, rủi ro tín dụng vì thế cũng đợc hạn chế

Ngợc lại, các khách hàng không sẵn sàng trả nợ, trây ỳ, hay có ý định lừa đảo sẽ không có uy tín với ngân hàng, ảnh hởng đến khả năng mở rộng hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Môi trờng kinh tế có tác động rất lớn đến việc hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng.

Chu kỳ phát triển kinh tế ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động tín dụng, khi nền kinh tế tăng trưởng ổn định, tín dụng cũng tăng trưởng và rủi ro thấp Ngược lại, khi kinh tế suy thoái, hoạt động tín dụng gặp khó khăn và rủi ro cao Nền kinh tế tăng trưởng chậm, suy thoái dẫn đến doanh nghiệp thu hẹp sản xuất, kinh doanh kém hiệu quả, nhiều doanh nghiệp thua lỗ, phá sản Nếu ngân hàng vẫn duy trì tăng trưởng tín dụng cao trong giai đoạn này, khả năng rủi ro, khó thu hồi nợ sẽ tăng cao.

Hai là chính sách kinh tế của Chính phủ thông qua những quy định nh về thuế, về xuất nhập khẩu… Khả năng thu hồi các khoản nợ quá sẽ gián tiếp gây ảnh hởng đến hoạt động tín dụng bởi các chính sách này tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các khách hàng của ngân hàng Khi Chính phủ có chính sách u đãi nh giảm thuế, bảo hộ hàng sản xuất trong nớc của một ngành nào đó bằng cách đề ra hạn ngạch xuất khẩu, hoặc cấm nhập hay tăng thuế nhập khẩu và ngợc lại, đa ra chính sách giữ giá hay phá giá đồng nội tệ thì cũng gián tiếp gây ảnh hởng đến hoạt động tín dụng Một đất nớc mà các chính sách kinh tế thờng xuyên thay đổi, khó dự đoán sẽ gây tác động xấu đến hoạt động kinh doanh của các khách hàng và ảnh hởng đến khả năng trả nợ của khách hàng đối với ngân hàng.

Ba là xu hớng toàn cầu hoá đang diễn ra sôi động trên toàn thế giới, vì thế sự biến động tình hình kinh tế, chính trị xã hội ở nớc ngoài cũng ảnh hởng tới đời sống kinh tế, chính trị xã hội trong nớc, từ đó ảnh hởng đến chất lợng xã hội của Ngân hàng thơng mại Các doanh nghiệp cũng nh ngân hàng đều phải nắm bắt xu hớng phát triển của nền kinh tế thế giới và khu vực, những ảnh hởng của nó đến hoạt động kinh doanh của đất nớc cũng nh đối với cá nhân mỗi khách hàng để có những bớc đi, kế hoạch đổi mới, phát triển cho phù hợp Việc thụ động với xu hớng phát triển toàn cầu sẽ làm cho khách hàng bị tụt hậu, không đạt đợc hiệu quả trong kinh doanh, không cạnh tranh đợc trên thị trờng.

1.3.2.5 Môi trờng chính trị và pháp lý

Môi trờng chính trị cũng ảnh hởng nhiều đến hoạt động tín dụng của ngân hàng Tình hình chính trị xã hội không ổn định thì không chỉ riêng các khách hàng sản xuất mà cả các ngân hàng cũng khó có thể yên tâm tập trung vào đầu t, mở rộng kinh doanh, đặc biệt là mở rộng tín dụng Hơn nữa, sự bất ổn về chính trị xã hội sẽ dẫn đến sự mất lòng tin của dân chúng cũng nh các nhà đầu t trong và ngoài nớc, ảnh hởng đến hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Môi trường pháp lý là yếu tố quan trọng trong việc hạn chế rủi ro tín dụng Một khuôn khổ pháp luật thống nhất và nhất quán sẽ thúc đẩy hoạt động kinh tế hiệu quả, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động cho vay của ngân hàng Các quy định về hoạt động ngân hàng nói chung và đảm bảo an toàn tín dụng nói riêng của Nhà nước đóng vai trò thiết yếu Quy định phù hợp sẽ thúc đẩy ngân hàng hoạt động an toàn, trong khi quy định không phù hợp có thể kìm hãm sự phát triển và ảnh hưởng đến mức độ an toàn của hoạt động ngân hàng.

Qua phân tích nội dung các nhân tố ảnh hởng đến mức hạn chế rủi ro tín dụng cho thấy tuỳ theo điều kiện, trình độ phát triển kinh tế - xã hội và sự hoàn thiện môi trờng pháp lý của từng nớc, cũng nh trình độ cán bộ Ngân hàng, khả năng quản trị điều hành của cán bộ lãnh đạo và cơ sở vật chất của từng Ngân hàng thơng mại mà các nhân tố trên ảnh hởng đến mức hạn chế rủi ro tín dụng có khác nhau Vấn đề đặt ra là phải hiểu rõ bản chất của các nhân tố đó và biết vận dụng sáng tạo, linh hoạt nó trong điều kiện hoàn cảnh thực tế, điều đó sẽ có tác dụng giúp cho sự thành công của hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thơng mại.

Tóm lại qua lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng thể hiện qua khái niệm, vai trò và chỉ tiêu đo lờng cũng nh các nhân tố ảnh hởng cho thấy rủi ro tín dụng đợc đợc coi là bạn đờng trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ Thực tế tại các NHTM nhà nớc hiện nay nợ quá hạn và nợ xấu chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng d nợ của các Ngân hàng, nên hạn chế rủi ro tín dụng đang là vấn đề đợc quan tâm nhiều nhất của các nhà lãnh đạo trong lĩnh vực Ngân hàng Điển hình nh Ngân hàng TMCP Công thơng ViệtNam, vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng hơn lúc nào hết trở nên nóng bỏng và đợc coi là nhiệm vụ hàng đầu trong chiến lợc phát triển Ngân hàng

THựC TRạNG HạN CHế RủI RO TíN DụNG TạI NGÂN HàNG THƯƠNG MạI Cổ PHầN CÔNG THƯƠNG VIệT NAM

Khái quát về Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam

Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam, tiền thân là Ngân hàng Công thơng Việt Nam, là một trong 5 Ngân hàng thơng mại nhà nớc lớn nhất của Việt Nam , có trụ sở chính đặt tại 108 Trần Hng Đạo, Quận Hoàn Kiếm, thành phố Hà Nội

Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam đợc thành lập từ năm 1988 theo nghị định 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trởng (nay là Chính phủ) về tổ chức bộ máy Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam, chuyển từ cơ chế ngân hàng một cấp sang cơ chế ngân hàng hai cấp, trên cơ sở sắp xếp bộ máy tổ chức hoạt động của Vụ tín dụng công nghiệp và thơng nghiệp thuộc Ngân hàng Nhà nớc, phục vụ chủ yếu trong lĩnh vực công nghiệp và thơng nghiệp. Năm 1993 đợc thành lập lại theo quyết định số 67/QĐ-NH5 ngày 27/3/1993 của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam.

Ngày 21 tháng 09 năm 1996, đợc sự ủy quyền của Thủ tớng Chính Phủ, Thống đốc NHNN đã ký Quyết định số 285/QĐ-NH5 về việc thành lập lại NHCT theo mô hình Tổng Công ty Nhà nớc đợc quy định tại Quyết định số 90/QĐ-TTg ngày 07 tháng 03 năm 1994 của Thủ tớng Chính Phủ.

Ngày 23 tháng 09 năm 2008, Thủ tớng Nguyễn Tấn Dũng ký quyết định1354/QĐ-TTg phê duyệt phơng án cổ phần hóa Ngân hàng Công thơng ViệtNam và ngày 02 tháng 11 năm 2008, Ngân hàng Nhà nớc ký quyết định số2604/QĐ-NHNN về việc công bố giá trị doanh nghiệp Ngân hàng Công thơngViệt Nam

Ngày 25 tháng 12 năm 2008, Ngân hàng Công thơng tổ chức bán đấu giá cổ phần ra công chúng thành công và thực hiện chuyển đổi thành doanh nghiệp cổ phần Ngày 03/07/2009, Ngân hàng Nhà nớc ký quyết định số 14/GP-NHNN thành lập và hoạt động Ngân hàng thơng mại cổ phần Công th- ơng Việt Nam

Ngân hàng thơng mại cổ phần Công thơng Việt Nam chính thức hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 0103038874 do Sở

Kế hoạch và Đầu t Tp Hà Nội cấp ngày 03/07/2009.

Với số vốn điều lệ ban đầu khi mới thành lập là 1.100 tỷ đồng và tổng tài sản 6.700 tỷ đồng, trải qua 21 năm xây dựng và trởng thành, đến nay vốn điều lệ và tổng tài sản đã tăng lên tơng ứng là 11.253 tỷ đồng (gấp hơn 10 lần) và 218.562 tỷ đồng (gấp hơn 30 lần).

Về mạng lới chi nhánh: Từ 26 chi nhánh ban đầu chủ yếu tập trung tại các tỉnh thành phố lớn, trải qua hơn 20 năm xây dựng và phát triển, đến nay, NHCT đã phát triển theo mô hình ngân hàng đa năng với mạng lới hoạt động đợc phân bố rộng khắp trên 62/63 tỉnh, thành phố trong cả nớc, bao gồm 01 Hội sở chính; 01 Sở Giao dịch; 153 chi nhánh; 527 phòng giao dịch; 116 quỹ tiết kiệm; 1.042 máy rút tiền tự động (ATM); 02 Văn phòng đại diện; 03 Công ty con bao gồm Công ty cho thuê tài chính, Công ty cổ phần Chứng khoán Ngân hàng Công thơng và Công ty Bảo hiểm Ngân hàng Công thơng Việt Nam; 03 đơn vị sự nghiệp bao gồm Trung tâm thẻ, Trung tâm Công nghệ thông tin, Trờng Đào tạo và Phát triển nguồn nhân lực, ngoài ra NHCT còn tham gia góp vốn và là cổ đông lớn của Ngân hàng liên doanh Indovina, Ngân hàng Sài gòn Công thơng, Công ty cho thuê tài chính quốc tế và có hơn 800 ngân hàng đại lý tại trên 90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên khắp thế giới.

Với chức năng nhiệm vụ chính đợc giao ban đầu là kinh doanh tiền tệ, tín dụng và thanh toán phục vụ chủ yếu trong lĩnh vực công và thơng nghiệp, đến nay Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam đã phát triển thành một ngân hàng thơng mại kinh doanh đa năng với nhiều nghiệp vụ kinh doanh hiện đại, đáp ứng nhu cầu tín dụng và dịch vụ ngân hàng của tất cả các ngành kinh tế và đối tợng khách hàng.

 Đặc điểm về môi trờng kinh doanh và khách hàng của Ngân hàng

TMCP Công thơng Việt Nam

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam tập trung hoạt động tại các trung tâm kinh tế lớn như thành phố, thị xã, thị trấn, khu công nghiệp và đô thị Sứ mệnh của ngân hàng này là phục vụ nhu cầu tài chính của các doanh nghiệp, hộ kinh doanh và cá nhân tham gia vào các hoạt động công nghiệp, thương mại và dịch vụ tại những khu vực này.

Với lợi thế về vốn, cơ sở vật chất và mạng lới rộng khắp trên cả nớc, khách hàng mục tiêu của Ngân hàng bao gồm nhiều thành phần kinh tế từ doanh nghiệp Nhà nớc, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, hộ sản xuất kinh doanh, hợp tác xã đến các đơn vị hành chính sự nghiệp, tầng lớp dân c, cá nhân, hộ gia đình Trong đó tập trung hớng tới các khách hàng lớn, các tập đoàn kinh tế, tổng công ty.

Bên cạnh những thuận lợi thì Ngân hàng cũng gặp nhiều khó khăn nh phải đối mặt với sự cạnh tranh vô cùng gay gắt về các mặt công nghệ, lãi suất, chất lợng sản phẩm… Khả năng thu hồi các khoản nợ quá của các ngân hàng khác nh Ngân hàng TMCP Ngoại thơng Việt Nam, Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn, Ngân hàng đầu t và phát triển, các Ngân hàng cổ phần và ngân hàng nớc ngoài … Khả năng thu hồi các khoản nợ quá

Theo định hướng tái cấu trúc theo lộ trình Chiến lược phát triển giai đoạn 2021 - 2025, VietinBank tiếp tục xây dựng Bộ máy tổ chức theo Mô hình quản trị ngân hàng hiện đại, chuyên nghiệp và hiệu quả Mô hình quản trị này phù hợp với thông lệ quốc tế, đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật và đáp ứng yêu cầu phát triển bền vững của Ngân hàng trong giai đoạn mới.

