Luận văn thạc sĩ kinh tế hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp công thương việt nam(1)

1 LờI Mở ĐầU Tính cấp thiết đề tài Trong công đổi đất nớc, hệ thống Ngân hàng Việt Nam đà có bớc chuyển đổi sâu sắc, đóng góp tích cực vào việc phát triển kinh tế nhiều thành phần, thực công nghiệp hoá , đại hoá đất nớc Song thực cam kết quốc tế lĩnh vực Ngân hàng hiệp Lu định thơng mại Việt - Mỹ gia nhập WTO đà n đặt cho hệ thống Ngân hàng thơng mại Việt Nam ỏn thách thức vô to lớn Trong Ngân hàng lÜnh vùc tiế hoµn toµn më cam kÕt gia nhập WTO Việt Nam n Đến năm 2010, lĩnh vực Ngân hàng mở cửa hoàn toàn s dịch vụ cho khối Ngân hàng nớc Để hội nhập thành nh Ki công không bị lép vế sân nhà, Ngân hàng thơng mại, đặc biệt Ngân hàng thơng mại Nhà nớc - t đầu tàu, mũi nhọn hệ thống Ngân hàng thơng mại Việt Nam phải lành mạnh hoá tài theo chuẩn mực quốc tế, nâng cao lực cạnh tranh Hơn nữa, tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất: 60-70% thu nhập Ngân hàng thơng mại, kênh cung cấp vốn quan trọng nhng tiỊm Èn nhiỊu rđi ro cho toµn nỊn kinh tÕ, yếu tố định đến lành mạnh hay yếu kém, khủng hoảng sụp đổ kinh tế Do để nâng cao lực cạnh tranh, hiệu kinh doanh Ngân hàng thơng mại Việt Nam thể vai trò Ngân hàng hệ thần kinh, trái tim kinh tế Ngân hàng phải thực quản lý tốt rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Tuy nhiên thời gian vừa qua, hoạt động nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại nói chung Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam nói riêng hạn chế, hiệu cha cao, để phát sinh nhiều nợ Lu xấu, nợ hạn làm ảnh hởng tới kết kinh doanh n Ngân hàng Để cải thiện đợc tình hình đòi hỏi ỏn Ngân hàng phải quan tâm nhiều đến việc phát rủi ro tiềm ẩn hoạt động cho vay có biện pháp n ti hạn chế rủi ro s Xuất phát từ yêu cầu lý luận, thực tiễn với mong muốn Ki nh hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam phát triển với chất lợng tốt bối cảnh héi nhËp tế kinh tÕ qc tÕ, vËy ®Ị tài Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam đợc lựa chọn nghiên cứu Mục đích nghiên cứu luận văn - Nghiên cứu sở lý thuyết hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng - Phân tích, đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam - Đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam Đối tợng phạm vi nghiên cứu - Đối tợng nghiên cứu: Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại - Phạm vi nghiên cứu: Hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam giai đoạn 2006-2009 Lu Phơng pháp nghiên cứu n Trên sở phơng ph¸p ln cđa chđ nghÜa vËt biƯn án chøng vật lịch sử, phơng pháp đợc sử dụng ti trình nghiên cứu phơng pháp phân tích logic hệ n thống, thống kê, so sánh, chọn mẫu, t trìu tợng s nh Ki Đóng góp luận văn - Hệ thống hoá lý ln vỊ h¹n chÕ rđi ro tÝn dơng tế hoạt động cho vay Ngân hàng thơng mại - Phân tích, đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam, tổng kết kết đạt đợc, tìm hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế - Đề xuất giải pháp nhằm tiếp tục hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam, đồng thời đề xuất số kiến nghị với cấp, ngành để thực Kết