Luận văn thạc sĩ kinh tế hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp công thương việt nam(1)

Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thơng mại 4 1 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thơng mại

Hoạt động tín dụng của NHTM

Tín dụng, xuất phát từ tiếng Latin, mang nghĩa là sự tin tưởng và tín nhiệm Nó được hiểu là việc sử dụng lòng tin và tín nhiệm để thực hiện các giao dịch vay mượn một giá trị vật chất hoặc tiền tệ trong một khoảng thời gian nhất định.

Quan hệ tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một giá trị, có thể dưới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật, từ người sở hữu sang người sử dụng, với cam kết hoàn trả sau một khoảng thời gian nhất định.

Luận án tiến sĩ Kinh tế nghiên cứu về việc thu hồi một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu Tín dụng được thể hiện qua sự vận động đơn phương của giá trị, phản ánh hai quá trình ngược chiều nhau trong một khoảng thời gian nhất định.

Tín dụng là mối quan hệ vay mượn giữa các chủ thể trong nền kinh tế, trong đó một bên chuyển nhượng quyền sử dụng giá trị (dưới hình thức hàng hóa hoặc tiền tệ) cho bên kia Hai bên thỏa thuận các điều kiện và thời gian cụ thể, dựa trên nguyên tắc hoàn trả.

Khi Ngân hàng thực hiện vai trò trung gian tín dụng thì tín dụng Ngân hàng đợc hiểu dới hai giác độ sau:

Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc huy động vốn bằng cách thu hút nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi từ các tổ chức kinh tế và cá nhân thông qua các hình thức như tiền gửi và gửi tiền thanh toán Các khoản tiền này có thời hạn và lãi suất khác nhau, giúp ngân hàng tối ưu hóa nguồn lực tài chính trong nền kinh tế.

Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc cho vay, sử dụng vốn huy động để hỗ trợ các tổ chức kinh tế và cá nhân có nhu cầu vay vốn Điều này giúp đáp ứng nhu cầu sản xuất, kinh doanh và tiêu dùng trong nền kinh tế.

Tín dụng ngân hàng được hiểu là mối quan hệ vay mượn vốn giữa ngân hàng và khách hàng, đặc biệt là trong lĩnh vực tiền tệ, với các tổ chức kinh doanh là một bên tham gia.

Luận án tiến sĩ về kinh tế tế, cá nhân và dân cư trong nền kinh tế tập trung vào việc phân tích các yếu tố kinh tế trong một khoảng thời gian nhất định, dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi đúng kỳ hạn Nghiên cứu này nhằm mục đích hiểu rõ hơn về sự tương tác giữa các cá nhân và nền kinh tế, cũng như tác động của việc hoàn trả đúng hạn đến sự phát triển kinh tế tổng thể.

Trong phạm vi luận văn này, tác giả tập trung vào tín dụng ngân hàng từ góc độ ngân hàng là người cho vay Tín dụng ngân hàng được hiểu là một hợp đồng thể hiện mối quan hệ vay mượn giữa ngân hàng thương mại và bên vay, trong đó ngân hàng chuyển nhượng tiền cho cá nhân hoặc tổ chức có nhu cầu sử dụng vốn để đầu tư sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng trong một khoảng thời gian nhất định Bên vay cam kết hoàn trả cả gốc và lãi theo thời gian đã thỏa thuận.

Về cơ bản, hoạt động tín dụng của các Ngân hàng th- ơng mại đối với khách hàng nh sau:

Khách hàng khi vay vốn phải đảm bảo các nguyên tắc:

Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.

Ngân hàng chỉ xem xét và quyết định cấp tín dụng khi Khách hàng có đủ các điều kiện sau:

Có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự là điều kiện cần thiết để cá nhân hoặc tổ chức thực hiện các giao dịch hợp pháp Đồng thời, việc chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật cũng là một yếu tố quan trọng trong các quan hệ pháp lý Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp cần được xác định rõ ràng để đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ quy định của pháp luật.

Luận án tiến sĩ Kinh tế

Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kÕt.

Có dự án đầu t, phơng án kinh doanh khả thi và có hiệu quả.

Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo đúng quy định của pháp luật.

Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, các ngân hàng liên tục đa dạng hóa các hình thức tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng Dựa vào các tiêu chí khác nhau, tín dụng ngân hàng có thể được phân loại thành nhiều loại khác nhau.

 Căn cứ vào thời gian, tín dụng Ngân hàng đợc chia làm ba loại

Tín dụng ngắn hạn là các khoản vay có thời gian cho vay tối đa 12 tháng, thường áp dụng cho nhiều loại khách hàng dưới hình thức vay hạn mức hoặc vay từng lần Khách hàng thường cần có một phần tài sản để đảm bảo cho toàn bộ khoản vay.

Tín dụng trung hạn là khoản vay từ 12 đến 60 tháng, thường được ngân hàng cấp cho các dự án mua sắm máy móc, thiết bị hoặc xây dựng nhà xưởng, kho bãi Tài sản hình thành từ vốn vay thường được sử dụng làm tài sản thế chấp cho ngân hàng.

Tín dụng dài hạn đề cập đến các khoản vay có thời gian cho vay từ 60 tháng trở lên, thường được ngân hàng cấp cho các dự án như mua sắm dây chuyền thiết bị đồng bộ hoặc xây dựng cơ sở hạ tầng Tài sản thế chấp chủ yếu được hình thành từ vốn vay.

 Căn cứ vào biện pháp bảo đảm, tín dụng Ngân hàng đợc chia làm hai loại

Tài sản bảo đảm cho các khoản tín dụng giúp ngân hàng có thêm nguồn thu nợ thứ hai bằng cách bán các tài sản này khi nguồn thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh không đủ hoặc không có.

Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thơng mại

Khái niệm rủi ro tín dụng

 Về cơ bản tín dụng Ngân hàng có các đặc ®iÓm sau:

Hoạt động tín dụng ngân hàng là mối quan hệ vay mượn giữa ngân hàng thương mại và các tổ chức, cá nhân, dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc lẫn lãi Quan hệ này đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, giúp thúc đẩy đầu tư và tiêu dùng.

+ Ngời cho vay khi chuyển giao tài sản cho ngời đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin ngời đi vay trả đúng kỳ hạn.

+ Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, nghĩa là phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc.

 Các nguyên tắc của tín dụng Ngân hàng:

- Thứ nhất cho vay phải có mục đích

Mục đích cho vay được ghi rõ trong Hợp đồng tín dụng giữa Ngân hàng và bên đi vay, nhằm đảm bảo rằng Ngân hàng không tài trợ cho các hoạt động trái pháp luật và bên đi vay sử dụng vốn vay đúng mục đích.

- Thứ hai vay phải có đảm bảo

Nguyên tắc này đảm bảo an toàn cho bên cho vay, giảm thiểu rủi ro thất thoát vốn khi khoản vay có vấn đề.

- Thứ ba Phải hoàn trả cả gốc và lãi đúng kỳ hạn

Các khoản tín dụng của ngân hàng chủ yếu được hình thành từ tiền gửi của khách hàng và các khoản vay mượn Do đó, ngân hàng có nghĩa vụ hoàn trả cả gốc lẫn lãi theo cam kết Vì lý do này, khi cấp tín dụng, ngân hàng luôn yêu cầu bên nhận tín dụng thực hiện đúng các cam kết trong hợp đồng tín dụng.

Tín dụng ngân hàng dựa trên sự tin tưởng lẫn nhau giữa ngân hàng và các tổ chức kinh tế, do đó, hoạt động này tiềm ẩn nhiều rủi ro.

Rủi ro là khả năng xảy ra các biến cố ngoài mong đợi gây tổn thất, thiệt hại về tài sản

Rủi ro luôn đi kèm với hoạt động tín dụng của các ngân hàng Để đạt được lợi nhuận, ngân hàng không thể tránh khỏi việc cho vay, nhưng có thể áp dụng các chiến lược nhằm giảm thiểu rủi ro và tổn thất Việc xây dựng một chiến lược hạn chế rủi ro phù hợp là rất cần thiết để đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng.

Hoạt động ngân hàng luôn chứa đựng nhiều rủi ro, bao gồm rủi ro thanh khoản, rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro kỳ hạn và rủi ro đạo đức Tuy nhiên, rủi ro tín dụng vẫn là mối quan tâm hàng đầu và đặc biệt nhất trong ngành ngân hàng.

Theo Uỷ ban Basel thuộc Ngân hàng Thanh toán Quốc tế, rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện nghĩa vụ theo các điều khoản đã cam kết.

Theo Quyết định số 493/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.

Nh vậy, có thể có nhiều cách khác nhau để định nghĩa rủi ro tín dụng song theo quan điểm của tác giả rủi ro tín

Luận án tiến sĩ Kinh tế có thể được hiểu đơn giản là rủi ro không thu hồi được nợ khi các khoản nợ đến hạn.

Rủi ro tín dụng đợc phản ánh trên hai mặt:

- Định lợng: Rủi ro tín dụng phản ánh bởi số lợng và tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu của mỗi NHTM

Rủi ro tín dụng và chất lượng tín dụng có mối quan hệ ngược chiều; khi chất lượng tín dụng tăng cao, mức độ rủi ro tín dụng sẽ giảm xuống và ngược lại.

Rủi ro tín dụng là một yếu tố quan trọng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, bởi vì quy mô tài sản sinh lời chủ yếu được phân bổ vào các khoản cho vay Để đảm bảo an toàn khi cấp tín dụng, ngân hàng thương mại cần phân tích kỹ lưỡng các yếu tố liên quan đến người vay và áp dụng các giải pháp hiệu quả nhằm hạn chế rủi ro tín dụng.

Rủi ro tín dụng ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, có thể dẫn đến suy giảm uy tín, giảm khả năng thanh toán, lợi nhuận thấp, thậm chí thua lỗ hoặc phá sản Do đó, việc nhận diện các biểu hiện của rủi ro tín dụng và thực hiện các biện pháp ngăn ngừa, hạn chế và quản lý là mối quan tâm hàng đầu của các nhà quản lý trong ngành ngân hàng.

Hạn chế rủi ro tín dụng

1.2.2.1 Khái niệm hạn chế rủi ro tín dụng

Hạn chế rủi ro tín dụng được định nghĩa qua nhiều quan điểm khác nhau, trong đó nhấn mạnh khả năng thực hiện các chính sách và quy trình tín dụng dựa trên cơ cấu tổ chức, công nghệ ngân hàng hiện có, và sự chỉ đạo của Ban lãnh đạo Quá trình này bao gồm việc triển khai của đội ngũ nhân viên và sử dụng các công cụ hỗ trợ nhằm giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng Hạn chế rủi ro tín dụng là một quy trình liên tục, bắt đầu từ khi khách hàng có nhu cầu vay vốn cho đến khi thu hồi hết vốn.

Hạn chế rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược và chính sách quản lý tín dụng nhằm đảm bảo an toàn và phát triển bền vững Điều này bao gồm việc tăng cường các biện pháp phòng ngừa để giảm thiểu nợ xấu và nợ quá hạn, từ đó nâng cao doanh thu, giảm chi phí và cải thiện chất lượng hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Hạn chế rủi ro tín dụng là việc nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) nhằm đảm bảo hiệu quả trong bối cảnh thị trường biến động và nguy cơ rủi ro ngày càng gia tăng.

1.2.2.2 Các chỉ tiêu phản ánh mức hạn chế rủi ro tÝn dông

 Nợ xấu (nợ có vấn đề)

Nợ có vấn đề là các khoản vay có nguy cơ không được hoàn trả đúng hạn, mặc dù thời điểm đáo hạn của gốc và lãi vẫn chưa đến.

Trong thực tế, có nhiều dấu hiệu cho thấy khoản vay có thể gặp khó khăn, có thể xảy ra ngay từ đầu hoặc xuất hiện muộn hơn, thậm chí đột ngột mà không có dấu hiệu báo trước Việc xác định một khoản vay có vấn đề là rất khó khăn do các biến cố thường không thể dự đoán Tuy nhiên, ngân hàng có thể dựa vào một số dấu hiệu để cảnh báo về rủi ro trong hoạt động tín dụng.

- Khách hàng xin Ngân hàng kéo dài thời hạn trả nợ

- Chậm trễ trong thanh toán lơng cho nhân viên

- Nội bộ không đoàn kết, có sự mâu thuẫn và tranh giành quyền lực

- Giá trị sản lợng và doanh thu của khách hàng suy giảm

- Các khoản nợ thơng mại gia tăng một cách bất thờng

- Chậm trễ hay trì hoãn nộp báo cáo tài chính; các số liệu trong báo cáo tài chính không hợp lý và thiếu chuẩn xác.

- Tăng doanh số bán hàng nhng lãi giảm hoặc lỗ

- Khách hàng chuyển lĩnh vực kinh doanh sang những ngành nghề mà không thuộc chuyên môn của mình, lĩnh vực có độ rủi ro cao.

- Yếu tố đầu vào không thuận lợi: giá cả nguyên vật liệu đầu vào tăng, không nhập đợc những nguyên liệu đặc chủng

- Dùng vốn vay ngắn hạn sang tài trợ cho tài sản cố định

Nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng xảy ra khi đến thời hạn thanh toán, người vay không thể thực hiện nghĩa vụ trả nợ với người cho vay Đây là biểu hiện đặc trưng nhất của rủi ro tín dụng Mặc dù việc phát sinh nợ quá hạn là điều khó tránh khỏi, nhưng nếu tỷ lệ nợ quá hạn vượt quá mức cho phép, nó có thể dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán của ngân hàng thương mại.