Hoạt động của Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam đợc phân cấp rõ rệt giữa trụ sở chính và chi nhánh, trong đó, trụ sở chính chủ yếu thực hiện chức năng xây dựng cơ chế chính sách, chiến lợc kinh doanh, lập kế hoạch và chỉ đạo hoạt động; hệ thống chi nhánh đợc coi nh các kênh phân phối sản phẩm, thực hiện các nghiệp vụ tác nghiệp và tạo lợi nhuận, vì vậy cơ cấu tổ chức bao gồm cơ cấu tổ chức chung toàn hệ thống, cơ cấu tổ chức tại trụ sở chính và cơ cấu tổ chức tại chi nhánh

Sơ đồ 2.1 Mô hình tổ chức chung của toàn hệ thống NHCT

NHáNH VP ĐạI DIệN ĐƠN Vị Sự NGHIệP CÔNG TY

PHòNG NGHIệP Vụ PHòNG GIAO DịCH QUỹ TIếT KIệM

Sơ đồ 2.2 Mô hình tổ chức quản lý tại trụ sở chính NHCT

Sơ đồ 2.3 Mô hình tổ chức tại chi nhánh NHCT

Kế TOáN TRƯởNG Hệ THốNG

KIÓM TRA KIểM SOáT NộI Bộ

CáC PHó TổNG GIáM ĐốC

CáC PHòNG BAN NGHIệP Vụ

KINH DOANH NHóM NGHIệP Vụ NHóM HậU CầN

PHòNG Tổ CHứC CáN Bộ PHòNG KHáCH HàNG

PHòNG GIAO DịCH PHòNG KIểM TRA

KIểM SOáT NộI Bộ PHòNG Kế TOáN NGÂN QUỹ

Tổ HàNH CHíNH BảO Vệ

PHòNG QUảN Lý RủI RO Tổ VĂN THƯ

Theo cơ cấu tổ chức, tại trụ sở chính có các bộ phận liên quan đến hoạt động tín dụng là:

+ Hội đồng tín dụng trụ sở chính;

+ Ban điều hành (Tổng giám đốc hoặc Phó Tổng giám đốc);

+ Các Phòng Khách hàng (phòng Khách hàng doanh nghiệp lớn, phòng Khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, phòng Khách hàng cá nhân);

+ Phòng chế độ tín dụng, đầu t;

+ Phòng quản lý rủi ro tín dụng, đầu t;

+ Phòng quản lý nợ có vấn đề;

+ Phòng kinh doanh dịch vụ;

+ Các phòng, ban khác (nếu có nghiệp vụ phát sinh liên quan đến công tác tín dụng).

Bộ máy quản lý tín dụng tại trụ sở chính thực hiện các nhiệm vụ chủ yÕu sau:

- Xây dựng cơ chế chính sách, chiến lợc tín dụng áp dụng chung cho toàn hệ thống;

- Chỉ đạo hoạt động tín dụng theo định hớng do HĐQT đề ra;

- Xây dựng và giao kế hoạch tín dụng cho các chi nhánh;

- Giao mức phán quyết tín dụng cho các chi nhánh;

- Kiểm tra, giám sát việc thực hiện chính sách, định hớng, kế hoạch tín dông;

- Phê duyệt các khoản cấp tín dụng phát sinh tại trụ sở chính (phòng kinh doanh dịch vụ) và các khoản cấp tín dụng vợt thẩm quyền của chi nhánh.

Tại chi nhánh có các bộ phận liên quan đến hoạt động tín dụng là: + Hội đồng tín dụng cơ sở;

+ Phòng quản lý rủi ro và nợ có vấn đề

Các phòng trên đợc phân công chức năng và nhiệm vụ phù hợp với đặc điểm, tính chất nghiệp vụ của mình.

Việc xây dựng mô hình các phòng khách hàng theo từng đối tợng khách hàng nh trên nhằm hớng đến khách hàng, có chính sách cụ thể đối với từng đối tợng khách hàng Việc phân công các phòng tín dụng phụ trách theo đối t- ợng khách hàng, phòng quản lý rủi ro tái thẩm định và đánh giá rủi ro các khoản vay là nhằm có chính sách, cơ chế quản lý phù hợp để đảm bảo nắm bắt kịp thời các nhu cầu của khách hàng để đa ra chiến lợc tín dụng phù hợp, phục vụ khách hàng với chất lợng tốt nhất nhng vẫn đảm bảo giảm bớt rủi ro có thể xảy ra.

Kết quả hoạt động chủ yếu

Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam luôn giữ vai trò là ngân hàng hàng đầu trong việc cung ứng vốn cho các khách hàng trong tiến trình công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nớc với thị phần chiếm hơn 10% toàn ngành ngân hàng Việt Nam Ngân hàng đã thực hiện nhiều giải pháp, nỗ lực không ngừng khơi tăng nhiều nguồn vốn thông qua nhiều kênh huy động vốn: từ dân c, doanh nghiệp, các tổ chức tài chính trong và ngoài nớc, phát hành trái phiếu… Khả năng thu hồi các khoản nợ quá để đảm bảo cân đối nguồn vốn cho khách hàng và nền kinh tế Quy mô hoạt động, tốc độ tăng trởng của NHCT không ngừng đợc nâng cao, chiếm thị phần đáng kể trong hệ thống Ngân hàng thơng mại.

Triển khai chính sách kinh doanh đa năng, NHCT đã mở rộng các tiện ích, sản phẩm dịch vụ ngân hàng đáp ứng nhu cầu khách hàng Các dịch vụ thanh toán quốc tế, thanh toán trong nước, chuyển tiền và chi trả kiều hối, thanh toán thẻ và séc, chuyển đổi mua bán ngoại tệ, được cung cấp Ngân hàng cũng triển khai thêm các dịch vụ mới như thẻ thanh toán ATM, mở nhiều loại hình tiết kiệm tích lũy, vấn tin tài khoản, góp phần nâng cao khả năng thu hồi các khoản nợ quá hạn.

Với nỗ lực trên mọi mặt hoạt động kinh doanh, hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng đạt kết quả cao, đóng góp nhiều tỷ đồng cho ngân sách Nhà nớc hàng năm, đồng thời đảm bảo đợc an toàn hệ thống, tuân thủ pháp luật và chủ động hội nhập Quốc tế.

Kết quả thực hiện một số chỉ tiêu chủ yếu trong những năm qua nh sau:

Bảng 2.1 KếT QUả KINH DOANH TạI NHCT

GIAI ĐOạN 2006- 2009 Đơn vị: tỷ đồng

6 Lợi nhuận thuần trớc dự phòng rủi ro tín dụng 2.430 3.883 3.737 2.157

9 Tỷ suất lợi nhuận sau thuế /Tổng tài sản bình qu©n (ROA) 0,48% 0,76% 1,00% 0,77%

10 Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu b×nh qu©n (ROE) 11,33% 14,12% 15,70% 12,36%

Nguồn: Báo cáo thờng niên của NHCT 2006-2009

+ Năm 2007 đạt 112.692 tỷ đồng, tăng 21.187 so với năm 2006 (tỷ lệ t¨ng 23,2%).

+ Năm 2008 đạt 121.634 tỷ đồng, tăng 8.942 tỷ so với năm 2007 (tỷ lệ t¨ng 7,9%).

+ Đến 30/6/2009 đạt 139.413 tỷ đồng, tăng 17.779 tỷ so với năm 2008 (tỷ lệ tăng 14,6%).

+ Năm 2007 đạt 100.482 tỷ đồng, tăng 20.340 tỷ đồng so với năm 2006 (tỷ lệ tăng 25,4%)

+ Năm 2008 đạt 118.602 tỷ đồng, tăng 18.119 tỷ đồng so với năm 2007(tỷ lệ tăng 18%)

+ Đến 30/6/2009 đạt 136.386 tỷ đồng, tăng 17.784 tỷ đồng so với năm

+ Năm 2007 đạt 1.149 tỷ đồng, tăng 547 tỷ đồng, tỷ lệ tăng 90,7% so víi 2006.

+ Năm 2008 đạt 1.804 tỷ đồng, tăng 655 tỷ đồng, tỷ lệ tăng 57% so với 2007.

+ 6 tháng đầu năm 2009 đạt 1.589 tỷ đồng, bằng 88% so với cả năm

2008 và đạt 66% kế hoạch cả năm 2009.

Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại NHCT

Thực trạng hoạt động tín dụng của NHCT

Trong hoạt động kinh doanh của NHTM thì hai nghiệp vụ đợc xem là quan trọng đó là huy động vốn và cho vay Mức độ sinh lời và an toàn ở khâu cho vay sẽ quyết định đến việc tăng trởng nguồn vốn; còn cơ cấu nguồn vốn có tác động quyết định đến việc đầu t ngắn hạn, trung hạn hay dài hạn của NHTM

Trong suốt thời gian hoạt động, NHCT luôn coi trọng phát triển tín dụng song song với kiểm soát vốn vay chặt chẽ bằng cách lựa chọn khách hàng thận trọng Những khách hàng có tình hình tài chính yếu kém, vốn chủ sở hữu thấp hơn quy định sẽ được giảm dần hạn mức tín dụng, đồng thời NHCT tăng cường chất lượng thẩm định dự án, đặt trọng tâm vào hiệu quả kinh tế và tuân thủ nghiêm ngặt các quy chế tín dụng Nhờ đó, hoạt động cho vay của NHCT đã đạt được những kết quả tích cực.

Bảng 2.2 TìNH HìNH HOạT ĐộNG TíN DụNG TạI NHCT

GIAI ĐOạN 2006-2009 Đơn vị: tỷ đồng

II Tổng d nợ cho vay 80.142 100.482 118.602 136.386

Tỷ trọng d nợ/Tổng tài sản 59% 60% 61% 62%

1 Cơ cấu d nợ theo thời hạn 80.142 100.482 118.602 136.386

Tỷ trọng d nợ trung, dài hạn 39,3% 39,7% 40,9% 39,2%

2 Cơ cấu theo bảo đảm 80.142 100.482 118.602 136.386

Không có tài sản bảo đảm 20.036 26.539 27.290 33.260

Có tài sản bảo đảm 60.107 73.943 91.312 103.126

Tỷ trọng d nợ có TSBĐ 75,0% 73,6% 77,0% 75,6%

3 Theo quy mô khách hàng 80.142 100.482 118.602 136.386

Khách hàng doanh nghiệp lớn 22.440 38.359 54.406 51.595

4 Cơ cấu theo loại hình sở hữu khách hàng 80.142 100.482 118.602 136.386

D nợ cho vay doanh nghiệp nhà níc 24.043 21.888 22.454 25.802

Tỷ lệ cho vay doanh nghiệp nhà níc 30,0% 21,8% 18,9% 18,9%

Cho vay phục vụ ngành công nghiệp 26.560 32.977 40.021 40.535

Cho vay phục vụ ngành thơng mại 22.483 27.272 33.207 40.062

Cho vay phục vụ ngành dịch vụ 6.532 8.358 11.588 13.266

Cho vay xây dựng cơ sở hạ tầng 6.742 7.885 10.404 12.753

Cho vay phục vụ tiêu dùng 5.624 6.769 4.990 5.462

Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2006-2009

Tổng dư nợ tín dụng qua các năm đều có sự tăng trưởng khá cao Cụ thể, năm 2007 đạt 100.482 tỷ đồng, tăng 20.340 tỷ đồng so với năm 2006 (tỷ lệ tăng 25,4%) Năm 2008 đạt 118.602 tỷ đồng, tăng 18.119 tỷ đồng so với năm 2007 (tỷ lệ tăng 18%) Đến 30/6/2009 đạt 136.386 tỷ đồng, tăng 17.784 tỷ đồng so với năm 2008 (tỷ lệ tăng 15%).

Biểu đồ 2.1 CƠ CấU DƯ Nợ CHO VAY THEO NGàNH KINH Tế TạI NHCT

Xem xét biểu đồ 2.1 và 2.2, cho thấy d nợ cho vay 2 ngành là công nghiệp và và thơng mại của NHCT luôn chiếm tỷ trọng cao (xấp xỉ 30%), các ngành kinh tế khác chiếm tỷ trọng thấp, cơ cấu cho vay theo ngành đợc giữ ổn định trong thời gian dài, đây là định hớng lớn và xuyên suốt của NHCT ngay từ khi mới thành lập.