cấu luận văn Ngoài phần phụ lục, danh mục chữ viết tắt, danh mục bảng, biểu, lời nói đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm chơng: Chơng 1: Những vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại Lu Chơng 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng n Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam ỏn ti Chơng 3: Giải pháp tăng cờng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam n s nh Ki t CHƯƠNG NHữNG VấN Đề CƠ BảN Về HạN CHế RủI RO TíN DụNG CủA NGÂN HàNG THƯƠNG MạI 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại 1.1.1 Các hoạt động Ngân hàng thơng mại Lu n 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thơng mại ỏn Lịch sử đời Ngân hàng thơng mại gắn liền ti với lịch sử phát triển sản xuất, lu thông hàng hoá tiền n tệ qua hình thái kinh tế xà hội khác Hoạt động s Ngân hàng thủa ban đầu có nguồn gốc từ hoạt động lu giữ nh Ki hộ, toán chi trả hộ, sau phát triển hoạt động cho vay loại hình dịch vụ khác từ ngời thợ kim t hoàn Trải qua thời gian ngời giữ hộ đà trở thành nhà ngân hàng thực thụ với ba nghiệp vụ bao gồm: Nhận tiền gửi, toán hộ cấp tín dụng cho khách hàng việc phát triển nghiệp vụ ngân hàng khác Mặc dù có nhiều tổ chức tài nh Công ty kinh doanh chứng khoán, Công ty môi giới chứng khoán, Quỹ tơng hỗ, Công ty bảo hiểm, Công ty tài cố gắng cung cấp dịch vụ Ngân hàng song Ngân hàng thơng mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng kinh tế Các Ngân hàng đợc định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chóng thùc hiƯn nỊn kinh tÕ Song c¸ch tiÕp cận quan trọng xem xét phơng diện loại hình dịch vụ mà chúng cung cÊp: NHTM lµ tỉ chøc tµi chÝnh cung cÊp mét danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán - thực nhiều chức tài chÝnh nhÊt so víi bÊt kú mét tỉ chøc kinh doanh n Lu kinh tế 1.1.1.2 Những hoạt động Ngân hàng th- ỏn ơng mại ti n Hoạt động chủ yếu Ngân hàng thơng mại chuyển s tiết kiệm thành đầu t: Các cá nhân tổ chức tạm thời nh Ki thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu t vợt thu nhập họ ngời cần bổ sung vốn t Trái lại cá nhân tổ chức thặng d chi tiêu, tức thu nhập họ lớn khoản chi tiêu cho hàng hoá, dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia Với xu phát triển kinh tế, Ngân hàng từ chỗ cung cấp dịch vụ nhận tiền gửi, tới Ngân hàng đà tăng cờng cung cấp thêm nhiều mảng hoạt động có giá trị gia tăng nh huy động vốn, tín dụng, trung gian toán số hoạt động khác, cụ thể nh sau: Huy động vốn Nghiệp vụ bao gồm việc huy động nguồn vốn: tiền gửi toán, tiết kiệm có kỳ hạn không kỳ hạn; phát hành trái phiếu kỳ phiếu, vay tổ chức tín dụng; vốn tiếp nhận tài trợ, vốn đầu t phát triển, vốn uỷ thác đầu t n Lu Cho vay: Hoạt động cho vay bao gồm: Cho vay tiêu dùng cá nhân, hộ gia đình ỏn ti Cho vay khách hàng kinh doanh: cho vay ngắn hạn, n trung dài hạn để khách hàng mua vật t, máy móc thiết nh Ki Thanh toán s bị, xây dựng nhà xởng t Thay mặt khách hàng, Ngân hàng thực toán tiền mua bán hàng hoá dịch vụ Các dịch vụ hoạt động trung gian toán gồm séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu Trớc Ngân hàng thực toán phạm vi hẹp nội Ngân