Tuỳ theo bản chất và các tiêu thức phân loại có thể phân nợ quá hạn thành:

- Căn cứ vào khả năng thu hồi

+ Nợ quá hạn thu hồi đợc cả gốc và lãi

+ Nợ quá hạn thu hồi đợc một phần gốc hoặc lãi

+ Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi

- Căn cứ theo thời hạn khoản vay

+ Nợ quá hạn của các khoản vay ngắn hạn + Nợ quá hạn của các khoản vay trung hạn + Nợ quá hạn của các khoản vay dài hạn

- Căn cứ vào thời gian quá hạn

+ Nợ quá hạn dới 10 ngày

+ Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày + Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày + Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày + Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

- Căn cứ theo nguyên nhân phát sinh

+ Nợ quá hạn do lỗi ngời vay

+ Nợ quá hạn do lỗi của ngời cho vay

Căn cứ vào mức độ đảm bảo tiền vay, nợ quá hạn có thể được phân loại thành ba loại: nợ quá hạn được đảm bảo hoàn toàn, nợ quá hạn được đảm bảo một phần và nợ quá hạn không được đảm bảo.

Phân loại và đánh giá nợ quá hạn đóng vai trò quan trọng trong việc xác định các biện pháp thu hồi gốc và lãi, từ đó giảm thiểu rủi ro cho hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại.

Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại chịu ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố, cả chủ quan lẫn khách quan Để đạt được chất lượng tín dụng tốt, hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng cần phải hiệu quả Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng phải được xây dựng trên nền tảng tin tưởng và tôn trọng lẫn nhau trong mối quan hệ kinh tế.

Hiểu rõ bản chất rủi ro tín dụng và phân tích chính xác các nguy cơ phát sinh sẽ giúp ngân hàng xác định nguyên nhân của những hạn chế trong chất lượng tín dụng Từ đó, ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp khắc phục hiệu quả, tìm ra phương thức kinh doanh phù hợp nhằm duy trì sự ổn định và phát triển trong môi trường kinh tế thị trường đầy cơ hội và thách thức.

Một số chỉ tiêu đánh giá mức độ hạn chế rủi ro tín dông a/ Chỉ tiêu nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn = - x 100%

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và lãi đã không được thanh toán đúng hạn Nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn có thể do yếu kém trong quản lý của khách hàng, công nghệ sản xuất lạc hậu, hoặc sự không thích nghi với thị trường Ngoài ra, các yếu tố khách quan như thay đổi chính sách của Nhà nước và rủi ro kinh doanh như thiên tai hay chiến tranh cũng góp phần làm phát sinh nợ quá hạn Khả năng thu hồi nợ quá hạn rất đa dạng; có những khoản nợ chỉ do khách hàng tạm thời gặp khó khăn trong thanh toán, trong khi một số khác có thể do khách hàng bị đình trệ sản xuất hoặc thua lỗ nặng nề, dẫn đến mất khả năng trả nợ.

Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá khả năng hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn cao cho thấy các chính sách và công cụ phòng ngừa rủi ro của ngân hàng không hiệu quả, yêu cầu ngân hàng rà soát chất lượng các khoản vay và nhanh chóng thu hồi nợ Ngược lại, tỷ lệ nợ quá hạn thấp cho thấy biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng đang hoạt động hiệu quả, nhưng ngân hàng cần thắt chặt quy định và tiêu chuẩn cho vay theo loại hình doanh nghiệp và ngành nghề kinh doanh.

Hiện nay, các ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện chuyển nợ quá hạn, phân loại nợ và trích lập dự phòng theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN Để đánh giá chính xác rủi ro tín dụng, cần xem xét tỷ lệ nợ xấu, được xác định dựa trên khả năng trả nợ của các khoản vay, bao gồm cả những khoản nợ chưa chuyển sang quá hạn.

Nợ xấu ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận của ngân hàng, vì vậy tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá khả năng hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu cao cho thấy các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng chưa hiệu quả, yêu cầu ban lãnh đạo ngân hàng cần có các chỉ đạo khẩn cấp để giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu.

Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 (sửa đổi của quyết định 493) của Ngân hàng Nhà nớc về phân

Trong luận án tiến sĩ Kinh tế, việc phân loại nợ và trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là rất quan trọng Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ được xem là chỉ số chính để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của tổ chức tín dụng.

Nợ của Ngân hàng thơng mại đợc chia thành 5 nhóm trong đó nợ xấu là các khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5.

Nợ đủ tiêu chuẩn (nợ nhóm 1) bao gồm:

Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn.

Các nhân tố ảnh hởng tới hạn chế rủi ro tín dụng của NHTM

Nhân tố chủ quan

1.3.1.1 Chính sách tín dụng của Ngân hàng

Chính sách tín dụng của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc định hướng hoạt động tín dụng, ảnh hưởng đến thành công hay thất bại của ngân hàng Một chính sách tín dụng hiệu quả giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng, thu hút khách hàng mới, phân tán rủi ro và tuân thủ pháp luật, đồng thời đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng Điều này cũng góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế và xã hội Mỗi ngân hàng thương mại có đặc điểm riêng, do đó, việc xây dựng chính sách và chiến lược tín dụng phù hợp là cần thiết để hạn chế rủi ro tín dụng trong từng giai đoạn cụ thể.

Ngân hàng HSBC cho biết, chính sách tín dụng đa dạng được áp dụng nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng một cách chặt chẽ và rõ ràng Hệ thống thông tin minh bạch cùng với việc phân công trách nhiệm rõ ràng cho từng bộ phận trong quy trình cấp tín dụng là yếu tố quan trọng trong chiến lược này.

Trong luận án tiến sĩ Kinh tế, bộ phận quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm thẩm định, trong khi bộ phận quản lý rủi ro quyết định cấp tín dụng Ngân hàng thương mại (NHTM) cần xây dựng và áp dụng hệ thống quản lý khả năng chi trả nội bộ, hệ thống đánh giá xếp loại tín dụng, và quy định về trích lập dự phòng rủi ro Theo quy định, NHTM phải trích lập 100% dự phòng cho các khoản nợ xấu (nhóm 4-5), 75% cho các khoản nợ có vấn đề (nhóm 3) và 15% cho các khoản nợ cần chú ý (nhóm 2).

1.3.1.2 Quy tr×nh tÝn dông

Quy trình tín dụng bao gồm các bước quan trọng như chuẩn bị cấp tín dụng, quyết định cấp tín dụng, kiểm tra trong và sau khi cấp tín dụng, cũng như thu hồi nợ vay cả gốc và lãi Việc thực hiện các quy định tại từng bước và đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ giữa các bên liên quan giúp giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng.

Hàn Quốc, với lịch sử hàng trăm năm trong lĩnh vực ngân hàng, đã trải qua nhiều biến động, đặc biệt là cơn khủng hoảng tài chính năm 1997-1998 Sự kiện này đã buộc các ngân hàng Hàn Quốc phải thực hiện những thay đổi căn bản trong hệ thống tín dụng của mình Từ đó, kinh nghiệm hạn chế rủi ro đã trở thành một yếu tố quan trọng trong việc củng cố và phát triển ngành ngân hàng tại Hàn Quốc.

Luận án tiến sĩ Kinh tế tín dụng của Ngân hàng Hàn Quốc nhấn mạnh rằng các quy trình tín dụng được thực hiện một cách nghiêm ngặt và có sự phối hợp chặt chẽ, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong quản lý rủi ro tín dụng.

Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc (KDB) đã thiết lập quy trình cho vay rõ ràng với sự phân công chức năng giữa các bộ phận Bộ phận cho vay được chia thành hai phần độc lập là bộ phận tiếp nhận hồ sơ và bộ phận thẩm định, nhằm kiểm soát lẫn nhau Khách hàng được phân loại thành các nhóm khác nhau, từ khách hàng lớn đến khách hàng vừa và nhỏ, để áp dụng quy trình thẩm định phù hợp Quy trình cho vay bao gồm các bước: tiếp xúc khách hàng, phân tích tín dụng, thẩm định tín dụng, đánh giá rủi ro, quyết định cho vay, thực hiện thủ tục giấy tờ hợp đồng và đánh giá chất lượng khoản vay.

Trong lĩnh vực tín dụng, việc tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc là rất quan trọng Không chỉ cần chú trọng đến tài sản thế chấp, mà còn cần xem xét kỹ lưỡng dòng tiền của khách hàng vay, vì đây là yếu tố quyết định khả năng trả nợ và sự ổn định tài chính của họ.

- Tiến hành chấm điểm xếp hạng khách hàng để quyết định cho vay

Giám sát khoản vay là một yếu tố quan trọng mà ngân hàng chú trọng sau khi cấp tín dụng Ngân hàng thường xuyên thu thập thông tin về khách hàng và tiến hành kiểm tra, giám sát các khoản vay để đảm bảo tình hình tài chính ổn định và giảm thiểu rủi ro.

Luận án tiến sĩ Kinh tế và đánh giá xếp loại khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời các tình huống rủi ro

Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, việc thiết lập quy trình tín dụng hợp lý là cần thiết, nhưng chất lượng cán bộ tín dụng cũng đóng vai trò quan trọng không kém.

1.3.1.3 Năng lực của cán bộ tín dụng

Trong lĩnh vực ngân hàng, con người đóng vai trò quyết định trong việc hạn chế rủi ro tín dụng Để đạt được điều này, cán bộ tín dụng cần có trình độ, năng lực, khả năng tư duy và đạo đức nghề nghiệp Họ phải được tuyển chọn cẩn thận, bố trí hợp lý và đào tạo bài bản để xử lý các nghiệp vụ có tính biến động hàng ngày Việc đảm bảo các tiêu chuẩn này là rất quan trọng để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

Phải có kiến thức kinh tế, khoa học kỹ thuật và xã hội, nắm vững chuyên môn và các nghiệp vụ ngân hàng.

Phải có đạo đức, lơng tâm và trách nhiệm nghề nghiệp cao.

Phải có bản lĩnh, kinh nghiệm nghề nghiệp.

Trong quá trình cho vay, cán bộ tín dụng thường có xu hướng chủ quan khi kiểm tra hồ sơ pháp lý của khách hàng và phân tích năng lực tài chính cũng như hoạt động của họ.

Luận án tiến sĩ Kinh tế kinh doanh chỉ ra rằng việc thẩm định sơ sài và hồ sơ có vấn đề trong lĩnh vực kinh doanh của khách hàng, cùng với sự thiếu kiểm tra kiểm soát và hiểu biết không đầy đủ về pháp luật và kinh tế thị trường, có thể dẫn đến việc xác định sai hiệu quả dự án và khả năng trả nợ của khách hàng Điều này tiềm ẩn rủi ro lớn cho các hoạt động cho vay của ngân hàng Hơn nữa, thông tin mà ngân hàng thu thập hoặc khách hàng cung cấp thường không cân xứng, dẫn đến những kết luận thiếu chính xác từ cán bộ tín dụng.

Việc cho vay gặp khó khăn trong việc thu thập thông tin đầy đủ về khả năng cạnh tranh, năng lực tài chính, quản lý và uy tín của khách hàng, dẫn đến nguy cơ đánh giá sai hoặc bị lừa đảo Do đó, việc nắm bắt thông tin chính xác và kịp thời là yếu tố quan trọng để cạnh tranh hiệu quả Ngân hàng cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau khi quyết định cấp tín dụng Số lượng và chất lượng thông tin ảnh hưởng đến độ chính xác trong phân tích thị trường và khách hàng, từ đó đưa ra quyết định đúng đắn Thông tin càng chính xác và đầy đủ thì khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng càng cao.

1.3.1.5 Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ

Công tác kiểm tra và kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng đóng vai trò thiết yếu, giúp các nhà lãnh đạo theo dõi tình hình kinh doanh và phát hiện sai sót cũng như các dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn Qua đó, các biện pháp khắc phục sẽ được đưa ra nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng hoạt động cho vay Hoạt động kiểm soát trong lĩnh vực tín dụng bao gồm nhiều khía cạnh quan trọng.

Kiểm soát việc cấp các khoản vay xem có phù hợp với quy định của pháp luật, với quy chế tín dụng và các quy định khác.

Kiểm tra việc các bộ phận nghiệp vụ thực hiện quy tr×nh tÝn dông.

Thẩm tra lại tính đúng đắn của các số liệu mà khách hàng cung cấp cho ngân hàng và cán bộ cho vay đã thẩm định.

Nhân tố khách quan

1.3.2.1 Vốn chủ sở hữu của khách hàng vay

Vốn chủ sở hữu là chỉ số quan trọng phản ánh khả năng độc lập tài chính của khách hàng Khi vốn chủ sở hữu thấp, khách hàng có thể gặp khó khăn trong việc tự chủ tài chính và gặp rủi ro trong sản xuất kinh doanh, điều này ảnh hưởng đến khả năng hoàn trả khoản vay ngân hàng Ngược lại, vốn chủ sở hữu cao mang lại lợi thế cho khách hàng trong việc tiếp cận nguồn vốn ngân hàng, vì nó chứng tỏ mức độ an toàn cao hơn trong khả năng trả nợ.

Ngân hàng cần ưu tiên đảm bảo an toàn và hiệu quả cho vốn vay của mình, đặc biệt là khi cho vay cho bất kỳ loại hình khách hàng nào Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, ngân hàng nên xem xét kỹ lưỡng vốn chủ sở hữu của khách hàng trước khi quyết định cho vay.

Một số chỉ tiêu phản ánh mức độ tự chủ tài chính của khách hàng:

- Hệ số tự tài trợ = - x 100%

Hệ số tự tài trợ cao cho thấy khả năng tự chủ tài chính của khách hàng tốt hơn Thông thường, hệ số tự tài trợ trên 50% được coi là đạt yêu cầu và là dấu hiệu tích cực trong việc quản lý tài chính.