Biểu đồ 2.2 CƠ CấU DƯ Nợ CHO VAY THEO NGàNH KINH Tế TạI NHCT §ÕN 30/6/2009

Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại NHCT

2.2.2.1 Xây dựng và ban hành các quy chế, quy trình nghiệp vụ tín dụng theo hớng nâng cao các điều kiện tín dụng

Từ đầu năm 2006, mặc dù vẫn đặt mục tiêu tăng trởng tín dụng hàng năm từ 25% đến 30%, tuy nhiên, năm 2006 NHCT đã ban hành các văn bản mới quy định các điều kiện, tiêu chuẩn khách hàng khắt khe hơn so với trớc đây (quyết định 066, 067, 070 và 072/QĐ- HĐQT-NHCT35 ngày 03/4/2006) với định hớng tăng cờng chất lợng tín dụng bằng cách nâng cao các tiêu chuẩn tín dụng, sàng lọc, cơ cấu lại khách hàng và d nợ cho vay Đồng thời, song song với việc triển khai hệ thốngquản lý chất lợng theo tiêu chuẩn ISO, NHCT đã ban hành mới và ban hành lại các quy trình tín dụng để thống nhất áp dụng trong toàn hệ thống nh quy trình cho vay vốn lu động, quy trình cho vay đồng tài trợ, quy trình cầm cố kho hàng, quy trình kiểm tra kiểm soát vốn vay… Khả năng thu hồi các khoản nợ quá

2.2.2.2 Thực hiện kiểm soát tốc độ tăng trởng tín dụng Để soát kiểm soát tốc độ tăng trởng tín dụng, tránh hiện tợng tăng trởng nóng gây ra nguy cơ rủi ro tiềm ẩn và khó kiểm soát, đồng thời đảm bảo không vợt quá chỉ tiêu tăng trởng tín dụng hàng năm do NHNN giao, vào quý

I hàng năm, NHCT thực hiện giao chỉ tiêu và thờng xuyên kiểm soát tăng tr- ởng tín dụng tới từng chi nhánh, theo đó:

- Việc giao chỉ tiêu tín dụng cả năm đợc thực hiện vào quý I hàng năm, đồng thời giao chỉ tiêu d nợ cuối mỗi quý để tăng cờng kiểm soát quy mô từng chi nhánh theo từng giai đoạn (trừ trờng hợp các chi nhánh mới thành lập đợc phép tăng trởng trong năm đầu hoạt động theo khả năng);

- Vào đầu quý IV hàng năm, thực hiện rà soát tốc độ tăng trởng tín dụng đến hết quý III để có biện pháp xử lý kịp thời nh chỉ đạo giãn tiến độ giải ngân các hợp đồng tín dụng đã ký, không cấp tín dụng với khách hàng mới, tạm ngừng ký các hợp đồng tín dụng mới… Khả năng thu hồi các khoản nợ quá

Qua bảng số liệu ở trên cho thấy, mức độ tăng trởng tín dụng bình quân của NHCT trong giai đoạn 2006-2009 đạt 23%, thấp hơn mức tăng trởng bình quân của ngành (29%) nhng NHCT đã thành công trong việc tái cơ cấu đối t- ợng khách hàng và d nợ cho vay, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh

2.2.2.3 Thực hiện cơ cấu và kiểm soát danh mục tín dụng

Trong những năm qua, cùng với tiến trình cổ phần hóa các doanh nghiệp nhà nớc của Chính phủ, ngoài việc tiếp tục mở rộng khách hàng, tăng trởng d nợ cho vay, NHCT đã thực hiện cơ cấu lại d nợ cho vay một cách mạnh mẽ theo định hớng trong nghị quyết hàng năm của HĐQT, theo đó:

- Tỷ trọng d nợ cho vay trung, dài hạn luôn đợc duy trì ở mức dới 40%, bảo đảm khả năng kiểm soát rủi ro thanh khoản toàn hệ thống;

- Tỷ trọng d nợ cho vay có tài sản bảo đảm có xu hớng tăng dần để đảm bảo tăng cờng khả năng phòng ngừa rủi ro mất vốn khi khách hàng mất khả năng thanh toán;

- Tỷ trọng d nợ cho vay theo quy mô khách hàng duy trì ở mức bình quân tơng ứng: doanh nghiệp lớn 40%, doanh nghiệp vừa và nhỏ 40% và khách hàng cá nhấn 20% nhằm giữ vững vị thế là ngân hàng bán buôn hàng đầu nhng không bỏ qua thị trờng bán lẻ;

- Tỷ trọng cho vay doanh nghiệp nhà nớc giảm dần theo tiến trình cổ phần hóa của Chính phủ;

- Tỷ trọng cho vay theo ngành luôn giữ vững ở mức ổn định, với tỷ trọng cho vay ngành công nghiệp và thơng mại luôn chiếm từ 55% đến 60% theo đúng định hớng ban đầu, tỷ trọng cho vay tiêu dùng đợc khống chế ở mức không quá 7%/ tổng d nợ.

2.2.2.4 Thực hiện giao chỉ tiêu chất lợng d nợ và kiểm soát các tỷ lệ rủi ro tín dụng tới từng chi nhánh

Trong nền kinh tế thị trường, rủi ro trong hoạt động kinh doanh và tín dụng là không thể tránh khỏi Chất lượng tín dụng đánh giá qua các tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu, phản ánh khả năng rủi ro, tiềm ẩn nguy cơ thanh toán và mất vốn của khách hàng Theo Quyết định 493/QĐ-NHNN, rủi ro tín dụng của ngân hàng thể hiện ở nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý) và nợ xấu Thường hoạt động tín dụng có tỷ lệ rủi ro (nợ xấu) cho phép không quá 5%, xuất phát từ các yếu tố bất khả kháng như thiên tai, địch họa.

Trong cơ cấu doanh thu của NHCT, doanh thu từ hoạt động cấp tín dụng chiếm tỷ trọng lớn và ảnh hởng lớn đến hiệu quả kinh doanh Do vậy hạn chế rủi ro tín dụng phải đợc quan tâm thờng xuyên, liên tục và có hiệu quả để giữ cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ổn định và phát triển

Tỷ Lệ Nợ NHóM 2, Nợ XấU CủA NHCT

Nguồn: Báo cáo tín dụng NHCT 2006-2009“ ”

Trong thời gian qua, NHCT đã xây dựng và giao chỉ tiêu kế hoạch tín dụng đến từng chi nhánh, phòng ban; trong đó có chỉ tiêu chất lợng nợ nh chỉ tiêu nợ nhóm 2, nợ xấu, thu hồi nợ ngoại bảng… Khả năng thu hồi các khoản nợ quá qua đó kiểm soát các tỷ lệ rủi ro tín dụng tới từng chi nhánh và toàn hệ thống.

Tỷ lệ nợ nhóm 2 và nợ xấu của NHCT luôn nằm trong giới hạn an toàn và đợc kiểm soát tốt trong giai đoạn 2006-2009, trong đó:

- Nợ nhóm 2 đã giảm đáng kể từ 5,05% năm 2006 xuống cò 2,33% tại thêi ®iÓm 30/6/2009;

- Nợ xấu năm 2008 là 1,81%, có xu hớng tăng so với 2007 (1,02%) nhng đã giảm xuống 1,64% tại thời điểm 30/6/2009.

Tuy nhiên, nếu tính cả nợ nhóm 2 và nợ xấu thì có những thời điểm đã vợt quá giới hạn 5% (năm 2006 và 2008) hoặc xấp xỉ 5% (30/6/2009). Đây là kết quả từ những nỗ lực của NHCT trong quá trình cổ phần hóa,lành mạnh hóa tài sản có bằng các biện pháp mạnh nh (i) Kiên quyết, triệt để thu hồi nợ xấu, nợ nhóm 2; (ii) Sàng lọc khách hàng, tăng trởng d nợ ở những khách hàng tốt, tài chính lành mạnh; (iii) Xử lý rủi ro đa ra ngoại bảng đối với tất cả các khoản nợ nhóm 5 phát sinh trong năm tài chính.

2.2.2.5 Thực hiện giao, điều chỉnh mức ủy quyền phán quyết tín dụng hàng năm đối với chi nhánh

NHCT thực hiện giao và điều chỉnh mức phán quyết tín dụng tới từng chi nhánh nhằm tăng cờng kiểm soát, ngăn chặn các hành vi lạm dụng thẩm quyền, cấp tín dụng vợt quá mức ủy quyền theo một số nguyên tắc sau:

- Chi nhánh đợc xếp hạng tín dụng cao (theo quy định chấm điểm xếp hạng nội bộ của NHCT) đợc giao mức phán quyết cao và ngợc lại;

- Chi nhánh có quy mô lớn, nhiều kinh nghiệm và hoạt động kinh doanh ổn định có hiệu quả đợc giao mức phán quyết tín dụng cao và ngợc lại;

- Chi nhánh hoạt động trên địa bàn có mức độ cạnh tranh cao đợc giao mức phán quyết tín dụng cao và ngợc lại;

- Giảm mức phán quyết tín dụng đối với những chi nhánh có vi phạm nghiêm trọng quy chế, quy trình trong việc cấp tín dụng.

Theo đó, mức phán quyết tín dụng của chi nhánh cao nhất là 120 tỷ đồng và thấp nhất là 20 tỷ đồng.

2.2.2.6 Tăng cờng cho vay có bảo đảm và cơ cấu lại danh mục tài sản bảo đảm

Tỷ Lệ DƯ Nợ Có BảO ĐảM Và KHÔNG Có BảO ĐảM CủA NHCT

Đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại NHCT

Kết quả đạt đợc

Qua số liệu d nợ tín dụng của Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam những năm gần đây cho thấy hoạt động tín dụng đã đạt đợc một số kết quả nhất định, thể hiện qua các mặt:

Một là nợ nhóm 2, nợ xấu đợc kiểm soát tốt trong giới hạn 5%, trong khi tổng d nợ hàng năm tăng bình quân 23% Điều này cho thấy các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng tơng đối hiệu quả và đang dần đợc điều chỉnh cho phù hợp hơn với thực tế

Hai là cơ cấu tín dụng đợc điều chỉnh theo hớng mục tiêu của Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam là giữ vững tỷ trọng cho vay công nghiệp và thơng mại từ 55% đến 60% theo định hớng ngay từ khi mới thành lập;nâng dần tỷ lệ cho vay có bảo đảm cùng với việc nâng cao điều kiện về tính thanh khoản của tài sản bảo đảm; kiểm soát chặt chẽ d nợ cho vay một số ngành, lĩnh vực nhạy cảm có độ rủi ro cao là bất động sản và chứng khoán.

Việc xây dựng chính sách tín dụng của Ngân hàng đã có bớc tiến nhất định thể hiện qua việc đề ra mục tiêu điều chỉnh cơ cấu d nợ tín dụng, nâng cao tính an toàn tín dụng.

Ba là các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng đã đợc tăng cờng: tiến hành phân tích để đa ra cảnh báo rủi ro tín dụng đối với một số ngành nh xi măng, đóng tàu, sản xuất điện… Khả năng thu hồi các khoản nợ quá.; cơ cấu lại các phòng ban, trong đó thành lập riêng phòng quản lý rủi ro để thẩm định độc lập, kiểm soát chéo trong quy trình cấp tín dụng Hơn nữa Ngân hàng cũng quyết liệt trong việc rà soát lại các khách hàng đang có quan hệ tín dụng, sàng lọc những khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh để tiếp tục cho vay, giảm dần d nợ đối với các khách hàng làm ăn yếu kém, đồng thời khuyến khích khách hàng bổ sung thêm tài sản bảo đảm

Bốn là việc đa dạng hoá sản phẩm, nâng cao chất lợng, phong cách phục vụ đã từng bớc tạo đợc niềm tin cho khách hàng Việc xem xét, xử lý các hồ sơ vay vốn nhanh, theo đúng cam kết và quy trình theo tiêu chuẩn ISO cũng là một trong các yếu tố quan trọng thu hút khách hàng.

Năm là giai đoạn hoàn thiện hơn trong việc đánh giá rủi ro tín dụng theo kết quả xếp hạng khách hàng Hiện ngân hàng tuân thủ nghiêm ngặt nguyên tắc xếp hạng khách hàng vay vốn thành 10 hạng mức độ rủi ro từ thấp đến cao, bao gồm: AA +, AA, AA-, A +, A, A-, BBB +, BBB, BBB-, BB +, BB, BB-, B +, B, B-, CCC +, CCC, CCC-, CC +, CC, CC-, C +, C, C-, D.