hàng, phạm vi quận, huyện, Ngân hàng đà thực toán liên Ngân hàng phạm vi toàn cầu Hoạt động khác Bảo lÃnh: Ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ đà cam kết Ngân hàng thờng bảo lÃnh cho khách hàng mua chịu hàng hoá, thiết bị, tham gia dự thầu, thực hợp đồng Uỷ thác, t vấn: hoạt động lĩnh vực tài chính, Ngân hàng nhận uỷ thác nh uỷ thác đầu t, uỷ thác vay hộ tiến hành dịch vụ t vấn nh t vấn đầu t, quản lý tài chính, mua bán, sát nhập khách hàng Lu n Quản lý ngân quỹ: Ngân hàng mở tài khoản giữ tiền hầu hết khách hàng cá nhân Nhờ ỏn Ngân hàng thờng có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều khách n ti hàng s Bảo quản tài sản hộ: Ngân hàng thực việc lu vàng, giấy tờ có giá tài sản khác cho khách hàng két sắt nh Ki giữ t Thuê mua: khách hàng có nhu cầu vay vốn để mua tài sản nhng không đủ vốn số tiền đợc vay không đủ mua tài sản, Ngân hàng đứng mua tài sản theo yêu cầu khách hàng cho khách hàng thuê Có hai hình thức cho thuê chủ yếu cho thuê hoạt động cho thuê tài Môi giới đầu t chứng khoán: mảng dịch vụ Ngân hàng tiến hành để thoả mÃn tốt nhu cầu khách hàng Hiện dịch vụ thờng đợc Ngân hàng thành lập riêng Công ty chứng khoán để tăng tính chuyên nghiệp hoạt động môi giới đầu t chứng khoán Dịch vụ bảo hiểm: Ngân hàng liên doanh với Công ty bảo hiểm tổ chức Công ty bảo hiểm con, Ngân hàng cung cấp dịch vụ tiết kiệm gắn với bảo hiểm nh tiết kiƯm an sinh, tiÕt kiƯm hu trÝ Cung cÊp c¸c dịch vụ đại lý: Ngân hàng Lu cung cấp dịch vụ đại lý cho Ngân hàng khác nh n toán hộ, phát hành chứng tiền gửi, làm đầu mối hoạt động đồng tài trợ ỏn ti Nhìn chung tất hoạt động n Ngân hàng thơng mại hoạt động tín dụng đợc đánh giá s hoạt động quan trọng nhất, hoạt động chiếm 60yếu cho NHTM nh Ki 70% danh mục tài sản có mang lại nguồn thu nhập chủ t 1.1.2 Hoạt động tín dụng NHTM Tín dơng cã ngn gèc tõ tiÕng La tinh tøc lµ tin tởng, tín nhiệm nói khác sử dụng tin tởng tín nhiệm để thực quan hệ vay mợn lợng giá trị vËt chÊt hc tiỊn tƯ mét thêi gian nhÊt định Từ quan hệ tín dụng đợc hiểu quan hệ chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị (dới hình thức tiền tệ vật) từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng để sau thời 10 gian định thu hồi lợng giá trị lớn lợng giá trị ban đầu Tín dụng biểu bên nh vận động đơn phơng giá trị thuộc hai trình ngợc chiỊu mét thêi gian thĨ Tãm l¹i: Tín dụng đợc hiểu quan hệ vay mợn chủ thể kinh tế, chủ thể chuyển nhợng cho chủ thể khác quyền sử dụng lợng giá trị (có thể dới hình thức hàng hoá tiền tệ) với điều kiện thời gian định mà hai bên đà thoả thuận n Lu dựa nguyên tắc hoàn trả Khi Ngân hàng thực vai trò trung gian tín dụng ỏn tín dụng Ngân hàng đợc hiểu dới hai giác độ sau: ti n + Ngân hàng đóng vai trò huy động vốn: Các Ngân s hàng thơng mại có khả thu hút nguồn vốn tạm thời nhàn nh Ki rỗi với thời hạn khác tổ chức kinh tế cá nhân nỊn kinh tÕ nh tiỊn gưi, gưi tiỊn tế toán với mức lÃi suất khác + Ngân hàng đóng vai trò ngời cho vay: Dựa sở vốn huy động đợc Ngân hàng thực cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân có nhu cầu sử dụng vốn để phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh tiêu dùng