- Vốn luân chuyển = Tài sản ngắn hạn - nợ ngắn hạn

Vốn luân chuyển, hay còn gọi là vốn lưu động ròng, thể hiện cấu trúc sử dụng vốn của doanh nghiệp Khi vốn luân chuyển dương (+) cao, khách hàng có khả năng cân đối nguồn vốn để đầu tư vào tài sản dài hạn Ngược lại, nếu vốn luân chuyển âm (-), điều này cho thấy khách hàng phải sử dụng nợ ngắn hạn để đầu tư vào tài sản dài hạn, dẫn đến khả năng thanh toán bị giảm sút.

1.3.2.2 Năng lực tài chính, kinh doanh của khách hàng

Năng lực tài chính và kinh doanh của khách hàng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng ngân hàng Nếu khách hàng không phát triển hiệu quả hoặc có tình hình tài chính yếu kém, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc cấp vốn cho họ.

Khách hàng có tình hình tài chính vững mạnh và hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả sẽ là nền tảng quan trọng cho sự phát triển của ngân hàng Ngược lại, những khách hàng thiếu tính chủ động và có hoạt động kinh doanh kém hiệu quả sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong việc duy trì và mở rộng mối quan hệ khách hàng.

Luận án tiến sĩ Kinh tế chỉ ra rằng việc mở rộng hoạt động tín dụng đối với các khách hàng hiện tại không được khuyến khích do tiềm ẩn nhiều rủi ro và khả năng cao bị mất vốn.

1.3.2.3 Uy tín trong kinh doanh của khách hàng

Mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng phụ thuộc vào lựa chọn khách hàng cấp tín dụng Ngân hàng cần tin tưởng rằng khách hàng sẽ có thiện chí và khả năng trả nợ đúng hạn, từ đó duy trì uy tín trong mối quan hệ tín dụng Đối với những khách hàng sản xuất kinh doanh có lãi, có xu hướng phát triển và uy tín với ngân hàng, việc sử dụng vốn vay đúng mục đích và trả nợ đầy đủ sẽ giúp quan hệ tín dụng trở nên thông suốt và mở rộng, từ đó hạn chế rủi ro tín dụng.

Khách hàng không sẵn sàng trả nợ, chây ỳ hoặc có ý định lừa đảo sẽ mất uy tín với ngân hàng, từ đó ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng mở rộng hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Môi trờng kinh tế có tác động rất lớn đến việc hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng.

Một là chu kỳ phát triển kinh tế có tác động đến hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng.

Khi nền kinh tế ổn định và tăng trưởng, hoạt động tín dụng phát triển với rủi ro thấp Ngược lại, trong thời kỳ suy thoái, tín dụng gặp khó khăn và rủi ro gia tăng Khi nền kinh tế phát triển chậm, nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn, dẫn đến thua lỗ và phá sản Nếu ngân hàng tiếp tục mở rộng tín dụng trong giai đoạn này, khả năng rủi ro và không thu hồi nợ sẽ tăng cao.

Chính sách kinh tế của Chính phủ, thông qua các quy định về thuế và xuất nhập khẩu, có ảnh hưởng gián tiếp đến hoạt động tín dụng của ngân hàng Các biện pháp như giảm thuế, bảo hộ sản xuất trong nước, hay điều chỉnh hạn ngạch xuất khẩu và thuế nhập khẩu đều tác động đến hoạt động kinh doanh của khách hàng Khi Chính phủ thực hiện các chính sách giữ giá hoặc phá giá đồng nội tệ, điều này cũng ảnh hưởng đến tín dụng Trong một môi trường kinh tế với các chính sách thường xuyên thay đổi và khó dự đoán, doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh, từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng đối với ngân hàng.

Ba là xu hớng toàn cầu hoá đang diễn ra sôi động trên toàn thế giới, vì thế sự biến động tình hình kinh tế,

Luận án tiến sĩ Kinh tế chính trị xã hội ở nước ngoài có tác động lớn đến đời sống kinh tế, chính trị xã hội trong nước, ảnh hưởng đến chất lượng dịch vụ của ngân hàng thương mại Các doanh nghiệp và ngân hàng cần nắm bắt xu hướng phát triển của nền kinh tế toàn cầu và khu vực, cũng như những tác động của nó đến hoạt động kinh doanh quốc gia và từng khách hàng Việc không chủ động thích ứng với xu hướng phát triển toàn cầu sẽ khiến khách hàng bị tụt hậu, giảm hiệu quả kinh doanh và mất khả năng cạnh tranh trên thị trường.

1.3.2.5 Môi trờng chính trị và pháp lý

Môi trường chính trị có ảnh hưởng lớn đến hoạt động tín dụng của ngân hàng Khi tình hình chính trị xã hội không ổn định, cả khách hàng và ngân hàng đều gặp khó khăn trong việc tập trung vào đầu tư và mở rộng kinh doanh, đặc biệt là tín dụng Sự bất ổn này còn dẫn đến sự mất lòng tin của người dân và nhà đầu tư, cả trong và ngoài nước, từ đó ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Môi trường pháp lý đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng Việc thiết lập một khung pháp luật đồng bộ và nhất quán cho các hoạt động kinh tế trong nền kinh tế thị trường là điều kiện tiên quyết để đảm bảo sự hiệu quả của thị trường Do đó, yếu tố pháp lý có tầm ảnh hưởng lớn đối với hoạt động kinh tế.

Luận án tiến sĩ Kinh tế về cho vay ngân hàng nhấn mạnh vai trò của các quy định pháp lý trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt là các quy định liên quan đến đảm bảo an toàn tín dụng Những quy định phù hợp sẽ thúc đẩy sự phát triển an toàn của các ngân hàng, trong khi những quy định không phù hợp có thể kìm hãm sự phát triển và ảnh hưởng tiêu cực đến mức độ an toàn trong hoạt động của họ.

Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, trước đây là Ngân hàng Công thương Việt Nam, là một trong năm ngân hàng thương mại nhà nước lớn nhất tại Việt Nam, với trụ sở chính tọa lạc tại 108 Trần Hưng Đạo, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội.

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam được thành lập vào năm 1988 theo nghị định 53/HĐBT ngày 26/3/1988, chuyển đổi từ cơ chế ngân hàng một cấp sang hai cấp nhằm tổ chức lại bộ máy hoạt động của Vụ tín dụng công nghiệp và thương nghiệp thuộc Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng chủ yếu phục vụ lĩnh vực công nghiệp và thương mại Đến năm 1993, ngân hàng được tái thành lập theo quyết định số 67/QĐ-NH5 ngày 27/3/1993 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Ngày 21 tháng 09 năm 1996, đợc sự ủy quyền của Thủ t- ớng Chính Phủ, Thống đốc NHNN đã ký Quyết định số 285/QĐ-NH5 về việc thành lập lại NHCT theo mô hình Tổng Công ty Nhà nớc đợc quy định tại Quyết định số 90/QĐ-TTg ngày 07 tháng 03 năm 1994 của Thủ tớng Chính Phủ.

Ngày 23 tháng 09 năm 2008, Thủ tớng Nguyễn Tấn Dũng ký quyết định 1354/QĐ-TTg phê duyệt phơng án cổ phần hóa Ngân hàng Công thơng Việt Nam và ngày 02 tháng 11 năm 2008, Ngân hàng Nhà nớc ký quyết định số 2604/QĐ- NHNN về việc công bố giá trị doanh nghiệp Ngân hàng Công thơng Việt Nam

Ngày 25 tháng 12 năm 2008, Ngân hàng Công thơng tổ chức bán đấu giá cổ phần ra công chúng thành công và thực hiện chuyển đổi thành doanh nghiệp cổ phần Ngày 03/07/2009, Ngân hàng Nhà nớc ký quyết định số 14/GP- NHNN thành lập và hoạt động Ngân hàng thơng mại cổ phần Công thơng Việt Nam

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam đã chính thức hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 0103038874, được cấp bởi Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố.

Với số vốn điều lệ ban đầu 1.100 tỷ đồng và tổng tài sản 6.700 tỷ đồng, sau 21 năm phát triển, công ty đã đạt được những thành tựu đáng kể về vốn và tài sản.

Luận án tiến sĩ Kinh tế đã tăng lên tơng ứng là 11.253 tỷ đồng (gấp hơn 10 lần) và 218.562 tỷ đồng (gấp hơn 30 lần).

Ngân hàng Công thương Việt Nam (NHCT) đã phát triển từ 26 chi nhánh ban đầu tại các thành phố lớn, đến nay đã mở rộng mạng lưới hoạt động ra 62/63 tỉnh thành trên toàn quốc Hiện tại, NHCT bao gồm 01 Hội sở chính, 01 Sở Giao dịch, 153 chi nhánh, 527 phòng giao dịch, 116 quỹ tiết kiệm, 1.042 máy rút tiền tự động (ATM), 02 Văn phòng đại diện, cùng 03 công ty con như Công ty cho thuê tài chính và Công ty cổ phần Chứng khoán NHCT cũng tham gia góp vốn vào các ngân hàng liên doanh và có hơn 800 ngân hàng đại lý tại hơn 90 quốc gia và vùng lãnh thổ.

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, với nhiệm vụ ban đầu là kinh doanh tiền tệ, tín dụng và thanh toán cho lĩnh vực công và thương nghiệp, đã phát triển thành một ngân hàng thương mại đa năng Ngân hàng hiện cung cấp nhiều dịch vụ hiện đại, đáp ứng nhu cầu tín dụng và dịch vụ ngân hàng cho tất cả các ngành kinh tế và đối tượng khách hàng.

 Đặc điểm về môi trờng kinh doanh và khách hàng của Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam tập trung hoạt động tại các thành phố lớn, thị xã và khu công nghiệp, nhằm phục vụ khách hàng trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.

Ngân hàng sở hữu lợi thế về vốn, cơ sở vật chất và mạng lưới rộng khắp trên toàn quốc, phục vụ đa dạng khách hàng từ doanh nghiệp Nhà nước, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, hộ sản xuất kinh doanh, hợp tác xã đến các đơn vị hành chính sự nghiệp, cá nhân và hộ gia đình Đặc biệt, ngân hàng chú trọng vào các khách hàng lớn, tập đoàn kinh tế và tổng công ty.

Ngân hàng hiện đang đối mặt với nhiều thách thức trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt từ các ngân hàng khác như Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển, cùng với các ngân hàng cổ phần và ngân hàng nước ngoài Những khó khăn này chủ yếu liên quan đến công nghệ, lãi suất và chất lượng sản phẩm.

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam hiện đã áp dụng mô hình quản trị ngân hàng hiện đại, phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế.

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam có cơ cấu hoạt động phân cấp rõ rệt giữa trụ sở chính và các chi nhánh Trụ sở chính tập trung vào việc xây dựng cơ chế chính sách, chiến lược kinh doanh, lập kế hoạch và chỉ đạo hoạt động Trong khi đó, các chi nhánh đóng vai trò là kênh phân phối sản phẩm, thực hiện các nghiệp vụ tác nghiệp và tạo lợi nhuận Do đó, cơ cấu tổ chức của ngân hàng bao gồm tổ chức chung toàn hệ thống, tổ chức tại trụ sở chính và tổ chức tại các chi nhánh.

Sơ đồ 2.1 Mô hình tổ chức chung của toàn hệ thống NHCT

Sơ đồ 2.2 Mô hình tổ chức quản lý tại trụ sở chính NHCT

NHáNH VP ĐạI DIệN ĐƠN Vị Sự NGHIệP CÔNG TY

PHòNG NGHIệP Vụ PHòNG GIAO DịCH QUỹ TIếT KIệM

Hệ THốNG KIÓM TRA KIểM SOáT NộI Bộ

CáC PHó TổNG GIáM ĐốC

CáC PHòNG BAN NGHIệP Vụ

Sơ đồ 2.3 Mô hình tổ chức tại chi nhánh NHCT

Theo cơ cấu tổ chức, tại trụ sở chính có các bộ phận liên quan đến hoạt động tín dụng là:

KINH DOANH NHóM NGHIệP Vụ NHóM HậU CầN

PHòNG Tổ CHứC CáN Bộ PHòNG KHáCH HàNG

PHòNG GIAO DịCH PHòNG KIểM TRA

Tổ HàNH CHíNH BảO Vệ

PHòNG QUảN Lý RủI RO Tổ VĂN THƯ

+ Hội đồng tín dụng trụ sở chính;

+ Ban điều hành (Tổng giám đốc hoặc Phó Tổng giám đốc);

+ Các Phòng Khách hàng (phòng Khách hàng doanh nghiệp lớn, phòng Khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, phòng Khách hàng cá nhân);

+ Phòng chế độ tín dụng, đầu t;

+ Phòng quản lý rủi ro tín dụng, đầu t;

+ Phòng quản lý nợ có vấn đề;

+ Phòng kinh doanh dịch vụ;

+ Các phòng, ban khác (nếu có nghiệp vụ phát sinh liên quan đến công tác tín dụng).

Bộ máy quản lý tín dụng tại trụ sở chính thực hiện các nhiệm vụ chủ yếu sau:

- Xây dựng cơ chế chính sách, chiến lợc tín dụng áp dụng chung cho toàn hệ thống;

- Chỉ đạo hoạt động tín dụng theo định hớng do HĐQT đề ra;

- Xây dựng và giao kế hoạch tín dụng cho các chi nhánh;

- Giao mức phán quyết tín dụng cho các chi nhánh;

- Kiểm tra, giám sát việc thực hiện chính sách, định h- ớng, kế hoạch tín dụng;

Phê duyệt các khoản cấp tín dụng tại trụ sở chính, bao gồm phòng kinh doanh dịch vụ, và các khoản cấp tín dụng vượt thẩm quyền của chi nhánh là một quy trình quan trọng trong quản lý tài chính.