AA, AA - , BB + , BB, BB - , CC + , CC, CC - , C để đa ra lựa chọn cho vay thích hợp:

Dưới đây là Bảng phân hạng khách hàng theo quy định tại Quy trình chấm điểm xếp hạng khách hàng nội bộ của NHCT, ban hành theo Quyết định số 2960/QĐ-NHCT35 ngày 30/12/2008.

Loại Đặc điểm Mức độ rủi ro

AA + : Loại tối - u §iÓm tÝn dông tốt nhất dành cho các khách

- Tình hình tài chính lành mạnh

- Năng lực cao trong quản trị

- Hoạt động đạt hiệu quả cao, ổn định

ThÊp nhÊt hàng có chất l- ợng tín dụng tèt nhÊt

- Triển vọng phát triển lâu dài

- Khả năng cạnh tranh vững vàng trớc những tác động của môi trờng kinh doanh hoặc độc quyền nhà nớc

- Đạo đức tín dụng cao

AA: Loại u - Tình hình tài chính lành mạnh

- Khả năng sinh lời tốt

- Hoạt động hiệu quả và ổn định

- Triển vọng phát triển lâu dài

- Đạo đức tín dụng tốt

ThÊp nhng vÒ dài hạn cao hơn khách hàng loại

AA - : Loại tốt - Tình hình tài chính ổn định nhng có những hạn chế nhất định

- Hoạt động hiệu quả nhng không ổn định nh khách hàng loại AA

- Triển vọng phát triển tốt

- Đạo đức tín dụng tốt

BB + : Loại khá - Hoạt động hiệu quả và có triển vọng trong ngắn hạn

- Tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn do có một số hạn chế về tài

Trung b×nh chính và năng lực quản lý và có thể bị tác động mạnh bởi các điều kiện kinh tế, tài chính trong môi trờng kinh doanh

BB: Loại trung bình khá

- Tiềm lực tài chính trung bình, có những nguy cơ tiềm ẩn

- Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhng dễ bị tổn thất bởi những biến động lớn trong kinh doanh do sức ép cạnh tranh và sức ép từ nền kinh tế nãi chung.

Trung b×nh , khả năng trả nợ gốc và lãi trong tơng lai ít đợc bảo đảm hơn khách hàng loại

- Khả năng tự chủ tài chính thấp, dòng tiền biến động theo chiều hớng xÊu

- Hiệu quả hoạt động kinh doanh không cao, chịu nhiều sức ép cạnh tranh mạnh mẽ hơn, dễ bị tác động lớn từ những biến động kinh tế nhỏ

Cao , do khả năng tự chủ tài chÝnh thÊp NH cha có nguy cơ mÊt vèn ngay nhng về lâu dài sẽ khó khăn nếu tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng không đợc cải thiện

CC + : Loại dới trung b×nh

- Hiệu quả hoạt động thấp, kết quả kinh doanh nhiều biến động

- Năng lực tài chính yếu, bị thua lỗ trong một hay một số năm tài chính gần đây và hiện tại đang vật lộn để

Cao , là mức cao nhÊt cã thÓ chÊp nhận; xác suất vi phạm hợp đồng tín dụng cao, nếu không duy trì khả năng sinh lời

- N¨ng lùc yÕu kÐm có những biện pháp kịp thời,

NH có nguy cơ mÊt vèn trong ngắn hạn.

CC: Loại xa díi trung b×nh

- Hiệu quả hoạt động thấp

- Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn ( dới 90 ngày)

- Năng lực quản lý kém

Rất cao , khả năng trả nợ NH kém, nếu không có những biện pháp kịp thời

NH có nguy cơ mÊt vèn trong ngắn hạn

- Hiệu qủa hoạt động rất thấp, bị thua lỗ, không có triển vọng phục hồi

- Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn

- Năng lực quản lý kém

Rất cao , NH sẽ mÊt nhiÒu thêi gian và công sức để thu hồi vèn kinh doanh

- Các khách hàng này bị thua lỗ kéo dài, tài chính yếu kém, có nợ khó đòi, năng lực quản lý kém Đặc biệt cao ,

NH hầu nh sẽ không thể thu hồi đợc vốn cho vay

Nhìn chung trong thời gian vừa qua mặc dù các ban ngành nói chung và Ngân hàng nhà nớc nói riêng có nhiều các chính sách thay đổi làm ảnh hởng đến lĩnh vực Ngân hàng nhng hoạt động tín dụng của NHCT vẫn đóng góp tích cực vào quá trình phát triển của các khách hàng nói chung, thông qua đó thúc đẩy tăng trởng, phát triển kinh tế, ổn định xã hội Tuy nhiên, bên cạnh những kết quả đã đạt đợc, hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Công th- ơng Việt Nam cũng còn những bất cập, hạn chế nhất định cần kịp thời khắc phôc.

Những hạn chế và nguyên nhân

Trong thời gian qua, vấn đề kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chưa được quan tâm đúng mức Các biện pháp đưa ra chỉ mang tính hình thức, chưa phù hợp với thực tế, dẫn đến hoạt động tín dụng gặp nhiều khó khăn như sau:

Thứ nhất Tốc độ tăng trởng tài sản có, đặc biệt là tín dụng tơng đối nóng (23%) so với tốc độ tăng trởng GDP (bình quân 8%) dẫn đến nguy cơ v- ợt quá tầm kiểm soát về chất lợng và hiệu quả tín dụng; tài sản có tăng cao, trong khi vốn tự có cha đợc bổ sung kịp thời, dẫn đến hệ số an toàn vốn tối thiếu (hệ số CAR) mới đạt trên 6%, cha đạt tỷ lệ tối thiểu theo quy định là 8% Thực tế cho thấy, hầu hết các ngân hàng (hoặc chi nhánh) có tốc độ tăng trởng tín dụng quá cao thờng có mức độ rủi ro cao và dễ đổ vỡ.

Thứ hai việc phân loại nợ cha đúng chuẩn mực quốc tế và quy định tại điều 6 quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, theo đó quy định “Trờng hợp một khách hàng có nhiều hơn một khoản nợ với tổ chức tín dụng mà có bất kỳ khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao hơn thì tổ chức tín dụng bắt buộc phải phân loại các khoản nợ còn lại của khách hàng đó vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tơng ứng với mức độ rủi ro” và quy định “chuyển nhóm nợ theo định tính” cha đợc NHCT thực hiện triệt để và thống nhất trên toàn hệ thống đã làm cho số liệu nợ xấu tại NHCT cha sát với thực tế Nhiều khoản nợ thực tế không sinh lời, đã đợc cơ cấu lại thời hạn trả nợ nhng cha đợc phân loại đúng nhóm theo quy định.

Thứ ba cơ cấu tín dụng cha hợp lý, tỷ trọng cho vay DNNN còn khá cao, đặc biệt là các DNNN còn đợc độc quyền kinh doanh nh điện lực, xăng dầu… Khả năng thu hồi các khoản nợ quá có t tởng trì trệ, chậm đổi mới, ít tính cạnh tranh trên thị trờng; tỷ lệ cho vay khách hàng cá nhân còn thấp; trong cơ cấu tín dụng còn tập trung vào một số khách hàng hoặc nhóm khách hàng rất lớn nh nhóm ngành điện lực, nhóm ngành than, nhóm tập đoàn tàu thủy Vinashin (tổng giới hạn tín dụng đều đã vợt giới hạn 25% vốn tự có của NHCT, thậm trí có ngành đã vợt 60% vốn tự có của NHCT)… Khả năng thu hồi các khoản nợ quá ảnh hởng rất lớn đến khả năng phân tán rủi ro của ngân hàng.

Thứ t tỷ lệ cho vay có bảo đảm bằng tài sản còn thấp (75%), cha đạt mục tiêu kế hoạch đề ra là 90%, cơ cấu tài sản bảo đảm cha hợp lý, tính thanh khoản còn thấp.

Tài sản bảo đảm cho các khoản tín dụng cho phép Ngân hàng có đợc nguồn thu nợ thứ hai bằng cách bán các tài sản đó khi nguồn thu nợ thứ nhất (từ quá trình sản xuất kinh doanh) không có hoặc không đủ; đồng thời đảm bảo rằng ngời vay sẽ thực hiện cam kết về hoạt động của khách hàng và sử dụng đúng mục đích khoản vay Nh vậy nếu tỷ lệ cho vay có tài sản bảo đảm lớn sẽ an toàn hơn cho Ngân hàng khi tỷ lệ này thấp Tuy nhiên trong thời gian qua tỷ lệ cho vay có tài sản bảo đảm còn thấp, hơn nữa tài sản bảo đảm có tính thanh khoản cao rất ít; cơ cấu tài sản bảo đảm chủ yếu là dây chuyền máy móc thiết bị hình thành từ vốn vay

Thứ năm việc xây dựng đại trà, không qua thử nghiệm mô hình quản lý rủi ro cha đem lại hiệu quả nh mong muốn; áp dụng còn mang tính nửa vừa, không triệt để, bộ phận thẩm định khách hàng và quản lý rủi vẫn cùng do ban điều hành quản lý, chỉ đạo là cha đảm bảo tính độc lập thực sự, các quyết định tín dụng còn phụ thuộc nhiều vào cảm quan của ngời quyết định.

Thứ sáu công tác nghiên cứu, xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro tín dụng còn thiếu và yếu, thông tin phòng ngừa rủi ro không đợc cập nhật thờng xuyên

Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng đã được tổng kết và cập nhật để hướng dẫn cán bộ tín dụng Tuy nhiên, các phương pháp đánh giá chủ yếu là định tính, thiếu công cụ định lượng để tính toán mức độ rủi ro trong quá trình cấp tín dụng Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng còn mang tính thụ động, tình thế.

Thứ bảy hiệu quả kinh doanh không cao, thực tế cho thấy, hoạt động tín dụng là lĩnh vực kinh doanh có nhiều rủi ro tiềm ẩn, hầu hết các NHTM lớn trên thế giới đều nỗ lực cơ cấu lại danh mục tài sản có, thu hẹp dần tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng và nâng tỷ trọng thu nhập từ hoạt động dịch vụ so với tổng thu nhập Tuy nhiên, tại NHCT, thu nhập từ hoạt động tín dụng vẫn chiếm tỷ trọng rất cao (94%), do đó, bất kỳ một rủi ro lớn nào từ hoạt động tín dụng cũng ảnh hởng rất lớn đến tổng thu nhập và lợi nhuận của NHCT.

Trong giai đoạn từ 2006-2009, mặc dù là NHTM lớn và chiếm thị phần lớn trong các NHTM tại Việt Nam, nhng hiệu quả kinh doanh không cao, thể hiện qua các chỉ số về hiệu quả hoạt động kinh doanh còn thấp dới mức bình quân của ngành: ROA hàng năm đạt xấp xỉ 1% (mức bình quân của ngành khoảng 1,7%); ROE đạt 15% đến 17% (mức bình quân của ngành khoảng 23%).

Hoạt động tín dụng là một loại hình kinh doanh đặc biệt mang tính tổng hợp liên quan đến nhiều yếu tố khác nhau Bởi vậy muốn đa ra đợc các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng đòi hỏi chúng ta phải tìm ra nguyên nhân, yếu tố tác động đến nó.

 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng

Thứ nhất cha có chính sách, chiến lợc tín dụng tổng thể Công tác xây dựng chính sách tín dụng còn hạn chế, các căn cứ xây dựng chính sách cha rõ ràng, đồng thời việc thực hiện chính sách cha triệt để Chính vì vậy dẫn đến các chỉ tiêu đạt đợc còn thiếu tính bền vững

Thứ hai cha hợp lý trong quy trình, quy định tín dụng Một vấn đề đặt ra hiện nay trong công tác tín dụng đối với các khách hàng vay là cha có một quy định cho vay riêng đối với từng loại hình khách hàng (chằng hạn quy trình cho vay cầm cố sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá), việc xét duyệt tín dụng vẫn phải dựa vào các quy định chung để xem xét, do đó dẫn tới mất nhiều thời gian, lỡ cơ hội kinh doanh của khách hàng và trong nhiều trờng hợp cũng gây khó khăn cho Ngân hàng khi có rủi ro xảy ra

Không những thế, hiện nay có rất nhiều quy định về tín dụng Ngân hàng mà qua thực tiễn cho thấy cha phù hợp Nhiều quy định, thể chế có sự chồng chéo hoặc một vấn đề nhng đợc điều chỉnh bởi nhiều văn bản khác nhau, làm cho việc áp dụng vào các hoạt động Ngân hàng trở nên khó khăn.

Định hớng hoạt động tín dụng của NHCT

Hoạt động tín dụng có thể đợc xem là hoạt động quan trọng nhất trongNgân hàng thơng mại, nó bao gồm hai mặt: sinh lời và rủi ro Các Ngân hàng thờng đánh giá các cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ rủi ro – lợi ích nhằm tìm ra những cơ hội đạt đợc những lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận đợc Ngân hàng sẽ hoạt động tốt nếu mức rủi ro mà Ngân hàng gánh chịu hợp lý, kiểm soát đợc và nằm trong phạm vi khả năng các nguồn lực tài chính, năng lực tín dụng của Ngân hàng Đối với Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam, cho vay cũng là hoạt động kinh doanh chủ chốt để tạo ra lợi nhuận cho Ngân hàng; vì vậy để có thể tăng trởng tín dụng nhng đồng thời cũng giảm thấp nợ xấu và bảo đảm an toàn vốn trong hoạt động kinh doanh, Ngân hàng đã xây dựng định hớng chiến lợc hoạt động cho vay và hạn chế rủi ro tín dụng trong thời gian tới theo phơng châm an toàn và hiệu quả và phát triển bền vững nh sau:

Tiếp tục duy trì định hướng cho vay hiệu quả đối với khách hàng vừa và nhỏ, cá nhân và hộ gia đình sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đủ năng lực tài chính và đảm bảo tài sản đúng quy định Ưu tiên cho vay hộ cá nhân, gia đình mua, xây dựng, sửa chữa nhà ở, cho vay tiêu dùng; hạn chế cho vay dự án rủi ro cao, thiếu tài sản bảo đảm hoặc tài sản kém thanh khoản như máy móc thiết bị chuyên dùng, phương tiện giao thông cũ, đất nông nghiệp, lâm nghiệp ở vùng xa Cẩn trọng cho vay với khách hàng có nợ tại hai tổ chức tín dụng hoặc từng nợ xấu tại các tổ chức tín dụng.

Tuân thủ chặt chẽ quy trình, quy định, quy chế cho vay, đảm bảo vốn vay, kiểm tra chặt chẽ trước, trong và sau khi cho vay; xử lý nợ hiệu quả, phân loại nợ chính xác và trích lập dự phòng đầy đủ để quản lý rủi ro Nghiêm cấm các đơn vị Ngân hàng liên kết với bên ngoài để giải quyết cho vay qua trung gian.

Quyết tâm không để phát sinh nợ xấu nhóm 3,4,5, ngân hàng tập trung mạnh vào thu hồi nợ đã xử lý rủi ro Từng khoản nợ được rà soát kỹ lưỡng, giao chỉ tiêu thu hồi nợ xấu cụ thể, đặc biệt là các khoản đã xử lý rủi ro, tới từng chi nhánh Hoạt động này được kiểm điểm hàng tháng, hàng quý để nâng cao hiệu quả hoạt động.

Nỗ lực, chủ động cùng khách hàng tiếp tục hoàn thiện hồ sơ, thủ tục pháp lý về bảo đảm tiền vay để tăng cờng trách nhiệm, nghĩa vụ của ngời vay, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý khi thu hồi nợ, đồng thời phấn đấu giảm tỷ lệ cho vay không có bảo đảm bằng tài sản. Đẩy mạnh và phát triển công nghệ Ngân hàng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay, giảm thiểu rủi ro đồng thời tạo mạng lới hoạt động lớn, đa dạng nhiều đối tợng khách hàng.

Tổ chức học tập, nghiên cứu triển khai tập huấn các văn bản tín dụng cho tất cả cán bộ nhân viên làm công tác tín dụng, kiểm tra kiểm soát tín dụng nhằm đảm bảo cho tất cả cán bộ phải nắm đợc chức năng, nhiệm vụ, quy trình xử lý công việc, thực hiện nghiêm túc chế độ báo cáo thống kê, báo cáo thông tin tín dụng để kịp thời phát hiện và chỉnh sửa những tồn tại thiếu sót trong nghiệp vụ đầu t tín dụng Đào tạo và đào tạo lại đội ngũ cán bộ tín dụng vì đây là nhân tố chính quyết định quyết định sự thành bại trong hoạt động kinh doanh Đào tạo theo hớng cán bộ tín dụng có đủ năng lực chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp và t duy về kinh tế thị trờng trong điều kiện nền kinh tế nớc nhà hội nhập kinh tế quốc tế và khu vực, thoát ly toàn bộ khỏi cách nghĩ, cách làm của cơ chế quản lý quan liêu bao cấp.

Giải pháp tăng cờng hạn chế rủi ro tín dụng tại NHCT

Tổ chức xây dựng và thực hiện một cách hợp lý và khoa học các

Quy trình tín dụng bao gồm tất cả những quy định phải thực hiện trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Quy trình này đợc bắt đầu từ khi tập hợp thông tin về khách hàng xin vay, Phân tích nguồn trả nợ, Phân tích tín dụng chi tiết, giải ngân món vay, kiểm tra trong và sau khi vay cho đến khi thu hồi hết nợ gốc và lãi Hoạt động tín dụng có an toàn hay không phụ thuộc chủ yếu vào việc phối hợp nhịp nhàng giữa các bớc trong quy trình này Cụ thể:

Cần kịp thời chỉnh sửa, bổ sung những quy chế, quy trình cấp tín dụng, nhất là những quy chế như quyết định 072/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 03/4/2006, quy trình cho vay cầm cố sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá của TCTD; các quy trình cho vay kèm các sản phẩm tín dụng mới như cho vay mua nhà trả góp, cho vay mua căn hộ chung cư, cho vay mua ô tô… Các chi nhánh thống nhất thực hiện bộ sổ tay tín dụng mới để tăng cường khả năng thu hồi các khoản nợ quá hạn.

Bên cạnh đó cũng cần có cẩm nang về quy trình nghiệp vụ tự kiểm tra, kiểm soát đối với các khoản cho vay để cán bộ tín dụng có thể áp dụng trong quá tr×nh cho vay.

Phân định rõ giữa khâu thẩm định khách hàng và thẩm định rủi ro và quyết định cho vay để đảm bảo tính độc lập; sớm chuyển đổi mô hình quản lý rùi ro, tiến tới thành lập ủy ban quản lý rủi ro trực thuộc HĐQT, tại trụ sở chính đảm bảo độc lập với ban điều hành Xây dựng quy trình quản lý rủi ro, có thể mua phần mềm quản lý rủi ro tín dụng của các tổ chức nớc ngoài có uy tín để áp dụng quản lý rủi ro trên toàn hệ thống, đảm bảo yêu cầu từng bớc áp dụng có hiệu quả các thông lệ quốc tế trong quản trị điều hành hoạt động của NHCT

Siết chặt các quy định về điều kiện và định giá tài sản bảo đảm, nâng cao và kiên quyết thực hiện điều kiện cho vay không có bảo đảm để nâng dần tỷ trọng d nợ có bảo đảm theo nghị quyết của HĐQT; hạn chế nhận bảo đảm bằng những tài sản có tính thanh khoản thấp nh quyền sử dụng đất nông nghiệp, lâm nghiệp, dây chuyền máy móc thiết bị đã qua sử dụng để nâng cao tính thanh khoản của tài sản bảo đảm.

Tập hợp thông tin về khách hàng vay:

Ngân hàng cần hiểu rõ về đối tợng mình sẽ cấp tín dụng Trớc khi tham dự bất cứ mối quan hệ tín dụng nào, Ngân hàng cũng cần phải thông hiểu ng- ời đi vay và tin tởng rằng mình đang quan hệ với tổ chức có uy tín và đáng tin cậy về khả năng trả nợ Ngân hàng không nên cấp tín dụng đơn thuần chỉ vìNgân hàng đã quen thuộc với ngời đi vay hoặc ngời đi vay đợc xem là có uy tín Khi đã xác định đợc đối tợng khách hàng, Ngân hàng phải có đợc đầy đủ thông tin để có thể đánh giá toàn diện về đặc tính rủi ro thực tế của ngời đi vay Một số các nhân tố sau cần thiết phải đợc xem xét đến và ghi thành văn bản trong quá trình phê duyệt tín dụng:

Giá trị, thời hạn và mục đích của khoản tín dụng và nguồn trả nợ

Tính chính trực và uy tín của khách hàng vay Đặc tính rủi ro hiện tại của khách hàng vay và sự nhạy cảm với những biến chuyển trong nền kinh tế và trên thị trờng

Lịch sử hoàn trả nợ vay của khách hàng vay và khả năng hoàn trả hiện tại, dựa trên xu hớng tài chính quá khứ và dự báo lu chuyển tiền tệ

Phân tích tơng lai về khả năng hoàn trả nợ vay theo các tình huống khác nhau

Năng lực pháp lý của ngời vay để thực hiện các nghĩa vụ tài chính

Các điều khoản đề nghị của hạn mức tín dụng bao gồm những ràng buộc nhằm hạn chế rủi ro tương lai của bên đi vay Cần đảm bảo các khoản thế chấp và bảo lãnh có đầy đủ tính pháp lý và khả thi trong từng trường hợp cụ thể.

Các thông tin trên chính là cơ sở để Ngân hàng ra quyết định cấp tín dụng hay không; đồng thời nó cũng là cơ sở xếp hạng khoản tín dụng theo hệ thống chấm điểm tín dụng của Ngân hàng

Phân tích nguồn trả nợ: Để xác định khả năng trả nợ, Ngân hàng cần thiết phải kiểm tra điểm mạnh và điểm yếu của khách hàng, đánh giá yêu cầu xin vay qua việc xem xét báo cáo tài chính, báo cáo lu chuyển tiền tệ của khách hàng vay cũng nh chiến lợc kinh doanh, thị trờng, kỹ năng quản lý thông tin và kinh nghiệm của ban lãnh đạo khách hàng xin vay vốn Ngân hàng phải nắm rõ nguồn trả nợ chính thức, tức khả năng sinh lời của phơng án xin vay và các nguồn khác mà khách hàng có thể cam kết trả nợ cho Ngân hàng khi nguồn chính thức gặp sự cè

Việc phân tích nguồn trả nợ vay sẽ khác nhau phụ thuộc vào loại hình tín dụng Các trọng tâm phân tích sẽ rất khác nhau giữa hình thức vay ngắn hạn và vay dài hạn Đối với khoản vay dài hạn, khả năng sinh lợi dài hạn của đơn vị vay quan trọng hơn bởi vì tiền thu đợc từ hoạt động đầu t thờng là nguồn để trả nợ vay Đối với khoản vay ngắn hạn, các phân tích chi tiết về chu kỳ kinh doanh hay chu kỳ tài sản – hàng tồn kho chuyển thành khoản phải thu và sau đó chuyển thành tiền – là cần thiết để xác định khả năng những hạng mục cụ thể trong bảng tổng kết tài sản có thể chuyển hoá thành tiền để hoàn trả nợ vay.

Ph©n tÝch tÝn dông chi tiÕt

Phân tích tín dụng chi tiết là quá trình đánh giá toàn diện về khả năng tài chính và hành vi trả nợ của khách hàng vay, giúp doanh nghiệp xác định rủi ro và mức độ an toàn khi cho vay Quá trình này tập trung vào các yếu tố quan trọng như lịch sử tín dụng, tỷ lệ nợ trên thu nhập, tình hình tài chính và dự báo dòng tiền, nhằm đưa ra quyết định cho vay sáng suốt, đảm bảo khả năng sinh lời và giảm thiểu rủi ro cho doanh nghiệp.