kinh tế Tín dụng Ngân hàng đợc hiểu quan hệ vay mợn vốn lẫn Ngân hàng - Khách hàng đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với bên tổ chức kinh 112 kịp thời có biện pháp cảnh báo phận tín dụng Kết hợp việc kiểm tra cán cho vay việc cháp hành chế độ, thể lệ, giám sát theo dõi khách hàng với việc giám sát từ xa kiểm tra chỗ khách hàng Công tác kiểm tra, kiểm soát nội khâu quan trọng nên phải đợc tổ chức thực thờng xuyên, đảm bảo có phân công phù hợp , cán Ngân hàng không đợc giao trách nhiệm mâu thuẫn nhau, tình mâu thuẫn lợi ích đợc phát xem xét kỹ lỡng nhằm Lu nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh hạn chế rủi ro n tín dụng Ngân hàng cần thờng xuyên tổ chức đào tạo kiểm soát nội ỏn để nâng cao trình độ cho cán làm công tác kiểm tra, ti n 3.2.7 Gắn kết hoạt động tín dụng với phát triển s dịch vụ nh Ki Trong thời gian gần đây, Ngân hàng TMCP Công th- t ơng Việt Nam đà trú trọng đẩy mạnh phát triển hoạt động dịch vụ nhiên quy mô chất lợng nhiều khiêm tốn Thực tế việc phát triển hoạt động dịch vụ có nhiều thuận lợi hoạt động hầu hết khách hàng lớn, khách hàng vừa nhỏ đa dạng, địa bàn hoạt động rộng lớn Hầu hết khách hàng có nhu cầu t vấn tài chính, toán, mở L/C, bảo lÃnh nớc, mua bán ngoại tệ, số hoạt động khác nh bảo hiểm, chứng khoán Vì trình giao dịch với khách hàng, Ngân hàng cần thiết gắn kết phát triển hoạt động tín dụng với 113 hoạt động dịch vụ Ngân hàng Việc gắn kết nhằm vừa phát triển hoạt động dịch vụ lại vừa tránh áp lực tăng quy mô tín dụng, giảm thiểu đợc rủi ro tín dụng Điều phù hợp với xu hớng phát triển Ngân hàng đại giảm dần tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng tăng tỷ trọng thu nhập từ lĩnh vực dịch vụ Hơn nữa, việc khai thác hoạt động dịch vụ từ khách hàng quan hệ tín dụng với Ngân hàng phục vụ khép kín nhu cầu khách hàng, tạo điều kiện cho Ngân hàng nắm bắt tình hình tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh khách Lu hàng Ngân hàng cần có quy định cụ thể đến n cán tín dụng nội dung ý nghĩa việc gắn ỏn kết phát triển hoạt động tín dụng với phát triển dịch vụ ti khác Đồng thời, Ngân hàng cần thiết xây dựng cách n thøc tÝnh to¸n doanh thu, chi phÝ tõ c¸c hoạt động nghiệp vụ s cung ứng cho khách hàng bao gồm hoạt động tín dụng Ki phí tín dụng, phí dịch vụ để cán tín dụng nh xác định đợc hiệu hoạt động Ngân hàng thẩm t định, xem xét đề xuất cung ứng tín dụng hoạt động dịch vụ khách hàng 3.2.8 Tăng cờng đầu t trang thiết bị, công nghệ ngân hàng Công nghệ Ngân hàng đóng vai trò quan trọng phát triển Ngân hàng Nếu Ngân hàng không đợc đầu t mức vào việc phát triển công nghệ mạnh công nghệ Ngân hàng bị có 114 nguy bị tụt hậu Để làm đợc việc Ngân hàng cần phải thực công việc sau: Nhanh chóng hoàn thiện việc nâng cấp chơng trình đại hoá tất phận nghiệp vụ phòng tín dụng, phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm để quản lý nghiệp vụ tập trung Hồ sơ thông tin khách hàng đợc chuẩn hoá, đồng hệ thống, việc tra cứu hồ sơ khách hàng đơn giản thuận tiện Lu ứng dụng công nghệ tính điểm tự động hệ thống n INCAS để xếp hạng khách hàng, hạn chế tính chủ quan che dấu thông tin bất lợi khách hàng từ cán tín dụng ỏn ti Thực chơng trình quản lý rủi ro, chiết suất số n liệu từ nhiều báo cáo đa chiều phục vụ việc điều hành s định phận quản lý nhằm nâng cao khả nh Ki quản lý rủi ro t Ngân hàng cần không ngừng nâng cấp hệ thống trang thiết bị, hệ thống mạng nội bộ; áp dụng công cụ quản trị mạng đại công nghệ an ninh bảo mật cho toàn hệ thống mạng nội Ngân hàng Thực kiểm soát chặt chẽ tốc độ tăng trởng tín dụng, tỷ lệ rủi ro tín dụng toàn hệ thống nh chi nhánh thông qua hệ thống công nghệ thông tin, việc kiểm soát tốc độ tăng trởng tín dụng phải đợc thực từ đầu năm, tránh tình trạng phải kìm hÃm vào cuối năm tỷ lệ tăng trởng đà vợt mức cho phÐp cđa NHNN 115 3.2.9 ¸p dơng chn ho¸ việc phân loại nợ, trích lập dự phòng cảnh báo rủi ro Rủi ro hoạt động đầu t nói chung rủi ro tín dụng nói riêng điều khó trách khỏi Trong nhiều trờng hợp, khách hàng khả trả nợ Ngân hàng khiến Ngân hàng bị vốn Để khắc phục tình trạng đó, Ngân hàng trích lập quỹ dự phòng rủi ro nhằm đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh tạo nguồn bù đắp lại rủi ro hoạt động kinh doanh mà Ngân hàng phải gánh Lu chịu Hơn có quỹ dự phòng rủi ro việc loại trừ n khoản nợ thu hồi xảy khả bị ỏn vốn không ảnh hởng nhiều đến kết kinh doanh Ngân hàng Vì Ngân hàng cần thiết trích lập dụng dự phòng rủi theo 22/04/2005 s ngày ro n 493/2005/QĐ-NHNN ti sử định định Ki 18/2007/QĐ- NHNN ngày 25/4/2007 Ngân hàng Nhà nớc t an toàn cần thiết nh để đảm bảo hoạt động tín dụng đợc đặt mức Triệt để thực việc phân loại nợ trÝch lËp dù phßng rđi ro tÝn dơng theo quy định định 493/QĐNHNN, tiến tới thực việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro hoàn toàn tự động hệ thống INCAS Rủi ro tín dụng vấn đề đợc quan tâm từ nhiều ngành lĩnh vực khác lành mạnh hoạt động tín dụng ảnh hởng lớn tíi nỊn kinh tÕ cđa bÊt lú qc gia nµo Vì để hạn chế rủi ro tín dụng, không 116 cần có giải pháp từ phía Ngân hàng thơng mại nói chung NHCT nói riêng mà phải có giải pháp đồng từ cấp ngành liên quan Tiếp tục nghiên cứu cảnh báo rủi ro tín dụng ngành kinh tế, đặc biệt ngành có độ nhạy cảm rủi ro cao nh bất động sản, chứng khoán, xi măng, thép, dệt may, thủy sản để Chi nhánh tham khảo định tín dụng nh điều chỉnh d nợ cách kịp thời phù hợp với xu híng thÞ trêng ận Lu án 3.3 KiÕn nghÞ ti 3.3.1 Kiến nghị NHNN n s Thứ Ngân hàng Nhà nớc bám sát biến động thị Ki trờng tiền tệ khu vực quốc tế điều kiện hội nhập, nh đặc biệt Việt Nam đà gia nhập Tổ chức Thơng mại t giới (WTO) kịp thời ban hành chế, quy chế ngành Ngân hàng, văn hớng dẫn theo quy định pháp luật phù hợp với thực tiễn Việt Nam để hỗ trợ cho hoạt động Ngân hàng thơng mại Sớm ban hành quy định áp dụng mô hình quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II NHTM Việt Nam Thứ hai Ngân hàng Nhà nớc cần phát huy nâng cao hiệu hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro 117 Việc hình thành phát triển hệ thống thông tin tín dụng điều tất yếu phù hợp với tiến trình phát triển nh đáp ứng đòi hỏi hoạt động cho vay tổ chức tÝn dơng nỊn kinh tÕ thÞ trêng HƯ thèng thông tin tín dụng góp phần làm giảm không cân xứng thông tin bên vay bên cho vay, giúp bên cho vay đánh giá rủi