Tại chi nhánh có các bộ phận liên quan đến hoạt động tín dụng là:

+ Hội đồng tín dụng cơ sở;

+ Phòng quản lý rủi ro và nợ có vấn đề

Các phòng trên đợc phân công chức năng và nhiệm vụ phù hợp với đặc điểm, tính chất nghiệp vụ của mình.

Kết quả hoạt động chủ yếu

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam là ngân hàng hàng đầu trong việc cung cấp vốn cho khách hàng trong quá trình công nghiệp hóa - hiện đại hóa đất nước, với thị phần vượt 10% toàn ngành ngân hàng Việt Nam Ngân hàng đã triển khai nhiều giải pháp để tăng cường nguồn vốn thông qua các kênh huy động như từ dân cư, doanh nghiệp, tổ chức tài chính trong và ngoài nước, cũng như phát hành trái phiếu, nhằm đảm bảo cân đối nguồn vốn cho khách hàng và nền kinh tế Quy mô hoạt động và tốc độ tăng trưởng của NHCT không ngừng được cải thiện, chiếm thị phần đáng kể trong hệ thống ngân hàng thương mại.

Trong những năm qua, NHCT đã thực hiện chính sách kinh doanh đa năng nhằm xóa bỏ tình trạng "độc canh tín dụng" do lịch sử để lại, đồng thời mở rộng nhiều tiện ích và sản phẩm dịch vụ ngân hàng Để đáp ứng nhu cầu của khách hàng, ngân hàng đã tăng cường các dịch vụ như thanh toán quốc tế, thanh toán trong nước, chuyển tiền và chi trả kiều hối, thanh toán thẻ và séc, cũng như chuyển đổi mua bán ngoại tệ, với sự gia tăng cả về quy mô lẫn chất lượng từ năm 2003 đến nay.

Luận án tiến sĩ Kinh tế đã triển khai nhiều dịch vụ mới, bao gồm thẻ thanh toán ATM, mở rộng các loại hình tiết kiệm tích lũy và cung cấp dịch vụ tư vấn tài khoản.

Ngân hàng đã nỗ lực cải thiện mọi khía cạnh hoạt động kinh doanh, đạt được hiệu quả cao, đóng góp hàng tỷ đồng cho ngân sách Nhà nước mỗi năm Đồng thời, ngân hàng cũng cam kết đảm bảo an toàn hệ thống, tuân thủ pháp luật và chủ động hội nhập quốc tế.

Kết quả thực hiện một số chỉ tiêu chủ yếu trong những n¨m qua nh sau:

Bảng 2.1 KếT QUả KINH DOANH TạI NHCT

GIAI ĐOạN 2006- 2009 Đơn vị: tỷ đồng

6 Lợi nhuận thuần trớc dự phòng rủi ro tín dông

Tỷ suất lợi nhuận sau thuế /Tổng tài sản bình quân

Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu bình quân

Nguồn: Báo cáo thờng niên của NHCT 2006-2009

+ Năm 2007 đạt 112.692 tỷ đồng, tăng 21.187 so với năm 2006 (tỷ lệ tăng 23,2%).

+ Năm 2008 đạt 121.634 tỷ đồng, tăng 8.942 tỷ so với năm 2007 (tỷ lệ tăng 7,9%).

+ Đến 30/6/2009 đạt 139.413 tỷ đồng, tăng 17.779 tỷ so với năm 2008 (tỷ lệ tăng 14,6%).

+ Năm 2007 đạt 100.482 tỷ đồng, tăng 20.340 tỷ đồng so với năm 2006 (tỷ lệ tăng 25,4%)

+ Năm 2008 đạt 118.602 tỷ đồng, tăng 18.119 tỷ đồng so với năm 2007 (tỷ lệ tăng 18%)

+ Đến 30/6/2009 đạt 136.386 tỷ đồng, tăng 17.784 tỷ đồng so với năm 2008 (tỷ lệ tăng 15%)

+ Năm 2007 đạt 1.149 tỷ đồng, tăng 547 tỷ đồng, tỷ lệ t¨ng 90,7% so víi 2006.

+ Năm 2008 đạt 1.804 tỷ đồng, tăng 655 tỷ đồng, tỷ lệ t¨ng 57% so víi 2007.

+ 6 tháng đầu năm 2009 đạt 1.589 tỷ đồng, bằng 88% so với cả năm 2008 và đạt 66% kế hoạch cả năm 2009.

Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại NHCT

Thực trạng hoạt động tín dụng của NHCT

Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, huy động vốn và cho vay là hai nghiệp vụ quan trọng Mức độ sinh lời và an toàn trong cho vay ảnh hưởng trực tiếp đến việc tăng trưởng nguồn vốn, trong khi cơ cấu nguồn vốn lại quyết định khả năng đầu tư ngắn hạn, trung hạn và dài hạn của ngân hàng.

Trong những năm qua, NHCT đã tập trung vào việc phát triển tín dụng kết hợp với kiểm soát vốn vay bằng cách chọn lọc khách hàng, giảm dần nợ đối với những khách hàng có tình hình tài chính yếu kém và vốn chủ sở hữu thấp hơn quy định Đồng thời, NHCT cũng nâng cao chất lượng thẩm định dự án, chú trọng vào hiệu quả kinh tế và thực hiện nghiêm túc các quy chế tín dụng hiện hành Nhờ đó, hoạt động cho vay của NHCT đã đạt được những kết quả tích cực.

Bảng 2.2 TìNH HìNH HOạT ĐộNG TíN DụNG TạI NHCT

GIAI ĐOạN 2006-2009 Đơn vị: tỷ đồng

II Tổng d nợ cho vay 80.142 100.48

Tỷ trọng d nợ/Tổng tài sản 59% 60% 61% 62%

1 Cơ cấu d nợ theo thời hạn 80.142 100.48

Tỷ trọng d nợ trung, dài hạn 39,3% 39,7% 40,9% 39,2%

2 Cơ cấu theo bảo đảm 80.142 100.48

Không có tài sản bảo đảm 20.036 26.539 27.290 33.260

Có tài sản bảo đảm 60.107 73.943 91.312 103.126

Tỷ trọng d nợ có TSBĐ 75,0% 73,6% 77,0% 75,6%

3 Theo quy mô khách hàng 80.142 100.48

Khách hàng doanh nghiệp lớn 22.440 38.359 54.406 51.595

Khách hàng DN V&N 31.255 42.291 43.203 55.918 Khách hàng cá nhân 26.447 19.832 20.993 28.873

4 Cơ cấu theo loại hình sở hữu khách hàng 80.142 100.48

D nợ cho vay doanh nghiệp nhà nớc 24.043 21.888 22.454 25.802

Tỷ lệ cho vay doanh nghiệp nhà nớc 30,0% 21,8% 18,9% 18,9%

Cho vay phục vụ ngành công nghiệp 26.560 32.977 40.021 40.535

Cho vay phục vụ ngành thơng mại 22.483 27.272 33.207 40.062

Cho vay phục vụ ngành dịch vụ 6.532 8.358 11.588 13.266

Cho vay xây dựng cơ sở hạ tầng 6.742 7.885 10.404 12.753

Cho vay phục vụ tiêu dùng 5.624 6.769 4.990 5.462

“Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2006-2009”

Trong những năm qua, d nợ tín dụng đã ghi nhận sự tăng trưởng đáng kể Cụ thể, năm 2007 đạt 100.482 tỷ đồng, tăng 20.340 tỷ đồng so với năm 2006, tương ứng với tỷ lệ tăng 25,4% Năm 2008, d nợ tín dụng tiếp tục tăng lên 118.602 tỷ đồng, với mức tăng 18.119 tỷ đồng so với năm trước, đạt tỷ lệ tăng 18% Đến ngày 30/6/2009, d nợ tín dụng đạt 136.386 tỷ đồng, tăng 17.784 tỷ đồng so với năm 2008, tương đương với tỷ lệ tăng 15%.

Biểu đồ 2.1 CƠ CấU DƯ Nợ CHO VAY THEO NGàNH KINH Tế TạI NHCT

Biểu đồ 2.1 và 2.2 cho thấy rằng tỷ trọng d nợ cho vay của hai ngành công nghiệp và thương mại tại NHCT luôn duy trì ở mức cao, khoảng 30% Trong khi đó, các ngành kinh tế khác có tỷ trọng cho vay thấp hơn Cơ cấu cho vay theo ngành được giữ ổn định qua thời gian.

Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại NHCT

Biểu đồ 2.2 CƠ CấU DƯ Nợ CHO VAY THEO NGàNH KINH Tế TạI NHCT §ÕN 30/6/2009

2.2.2 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại NHCT

2.2.2.1 Xây dựng và ban hành các quy chế, quy trình nghiệp vụ tín dụng theo hớng nâng cao các điều kiện tín dụng

Kể từ đầu năm 2006, mặc dù Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCT) vẫn đặt mục tiêu tăng trưởng tín dụng hàng năm từ 25% đến 30%, nhưng đã ban hành các văn bản mới với các điều kiện và tiêu chuẩn khách hàng khắt khe hơn Các quyết định 066, 067, 070 và 072/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 03/4/2006 được đưa ra nhằm tăng cường chất lượng tín dụng.

Luận án tiến sĩ Kinh tế tập trung vào việc nâng cao các tiêu chuẩn tín dụng, sàng lọc và cơ cấu lại khách hàng cũng như d nợ cho vay Đồng thời, NHCT đã triển khai hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO, ban hành mới và cập nhật các quy trình tín dụng để đảm bảo sự thống nhất trong toàn hệ thống Các quy trình này bao gồm cho vay vốn lưu động, cho vay đồng tài trợ, cầm cố kho hàng và kiểm tra, kiểm soát vốn vay.

2.2.2.2 Thực hiện kiểm soát tốc độ tăng trởng tín dông Để soát kiểm soát tốc độ tăng trởng tín dụng, tránh hiện tợng tăng trởng nóng gây ra nguy cơ rủi ro tiềm ẩn và khó kiểm soát, đồng thời đảm bảo không vợt quá chỉ tiêu tăng trởng tín dụng hàng năm do NHNN giao, vào quý I hàng năm, NHCT thực hiện giao chỉ tiêu và thờng xuyên kiểm soát tăng trởng tín dụng tới từng chi nhánh, theo đó:

Việc giao chỉ tiêu tín dụng hàng năm diễn ra vào quý I, đồng thời chỉ tiêu dư nợ cuối mỗi quý được thiết lập để tăng cường kiểm soát quy mô hoạt động của từng chi nhánh theo từng giai đoạn Tuy nhiên, các chi nhánh mới thành lập được phép tăng trưởng trong năm đầu hoạt động dựa trên khả năng của mình.

Vào đầu quý IV hàng năm, cần thực hiện rà soát tốc độ tăng trưởng tín dụng tính đến hết quý III Điều này giúp xác định biện pháp xử lý kịp thời và chỉ đạo giãn tiến độ giải ngân cho các hợp đồng tín dụng.

Luận án tiến sĩ Kinh tế dụng đã ký, không cấp tín dụng với khách hàng mới, tạm ngừng ký các hợp đồng tín dụng mới…

Trong giai đoạn 2006-2009, mức tăng trưởng tín dụng bình quân của Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCT) đạt 23%, thấp hơn mức tăng trưởng trung bình của ngành là 29% Tuy nhiên, NHCT đã thành công trong việc tái cơ cấu đối tượng khách hàng và danh mục cho vay, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.

2.2.2.3 Thực hiện cơ cấu và kiểm soát danh mục tÝn dông

Trong những năm qua, NHCT đã mạnh mẽ thực hiện cơ cấu lại dư nợ cho vay, đồng thời mở rộng khách hàng và tăng trưởng dư nợ, phù hợp với định hướng trong nghị quyết hàng năm của Hội đồng Quản trị, trong bối cảnh cổ phần hóa các doanh nghiệp nhà nước của Chính phủ.

- Tỷ trọng d nợ cho vay trung, dài hạn luôn đợc duy trì ở mức dới 40%, bảo đảm khả năng kiểm soát rủi ro thanh khoản toàn hệ thống;

Tỷ trọng nợ cho vay có tài sản bảo đảm đang có xu hướng tăng dần, nhằm nâng cao khả năng phòng ngừa rủi ro mất vốn khi khách hàng không còn khả năng thanh toán.

Tỷ trọng nợ cho vay theo quy mô khách hàng được duy trì ổn định với doanh nghiệp lớn chiếm 40%, doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng 40%, trong khi khách hàng cá nhân chiếm 20%.

Luận án tiến sĩ Kinh tế giữ vững vị thế là ngân hàng bán buôn hàng đầu nhng không bỏ qua thị trờng bán lẻ;

- Tỷ trọng cho vay doanh nghiệp nhà nớc giảm dần theo tiến trình cổ phần hóa của Chính phủ;

Tỷ trọng cho vay theo ngành duy trì ổn định, với ngành công nghiệp và thương mại chiếm từ 55% đến 60% tổng dư nợ, đúng theo định hướng ban đầu Đồng thời, tỷ trọng cho vay tiêu dùng được kiểm soát không vượt quá 7% tổng dư nợ.

2.2.2.4 Thực hiện giao chỉ tiêu chất lợng d nợ và kiểm soát các tỷ lệ rủi ro tín dụng tới từng chi nhánh

Trong nền kinh tế thị trường, rủi ro kinh doanh của khách hàng và rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại là điều không thể tránh khỏi Chất lượng tín dụng được đánh giá qua tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu, phản ánh khả năng rủi ro và tiềm ẩn rủi ro thanh toán của khách hàng Kể từ khi NHNN ban hành quyết định 493/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005, rủi ro tín dụng của ngân hàng được thể hiện qua tỷ lệ nợ nhóm 2 và nợ xấu Thông thường, tỷ lệ nợ xấu cho phép trong hoạt động tín dụng không vượt quá 5%, chủ yếu do các nguyên nhân bất khả kháng như thiên tai.