- Phân tích rủi ro kinh doanh

- Tìm hiểu mục đích vay

- Tìm hiểu chu kỳ chuyển đổi của tài sản

- Xác định hạn mức vay và thời hạn vay

- Độ an toàn của tài sản bảo đảm

- Xếp hạng khách hàng là : AA + , AA - , AA ; BB + , BB - , BB; CC + , CC - , CC,

C thông qua hệ thống chấm điểm tín dụng

Kiểm tra trong và sau khi cho vay

Hiện nay đây là một trong những khâu yếu nhất của Ngân hàng TMCPCông thơng Việt Nam vì khi giải ngân xong các cán bộ tín dụng thờng không bám sát chu kỳ kinh doanh, chu kỳ thu tiền và sử dụng tiền vay của khách hàng nên thờng tiềm ẩn nhiều rủi ro Hơn nữa không kiểm tra kỹ chứng từ khi cho vay sẽ đặt Ngân hàng trớc những khó khăn lớn về mặt pháp lý nếu khách hàng vay không trả đợc nợ Vì vậy khi Ngân hàng tiến hành cho vay,khoản vay cần phải đợc quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ đợc hoàn trả Cán bộ tín dụng theo dõi hoạt động của khách hàng vay chủ yếu nhằm đảm bảo rằng khách hàng vay vốn vẫn tiếp tục tuân thủ các điều khoản đề ra trong khế ớc vay nợ và nhằm tìm ra những cơ hội kinh doanh mới, mở rộng quan hệ kinh doanh; đồng thời đa ra kế hoạch hạn chế rủi ro khi khoản vay bắt đầu có những dấu hiệu xấu nh chậm trả lãi, dùng sai mục đích vay Định kỳ hàng tuần hàng tháng, cán bộ tín dụng phải kiểm tra những khoản vay đã đựơc giải ngân, kiểm tra hàng tồn kho, khả năng tiêu thụ hàng, công nợ, dòng tiền của khách hàng và có sổ phản ánh những nhận xét để lãnh đạo nắm bắt, đa ra các chỉ đạo cụ thể, sát sao với thực tế Đối với phơng thức cho vay : hầu nh NHCT thờng áp dụng phơng thức cho vay truyền thống nh theo món, theo hạn mức, theo dự án đầu t

Ngân hàng cha triển khai phơng thức cho vay hiện đại để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng nh cho vay đồng tài trợ, cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, cho vay hạn mức thấu chi Đây chính là những kênh rất hiệu quả cho các Ngân hàng tăng d nợ cho vay đồng thời giảm thiểu đợc rủi ro tín dụng Đặc biệt với hình thức cho vay hợp vốn, Ngân hàng sẽ có cơ hội tham gia vào các dự án lớn, học tập thêm đợc kinh nghiệm quản lý dự án, chia sẻ rủi ro trong cho vay; đồng thời cũng là tiền đề để Ngân hàng bớc đầu làm quen với các dự án quốc tế sau này.

Thực hiện đa dạng hoá khách hàng và phơng thức cho vay

Hiện nay NHCT chủ yếu tập trung cho vay các khách hàng nhà nớc, khách hàng lớn cha trú trọng đến các loại hình khách hàng cổ phần, khách hàng vừa và nhỏ, khách hàng nớc ngoài Việc đa dạng hoá khách hàng sẽ đáp ứng đợc nhu cầu đa dạng của khách hàng trong nền kinh tế, mặt khác cũng giúp Ngân hàng lựa chọn khách hàng và phân tán rủi ro tín dụng Việc có quá ít loại hình khách hàng vay vốn sẽ khiến Ngân hàng quá u ái với một vài khách hàng lớn đang có giao dịch bất chấp quy định phân tán rủi ro khiến nguy cơ sụp đổ cùng với thất bại của khách hàng cũng tăng theo Hơn nữa ph- ơng thức cho vay đơn điệu nh vay hạn mức, vay từng lần cũng hạn chế Ngân hàng tiếp cận với loại hình kinh doanh khác nhau và khó kiểm soát khoản vay

Vì vậy để có thể hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng cần thiết tiếp cận thêm đối tợng khách hàng nh các thành phần kinh tế là đối tác nớc ngoài đặc biệt là các khách hàng đầu t trong các khu công nghiệp, khu chế xuất Với chính sách hiện nay của Nhà nớc khuyến khích cho các nhà đầu t bỏ vốn vào Việt Nam, tổ chức sản xuất kinh doanh với việc sử dụng nguồn lao động tại chỗ đang là điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng mở rộng đối tợng cho vay Bên cạnh đó loại hình khách hàng vừa và nhỏ có u điểm linh hoạt trong kinh doanh, đa dạng các ngành nghề, có tài sản bảo đảm cho khoản vay cũng nên đợc trú trọng cho vay và tiến tới giảm d nợ cho vay đối với những khách hàng nhà nớc làm ăn yếu kém, không có tài sản bảo đảm

Quản lý chặt giới hạn tín dụng của các khách hàng lớn và nhóm khách hàng liên quan, kiên quyết không tăng giới hạn tín dụng đối với bất kỳ khách hàng nào vợt quá 10% và nhóm khách hàng quá 60% vốn tự có củaNHCT, tích cực mở rộng đối tợng khách hàng để đa dạng hóa khách hàng,phân tán rủi ro tín dụng.

Nâng cao trình độ, năng lực, trách nhiệm cán bộ tín dụng

Con ngời luôn là yếu tố giữ vai trò quyết định trong mọi hoạt động Một trong những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng thời gian qua cũng do trình độ bất cập của đội ngũ cán bộ tín dụng không theo kịp yêu cầu của nền kinh tế thị trờng, ý thức chấp hành thể lệ, chế độ nghiệp vụ của một số cán bộ tín dụng cha nghiêm túc, thậm chí còn biểu hiện vi phạm về đạo đức Vì vậy, việc tổ chức đào tạo, bồi dỡng, giáo dục cán bộ điều hành và cán bộ trực tiếp cho vay là nhiệm vụ hàng đầu của Ngân hàng sao cho mỗi cán bộ tín dụng đều đạt đợc tiêu chuẩn về bằng cấp, năng lực, sở trờng, kinh nghiệm công tác, khả năng giao tiếp, nắm vững kiến thức về kinh tế thị trờng, về quản lý vĩ mô của Nhà nớc, có tinh thần trách nhiệm cao trong công tác Trong nền kinh tế thị trờng nh hiện nay, những lợi thế cạnh tranh còn bao gồm cả kỹ năng và kiến thức về kinh tế thị trờng của cán bộ tín dụng phụ trách khoản vay Để nâng cao trình độ, năng lực, trách nhiệm của cán bộ tín dụng thì cần phải đảm bảo đợc các yêu cầu sau:

Thứ nhất phải có quy chế đánh giá năng lực thực tế và phải đợc thực hiện thờng xuyên để kiểm tra và đánh giá nhận thức của cán bộ tín dụng

Thứ hai xác định phơng pháp thẩm định, phơng pháp kiểm tra, kiểm soát đối với khách hàng, xây dựng và thực hiện phong cách giao tiếp, văn hoá ứng xử, cách làm việc cẩn trọng, cụ thể và khoa học.

Thứ ba có chính sách u đãi để tăng cờng trách nhiệm, ý thức và tinh thần vơn lên tự hoàn thiện của mỗi cán bộ Khuyến khích phát huy sáng kiến. Đồng thời cũng tạo điều kiện cho các chuyên viên trẻ tiếp tục nâng cao nghiệp vụ; có chính sách u đãi để thu hút đội ngũ chuyên gia giỏi, mời làm cố vấn hoặc cộng tác viên.

Thứ t bổ sung thêm cán bộ có đủ năng lực và trình độ tại các phòng khách hàng sao cho tỷ lệ này thấp nhất cũng phải bằng 35% tổng số cán bộ nhân viên của toàn Ngân hàng Với lực lợng lao động khá lớn (khoảng 300 nhân viên) nhng trong thời gian qua NHCT cha sử dụng hiệu quả đợc nguồn nhân lực này Cho đến nay, lực lợng lao động tham gia trực tiếp vào các hoạt động tạo ra lợi nhuận cho Ngân hàng còn quá nhỏ (chiếm 20% tổng lao động) trong khi lực lợng lao động gián tiếp lại khá lớn (chiếm 80% tổng lao động) đã phần nào ảnh hởng tới kết quả kinh doanh của Ngân hàng Hơn nữa số lao động làm công tác tín dụng vốn đã ít nay lại kiêm nhiệm nhiều các công việc khác nhau (từ thẩm định khách hàng, thẩm định và hoàn tất các thủ tục về tài sản đảm bảo, kiểm tra trớc trong khi cho vay, xử lý nợ ) khiến hiệu quả công việc không cao

Do vậy Ngân hàng cần thiết sắp xếp lại lực lợng lao động, phân bổ hợp lý giữa bộ phận lao động trực tiếp tham gia hoạt động kinh doanh và bộ phận lao động gián tiếp, đặc biệt thành lập riêng một bộ phận xử lý nợ Khi những khoản vay đợc chuyển sang cho bộ phận xử lý nợ giải quyết sẽ cho phép các cán bộ tín dụng tập trung vào mối quan hệ với những khách hàng vay đáng tin cậy hơn và với những khoản tín dụng mới Còn đối với bộ phận xử lý nợ khi nhận đợc những khoản tín dụng nằm trong “danh sách giám sát” phải nhanh chóng đa ra các biện pháp thực hiện thu hồi nợ:

Tiến hành đàm phán lại hoặc tái cơ cấu các điều khoản cho vay bằng cách thay đổi hoặc đa ra lãi suất, thời hạn thanh toán và yêu cầu thế chấp mới.

Yêu cầu trả nợ: có thể thơng lợng lại về thời hạn và các điều kiện cho vay, hoặc thơng lợng thanh toán thông qua việc bán tài sản thế chấp

Tịch thu tài sản đảm bảo hoặc tiến hành các thủ tục pháp lý liên quan tới các tài sản khác.

Chuyển đổi khoản nợ của khách hàng vay thành vốn cổ phần.

Với cơ cấu cán bộ làm công tác tín dụng nh trên Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam sẽ giảm thiểu đợc những thiệt hại trong hoạt động tín dụng cho Ngân hàng, đồng thời có đủ điều kiện để xây dựng mô hình phòng nghiệp vụ kinh doanh đợc phân thành 03 bộ phận có chức năng , nhiệm vụ không trùng nhau:

- Bộ phận tín dụng khách hàng

- Bộ phận tín dụng thẩm định

- Bộ phận tín dụng quản lý và xử lý nợ

Để nâng cao hiệu quả công việc, ngoài việc trau dồi chuyên môn cho cán bộ tín dụng, ngân hàng cũng cần trang bị cho họ các công cụ làm việc tối ưu và hệ thống thông tin hỗ trợ giúp họ hoàn thành nhiệm vụ tốt hơn.

Nâng cao chất lợng công tác thông tin

Trong thời đại bùng nổ thông tin nh hiện nay, với sự đa dạng của các nguồn thông tin cùng với cách thức xử lý thông tin ngày càng hiện đại, việc thu thập đầy đủ, chính xác, phân tích và cảnh báo kịp thời thông tin để phục vụ cho công tác cho vay là rất quan trọng với Ngân hàng Tuy nhiên trong thời gian qua chất lợng thông tin thu thập của NHCT còn yếu do công nghệ còn lạc hậu, cha có bộ phận chuyên sâu trong việc khai thác và xử lý thông tin Ngân hàng cha trú trọng đúng mức đến đầu t cho lĩnh vực này, do đó thông tin không cập nhật, không sát thực tế, không mang tính hệ thống làm cho việc đa ra quyết định, chính sách không hiệu quả.

Ngân hàng cần thiết tận dụng nguồn lao động sẵn có của phòng Thông tin - điện toán để thành lập một bộ phận thông tin tín dụng với trang thiết bị hiện đại, xử lý và lu trữ đầy đủ các thông tin về tình hình hoạt động, xu hớng phát triển của các ngành kinh tế, các thành phần kinh tế; xây dựng thông tin chi tiết về khách hàng và tăng cờng hơn nữa hoạt động của bộ phận này nhằm tạo ra sự liên kết và trao đổi thông tin giữa các Chi nhánh trong cùng hệ thống NHCT, cũng nh giữa các Ngân hàng khác hệ thống

Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam có thể thu thập thông tin từ điều tra trực tiếp hoặc thu thập từ bên ngoài nh:

Thông tin điều tra trực tiếp khách hàng : Bao gồm hồ sơ pháp lý, báo cáo tài chính, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, bản chi tiết tình hình công nợ phải thu phải trả, kế hoạch kinh doanh, dự án đầu t- Ngân hàng cần nghiên cứu kỹ các hồ sơ khách hàng cung cấp, đồng thời

Năng lực thu hồi nợ liên quan chặt chẽ đến việc tìm hiểu kỹ lưỡng về khách hàng Việc thu thập thông tin ban đầu về khách hàng mới là rất quan trọng Tuy nhiên, với những khách hàng đã có quan hệ thì cũng cần kiểm tra thường xuyên, theo dõi tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh, biến động tổ chức và quản lý hàng tháng, hàng quý Bên cạnh việc điều tra trực tiếp, ngân hàng có thể kết hợp thu thập thông tin từ nhiều nguồn để nắm rõ hoạt động và năng lực tài chính của khách hàng.

Thông tin thu thập đợc từ khách hàng của khách hàng : Ngân hàng có thể tìm hiểu về các đối tác trong kinh doanh của khách hàng để qua đó đánh giá khả năng tiêu thụ sản phẩm, uy tín của khách hàng trên thị trờng Thông qua những thông tin từ khách hàng của khách hàng, Ngân hàng có thể nắm bắt đợc khá chính xác trình độ quản lý, năng lực tài chính, hoạt động kinh doanh của khách hàng mình cho vay vốn.