ro xác lựa chọn khách hàng để đầu t vốn Vì Ngân hàng Nhà nớc cần thiết quy định việc cung cấp thông tin tín dụng cho Trung tâm CIC điều bắt buộc Ngân hàng thơng mại, có chế Lu tài xử lý vi phạm rõ ràng, đồng thời Trung tâm CIC có trách n nhiệm cung cấp đầy đủ, xác thông tin cần thiết ỏn khách hàng cho Ngân hàng thơng mại ti Tuy nhiên Trung tâm đợc thành lập nên nội dung n s thông tin hệ thống phòng ngừa rủi ro nhiều hạn chế, Ki tính cập nhật không cao, chủ yếu dựa vào báo cáo từ nh Ngân hàng cung cấp để đa thông tin khách t hàng, Ngân hàng thơng mại gặp nhiều khó khăn việc thu thập thông tin hoạt động kinh doanh, quan hệ tín dụng khách hàng Ngân hàng Nhà nớc với vai trò quan quản lý Ngân hàng thơng mại cần tạo điều kiện hỗ trợ làm đầu mối cung cấp thông tin cho Ngân hàng thơng mại Thứ ba Nâng cao chất lợng công tác tra, giám sát Ngân hàng thơng mại hoạt động tín dụng Ngân hàng Nhà nớc cần thực thờng xuyên công tác tra, 118 kiểm soát dới nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng, lành mạnh hoá Ngân hàng thơng mại, đa hoạt động tín dụng Ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Đồng thời cần nâng cao hiệu lực tra quản lý Ngân hàng Nhà nớc việc khắc phục khuyết điểm Ngân hàng thơng mại Thứ t Ngân hàng Nhà nớc cần nghiên cứu trình Quốc hội đa vào luật tổ chức tín dụng nội dung quyền bên Lu cho vay đợc trực tiếp phát mÃi tài sản bảo đảm, không n thiết phải thông qua trung tâm đấu giá tài sản dụng cho vay ỏn trình thu hồi nợ nhằm hạn chế rủi ro cho Tổ chức tín ti n Thứ năm theo Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN ngày s 22 tháng năm 2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc quy Ki nh định việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng: Cần đa quy định bắt buộc chế tài xử lý t TCTD không thực phân loại nợ vay quy định để đảm bảo tính công minh bạch việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng NHTM Thứ sáu Ngân hàng Nhà nớc cần thực thi sách lÃi suất tỷ giá linh hoạt theo quan hệ cung cầu, không can thiệp sâu vào sách lÃi suất NHTM, phù hợp với chế thị trờng sức mua thực tế đồng tiền cần thay đổi nhỏ sách lÃi suất tỷ giá Ngân hàng Nhà nớc ảnh hởng lớn tới hoạt động kinh doanh 119 Ngân hàng thơng mại Ngân hàng Nhà nớc với t cách quan ban hành thực thi sách tiền tệ cần có chủ động việc xây dựng hoạch định sách tiền tệ để Ngân hàng thơng mại có sở xây dựng sách phát triển phù hợp với sách tiền tệ giai đoạn 3.3.2 Kiến nghị Bộ, ngành địa phơng Chính phủ Lu Thứ Chính phủ cần tạo môi trờng pháp lý đầy đủ, n đồng cho hoạt động Ngân hàng ỏn Một hệ thống văn pháp lý đầy đủ, đồng ti lĩnh vực hoạt động ngân hàng lĩnh vực có liên n quan nh quy định đất đai, quy định bảo đảm s tiền vaysẽ điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng nh Ki Ngân hàng thơng mại t Hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại vốn hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Để hoạt động tín dụng đợc thực cách xác, đảm bảo an toàn khách quan cho hoạt động Ngân hàng đòi hỏi cần có hệ thống văn pháp lý đầy đủ, đồng bộ, dễ hiểu Cần hoàn thiện quy định sở pháp lý vấn đề xử lý tài sản chấp: Quy định sở pháp