Luận án tiến sĩ Kinh tế và những yếu tố khách quan khác dẫn đến Ngân hàng bị mÊt vèn

Doanh thu từ hoạt động cấp tín dụng đóng vai trò quan trọng trong cơ cấu doanh thu của NHCT, ảnh hưởng lớn đến hiệu quả kinh doanh Do đó, việc hạn chế rủi ro tín dụng cần được chú trọng thường xuyên và hiệu quả, nhằm đảm bảo sự ổn định và phát triển cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Tỷ Lệ Nợ NHóM 2, Nợ XấU CủA NHCT

“Nguồn: Báo cáo tín dụng NHCT 2006-2009”

Trong thời gian qua, NHCT đã triển khai kế hoạch tín dụng cụ thể cho từng chi nhánh và phòng ban, bao gồm các chỉ tiêu về chất lượng nợ, nợ nhóm 2, nợ xấu và thu hồi nợ.

Luận án tiến sĩ Kinh tế nợ ngoại bảng… qua đó kiểm soát các tỷ lệ rủi ro tín dụng tới từng chi nhánh và toàn hệ thống.

Tỷ lệ nợ nhóm 2 và nợ xấu của NHCT luôn nằm trong giới hạn an toàn và đợc kiểm soát tốt trong giai đoạn 2006-2009, trong đó:

- Nợ nhóm 2 đã giảm đáng kể từ 5,05% năm 2006 xuống cò 2,33% tại thời điểm 30/6/2009;

- Nợ xấu năm 2008 là 1,81%, có xu hớng tăng so với 2007 (1,02%) nhng đã giảm xuống 1,64% tại thời điểm 30/6/2009.

Trong quá trình cổ phần hóa, Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCT) đã nỗ lực để lành mạnh hóa tài sản, tuy nhiên, nợ nhóm 2 và nợ xấu đã có thời điểm vượt quá giới hạn 5% vào các năm 2006 và 2008, hoặc gần đạt 5% vào tháng 6 năm 2009 Những biện pháp mạnh mẽ đã được thực hiện bao gồm: (i) Kiên quyết thu hồi nợ xấu và nợ nhóm 2; (ii) Sàng lọc khách hàng để tăng trưởng dư nợ ở những khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh; và (iii) Xử lý rủi ro đối với tất cả các khoản nợ nhóm 5 phát sinh trong năm tài chính.

2.2.2.5 Thực hiện giao, điều chỉnh mức ủy quyền phán quyết tín dụng hàng năm đối với chi nhánh

NHCT thực hiện giao và điều chỉnh mức phán quyết tín dụng tới từng chi nhánh nhằm tăng cờng kiểm soát, ngăn

Luận án tiến sĩ Kinh tế chặn các hành vi lạm dụng thẩm quyền, cấp tín dụng vợt quá mức ủy quyền theo một số nguyên tắc sau:

- Chi nhánh đợc xếp hạng tín dụng cao (theo quy định chấm điểm xếp hạng nội bộ của NHCT) đợc giao mức phán quyết cao và ngợc lại;

Các chi nhánh lớn, với nhiều năm kinh nghiệm và hoạt động kinh doanh ổn định, thường nhận được mức phán quyết tín dụng cao Ngược lại, những chi nhánh có quy mô nhỏ hơn hoặc thiếu kinh nghiệm có thể bị giới hạn trong khả năng tín dụng của mình.

- Chi nhánh hoạt động trên địa bàn có mức độ cạnh tranh cao đợc giao mức phán quyết tín dụng cao và ngợc lại;

- Giảm mức phán quyết tín dụng đối với những chi nhánh có vi phạm nghiêm trọng quy chế, quy trình trong việc cấp tÝn dông.

Theo đó, mức phán quyết tín dụng của chi nhánh cao nhất là 120 tỷ đồng và thấp nhất là 20 tỷ đồng.

2.2.2.6 Tăng cờng cho vay có bảo đảm và cơ cấu lại danh mục tài sản bảo đảm

Tỷ Lệ DƯ Nợ Có BảO ĐảM Và KHÔNG Có BảO ĐảM CủA NHCT

Đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại NHCT

Kết quả đạt đợc

Dựa trên số liệu d nợ tín dụng của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam trong những năm gần đây, hoạt động tín dụng đã đạt được những kết quả đáng kể, thể hiện qua nhiều khía cạnh khác nhau.

Một là nợ nhóm 2, nợ xấu đợc kiểm soát tốt trong giới hạn

5%, trong khi tổng d nợ hàng năm tăng bình quân 23%. Điều này cho thấy các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng của

Ngân hàng tơng đối hiệu quả và đang dần đợc điều chỉnh cho phù hợp hơn với thực tế

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam điều chỉnh cơ cấu tín dụng nhằm duy trì tỷ trọng cho vay công nghiệp và thương mại từ 55% đến 60% ngay từ khi thành lập Đồng thời, ngân hàng cũng nâng cao tỷ lệ cho vay có bảo đảm và cải thiện tính thanh khoản của tài sản bảo đảm Ngoài ra, ngân hàng kiểm soát chặt chẽ dư nợ cho vay trong các ngành, lĩnh vực nhạy cảm và có độ rủi ro cao như bất động sản và chứng khoán.

Ngân hàng đã có những bước tiến trong việc xây dựng chính sách tín dụng, thể hiện qua việc điều chỉnh cơ cấu dư nợ tín dụng và nâng cao tính an toàn tài chính.

Ngân hàng đã tăng cường các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng bằng cách phân tích và đưa ra cảnh báo cho các ngành như xi măng, đóng tàu và sản xuất điện Để nâng cao hiệu quả, ngân hàng đã cơ cấu lại các phòng ban, thành lập phòng quản lý rủi ro độc lập nhằm kiểm soát chéo trong quy trình cấp tín dụng Đồng thời, ngân hàng cũng tiến hành rà soát các khách hàng hiện tại, sàng lọc và tiếp tục cho vay đối với những khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh, giảm dần nợ với những khách hàng yếu kém và khuyến khích họ bổ sung tài sản bảo đảm.

Để thu hút khách hàng, việc đa dạng hóa sản phẩm và nâng cao chất lượng dịch vụ là rất quan trọng Đồng thời, việc xử lý hồ sơ vay vốn nhanh chóng, đúng cam kết và tuân thủ tiêu chuẩn ISO cũng góp phần tạo dựng niềm tin vững chắc từ phía khách hàng.

Ngân hàng đã cải tiến quy trình đánh giá rủi ro tín dụng thông qua việc xếp hạng khách hàng vay vốn Hiện tại, ngân hàng áp dụng hệ thống phân loại 10 hạng mức độ rủi ro từ thấp đến cao, với các hạng AA+ và AA là những cấp độ cao nhất trong bảng xếp hạng.

AA - , BB + , BB, BB - , CC + , CC, CC - , C để đa ra lựa chọn cho vay thích hợp:

Dưới đây là bảng phân hạng khách hàng theo quy định trong quy trình chấm điểm xếp hạng khách hàng nội bộ của Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCT), được ban hành theo quyết định số 2960/QĐ-NHCT35 ngày 30/12/2008.

Loại Đặc điểm Mức độ rủi ro

AA + : Loại tèi u §iÓm tÝn dông tèt nhất dành cho các

- Tình hình tài chính lành mạnh

- Năng lực cao trong quản trị

- Hoạt động đạt hiệu quả cao, ổn định

Luận án tiến sĩ Kinh tế khách hàng có chất lợng tÝn dông tèt nhÊt

- Triển vọng phát triển lâu dài

- Khả năng cạnh tranh vững vàng trớc những tác động của môi trờng kinh doanh hoặc độc quyền nhà nớc

- Đạo đức tín dụng cao

AA: Loại u - Tình hình tài chính lành mạnh

- Khả năng sinh lời tốt

- Hoạt động hiệu quả và ổn định

- Triển vọng phát triển lâu dài

- Đạo đức tín dụng tốt

ThÊp nhng về dài hạn cao hơn khách hàng loại AA +

- Tình hình tài chính ổn định nhng có những hạn chế nhất định

- Hoạt động hiệu quả nhng

Luận án tiến sĩ Kinh tế không ổn định nh khách hàng loại AA

- Triển vọng phát triển tốt

- Đạo đức tín dụng tốt

- Hoạt động hiệu quả và có triển vọng trong ngắn hạn

Tình hình tài chính trong ngắn hạn ổn định, nhưng vẫn gặp một số hạn chế về tài chính và năng lực quản lý Điều này có thể dẫn đến ảnh hưởng mạnh mẽ từ các điều kiện kinh tế và tài chính trong môi trường kinh doanh.

BB: Loại trung bình khá

- Tiềm lực tài chính trung bình, có những nguy cơ tiÒm Èn

Hoạt động kinh doanh hiện tại đang diễn ra thuận lợi, nhưng vẫn tiềm ẩn nguy cơ tổn thất do những biến động lớn trong thị trường Sự cạnh tranh gay gắt và áp lực từ nền kinh tế có thể ảnh hưởng mạnh mẽ đến sự ổn định và phát triển của doanh nghiệp.

Trung bình , khả năng trả nợ gốc và lãi trong tơng lai ít đợc bảo đảm hơn khách

Luận án tiến sĩ Kinh tế kinh tế nói chung hàng loại BB +

- Khả năng tự chủ tài chính thấp, dòng tiền biến động theo chiÒu híng xÊu

- Hiệu quả hoạt động kinh doanh không cao, chịu nhiều sức ép cạnh tranh mạnh mẽ hơn, dễ bị tác động lớn từ những biến động kinh tế nhá

Cao do khả năng tự chủ tài chính yếu kém, ngân hàng có nguy cơ mất vốn ngay lập tức Tuy nhiên, nếu tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng không được cải thiện trong thời gian dài, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc duy trì sự ổn định tài chính.

CC + : Loại díi trung b×nh

- Hiệu quả hoạt động thấp, kết quả kinh doanh nhiều biến động

- Năng lực tài chính yếu, bị thua lỗ trong một hay một số năm tài chính gần đây và hiện tại đang vật lộn để duy

Cao , là mức cao nhÊt cã thÓ chÊp nhận; xác suất vi phạm hợp đồng tÝn dông

Luận án tiến sĩ Kinh tế trì khả năng sinh lời

- N¨ng lùc yÕu kÐm cao, nÕu không có những biện pháp kịp thêi, NH cã nguy cơ mất vèn trong ngắn hạn.

CC: Loại xa díi trung b×nh

- Hiệu quả hoạt động thấp

- Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn ( dới 90 ngày)

- Năng lực quản lý kém

RÊt cao , khả năng trả nợ NH kém, nếu không cã nh÷ng biện pháp kịp thời NH có nguy cơ mÊt vèn trong ngắn hạn

- Hiệu qủa hoạt động rất thấp, bị thua lỗ, không có triển vọng phục hồi

- Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn

RÊt cao , NH sẽ mất nhiều thời gian và công sức để thu hồi vốn

- Năng lực quản lý kém kinh doanh

Các khách hàng này gặp khó khăn tài chính kéo dài, có nợ khó đòi và năng lực quản lý yếu kém Đặc biệt, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc thu hồi vốn cho vay từ những khách hàng này.

Trong thời gian qua, mặc dù Ngân hàng Nhà nước và các ban ngành đã thực hiện nhiều chính sách thay đổi ảnh hưởng đến lĩnh vực ngân hàng, hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam vẫn đóng góp tích cực vào sự phát triển của khách hàng và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, ổn định xã hội Tuy nhiên, bên cạnh những kết quả đạt được, vẫn tồn tại một số bất cập và hạn chế trong hoạt động tín dụng cần được khắc phục kịp thời.

Những hạn chế và nguyên nhân

Trong thời gian qua, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chưa chú trọng đúng mức đến việc hạn chế rủi ro tín dụng Các biện pháp được áp dụng nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng vẫn mang tính hình thức và chưa thực sự phù hợp với thực tế.

Luận án tiến sĩ Kinh tế hoạt động tín dụng gặp nhiều khó khăn đợc thể hiện qua các mặt sau:

Tốc độ tăng trưởng tài sản có, đặc biệt là tín dụng, đang ở mức cao (23%) so với mức tăng trưởng GDP bình quân chỉ 8%, tạo ra nguy cơ vượt quá tầm kiểm soát về chất lượng và hiệu quả tín dụng Sự gia tăng tài sản có mà không có sự bổ sung kịp thời vốn tự có dẫn đến hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR) chỉ đạt trên 6%, chưa đạt tỷ lệ tối thiểu theo quy định là 8% Thực tế cho thấy, các ngân hàng hoặc chi nhánh có tốc độ tăng trưởng tín dụng quá cao thường gặp phải rủi ro lớn và dễ dẫn đến tình trạng đổ vỡ.

Việc phân loại nợ theo chuẩn mực quốc tế và quy định tại điều 6 quyết định 493/2005/QĐ-NHNN là rất quan trọng Theo quy định, nếu một khách hàng có nhiều khoản nợ và một trong số đó chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao hơn, tổ chức tín dụng phải phân loại các khoản nợ còn lại vào nhóm rủi ro cao hơn tương ứng Tuy nhiên, NHCT chưa thực hiện triệt để và thống nhất quy định này, dẫn đến số liệu nợ xấu không phản ánh đúng thực tế Nhiều khoản nợ không sinh lời đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ nhưng vẫn chưa được phân loại đúng theo quy định.

