Luận văn thạc sĩ kinh tế hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp công thương việt nam

1 LờI Mở ĐầU Tính cấp thiết đề tài Trong công đổi đất nớc, hệ thống Ngân hàng Việt Nam đà có bớc chuyển đổi sâu sắc, đóng góp tích cực vào việc phát triển kinh tế nhiều thành phần, thực công nghiệp hoá , đại hoá đất nớc Song thực cam kết quốc tế lĩnh vực Ngân hàng hiệp định thơng mại Việt - Mỹ gia nhập WTO đà đặt cho hệ thống Ngân hàng thơng mại Việt Nam thách thức vô to lớn Trong Ngân hàng lĩnh vực hoàn toµn më cam kÕt gia nhËp WTO cđa ViƯt Nam Đến năm 2010, lĩnh vực Ngân hàng mở cửa hoàn toàn dịch vụ cho khối Ngân hàng nớc Để hội nhập thành công không bị lép vế sân nhà, Ngân hàng thơng mại, đặc biệt Ngân hàng thơng mại Nhà nớc đầu tàu, mũi nhọn hệ thống Ngân hàng thơng mại Việt Nam phải lành mạnh hoá tài theo chuẩn mực quốc tế, nâng cao lực cạnh tranh Hơn nữa, tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất: 60-70% thu nhập Ngân hàng thơng mại, kênh cung cấp vốn quan trọng nhng tiỊm Èn nhiỊu rđi ro cho toµn nỊn kinh tÕ, yếu tố định đến lành mạnh hay yếu kém, khủng hoảng sụp đổ kinh tế Do để nâng cao lực cạnh tranh, hiệu kinh doanh Ngân hàng thơng mại Việt Nam thể vai trò Ngân hàng hệ thần kinh, trái tim kinh tế Ngân hàng phải thực quản lý tốt rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Tuy nhiên thời gian vừa qua, hoạt động nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại nói chung Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam nói riêng hạn chế, hiệu cha cao, để phát sinh nhiều nợ xấu, nợ hạn làm ảnh hởng tới kết kinh doanh Ngân hàng Để cải thiện đợc tình hình đòi hỏi Ngân hàng phải quan tâm nhiều đến việc phát rủi ro tiềm ẩn hoạt động cho vay có biện pháp hạn chế rủi ro Xuất phát từ yêu cầu lý luận, thực tiễn với mong muốn hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam phát triển với chất lợng tốt bèi c¶nh héi nhËp kinh tÕ quèc tÕ, vËy đề tài Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam đợc lựa chọn nghiên cứu Mục đích nghiên cứu luận văn - Nghiên cứu sở lý thuyết hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng - Phân tích, đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam - Đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam Đối tợng phạm vi nghiên cứu - Đối tợng nghiên cứu: Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại - Phạm vi nghiên cứu: Hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam giai đoạn 2006-2009 Phơng pháp nghiên cứu Trên sở phơng pháp luận cđa chđ nghÜa vËt biƯn chøng vµ vËt lịch sử, phơng pháp đợc sử dụng trình nghiên cứu phơng pháp phân tích logic hệ thống, thống kê, so sánh, chọn mẫu, t trìu tợng Đóng góp luận văn - Hệ thống hoá lý luận hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng thơng mại - Phân tích, đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam, tổng kết kết đạt đợc, tìm hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế - Đề xuất giải pháp nhằm tiếp tục hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam, đồng thời đề xuất số kiến nghị với cấp, ngành để thực Kết cấu luận văn Ngoài phần phụ lục, danh mục chữ viết tắt, danh mục bảng, biểu, lời nói đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm chơng: Chơng 1: Những vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam Chơng 3: Giải pháp tăng cờng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam CHƯƠNG NHữNG VấN Đề CƠ BảN Về HạN CHế RủI RO TíN DụNG CủA NGÂN HàNG THƯƠNG MạI 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại 1.1.1 Các hoạt động Ngân hàng thơng mại 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thơng mại Lịch sử đời Ngân hàng thơng mại gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất, lu thông hàng hoá tiền tệ qua hình thái kinh tế xà hội khác Hoạt động Ngân hàng thủa ban đầu có nguồn gốc từ hoạt động lu giữ hộ, toán chi trả hộ, sau phát triển hoạt động cho vay loại hình dịch vụ khác từ ngời thợ kim hoàn Trải qua thời gian ngời giữ hộ đà trở thành nhà ngân hàng thực thụ với ba nghiệp vụ bao gồm: Nhận tiền gửi, toán hộ cấp tín dụng cho khách hàng việc phát triển nghiệp vụ ngân hàng khác Mặc dù có nhiều tổ chức tài nh Công ty kinh doanh chứng khoán, Công ty môi giới chứng khoán, Quỹ tơng hỗ, Công ty bảo hiểm, Công ty tài cố gắng cung cấp dịch vụ Ngân hàng song Ngân hàng thơng mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng kinh tế Các Ngân hàng đợc định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Song cách tiếp cận quan trọng xem xét phơng diện loại hình dịch vụ mµ chóng cung cÊp: NHTM lµ tỉ chøc tµi chÝnh cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán - thực nhiều chức tài so với tỉ chøc kinh doanh nµo nỊn kinh tÕ 1.1.1.2 Những hoạt động Ngân hàng thơng mại Hoạt động chủ yếu Ngân hàng thơng mại chuyển tiết kiệm thành đầu t: Các cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu t vợt thu nhập họ ngời cần bổ sung vốn Trái lại cá nhân tổ chức thặng d chi tiêu, tức thu nhập họ lớn khoản chi tiêu cho hàng hoá, dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn hầu hết c¸c qc gia Víi xu thÕ ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tế, Ngân hàng từ chỗ cung cấp dịch vụ nhận tiền gửi, tới Ngân hàng đà tăng cờng cung cấp thêm nhiều mảng hoạt động có giá trị gia tăng nh huy động vốn, tín dụng, trung gian toán số hoạt ®éng kh¸c, thĨ nh sau:  Huy ®éng vèn Nghiệp vụ bao gồm việc huy động nguồn vốn: tiền gửi toán, tiết kiệm có kỳ hạn không kỳ hạn; phát hành trái phiếu kỳ phiÕu, vay c¸c tỉ chøc tÝn dơng; vèn tiÕp nhËn tài trợ, vốn đầu t phát triển, vốn uỷ thác đầu t Cho vay: Hoạt động cho vay bao gồm: Cho vay tiêu dùng cá nhân, hộ gia đình Cho vay khách hàng kinh doanh: cho vay ngắn hạn, trung dài hạn để khách hàng mua vật t, máy móc thiết bị, xây dựng nhà xởng Thanh toán Thay mặt khách hàng, Ngân hàng thực toán tiền mua bán hàng hoá dịch vụ Các dịch vụ hoạt động trung gian to¸n gåm sÐc, ủ nhiƯm chi, nhê thu Tríc Ngân hàng thực toán phạm vi hẹp nội Ngân hàng, phạm vi quận, huyện, Ngân hàng đà thực toán liên Ngân hàng phạm vi toàn cầu Hoạt động khác Bảo lÃnh: Ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ đà cam kết Ngân hàng thờng bảo lÃnh cho khách hàng mua chịu hàng hoá, thiết bị, tham gia dự thầu, thực hợp đồng Uỷ thác, t vấn: hoạt động lĩnh vực tài chính, Ngân hàng nhận uỷ thác nh uỷ thác đầu t, uỷ thác vay hộ tiến hành dịch vụ t vấn nh t vấn đầu t, quản lý tài chính, mua bán, sát nhập khách hàng Quản lý ngân quỹ: Ngân hàng mở tài khoản giữ tiền hầu hết khách hàng cá nhân Nhờ Ngân hàng thờng có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều khách hàng Bảo quản tài sản hộ: Ngân