lý, xử lý tài sản bảo đảm điều cần thiết Ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro hoạt động cho 120 vay Chính phủ cần sớm có quy định chi tiết vấn đề đấu giá tài sản, trình tự thủ tục, thời hạn bán tài sản chấp, cụ thể hóa quy trình khởi kiện nh việc xét xử xử lý tài sản chấp, cầm cố đảm bảo Ngân hàng thu hồi đợc nợ nhanh nhiều tài sản gán nợ Ngoài Bộ t pháp cần ban hành văn hớng dẫn phòng công chứng địa phơng UBND cấp thực công chứng hợp đồng mua bán tài sản Ngân hàng đợc giao từ vụ án, qua Ngân hàng nhanh chóng bán tài sản chấp để thu hồi nợ Lu n Bên cạnh cần thiết thành lập thêm đa vào ỏn hoạt động có hiệu Công ty mua bán, khai thác tài sản Hiện số công ty thực chức ti so với nhu cầu nên Ngân hàng gặp nhiều khó khăn n s việc xử lý tài sản đảm bảo Ki lành mạnh nh Thứ hai Chính phủ tạo môi trờng thúc đẩy cạnh tranh t Chính phủ cần tạo sân chơi bình đẳng cho hoạt động kinh doanh loại hình khách hàng; phân biệt DNNN công ty cổ phần, Tổng Công ty Nhà nớc với doanh nghiệp vừa nhỏ Mở rộng mối quan hệ hợp tác với tổ chức tài Quốc Tế để hỗ trợ Khách hàng nớc có hội kinh doanh vµ ngoµi níc 121 Thø ba ChÝnh phđ ngành đạo quyền cấp đẩy nhanh tiến độ hoàn thiện hồ sơ cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho tổ chức kinh tế nhân dân; định kỳ hàng quý thông báo khung giá đất theo giá thị trờng khu vực, địa phơng toàn quốc để ngời vay Ngân hàng có định giá tài sản chấp quan hệ vay vốn với Ngân hàng Thứ t mở rộng nghiệp vụ mua bán nợ phát triển, xà n Lu hội hóa thị trờng mua bán nợ Mua bán nợ biện pháp giải tình trạng ỏn bế tắc nợ nần, giúp Khách hàng chủ nợ thu hồi ti vốn để hoạt động Trên giới hoạt động đà phát triển n sôi động, tạo cho Khách hàng chủ nợ nhiều hội xử lý s khoản nợ, tránh nợ nần dây da, kéo dài nh Ki Hiện nay, nghiệp vụ mua bán nợ đà bớc đầu hình thành t Bộ Tài đà thành lập Công ty mua bán nợ Tuy nhiên Công ty mua bán nợ Bộ Tài Chính cha thực hiệu vai trò hoạt động mua bán nợ, hầu hết khoản nợ Ngân hàng sau đợc bán nợ cho Công ty đợc uỷ thác lại cho Công ty mua bán nợ khác Nhà nớc cần khẩn trơng nghiên cứu, ban hành quy định pháp lý, cần xà hội hóa nghiệp vụ mua bán nợ, cho thí điểm thành lập công ty mua bán nợ dới hình thức cổ phần trách nhiệm hữu hạn, tạo hành lang cần thiết cho 122 giao dịch mua bán nợ nh nghiệp vụ tái cấu nợ Khách hàng Thứ năm tăng cờng công tác quản lý Nhà nớc doanh nghiệp Nhà nớc cần sửa đổi bổ sung quy định kiểm toán độc lập, bổ sung đối tợng kiểm toán bắt buộc Công ty cổ phần, khách hàng có doanh số hoạt động lớn, d nợ cao Ngân hàng thơng Lu mại; giúp cho Ngân hàng thẩm định lực tài n khách hàng vay vốn đợc an toàn trớc cho vay, đồng thời tạo điều kiện giúp Khách hàng ỏn thích ứng với trình hội nhËp kinh tÕ thÕ giíi vµ khu vùc n tiế s Ki Bên cạnh cần có biện pháp mạnh nh Khách hàng làm ăn thua lỗ kéo dài, yếu để tạo môi tr- t ờng cạnh tranh lành mạnh Khách hàng thuộc thành phần kinh tế Cần tăng cờng lực tài để nâng số vốn tự có Khách hàng quốc doanh, tránh tình trạng vốn Ngân hàng chiếm phần lớn tổng vốn kinh doanh 123 ận Lu án n tiế sĩ nh Ki KÕT LUậN t Nhận thức rõ vai trò hoạt động tín dụng ngân hàng toàn kinh