Thứ ba cơ cấu tín dụng cha hợp lý, tỷ trọng cho vay

DNNN còn khá cao, đặc biệt là các DNNN còn đợc độc quyền kinh doanh nh điện lực, xăng dầu… có t tởng trì trệ,

Luận án tiến sĩ Kinh tế chỉ ra rằng hệ thống ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc đổi mới và cạnh tranh trên thị trường Tỷ lệ cho vay cho khách hàng cá nhân vẫn còn thấp, trong khi cơ cấu tín dụng lại tập trung chủ yếu vào một số khách hàng lớn, đặc biệt là trong các ngành điện lực, than, và tập đoàn tàu thủy Vinashin Điều này dẫn đến việc tổng giới hạn tín dụng đã vượt quá 25% vốn tự có của Ngân hàng Công thương (NHCT), thậm chí có ngành đã vượt 60% vốn tự có, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng phân tán rủi ro của ngân hàng.

Tỷ lệ cho vay có bảo đảm bằng tài sản hiện nay chỉ đạt 75%, chưa đạt mục tiêu kế hoạch đề ra là 90% Cơ cấu tài sản bảo đảm chưa hợp lý và tính thanh khoản vẫn còn thấp.

Tài sản bảo đảm cho các khoản tín dụng giúp ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai thông qua việc bán các tài sản này khi nguồn thu nợ đầu tiên không đủ Điều này đảm bảo rằng người vay sẽ thực hiện đúng cam kết và sử dụng khoản vay đúng mục đích Tỷ lệ cho vay có tài sản bảo đảm cao sẽ an toàn hơn cho ngân hàng, tuy nhiên hiện tại tỷ lệ này còn thấp và tài sản bảo đảm có tính thanh khoản cao rất ít Cấu trúc tài sản bảo đảm chủ yếu là dây chuyền máy móc thiết bị hình thành từ khoản vay.

Việc xây dựng đại trà mà không thử nghiệm mô hình quản lý rủi ro đã không đạt được hiệu quả như mong đợi Áp dụng các biện pháp quản lý rủi ro hiện tại vẫn còn mang tính nửa vời và không triệt để, dẫn đến những hạn chế trong quá trình thực hiện.

Luận án tiến sĩ Kinh tế nhấn mạnh tầm quan trọng của việc thẩm định khách hàng và quản lý rủi ro trong quá trình ra quyết định tín dụng Ban điều hành cần đảm bảo tính độc lập trong quản lý và chỉ đạo, tuy nhiên, các quyết định tín dụng vẫn bị ảnh hưởng bởi cảm quan của người ra quyết định.

Vào thứ Sáu, công tác nghiên cứu và xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro tín dụng đang gặp nhiều khó khăn và thiếu sót Thông tin về phòng ngừa rủi ro không được cập nhật thường xuyên, dẫn đến tình trạng hệ thống không hiệu quả trong việc phát hiện và xử lý các rủi ro tín dụng.

Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng đã được tổng kết thành cẩm nang cho cán bộ tín dụng, nhưng phương pháp đánh giá vẫn chủ yếu dựa vào định tính Hiện tại, chưa có công cụ định lượng để tính toán mức độ rủi ro tín dụng trong quá trình cấp tín dụng Các giải pháp đưa ra nhằm hạn chế rủi ro tín dụng vẫn mang tính chất bị động và chỉ giải quyết tình thế.

Hoạt động tín dụng trong lĩnh vực ngân hàng có nhiều rủi ro tiềm ẩn, khiến cho hiệu quả kinh doanh vào thứ bảy không cao Các ngân hàng thương mại lớn trên thế giới đang nỗ lực tái cấu trúc danh mục tài sản, giảm tỷ trọng thu nhập từ tín dụng và tăng cường thu nhập từ dịch vụ Tuy nhiên, tại Ngân hàng Chính sách, thu nhập từ tín dụng vẫn chiếm tỷ lệ rất cao (94%), do đó, bất kỳ rủi ro lớn nào từ hoạt động tín dụng đều có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến tổng thu nhập và lợi nhuận của ngân hàng.

Trong giai đoạn từ 2006-2009, mặc dù là NHTM lớn và chiếm thị phần lớn trong các NHTM tại Việt Nam, nhng hiệu

Luận án tiến sĩ Kinh tế chỉ ra rằng hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp không cao, với chỉ số ROA hàng năm chỉ đạt khoảng 1%, thấp hơn mức bình quân ngành là 1,7% Đồng thời, chỉ số ROE dao động từ 15% đến 17%, cũng chưa đạt mức bình quân ngành khoảng 23%.

Hoạt động tín dụng là một hình thức kinh doanh đặc biệt, liên quan đến nhiều yếu tố khác nhau Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, cần phải xác định rõ nguyên nhân và các yếu tố tác động đến hoạt động này.

 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng

Cha cần xây dựng một chính sách tín dụng tổng thể rõ ràng và hiệu quả hơn Hiện tại, công tác xây dựng chính sách tín dụng còn hạn chế, với các căn cứ chưa rõ ràng và việc thực hiện chưa triệt để Điều này dẫn đến việc các chỉ tiêu đạt được thiếu tính bền vững.

Thứ hai cha hợp lý trong quy trình, quy định tín dụng.

Hiện nay, một thách thức trong công tác tín dụng là thiếu quy định cho vay riêng cho từng loại hình khách hàng, như quy trình cho vay cầm cố sổ tiết kiệm và giấy tờ có giá Việc xét duyệt tín dụng vẫn phải tuân theo các quy định chung, dẫn đến tình trạng mất nhiều thời gian và bỏ lỡ cơ hội kinh doanh.

Luận án tiến sĩ Kinh tế khách hàng và trong nhiều trờng hợp cũng gây khó khăn cho Ngân hàng khi có rủi ro xảy ra

Định hớng hoạt động tín dụng của NHCT

Hoạt động tín dụng là yếu tố then chốt trong ngân hàng thương mại, bao gồm sinh lời và rủi ro Ngân hàng đánh giá cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ rủi ro – lợi ích để tìm kiếm lợi nhuận hợp lý với mức rủi ro chấp nhận được Để hoạt động hiệu quả, ngân hàng cần kiểm soát rủi ro trong khả năng tài chính và năng lực tín dụng của mình Tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, cho vay là hoạt động chủ yếu tạo ra lợi nhuận; do đó, ngân hàng đã xây dựng chiến lược cho vay nhằm tăng trưởng tín dụng, giảm nợ xấu và bảo đảm an toàn vốn, theo phương châm an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững.

Các tổ chức tài chính cần kiên trì định hướng cho vay đối với khách hàng nhỏ và vừa, bao gồm các cá nhân và doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh hiệu quả, có tài sản đảm bảo theo quy định Cần chú trọng đến việc cho vay hộ cá nhân và gia đình để xây dựng, mua, sửa chữa nhà cửa, cũng như cho vay tiêu dùng Đồng thời, hạn chế cho vay cho các dự án có độ rủi ro cao, những dự án không có tài sản đảm bảo hợp lệ, và các tài sản có tính khả mại kém như máy móc thiết bị chuyên dùng và phương tiện giao thông đã qua sử dụng.

Luận án tiến sĩ Kinh tế nghiên cứu việc sử dụng đất nông nghiệp và lâm nghiệp tại những khu vực xa xôi, đồng thời đánh giá các tài sản không thể quản lý hoặc thẩm định giá trị Bài nghiên cứu cũng nhấn mạnh sự thận trọng trong việc cho vay đối với khách hàng có mối quan hệ tín dụng với hai tổ chức tín dụng trở lên, cũng như những khách hàng từng có nợ xấu tại các tổ chức này.

Để đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay, cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy trình, quy định và quy chế liên quan đến việc cho vay Điều này bao gồm việc đảm bảo tiền vay, thực hiện kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay, xử lý nợ, phân loại nợ và trích lập dự phòng để giảm thiểu rủi ro Đồng thời, cần nghiêm cấm các bộ Ngân hàng liên kết với tổ chức hoặc cá nhân bên ngoài để thực hiện các giao dịch cho vay qua trung gian.

Kiên quyết ngăn chặn sự phát sinh nợ xấu nhóm 3, 4, 5, đồng thời tập trung mạnh mẽ vào việc thu hồi nợ đã xử lý rủi ro Cần rà soát cụ thể từng khoản nợ đã được xử lý và giao kế hoạch chỉ tiêu thu hồi nợ xấu cho từng chi nhánh Thực hiện kiểm điểm hàng tháng và hàng quý để nâng cao hiệu quả hoạt động thu hồi nợ.

Chúng tôi nỗ lực cùng khách hàng hoàn thiện hồ sơ và thủ tục pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vay, nhằm tăng cường trách nhiệm và nghĩa vụ của người vay Điều này tạo ra cơ sở kinh tế và pháp lý vững chắc trong việc thu hồi nợ, đồng thời giảm tỷ lệ cho vay không có bảo đảm tài sản Bên cạnh đó, chúng tôi cũng đẩy mạnh phát triển công nghệ Ngân hàng để nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay và giảm thiểu rủi ro.

Luận án tiến sĩ Kinh tế đồng thời tạo mạng lới hoạt động lớn, đa dạng nhiều đối tợng khách hàng.

Tổ chức các khóa học và nghiên cứu triển khai về văn bản tín dụng cho tất cả cán bộ nhân viên trong lĩnh vực tín dụng nhằm đảm bảo mọi người nắm rõ chức năng, nhiệm vụ và quy trình làm việc Việc thực hiện nghiêm túc chế độ báo cáo thống kê và thông tin tín dụng sẽ giúp phát hiện và khắc phục kịp thời những thiếu sót trong nghiệp vụ tín dụng Đào tạo và nâng cao năng lực cho đội ngũ cán bộ tín dụng là yếu tố quyết định sự thành công trong hoạt động kinh doanh Chương trình đào tạo cần hướng đến việc trang bị cho cán bộ tín dụng kiến thức chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp và tư duy kinh tế thị trường, đồng thời thoát ly khỏi những cách nghĩ, cách làm của cơ chế quản lý quan liêu bao cấp trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế và khu vực.

Giải pháp tăng cờng hạn chế rủi ro tín dụng tại NHCT

Tổ chức xây dựng và thực hiện một cách hợp lý và khoa học các quy chế, quy trình tín dụng, tiệm cận dần với thông lệ quốc tế

lý và khoa học các quy chế, quy trình tín dụng, tiệm cận dần với thông lệ quốc tế

Quy trình tín dụng là tập hợp các quy định cần tuân thủ trong quá trình cho vay và thu hồi nợ, nhằm đảm bảo an toàn cho vốn tín dụng Quy trình này bắt đầu từ việc đánh giá khả năng vay của khách hàng cho đến khi hoàn tất việc thu hồi nợ.

Luận án tiến sĩ Kinh tế tập trung vào việc thu thập thông tin khách hàng xin vay, phân tích nguồn trả nợ, và thực hiện tín dụng chi tiết Quá trình này bao gồm giải ngân khoản vay, kiểm tra trong và sau khi vay, cho đến khi thu hồi toàn bộ nợ gốc và lãi An toàn trong hoạt động tín dụng phụ thuộc vào sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình này.

Cần chỉnh sửa và bổ sung kịp thời các quy chế và quy trình cấp tín dụng, đặc biệt là các quy chế tín dụng đã bộc lộ bất cập theo quyết định 072/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 03/4/2006 Cần cập nhật quy trình cho vay cầm cố sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá của TCTD, cùng với các quy trình cho vay cho các sản phẩm tín dụng mới như cho vay mua nhà trả góp, căn hộ chung cư và ô tô Đồng thời, cần ban hành bộ sổ tay tín dụng mới để các chi nhánh thống nhất thực hiện, cũng như xây dựng cẩm nang quy trình nghiệp vụ tự kiểm tra, kiểm soát đối với các khoản cho vay, giúp cán bộ tín dụng áp dụng hiệu quả trong quá trình cho vay.

Cần phân định rõ giữa thẩm định khách hàng và thẩm định rủi ro trong quyết định cho vay để đảm bảo tính độc lập Việc chuyển đổi mô hình quản lý rủi ro sớm là cần thiết, tiến tới thành lập ủy ban quản lý rủi ro trực thuộc Hội đồng Quản trị tại trụ sở chính, đảm bảo độc lập với ban điều hành Đồng thời, xây dựng quy trình quản lý rủi ro hiệu quả, có thể xem xét việc mua phần mềm quản lý rủi ro tín dụng từ các tổ chức nước ngoài uy tín để áp dụng cho toàn hệ thống, đảm bảo đáp ứng yêu cầu từng bước trong quản lý rủi ro.

Luận án tiến sĩ Kinh tế áp dụng có hiệu quả các thông lệ quốc tế trong quản trị điều hành hoạt động của NHCT

Cần siết chặt quy định về điều kiện và định giá tài sản bảo đảm, đồng thời nâng cao và thực hiện kiên quyết các điều kiện cho vay không có bảo đảm, nhằm tăng tỷ trọng nợ có bảo đảm theo nghị quyết của HĐQT Hạn chế nhận bảo đảm bằng những tài sản có tính thanh khoản thấp như quyền sử dụng đất nông nghiệp, lâm nghiệp và dây chuyền máy móc thiết bị đã qua sử dụng, để nâng cao tính thanh khoản của tài sản bảo đảm.

Tập hợp thông tin về khách hàng vay:

Ngân hàng cần nắm rõ thông tin về đối tượng cấp tín dụng để đảm bảo sự tin tưởng và uy tín trong mối quan hệ tín dụng Việc cấp tín dụng không nên dựa chỉ vào sự quen thuộc hay danh tiếng của người đi vay Sau khi xác định đối tượng khách hàng, ngân hàng cần thu thập đầy đủ thông tin để đánh giá chính xác rủi ro tín dụng Các yếu tố quan trọng cần được xem xét và ghi chép trong quá trình phê duyệt tín dụng bao gồm khả năng trả nợ, lịch sử tín dụng, và các yếu tố tài chính khác của người vay.