Mặt khác, Ngân hàng có thể thu thập thông tin từ các công ty kiểm toán,thông tin từ cơ quan thuế, thông tin từ báo chí, mạng thông tin điện tử, Tổng cục thống kê, Tổng cục thuế, Bộ kế hoạch và Đầu t, các Tổ chức hiệp hội ngành nghề Đây là những nguồn thông tin hàng ngày rất quan trọng và có ích trong việc đánh giá kế hoạch kinh doanh, tình hình biến động của thị tr- ờng, ảnh hởng đối với hoạt động của khách hàng.

Để đưa ra quyết định chính xác và phù hợp, ngân hàng cần thu thập thông tin đa dạng từ nhiều nguồn Việc nâng cao trình độ phân tích, xử lý và lưu trữ thông tin là cần thiết để làm cơ sở ra quyết định Đồng thời, dự báo rủi ro tiềm ẩn cũng dựa trên nền tảng dữ liệu đầy đủ và được phân tích kỹ lưỡng.

Tích cực và kiên quyết xử lý các khoản nợ quá hạn, nợ xấu

Để hạn chế rủi ro tín dụng, lành mạnh hoá bảng cân đối kế toán, đi đôi với việc thực hiện các giải pháp nhằm hạn chế phát sinh nợ quá hạn mới thì việc xử lý các khoản nợ đến hạn, nợ quá hạn, nợ xấu là rất quan trọng Đối với nợ đến hạn, nợ quá hạn: Cần thiết xem xét lại hồ sơ, kiểm tra thực tế toàn bộ quá trình sản xuất, kinh doanh, tài chính của khách hàng gắn với việc sử dụng vốn vay cho đến khi phát sinh nợ quá hạn để xác định nguồn trả nợ Nếu khách hàng gặp khó khăn về tài chính tạm thời thì có thể điều chỉnh lại kỳ hạn trả nợ gốc cho phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn Nếu do hàng hoá ứ đọng, chậm tiêu thụ thì cần xem xét lại chất lợng hàng hoá, giá cả và chiến lợc bán hàng của khách hàng, đồng thời cũng cần giảm thấp d nợ cho phù hợp với nhu cầu vốn thực tế của khách hàng. Đối với nợ xấu: Các Chi nhánh cần thành lập tổ thu hồi nợ gồm những cán bộ có kinh nghiệm, những cán bộ trực tiếp giải quyết cho vay gây ra nợ xấu để theo dõi và đa ra các giải pháp một cách khách quan, sử dụng kiến thức pháp lý, đánh giá, đàm phán và các kỹ năng khác để thu hồi đợc nợ

Hiện nay Ngân hàng đã thành lập phòng quản lý rủi ro với chức năng chính là: Thẩm định hoặc tái thẩm định khách hàng, dự án, phơng án đề nghị cấp tín dụng; Chịu trách nhiệm về quản lý và đề xuất xử lý nợ có vấn đề, đề xuất biện pháp thu hồi nợ; Quản lý, xử lý tài sản đảm bảo nợ vay theo quy định của Nhà nớc để thu hồi gốc và lãi đối với nợ xấu nhng bộ phận này còn nhiều thụ động, cha đa ra đợc các phơng án khả thi trong việc thu hồi nợ xấu cũng nh không phát hiện đợc các rủi ro tiềm ẩn trong các khoản cho vay.Phòng rủi ro và các phòng tín dụng cần thiết phải có sự phối hợp nhịp nhàng trong quá trình thẩm định món vay, trong việc đa ra hớng xử lý nợ xấu nh: Trong quá trình phòng tín dụng thẩm định tài chính, tài sản đảm bảo của món vay thì phòng quản lý rủi ro cũng đồng thời thẩm định độc lập, tránh tình trạng chờ đợi phòng tín dụng hoàn tất hồ sơ mới tiến hành thẩm định; Trong quá trình xử lý nợ xấu, khi nhận đợc hồ sơ từ bộ phận tín dụng chuyển sang, bộ phận quản lý rủi ro cần chủ động xem xét hồ sơ tín dụng của khách hàng vay và tất cả các tài liệu liên quan tới khoản cho vay, đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm, đánh giá những khả năng xử lý có thể thực hiện, kiểm tra thực tế để kịp thời đa ra phơng án xử lý phù hợp với từng đối tợng khách hàng khác nhau: Giảm miễn lãi, phát mại tài sản, bán nợ, khởi kiện

Việc thành lập phòng quản lý rủi ro đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng ngân hàng, giảm thiểu rủi ro trước, trong và sau khi cho vay Để hiệu quả, bộ phận này cần có cán bộ chuyên sâu, phân tích biến động thị trường nhạy bén và cảnh báo rủi ro, hỗ trợ bộ phận khách hàng quyết định cho vay Vì vậy, ngân hàng cần có chính sách rõ ràng, chỉ đạo trực tiếp phân chia công việc giữa bộ phận quản lý rủi ro và tín dụng, tránh trùng lắp hoặc thoái thác trách nhiệm.

Nâng cao chất lợng kiểm tra, kiểm soát

Kiểm tra, kiểm soát tín dụng là hoạt động trọng yếu để phòng ngừa và quản lý rủi ro tín dụng, phát hiện những dấu hiệu rủi ro ẩn chứa từ trước, trong và sau khi cho vay Tuy nhiên, công tác kiểm soát nội bộ tại ngân hàng mẹ không đáp ứng yêu cầu quản lý tín dụng do quá tập trung cho vay tăng trưởng dư nợ, khiến thẩm định trước cho vay chưa thực sự chất lượng, ngay sau khi giải ngân khoản vay đã tiềm ẩn rủi ro tín dụng Đội ngũ kiểm tra kiểm soát nội bộ còn thiếu và yếu về trình độ nghiệp vụ, chỉ chủ yếu kiểm tra hồ sơ do cán bộ tín dụng cung cấp mà không đi sâu tìm hiểu khách hàng, phân tích đánh giá khoản vay, nên không kịp thời phát hiện những khoản vay có vấn đề thực tế hoặc tiềm ẩn rủi ro.

Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ là một khâu quan trọng nên phải đ- ợc tổ chức thực hiện thờng xuyên, đảm bảo có sự phân công phù hợp , cán bộNgân hàng không đợc giao những trách nhiệm mâu thuẫn nhau, những tình huống mâu thuẫn lợi ích đợc phát hiện và xem xét kỹ lỡng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng cũng cần thờng xuyên tổ chức đào tạo để nâng cao trình độ cho cán bộ làm công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ.

Gắn kết hoạt động tín dụng với phát triển dịch vụ

Trong thời gian gần đây, Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam đã trú trọng đẩy mạnh phát triển hoạt động dịch vụ tuy nhiên quy mô và chất l- ợng còn nhiều khiêm tốn Thực tế việc phát triển hơn nữa hoạt động dịch vụ có nhiều thuận lợi vì hiện nay hoạt động của hầu hết các khách hàng lớn, khách hàng vừa và nhỏ rất đa dạng, địa bàn hoạt động rộng lớn Hầu hết các khách hàng có nhu cầu về t vấn tài chính, thanh toán, mở L/C, bảo lãnh trong nớc, mua bán ngoại tệ, và một số hoạt động khác nh bảo hiểm, chứng khoán… Khả năng thu hồi các khoản nợ quáVì vậy trong quá trình giao dịch với các khách hàng, Ngân hàng cần thiết gắn kết phát triển hoạt động tín dụng với các hoạt động dịch vụ Ngân hàng Việc gắn kết này nhằm vừa phát triển hoạt động dịch vụ lại vừa tránh áp lực tăng quy mô tín dụng, và vì vậy giảm thiểu đợc rủi ro tín dụng Điều này phù hợp với xu hớng phát triển của một Ngân hàng hiện đại là giảm dần tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng và tăng tỷ trọng thu nhập từ lĩnh vực dịch vụ Hơn nữa, việc khai thác các hoạt động dịch vụ từ các khách hàng đang quan hệ tín dụng với Ngân hàng sẽ phục vụ khép kín các nhu cầu của khách hàng, tạo điều kiện cho Ngân hàng nắm bắt tình hình tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng hơn Ngân hàng cần có các quy định cụ thể đến từng cán bộ tín dụng về nội dung và ý nghĩa của việc gắn kết phát triển hoạt động tín dụng với phát triển các dịch vụ khác Đồng thời,Ngân hàng cũng cần thiết xây dựng cách thức tính toán doanh thu, chi phí từ các hoạt động nghiệp vụ cung ứng cho khách hàng bao gồm cả hoạt động tín dụng và phí tín dụng, phí dịch vụ để mỗi cán bộ tín dụng có thể xác định đợc hiệu quả hoạt động của Ngân hàng khi thẩm định, xem xét đề xuất cung ứng tín dụng và các hoạt động dịch vụ đối với một khách hàng.

Tăng cờng đầu t trang thiết bị, công nghệ ngân hàng

Công nghệ Ngân hàng đóng vai trò quan trọng đối với sự phát triển của Ngân hàng Nếu Ngân hàng không đợc đầu t đúng mức vào việc phát triển công nghệ thì thế mạnh công nghệ của Ngân hàng có thể bị mất đi và có nguy cơ bị tụt hậu Để làm đợc việc đó Ngân hàng cần phải thực hiện những công việc sau:

Nhanh chóng hoàn thiện việc nâng cấp chơng trình hiện đại hoá ở tất cả các bộ phận nghiệp vụ tại các phòng tín dụng, phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm để quản lý nghiệp vụ tập trung Hồ sơ thông tin khách hàng sẽ đợc chuẩn hoá, đồng nhất trong cùng hệ thống, việc tra cứu hồ sơ khách hàng cũng đơn giản và thuận tiện hơn ứng dụng công nghệ tính điểm tự động trên hệ thống INCAS để xếp hạng khách hàng, hạn chế tính chủ quan che dấu các thông tin bất lợi về khách hàng từ cán bộ tín dụng.

Thực hiện chơng trình quản lý rủi ro, chiết suất các số liệu từ nhiều các báo cáo đa chiều phục vụ việc điều hành và ra quyết định của bộ phận quản lý nhằm nâng cao khả năng quản lý rủi ro.

Ngân hàng cần không ngừng nâng cấp các hệ thống trang thiết bị, hệ thống mạng nội bộ; áp dụng công cụ quản trị mạng hiện đại và công nghệ an ninh bảo mật cho toàn bộ hệ thống mạng nội bộ của Ngân hàng

Thực hiện kiểm soát chặt chẽ tốc độ tăng trởng tín dụng, các tỷ lệ rủi ro tín dụng toàn hệ thống cũng nh từng chi nhánh thông qua hệ thống công nghệ thông tin, việc kiểm soát tốc độ tăng trởng tín dụng phải đợc thực hiện ngay từ đầu năm, tránh tình trạng phải kìm hãm vào cuối năm khi tỷ lệ tăng trởng đã vợt quá mức cho phép của NHNN.

áp dụng chuẩn hoá trong việc phân loại nợ, trích lập dự phòng và cảnh báo rủi ro

và cảnh báo rủi ro

Rủi ro trong mọi hoạt động đầu t nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng là điều khó trách khỏi Trong nhiều trờng hợp, khách hàng không có khả năng trả nợ Ngân hàng khiến Ngân hàng bị mất vốn Để khắc phục tình trạng đó, Ngân hàng trích lập quỹ dự phòng rủi ro nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh và tạo nguồn bù đắp lại những rủi ro trong hoạt động kinh doanh mà Ngân hàng phải gánh chịu Hơn nữa nếu có quỹ dự phòng rủi ro thì việc loại trừ những khoản nợ không thể thu hồi khi xảy ra khả năng bị mất vốn sẽ không ảnh hởng nhiều đến kết quả kinh doanh của Ngân hàng Vì vậy Ngân hàng cần thiết trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro theo đúng quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và quyết định 18/2007/QĐ- NHNN ngày 25/4/2007 của Ngân hàng Nhà nớc để đảm bảo hoạt động tín dụng luôn đợc đặt trong mức an toàn cần thiết

Toàn diện triển khai công tác phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định tại quyết định 493/QĐ-NHNN, hướng đến mục tiêu tự động hóa hoàn toàn việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro trên hệ thống INCAS.