tế, thời gian qua Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam đà trú trọng hạn chế đến mức tối đa rủi ro hoạt động tín dụng Những nỗ lực đợc thể số kết đà đạt đợc nh giảm dần d nợ xấu, chất lợng tín dụng đợc nâng cao, nghiêm túc thực xếp hạng khách hàng trình thẩm định, đảm bảo 124 hoạt động tín dụng mang lại thu nhập cho Ngân hàng Tuy nhiên bên cạnh kết đạt đợc, việc quản lý rủi ro tín dụng số hạn chế, bất cập Để khắc phục hạn chế bất cập, nỗ lực thân Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam cần có đạo, hỗ trợ phối hợp Chính phủ, Ngân hàng Nhà nớc, Ban Ngành có liên quan Với chiến lợc định hớng kinh doanh hợp lý, giải pháp hành động cụ thể thiết thực, với hỗ trợ kịp thời Ban Ngành, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nớc chắn hạn chế tối đa rủi ro Lu hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công thơng n Việt Nam thời gian tới ỏn Em mong muốn nhận đợc đóng góp ý kiến ti nhà khoa học, đồng nghiệp ngời quan tâm n s để hoàn thiện đề tài nghiên cứu tốt nh Ki t MụC LụC LờI Mở ĐầU CHƯƠNG NHữNG VấN Đề CƠ BảN Về HạN CHế RủI RO TíN DụNG CủA NGÂN HàNG THƯƠNG MạI 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại 1.1.1 Các hoạt động Ngân hàng thơng mại 125 n Lu 1.1.2 Hoạt động tín dụng cđa NHTM .7 1.2 Rđi ro tÝn dơng Ngân hàng thơng mại .12 1.2.1 Khái niệm rủi ro tÝn dơng 12 1.2.2 H¹n chÕ rđi ro tÝn dơng 15 1.2.2.1 Khái niệm hạn chế rủi ro tín dụng 15 1.2.2.2 Các tiêu phản ánh mức hạn chế rủi ro tÝn dông 16 1.3 Các nhân tố ảnh hởng tới hạn chÕ rđi ro tÝn dơng cđa NHTM 27 1.3.1 Nh©n tè chđ quan .27 1.3.2 Nhân tố khách quan 31 CHƯƠNG 37 THùC TR¹NG H¹N CHÕ RđI RO TíN DụNG TạI NGÂN HàNG THƯƠNG MạI Cổ PHầN CÔNG THƯƠNG VIệT NAM 37 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam 37 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 37 2.1.2 Kết hoạt động chủ yếu 44 2.2 Thực tr¹ng h¹n chÕ rđi ro tÝn dơng t¹i NHCT 46 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng NHCT 46 2.2.2 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng t¹i NHCT 50 2.3 Đánh giá thực trạng h¹n chÕ rđi ro tÝn dơng t¹i NHCT 59 2.3.1 Kết đạt đợc .59 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 64 CHƯƠNG 75 GIảI PHáP TĂNG CƯờNG HạN CHế RủI RO TíN DụNG TạI NGÂN HàNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIệT NAM 75 3.1 Định hớng hoạt động tín dụng NHCT 75 3.2 Giải pháp tăng cờng hạn chế rủi ro tÝn dơng t¹i NHCT 77 3.2.1 Tỉ chøc x©y dùng thực cách hợp lý khoa học quy chế, quy trình tín dụng, tiệm cận dần víi th«ng lƯ qc tÕ 77 3.2.2 Thực đa dạng hoá khách hàng phơng thức cho vay 82 3.2.3 Nâng cao trình độ, lực, trách nhiệm cán tÝn dông 83 3.2.4 Nâng cao chất lợng công tác thông tin 85 án n tiế sĩ nh Ki tế 126 3.2.5 TÝch cực kiên xử lý khoản nợ hạn, nợ xấu 87 3.2.6 Nâng cao chất lợng kiểm tra, kiểm soát 89 3.2.7 Gắn kết hoạt động tín dụng với phát triển dịch vụ 90 3.2.8 Tăng cờng đầu t trang thiết bị, công nghệ ngân hàng 91 3.2.9 ¸p dơng chn ho¸ việc phân loại nợ, trích lập dự phòng cảnh báo rủi ro 92 3.3 Kiến nghị 93 3.3.1 KiÕn nghị NHNN 93 3.3.2 Kiến nghị Bộ, ngành địa phơng Chính phñ 95 KÕT LUËN .99 ận Lu án n tiế sĩ nh Ki tế