hàng thực việc lu giữ vàng, giấy tờ có giá tài sản khác cho khách hàng két sắt Thuê mua: khách hàng có nhu cầu vay vốn để mua tài sản nhng không đủ vốn số tiền đợc vay không đủ mua tài sản, Ngân hàng đứng mua tài sản theo yêu cầu khách hàng cho khách hàng thuê Có hai hình thức cho thuê chủ yếu cho thuê hoạt động cho thuê tài Môi giới đầu t chứng khoán: mảng dịch vụ Ngân hàng tiến hành để thoả mÃn tốt nhu cầu khách hàng Hiện dịch vụ thờng đợc Ngân hàng thành lập riêng Công ty chứng khoán để tăng tính chuyên nghiệp hoạt động môi giới đầu t chứng khoán Dịch vụ bảo hiểm: Ngân hàng liên doanh với Công ty bảo hiểm tổ chức Công ty bảo hiểm con, Ngân hàng cung cấp dịch vụ tiết kiệm gắn với b¶o hiĨm nh tiÕt kiƯm an sinh, tiÕt kiƯm hu trí Cung cấp dịch vụ đại lý: Ngân hàng cung cấp dịch vụ đại lý cho Ngân hàng khác nh toán hộ, phát hành chứng tiền gửi, làm đầu mối hoạt động đồng tài trợ Nhìn chung tất hoạt động Ngân hàng thơng mại hoạt động tín dụng đợc đánh giá hoạt động quan trọng nhất, hoạt động chiếm 60-70% danh mục tài sản có mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho NHTM 1.1.2 Hoạt ®éng tÝn dơng cđa NHTM TÝn dơng cã ngn gèc tõ tiÕng La tinh tøc lµ sù tin tëng, tÝn nhiệm nói khác sử dụng tin tởng tín nhiệm để thực quan hệ vay mợn lợng giá trị vật chất tiền tệ thời gian định Từ quan hệ tín dụng đợc hiểu quan hệ chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị (dới hình thức tiền tệ vật) từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng để sau thời gian định thu hồi lợng giá trị lớn lợng giá trị ban đầu Tín dụng biểu bên nh vận động đơn phơng giá trị thuộc hai trình ngợc chiều thời gian cụ thể Tóm lại: Tín dụng đợc hiểu quan hệ vay mợn chủ thể kinh tế, chủ thể chuyển nhợng cho chủ thể khác quyền sử dụng lợng giá trị (có thể dới hình thức hàng hoá tiền tệ) với điều kiện thời gian định mà hai bên đà thoả thuận dựa nguyên tắc hoàn trả Khi Ngân hàng thực vai trò trung gian tín dụng tín dụng Ngân hàng đợc hiểu dới hai giác độ sau: + Ngân hàng đóng vai trò huy động vốn: Các Ngân hàng thơng mại có khả thu hút nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi với thời hạn khác tổ chức kinh tế cá nhân kinh tế nh tiỊn gưi, gưi tiỊn to¸n víi møc l·i suất khác + Ngân hàng đóng vai trò ngời cho vay: Dựa sở vốn huy động đợc Ngân hàng thực cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân có nhu cầu sử dụng vốn để phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh tiêu dùng kinh tế Tín dụng Ngân hàng đợc hiểu quan hệ vay mợn vốn lẫn Ngân hàng - Khách hàng đặc biƯt kinh doanh lÜnh vùc tiỊn tƯ víi mét bên tổ chức kinh tế, cá nhân, dân c nỊn kinh tÕ mét kho¶ng thêi gian định dựa nguyên tắc có hoàn trả gốc lÃi kỳ hạn Tuy nhiên phạm vi luận văn tác giả xem xét tín dụng Ngân hàng dới góc độ Ngân hàng ngời cho vay tín dụng Ngân hàng đợc hiểu hợp đồng thể quan hệ vay mợn NHTM - bên chuyển nhợng tiền cho chủ thể có nhu cầu sử dụng vốn để đầu t sản xuất kinh doanh tiêu dùng thời gian định cam kết hoàn trả gốc lÃi theo thời gian đà thoả thuận Về bản, hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại khách hàng nh sau: Khách hàng vay vốn phải đảm bảo nguyên tắc: Sử dụng vốn vay mục đích đà thoả thuận hợp đồng tín dụng Hoàn trả nợ gốc lÃi vốn vay thời hạn đà thoả thuận hợp đồng tín dụng Ngân hàng xem xét định cấp tín