Rủi ro tín dụng là vấn đề đợc quan tâm từ nhiều các ngành các lĩnh vực khác nhau bởi sự lành mạnh của hoạt động tín dụng ảnh hởng rất lớn tới nền kinh tế của bất lỳ quốc gia nào Vì vậy để hạn chế rủi ro tín dụng, không những cần có các giải pháp từ phía Ngân hàng thơng mại nói chung và NHCT nói riêng mà còn phải có các giải pháp đồng bộ từ các cấp các ngành liên quan.

Tiếp tục nghiên cứu, cảnh báo rủi ro tín dụng trong nền kinh tế, nhất là các ngành rủi ro, nhạy cảm cao như bất động sản, chứng khoán, xi măng, thép, dệt may, thủy sản Khả năng thu hồi các khoản nợ quá hạn là thông tin tham khảo cho các Chi nhánh trong quá trình quyết định tín dụng cũng như điều chỉnh nợ kịp thời, phù hợp với thực tế thị trường.

Kiến nghị

Kiến nghị đối với NHNN

Thứ nhất Ngân hàng Nhà nớc bám sát sự biến động thị trờng tiền tệ khu vực và quốc tế trong điều kiện hội nhập, đặc biệt khi Việt Nam đã gia nhập

Tổ chức Thơng mại thế giới (WTO) và kịp thời ban hành các cơ chế, quy chế của ngành Ngân hàng, các văn bản hớng dẫn theo các quy định của pháp luật và phù hợp với thực tiễn của Việt Nam để hỗ trợ cho sự hoạt động của các Ngân hàng thơng mại

Sớm ban hành quy định áp dụng mô hình quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II đối với các NHTM Việt Nam.

Thứ hai Ngân hàng Nhà nớc cần phát huy và nâng cao hơn nữa hiệu quả của hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro.

Việc hình thành và phát triển hệ thống thông tin tín dụng là điều tất yếu và phù hợp với tiến trình phát triển cũng nh đáp ứng đòi hỏi của hoạt động cho vay của các tổ chức tín dụng trong nền kinh tế thị trờng Hệ thống thông tin tín dụng góp phần làm giảm sự không cân xứng về thông tin giữa bên đi vay và bên cho vay, giúp bên cho vay đánh giá rủi ro chính xác hơn và lựa chọn đúng khách hàng để đầu t vốn Vì vậy Ngân hàng Nhà nớc cần thiết quy định việc cung cấp thông tin tín dụng cho Trung tâm CIC là điều bắt buộc đối với các Ngân hàng thơng mại, có chế tài xử lý vi phạm rõ ràng, đồng thời Trung tâm CIC có trách nhiệm cung cấp đầy đủ, chính xác thông tin cần thiết về khách hàng cho các Ngân hàng thơng mại

Tuy nhiên Trung tâm này mới đợc thành lập nên nội dung thông tin của hệ thống phòng ngừa rủi ro còn nhiều hạn chế, tính cập nhật không cao, chủ yếu chỉ dựa vào báo cáo từ các Ngân hàng cung cấp để đa ra thông tin về các khách hàng, chính vì vậy các Ngân hàng thơng mại gặp rất nhiều khó khăn trong việc thu thập thông tin về hoạt động kinh doanh, quan hệ tín dụng của các khách hàng Ngân hàng Nhà nớc với vai trò là cơ quan quản lý các Ngân hàng thơng mại cần tạo điều kiện hỗ trợ làm đầu mối cung cấp thông tin cho các Ngân hàng thơng mại.

Thứ ba Nâng cao chất lợng công tác thanh tra, giám sát các Ngân hàng thơng mại trong hoạt động tín dụng Ngân hàng Nhà nớc cần thực hiện thờng xuyên công tác thanh tra, kiểm soát dới nhiều hình thức để kịp thời phát hiện và ngăn chặn những vi phạm tiêu cực trong hoạt động tín dụng, lành mạnh hoá các Ngân hàng thơng mại, đa hoạt động tín dụng của Ngân hàng vào đúng quỹ đạo luật pháp Đồng thời cũng cần nâng cao hiệu lực thanh tra và quản lý của Ngân hàng Nhà nớc trong việc khắc phục các khuyết điểm của các Ngân hàng thơng mại

Thứ t Ngân hàng Nhà nớc cần nghiên cứu trình Quốc hội đa vào luật các tổ chức tín dụng nội dung quyền của bên cho vay đợc trực tiếp phát mãi tài sản bảo đảm, không nhất thiết phải thông qua trung tâm đấu giá tài sản trong quá trình thu hồi nợ nhằm hạn chế rủi ro cho các Tổ chức tín dụng khi cho vay

Thứ năm theo Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc quy định việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng: Cần đa ra quy định bắt buộc và chế tài xử lý đối với các TCTD không thực hiện phân loại nợ vay đúng quy định để đảm bảo tính công bằng và minh bạch trong việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng giữa các NHTM.

Thứ sáu Ngân hàng Nhà nớc cần thực thi chính sách lãi suất và tỷ giá linh hoạt theo quan hệ cung cầu, không can thiệp quá sâu vào chính sách lãi suất của các NHTM, phù hợp với cơ chế thị trờng và sức mua thực tế của đồng tiền bởi chỉ cần sự thay đổi nhỏ về chính sách lãi suất và tỷ giá của Ngân hàng Nhà nớc sẽ ảnh hởng lớn tới hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thơng mại Ngân hàng Nhà nớc với t cách là cơ quan ban hành và thực thi chính sách tiền tệ cần có sự chủ động hơn nữa trong việc xây dựng và hoạch định chính sách tiền tệ để các Ngân hàng thơng mại có cơ sở xây dựng chính sách phát triển của mình phù hợp với chính sách tiền tệ trong từng giai đoạn.

Kiến nghị đối với các Bộ, ngành địa phơng và Chính phủ

Thứ nhất Chính phủ cần tạo môi trờng pháp lý đầy đủ, đồng bộ cho hoạt động Ngân hàng.

Một hệ thống các văn bản pháp lý đầy đủ, đồng bộ trong lĩnh vực hoạt động ngân hàng và các lĩnh vực có liên quan nh các quy định về đất đai, quy định về bảo đảm tiền vay… Khả năng thu hồi các khoản nợ quásẽ là điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng thơng mại

Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thơng mại vốn là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Để hoạt động tín dụng đợc thực hiện một cách chính xác, đảm bảo an toàn khách quan cho hoạt động Ngân hàng thì đòi hỏi cần có hệ thống các văn bản pháp lý đầy đủ, đồng bộ, dễ hiểu Cần hoàn thiện các quy định về cơ sở pháp lý và vấn đề xử lý tài sản thế chấp:

Quy định pháp lý và xử lý tài sản đảm bảo là yếu tố then chốt để các ngân hàng giảm thiểu rủi ro cho vay Chính phủ cần sớm ban hành quy định chi tiết về đấu giá tài sản đảm bảo; thủ tục, thời hạn bán tài sản thế chấp; quy trình khởi kiện, xét xử nhằm giúp ngân hàng thu hồi nợ hiệu quả nhất Ngoài ra, Bộ Tư pháp cần hướng dẫn các phòng công chứng và UBND thực hiện công chứng hợp đồng mua bán tài sản được giao từ các vụ án để ngân hàng có thể nhanh chóng bán tài sản thế chấp thu hồi nợ.

Bên cạnh đó cũng cần thiết thành lập thêm và đa vào hoạt động có hiệu quả các Công ty mua bán, khai thác tài sản Hiện nay số công ty thực hiện chức năng này còn quá ít so với nhu cầu nên các Ngân hàng gặp nhiều khó khăn trong việc xử lý tài sản đảm bảo

Thứ hai Chính phủ tạo môi trờng thúc đẩy cạnh tranh lành mạnh.

Chính phủ cần tạo sân chơi bình đẳng cho hoạt động kinh doanh của các loại hình khách hàng; không có sự phân biệt giữa DNNN và công ty cổ phần,các Tổng Công ty Nhà nớc với các doanh nghiệp vừa và nhỏ Mở rộng các mối quan hệ hợp tác với các tổ chức tài chính Quốc Tế để hỗ trợ các Khách hàng trong nớc có cơ hội kinh doanh trong và ngoài nớc.

Thứ ba Chính phủ và các bộ ngành chỉ đạo chính quyền các cấp đẩy nhanh hơn nữa tiến độ hoàn thiện hồ sơ và cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho các tổ chức kinh tế và nhân dân; định kỳ hàng quý thông báo khung giá đất theo giá thị trờng đối với từng khu vực, địa phơng trong toàn quốc để ngời vay và Ngân hàng có căn cứ định giá tài sản thế chấp trong quan hệ vay vốn với Ngân hàng

Thứ t mở rộng nghiệp vụ mua bán nợ và phát triển, xã hội hóa thị trờng mua bán nợ.

Mua bán nợ là một biện pháp có thể giải quyết tình trạng bế tắc về nợ nần, giúp Khách hàng và chủ nợ có thể thu hồi vốn để hoạt động Trên thế giới hoạt động này đã phát triển rất sôi động, tạo cho Khách hàng và chủ nợ nhiều cơ hội xử lý các khoản nợ, tránh nợ nần dây da, kéo dài.

Hiện nay, nghiệp vụ mua bán nợ đã bớc đầu hình thành và Bộ Tài chính đã thành lập Công ty mua bán nợ Tuy nhiên Công ty mua bán nợ của Bộ Tài Chính cha thực hiện hiệu quả vai trò của mình trong hoạt động mua bán nợ, hầu hết các khoản nợ của Ngân hàng sau khi đợc bán nợ cho Công ty này đều đợc uỷ thác lại cho các Công ty mua bán nợ khác

Nhà nớc cần khẩn trơng nghiên cứu, ban hành các quy định pháp lý, cần xã hội hóa nghiệp vụ mua bán nợ, có thể cho thí điểm thành lập công ty mua bán nợ dới hình thức cổ phần hoặc trách nhiệm hữu hạn, tạo hành lang cần thiết cho các giao dịch mua bán nợ cũng nh các nghiệp vụ tái cơ cấu nợ của các Khách hàng.

Thứ năm tăng cờng công tác quản lý Nhà nớc đối với các doanh nghiệp.

Nhà nớc cần sửa đổi bổ sung quy định về kiểm toán độc lập, trong đó bổ sung đối tợng kiểm toán bắt buộc là các Công ty cổ phần, đó cũng là những khách hàng có doanh số hoạt động lớn, d nợ cao tại các Ngân hàng thơng mại; giúp cho Ngân hàng thẩm định năng lực tài chính của khách hàng vay vốn đợc an toàn hơn trớc và trong khi cho vay, đồng thời cũng tạo điều kiện giúp các Khách hàng thích ứng với quá trình hội nhập kinh tế thế giới và khu vùc

Bên cạnh đó cũng cần có biện pháp mạnh đối với những Khách hàng làm ăn thua lỗ kéo dài, yếu kém để tạo môi trờng cạnh tranh lành mạnh giữa các Khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế Cần tăng cờng năng lực tài chính để nâng số vốn tự có của các Khách hàng quốc doanh, tránh tình trạng vốn của Ngân hàng chiếm phần lớn trong tổng vốn kinh doanh

Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam tập trung quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế nợ xấu và nâng cao chất lượng tín dụng Tuy nhiên, hoạt động này còn hạn chế Để khắc phục, cần sự hỗ trợ từ Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và các ban ngành liên quan Với chiến lược hợp lý, giải pháp cụ thể cùng sự hỗ trợ kịp thời, rủi ro trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng sẽ được hạn chế tối đa.

Rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến phản biện từ các nhà khoa học, đồng nghiệp và những người quan tâm để hoàn thiện đề tài nghiên cứu tốt hơn Những đóng góp này sẽ cung cấp nhiều góc nhìn và kiến thức chuyên môn đa dạng, giúp củng cố tính chính xác, độ tin cậy và tính thực tiễn của đề tài nghiên cứu Quá trình phản biện khoa học sẽ giúp xác định các điểm mạnh, điểm yếu, những thiếu sót tiềm ẩn và hướng nghiên cứu thêm, từ đó nâng cao chất lượng tổng thể của đề tài nghiên cứu.

NHữNG VấN Đề CƠ BảN Về HạN CHế RủI RO TíN DụNG CủA NGÂN HàNG THƯƠNG MạI 4

1.1 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thơng mại 4

1.1.1 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thơng mại 4

1.1.2 Hoạt động tín dụng của NHTM 7

1.2 Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thơng mại 12

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 12

1.2.2 Hạn chế rủi ro tín dụng 15

1.2.2.1 Khái niệm hạn chế rủi ro tín dụng 15

1.2.2.2 Các chỉ tiêu phản ánh mức hạn chế rủi ro tín dụng 16