dụng Khách hàng có đủ điều kiện sau: Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết Có dự án đầu t, phơng án kinh doanh khả thi có hiệu Thực quy định bảo đảm tiền vay theo quy định pháp luật Nói chung để hạn chế rủi ro tín dụng, Ngân hàng không ngừng đa dạng hoá hình thức tín dụng, phù hợp với nhu cầu khách hàng Căn vào tiêu thức khác nhau, tín dụng Ngân hàng khách hàng chia thành loại nh sau: Căn vào thời gian, tín dụng Ngân hàng đợc chia làm ba loại Tín dụng ngắn hạn khoản tín dụng có thời gian cho vay đến 12 tháng Loại hình tín dụng thông thờng đợc áp dụng với nhiều loại hình khách hàng dới hình thức vay hạn mức hay lần Thông thờng khách hàng có phần tài sản để bảo đảm cho toàn vay Tín dụng trung hạn khoản tín dụng có thời gian cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng Đây thờng hình thức Ngân hàng cấp tín dụng cho dự án mua sắm máy móc thiết bị, dự án xây dựng nhà xởng, kho bÃi Thông thờng tài sản hình thành từ vốn vay đợc dùng để chấp Ngân hàng Tín dụng dài hạn khoản tín dụng có thời gian cho vay từ 60 tháng trở lên Đây thờng hình thức Ngân hàng cấp tín dụng cho dự án mua sắm dây truyền thiết bị đồng bộ, dự án xây dựng sở hạ tầng Tài sản chấp chủ yếu tài sản hình thành từ vốn vay Căn vào biện pháp bảo đảm, tín dụng Ngân hàng đợc chia làm hai loại Tài sản bảo đảm cho khoản tín dụng cho phép Ngân hàng có đợc nguồn thu nợ thứ hai cách bán tài sản nguồn thu nợ từ trình sản xuất kinh doanh không đủ Tín dụng có bảo đảm tài sản khoản tín dụng mà theo nghĩa vụ trả nợ khách hàng đợc cam kết bảo đảm thực tài sản cầm cố, chấp, tài sản hình thành từ vốn vay khách hàng bảo lÃnh tài sản bên thứ ba Loại hình tín dụng đảm bảo cho Ngân hàng có độ an toàn cao hơn, khả vốn thấp Ngân hàng phát mại tài sản để thu hồi vốn trờng hợp khách hàng khả toán nợ đến hạn 10 Tín dụng bảo đảm tài sản khoản tín dụng mà theo nghĩa vụ trả nợ khách hàng không đợc cam kết bảo đảm thực tài sản cầm cố, chấp, tài sản hình thành từ vốn vay khách hàng bảo lÃnh tài sản bên thứ ba Loại hình tín dụng rủi ro với Ngân hàng nên Ngân hàng áp dụng khách hàng có uy tín, đợc Ngân hàng tín nhiệm khách hàng truyền thống, chiến lợc Ngân hàng Căn vào mức độ rủi ro, tín dụng Ngân hàng đợc chia làm nhóm nợ Nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1) bao gồm: Các khoản nợ hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lÃi thời hạn Nợ cần ý (nhóm 2) bao gồm: Các khoản nợ đợc Ngân hàng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lÃi nhng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ Nợ dới tiêu chuẩn (nhóm 3) bao gồm: Các khoản nợ đợc Ngân hàng đánh giá khả thu hồi nợ gốc lÃi đến hạn Các khoản nợ đợc tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lÃi Nợ nghi ngờ (nhóm 4) bao gồm: Các khoản nợ đợc Ngân hàng đánh giá khả tổn thất cao Nợ có khả vốn (nhóm 5) bao gồm: Các khoản nợ đợc Ngân hàng đánh giá khả thu hồi, vốn Nhìn chung tín dụng Ngân hàng ®ãng vai trß hÕt søc quan träng nỊn kinh tế, thúc đẩy trình tích tụ, tập trung vốn phân bổ lại nguồn lực đầu t xà hội vào lĩnh vực kinh tế cách có hiệu Tín dụng hệ thống Ngân hàng lành mạnh phản ánh lực hấp thơ vèn cđa nỊn kinh tÕ qc gia; møc rđi ro thấp kinh tế điều kiện để kêu gọi dòng vốn từ bên đầu t vào để phát triển kinh tế đất nớc Tuy nhiên Ngân hàng cho khách hàng vay đầu t s¶n xuÊt kinh