Giá trị, thời hạn và mục đích của khoản tín dụng và nguồn trả nợ

Tính chính trực và uy tín của khách hàng vay là yếu tố quan trọng trong việc đánh giá rủi ro hiện tại Sự nhạy cảm của khách hàng đối với những biến chuyển trong nền kinh tế và thị trường có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của họ Do đó, việc phân tích những yếu tố này giúp các tổ chức tài chính đưa ra quyết định cho vay chính xác hơn.

Lịch sử hoàn trả nợ vay của khách hàng và khả năng hoàn trả hiện tại được đánh giá dựa trên xu hướng tài chính trong quá khứ cùng với dự báo lu chuyển tiền tệ Việc phân tích này giúp xác định khả năng thanh toán nợ của khách hàng, từ đó đưa ra quyết định hợp lý trong việc cho vay.

Phân tích tơng lai về khả năng hoàn trả nợ vay theo các tình huống khác nhau

Năng lực pháp lý của ngời vay để thực hiện các nghĩa vụ tài chính

Các điều khoản của khoản tín dụng bao gồm các điều kiện ràng buộc nhằm giảm thiểu rủi ro cho người vay trong tương lai Đồng thời, cần xem xét tính đầy đủ và khả năng thực thi của các khoản thế chấp và bảo lãnh trong từng tình huống cụ thể.

Thông tin trên là yếu tố quyết định cho Ngân hàng trong việc cấp tín dụng và cũng là cơ sở để xếp hạng khoản tín dụng theo hệ thống chấm điểm tín dụng của Ngân hàng.

Phân tích nguồn trả nợ: Để xác định khả năng trả nợ, Ngân hàng cần thiết phải kiểm tra điểm mạnh và điểm yếu của khách hàng, đánh

Luận án tiến sĩ Kinh tế giá nhấn mạnh tầm quan trọng của việc xem xét báo cáo tài chính và báo cáo lu chuyển tiền tệ của khách hàng vay khi xin vay vốn Ngân hàng cần đánh giá chiến lược kinh doanh, thị trường, kỹ năng quản lý thông tin và kinh nghiệm của ban lãnh đạo để đảm bảo khả năng trả nợ Đặc biệt, ngân hàng phải nắm rõ nguồn trả nợ chính thức, tức là khả năng sinh lời từ phương án vay, cùng với các nguồn tài chính khác mà khách hàng có thể cam kết để đảm bảo khả năng thanh toán khi nguồn chính gặp sự cố.

Việc phân tích nguồn trả nợ vay phụ thuộc vào loại hình tín dụng, với trọng tâm khác nhau giữa vay ngắn hạn và vay dài hạn Đối với khoản vay dài hạn, khả năng sinh lợi lâu dài của đơn vị vay là yếu tố quan trọng, vì doanh thu từ hoạt động đầu tư thường được sử dụng để trả nợ Trong khi đó, đối với khoản vay ngắn hạn, cần thực hiện phân tích chi tiết về chu kỳ kinh doanh và chu kỳ tài sản, bao gồm việc chuyển đổi hàng tồn kho thành khoản phải thu và sau đó thành tiền, để đánh giá khả năng thanh toán nợ vay từ các hạng mục cụ thể trong bảng tổng kết tài sản.

Phân tích tín dụng chi tiết là bước quan trọng để đánh giá mức độ an toàn và khả năng sinh lời của khách hàng vay Quy trình này chủ yếu tập trung vào các yếu tố như thu nhập, lịch sử tín dụng, khả năng trả nợ và các tài sản đảm bảo, giúp đưa ra quyết định chính xác về việc cho vay.

- Phân tích rủi ro kinh doanh

- Tìm hiểu mục đích vay

- Tìm hiểu chu kỳ chuyển đổi của tài sản

- Xác định hạn mức vay và thời hạn vay

- Độ an toàn của tài sản bảo đảm

- Xếp hạng khách hàng là : AA + , AA - , AA ; BB + , BB - , BB;

CC + , CC - , CC, C thông qua hệ thống chấm điểm tín dụng

Kiểm tra trong và sau khi cho vay

Hiện nay, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam đang đối mặt với nhiều rủi ro trong quy trình giải ngân do cán bộ tín dụng không theo dõi sát sao chu kỳ kinh doanh và việc sử dụng vốn vay của khách hàng Việc không kiểm tra kỹ chứng từ cho vay có thể dẫn đến khó khăn pháp lý nếu khách hàng không trả nợ Do đó, việc quản lý khoản vay cần được thực hiện một cách chủ động để đảm bảo khả năng hoàn trả Cán bộ tín dụng cần theo dõi hoạt động của khách hàng để đảm bảo tuân thủ các điều khoản trong hợp đồng vay, đồng thời tìm kiếm cơ hội kinh doanh mới và xây dựng kế hoạch giảm thiểu rủi ro khi phát hiện dấu hiệu chậm trả lãi hoặc sử dụng sai mục đích vay.

Cán bộ tín dụng cần thực hiện kiểm tra định kỳ hàng tuần và hàng tháng đối với các khoản vay đã giải ngân, hàng tồn kho, khả năng tiêu thụ hàng hóa, công nợ và dòng tiền của khách hàng Việc ghi chép các nhận xét sẽ giúp lãnh đạo nắm bắt tình hình và đưa ra các chỉ đạo cụ thể, sát sao với thực tế Ngân hàng Công thương thường áp dụng các phương thức cho vay truyền thống như cho vay theo món, theo hạn mức và theo dự án đầu tư.

Thực hiện đa dạng hoá khách hàng và ph- ơng thức cho vay

Hiện nay, Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCT) chủ yếu tập trung vào việc cho vay các khách hàng nhà nước và các doanh nghiệp lớn, trong khi chưa chú trọng nhiều đến các loại hình khách hàng cổ phần, khách hàng vừa và nhỏ, cũng như khách hàng nước ngoài Việc đa dạng hóa đối tượng khách hàng sẽ giúp NHCT đáp ứng tốt hơn nhu cầu tài chính của thị trường.

Luận án tiến sĩ Kinh tế chỉ ra rằng sự đa dạng trong khách hàng là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng lựa chọn khách hàng hiệu quả và phân tán rủi ro tín dụng Việc chỉ tập trung vào một số ít khách hàng lớn có thể dẫn đến rủi ro cao, vì sự sụp đổ của những khách hàng này sẽ ảnh hưởng nghiêm trọng đến ngân hàng Thêm vào đó, phương thức cho vay đơn điệu như vay hạn mức và vay từng lần sẽ hạn chế khả năng tiếp cận các loại hình kinh doanh khác nhau, làm tăng khó khăn trong việc kiểm soát các khoản vay.

Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, ngân hàng cần mở rộng đối tượng khách hàng, đặc biệt là các nhà đầu tư nước ngoài trong các khu công nghiệp và khu chế xuất Chính sách khuyến khích đầu tư của Nhà nước tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng tăng cường cho vay Ngoài ra, các doanh nghiệp vừa và nhỏ với tính linh hoạt trong kinh doanh và tài sản đảm bảo cũng cần được ưu tiên cho vay, đồng thời giảm dần việc cho vay đối với các khách hàng nhà nước hoạt động kém hiệu quả và không có tài sản đảm bảo.

Quản lý chặt chẽ giới hạn tín dụng đối với khách hàng lớn và nhóm khách hàng liên quan là rất quan trọng Ngân hàng quyết tâm không tăng giới hạn tín dụng cho bất kỳ khách hàng nào vượt quá 10% và nhóm khách hàng không quá 60% vốn tự có của Ngân hàng Chính sách Đồng thời, ngân hàng cũng tích cực mở rộng các cơ hội tín dụng khác.

Luận án tiến sĩ Kinh tế đối tợng khách hàng để đa dạng hóa khách hàng, phân tán rủi ro tín dụng.

Nâng cao trình độ, năng lực, trách nhiệm cán bộ tín dụng

Con người là yếu tố quyết định trong mọi hoạt động, và trình độ của đội ngũ cán bộ tín dụng ảnh hưởng lớn đến rủi ro tín dụng Việc một số cán bộ chưa nghiêm túc chấp hành quy định và có biểu hiện vi phạm đạo đức đã dẫn đến những vấn đề trong hoạt động tín dụng Do đó, tổ chức đào tạo và bồi dưỡng cho cán bộ tín dụng là nhiệm vụ hàng đầu của ngân hàng, nhằm đảm bảo mỗi cán bộ đạt tiêu chuẩn về bằng cấp, năng lực, kinh nghiệm và khả năng giao tiếp Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, kỹ năng và kiến thức về kinh tế thị trường của cán bộ tín dụng là những lợi thế cạnh tranh quan trọng Để nâng cao trình độ và trách nhiệm của cán bộ tín dụng, cần đảm bảo đáp ứng các yêu cầu cần thiết.

Để đảm bảo hiệu quả trong công tác tín dụng, cần thiết phải thiết lập quy chế đánh giá năng lực thực tế cho cán bộ tín dụng Quy chế này phải được thực hiện thường xuyên nhằm kiểm tra và đánh giá nhận thức của nhân viên, từ đó nâng cao chất lượng dịch vụ tín dụng.

Vào thứ hai, cần xác định phương pháp thẩm định và kiểm tra, kiểm soát khách hàng Đồng thời, xây dựng và thực hiện phong cách giao tiếp, văn hóa ứng xử, cũng như cách làm việc cẩn trọng, cụ thể và khoa học.

Thứ ba, chính sách ưu đãi được áp dụng nhằm nâng cao trách nhiệm và ý thức tự hoàn thiện của cán bộ Điều này khuyến khích sáng kiến và tạo điều kiện cho các chuyên viên trẻ phát triển nghiệp vụ Đồng thời, chính sách cũng nhằm thu hút đội ngũ chuyên gia giỏi, mời họ làm cố vấn hoặc cộng tác viên.

Ngân hàng cần bổ sung cán bộ có đủ năng lực tại các phòng khách hàng, đảm bảo tỷ lệ này ít nhất đạt 35% tổng số nhân viên Mặc dù có khoảng 300 nhân viên, NHCT chưa sử dụng hiệu quả nguồn nhân lực này Hiện tại, chỉ 20% lao động tham gia trực tiếp vào hoạt động tạo ra lợi nhuận, trong khi 80% lao động làm công việc gián tiếp, điều này ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh Hơn nữa, số lượng lao động làm công tác tín dụng đã ít lại còn phải kiêm nhiệm nhiều công việc khác nhau, từ thẩm định khách hàng đến hoàn tất các thủ tục.

Luận án tiến sĩ Kinh tế tục về tài sản đảm bảo, kiểm tra trớc trong khi cho vay, xử lý nợ ) khiến hiệu quả công việc không cao

Ngân hàng cần sắp xếp lại lực lượng lao động và phân bổ hợp lý giữa bộ phận lao động trực tiếp và gián tiếp, đặc biệt là thành lập một bộ phận xử lý nợ riêng Việc chuyển các khoản vay sang bộ phận xử lý nợ sẽ giúp cán bộ tín dụng tập trung vào khách hàng vay đáng tin cậy và các khoản tín dụng mới Đồng thời, bộ phận xử lý nợ cần nhanh chóng thực hiện các biện pháp thu hồi nợ đối với những khoản tín dụng nằm trong "danh sách giám sát".

Tiến hành đàm phán lại hoặc tái cơ cấu các điều khoản cho vay bằng cách điều chỉnh lãi suất, thời gian thanh toán và yêu cầu thế chấp mới để cải thiện điều kiện vay vốn.

Yêu cầu trả nợ có thể được thương lượng lại về thời hạn và các điều kiện cho vay, hoặc thực hiện thanh toán thông qua việc bán tài sản thế chấp.

Tịch thu tài sản đảm bảo hoặc tiến hành các thủ tục pháp lý liên quan tới các tài sản khác.

Chuyển đổi khoản nợ của khách hàng vay thành vốn cổ phÇn.

Với cơ cấu cán bộ làm công tác tín dụng nh trên Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam sẽ giảm thiểu đợc những

Luận án tiến sĩ Kinh tế nghiên cứu thiệt hại trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, đồng thời đề xuất mô hình phòng nghiệp vụ kinh doanh được chia thành ba bộ phận với chức năng và nhiệm vụ riêng biệt, không trùng lặp.

- Bộ phận tín dụng khách hàng

- Bộ phận tín dụng thẩm định

- Bộ phận tín dụng quản lý và xử lý nợ

Ngân hàng cần không chỉ nâng cao trình độ chuyên môn cho cán bộ tín dụng mà còn phải cung cấp các công cụ làm việc tối ưu và hệ thống thông tin hỗ trợ nhằm tăng cường hiệu quả công việc.

Nâng cao chất lợng công tác thông tin

Trong thời đại bùng nổ thông tin hiện nay, việc thu thập, phân tích và cảnh báo thông tin chính xác là rất quan trọng cho công tác cho vay của ngân hàng Tuy nhiên, chất lượng thông tin thu thập của Ngân hàng Chính sách Xã hội còn yếu do công nghệ lạc hậu và thiếu bộ phận chuyên sâu Ngân hàng chưa chú trọng đúng mức đến đầu tư cho lĩnh vực này, dẫn đến thông tin không cập nhật, không sát thực tế và không mang tính hệ thống, gây khó khăn trong việc đưa ra quyết định và chính sách hiệu quả.

Ngân hàng cần tận dụng nguồn lao động từ phòng Thông tin - điện toán để thành lập bộ phận thông tin tín dụng hiện đại, có khả năng xử lý và lưu trữ đầy đủ thông tin về hoạt động và xu hướng phát triển của các ngành kinh tế Điều này bao gồm việc xây dựng thông tin chi tiết về khách hàng và nâng cao hoạt động của bộ phận này, nhằm tạo ra sự liên kết và trao đổi thông tin hiệu quả giữa các Chi nhánh trong hệ thống NHCT và với các ngân hàng khác.

Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam có thể thu thập thông tin từ điều tra trực tiếp hoặc thu thập từ bên ngoài nh:

Ngân hàng cần thu thập thông tin điều tra trực tiếp từ khách hàng, bao gồm hồ sơ pháp lý, báo cáo tài chính, và tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh Việc này không chỉ quan trọng đối với khách hàng mới mà còn cần thiết cho những khách hàng đã có quan hệ, yêu cầu theo dõi sát sao tình hình tài chính và biến động tổ chức hàng tháng, hàng quý Để đánh giá thực trạng hoạt động và năng lực tài chính của khách hàng, ngân hàng cần nghiên cứu kỹ các hồ sơ cung cấp và trực tiếp tìm hiểu thực tế.

Luận án tiến sĩ Kinh tế thể kết hợp thu thập thêm thông tin từ nhiều nguồn khác nhau.

Ngân hàng có thể thu thập thông tin từ khách hàng của khách hàng để đánh giá khả năng tiêu thụ sản phẩm và uy tín của họ trên thị trường Những thông tin này giúp ngân hàng hiểu rõ hơn về trình độ quản lý, năng lực tài chính và hoạt động kinh doanh của khách hàng vay vốn, từ đó đưa ra quyết định cho vay chính xác hơn.

Ngân hàng có thể thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau như các công ty kiểm toán, cơ quan thuế, báo chí, mạng thông tin điện tử, Tổng cục thống kê, Tổng cục thuế, Bộ Kế hoạch và Đầu tư, cùng các tổ chức hiệp hội ngành nghề Những nguồn thông tin này rất quan trọng và hữu ích trong việc đánh giá kế hoạch kinh doanh, tình hình biến động của thị trường, và ảnh hưởng đến hoạt động của khách hàng.

Ngân hàng cần thu thập thông tin đa dạng từ nhiều nguồn để nâng cao khả năng phân tích, xử lý và lưu trữ thông tin Việc này giúp đưa ra quyết định chính xác và phù hợp với thực tế, đồng thời dự báo các rủi ro có thể xảy ra.

3.2.5 Tích cực và kiên quyết xử lý các khoản nợ quá hạn, nợ xấu

Để hạn chế rủi ro tín dụng và lành mạnh hóa bảng cân đối kế toán, việc xử lý các khoản nợ đến hạn, nợ quá hạn và nợ xấu là rất quan trọng Đối với nợ đến hạn và nợ quá hạn, cần xem xét lại hồ sơ và kiểm tra quá trình sản xuất, kinh doanh của khách hàng để xác định khả năng trả nợ Nếu khách hàng gặp khó khăn tài chính tạm thời, có thể điều chỉnh kỳ hạn trả nợ cho phù hợp Trong trường hợp hàng hóa ứ đọng, cần đánh giá chất lượng, giá cả và chiến lược bán hàng Đối với nợ xấu, các chi nhánh nên thành lập tổ thu hồi nợ với cán bộ có kinh nghiệm để theo dõi và đề xuất giải pháp thu hồi nợ hiệu quả, sử dụng kiến thức pháp lý và kỹ năng đàm phán.

Hiện nay, các ngân hàng đã thành lập phòng quản lý rủi ro với nhiệm vụ thẩm định và tái thẩm định khách hàng, dự án và phương án cấp tín dụng Phòng này chịu trách nhiệm quản lý và xử lý nợ có vấn đề, đồng thời đề xuất biện pháp thu hồi nợ Họ cũng quản lý tài sản đảm bảo nợ vay theo quy định của Nhà nước nhằm thu hồi gốc và lãi từ nợ xấu Tuy nhiên, bộ phận này vẫn còn nhiều thụ động và chưa phát huy hết hiệu quả trong công việc.

Luận án tiến sĩ Kinh tế nhấn mạnh tầm quan trọng của việc phối hợp giữa phòng rủi ro và phòng tín dụng trong quá trình thẩm định và xử lý nợ xấu Phòng tín dụng cần tiến hành thẩm định tài chính và tài sản đảm bảo, trong khi phòng quản lý rủi ro thực hiện thẩm định độc lập, nhằm tránh tình trạng chờ đợi Khi xử lý nợ xấu, phòng quản lý rủi ro cần chủ động xem xét hồ sơ tín dụng và các tài liệu liên quan, đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm và khả năng xử lý, từ đó đưa ra các phương án xử lý phù hợp như giảm miễn lãi, phát mại tài sản, bán nợ hoặc khởi kiện.

Việc thành lập phòng quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng là rất quan trọng để giảm thiểu rủi ro trước, trong và sau quá trình cho vay Để bộ phận này hoạt động hiệu quả, cần có cán bộ chuyên sâu với khả năng phân tích nhạy bén các biến động thị trường ở mọi lĩnh vực Họ cần đưa ra các phương án xử lý và cảnh báo rủi ro, hỗ trợ bộ phận khách hàng trong quyết định cho vay Do đó, ngân hàng cần có chính sách rõ ràng và cụ thể, cùng với chỉ đạo trực tiếp trong quy định công việc giữa các bộ phận.

Luận án tiến sĩ về Kinh tế quản lý rủi ro tập trung vào mối quan hệ giữa bộ phận tín dụng và sự trùng lặp trong công việc giữa hai bộ phận này Nghiên cứu chỉ ra rằng có hiện tượng đùn đẩy trách nhiệm, dẫn đến sự không hiệu quả trong quản lý rủi ro Việc xác định rõ vai trò và trách nhiệm của từng bộ phận là cần thiết để cải thiện quy trình làm việc và nâng cao hiệu quả trong quản lý tín dụng.

Nâng cao chất lợng kiểm tra, kiểm soát

Việc kiểm tra và kiểm soát hoạt động tín dụng là rất quan trọng trong việc phòng ngừa và quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng, giúp phát hiện các dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn trước, trong và sau khi cho vay Tuy nhiên, công tác kiểm tra nội bộ tại NHCT chưa đáp ứng yêu cầu quản lý tín dụng do quá chú trọng vào việc tăng trưởng dư nợ, dẫn đến chất lượng thẩm định trước cho vay chưa cao Ngay sau khi giải ngân, các khoản vay thường tiềm ẩn rủi ro tín dụng Đội ngũ kiểm tra nội bộ còn yếu về trình độ nghiệp vụ, chủ yếu dựa vào hồ sơ từ cán bộ tín dụng mà không đi sâu vào phân tích khách hàng và khoản vay, do đó không kịp thời phát hiện các vấn đề rủi ro Do đó, cần tăng cường cán bộ có trình độ nghiệp vụ, kinh nghiệm và khả năng phân tích để đánh giá chất lượng cho vay và rủi ro tín dụng, đồng thời định kỳ xem xét lại các khoản cho vay mỗi sáu tháng hoặc ngay khi phát hiện dấu hiệu xấu.

Luận án tiến sĩ Kinh tế đề xuất các biện pháp cảnh báo cho bộ phận tín dụng, bao gồm việc kiểm tra cán bộ cho vay để đảm bảo tuân thủ chế độ và thể lệ Đồng thời, cần thực hiện giám sát từ xa và kiểm tra tại chỗ đối với khách hàng để nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng.

Công tác kiểm tra và kiểm soát nội bộ là một yếu tố quan trọng, cần được thực hiện thường xuyên với sự phân công hợp lý Cán bộ ngân hàng không nên đảm nhận những trách nhiệm mâu thuẫn, và các tình huống xung đột lợi ích cần được phát hiện và xem xét kỹ lưỡng Điều này nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngân hàng cũng cần tổ chức đào tạo định kỳ để nâng cao trình độ cho cán bộ làm công tác kiểm tra và kiểm soát nội bộ.

Gắn kết hoạt động tín dụng với phát triển dịch vụ

Trong thời gian gần đây, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam đã chú trọng phát triển dịch vụ, mặc dù quy mô và chất lượng còn hạn chế Việc mở rộng hoạt động dịch vụ gặp nhiều thuận lợi do nhu cầu đa dạng từ khách hàng lớn, vừa và nhỏ, cùng với địa bàn hoạt động rộng Hầu hết khách hàng đều cần tư vấn tài chính, thanh toán, mở L/C, bảo lãnh trong nước, mua bán ngoại tệ, và các dịch vụ khác như bảo hiểm, chứng khoán Do đó, ngân hàng cần kết hợp phát triển hoạt động tín dụng với các dịch vụ này để đáp ứng nhu cầu của khách hàng.

Luận án tiến sĩ Kinh tế về hoạt động dịch vụ Ngân hàng nhấn mạnh tầm quan trọng của việc phát triển dịch vụ ngân hàng song song với việc kiểm soát quy mô tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng Xu hướng hiện đại của các ngân hàng là giảm tỷ trọng thu nhập từ tín dụng và tăng thu nhập từ dịch vụ, đồng thời khai thác nhu cầu dịch vụ của khách hàng có quan hệ tín dụng để nắm bắt tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của họ Để đạt được điều này, ngân hàng cần quy định rõ ràng cho từng cán bộ tín dụng về sự kết hợp giữa phát triển tín dụng và dịch vụ, cũng như xây dựng hệ thống tính toán doanh thu và chi phí từ các hoạt động nghiệp vụ, bao gồm cả tín dụng và phí dịch vụ, giúp cán bộ tín dụng xác định hiệu quả hoạt động ngân hàng trong quá trình thẩm định và cung ứng dịch vụ cho khách hàng.

Tăng cờng đầu t trang thiết bị, công nghệ ngân hàng

Công nghệ Ngân hàng là yếu tố then chốt cho sự phát triển bền vững của ngành ngân hàng Việc đầu tư hợp lý vào công nghệ không chỉ giúp ngân hàng duy trì thế mạnh cạnh tranh mà còn ngăn chặn nguy cơ mất mát lợi thế công nghệ trong bối cảnh thị trường ngày càng phát triển.

Luận án tiến sĩ Kinh tế nguy cơ bị tụt hậu Để làm đợc việc đó Ngân hàng cần phải thực hiện những công việc sau:

Nhanh chóng hoàn thiện việc nâng cấp chương trình hiện đại hóa tại các bộ phận nghiệp vụ như phòng tín dụng, phòng giao dịch và quỹ tiết kiệm giúp quản lý nghiệp vụ tập trung Hồ sơ thông tin khách hàng sẽ được chuẩn hóa và đồng nhất trong hệ thống, tạo điều kiện cho việc tra cứu hồ sơ trở nên đơn giản và thuận tiện hơn Ứng dụng công nghệ tính điểm tự động trên hệ thống INCAS sẽ xếp hạng khách hàng, hạn chế tính chủ quan và che giấu thông tin bất lợi từ cán bộ tín dụng.

Chương trình quản lý rủi ro được thực hiện nhằm chiết xuất dữ liệu từ nhiều báo cáo đa chiều, hỗ trợ quá trình điều hành và ra quyết định của bộ phận quản lý, từ đó nâng cao hiệu quả trong việc quản lý rủi ro.

Ngân hàng cần liên tục cải tiến trang thiết bị và hệ thống mạng nội bộ, đồng thời áp dụng các công cụ quản trị mạng hiện đại cùng với công nghệ an ninh bảo mật để đảm bảo an toàn cho toàn bộ hệ thống mạng của mình.

Kiểm soát chặt chẽ tốc độ tăng trưởng tín dụng là cần thiết để quản lý các tỷ lệ rủi ro tín dụng trong toàn hệ thống và từng chi nhánh Việc này phải được thực hiện ngay từ đầu năm để tránh tình trạng phải kìm hãm vào cuối năm khi tỷ lệ tăng trưởng vượt quá mức cho phép của Ngân hàng Nhà nước Sử dụng hệ thống công nghệ thông tin sẽ giúp theo dõi và kiểm soát hiệu quả hơn.

áp dụng chuẩn hoá trong việc phân loại nợ, trích lập dự phòng và cảnh báo rủi ro

Rủi ro trong hoạt động đầu tư và tín dụng là điều không thể tránh khỏi, đặc biệt khi khách hàng không có khả năng trả nợ, dẫn đến việc ngân hàng có thể mất vốn Để giảm thiểu rủi ro này, ngân hàng cần trích lập quỹ dự phòng rủi ro, nhằm bảo vệ an toàn cho hoạt động kinh doanh và bù đắp những thiệt hại có thể xảy ra Việc có quỹ dự phòng cũng giúp ngân hàng loại trừ những khoản nợ xấu mà không ảnh hưởng nghiêm trọng đến kết quả kinh doanh Do đó, ngân hàng cần tuân thủ quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định 18/2007/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo hoạt động tín dụng luôn nằm trong mức an toàn cần thiết.

Thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quyết định 493/QĐ-NHNN một cách triệt để, hướng tới việc tự động hóa quy trình này trên hệ thống INCAS.

Rủi ro tín dụng là mối quan tâm hàng đầu trong nhiều ngành nghề, vì sự ổn định của hoạt động tín dụng có ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế quốc gia Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, các biện pháp cần được thực hiện một cách hiệu quả.

Để nâng cao hiệu quả của luận án tiến sĩ Kinh tế, cần thiết phải triển khai các giải pháp từ phía Ngân hàng thương mại, đặc biệt là Ngân hàng Chính sách xã hội, cùng với những biện pháp đồng bộ từ các cấp, ngành liên quan.

Tiếp tục nghiên cứu và cảnh báo rủi ro tín dụng trong các ngành kinh tế nhạy cảm, đặc biệt là bất động sản, chứng khoán, xi măng, thép, dệt may và thủy sản Điều này giúp các Chi nhánh tham khảo khi quyết định tín dụng và điều chỉnh dư nợ kịp thời, phù hợp với xu hướng thị trường.

Kiến nghị

Kiến nghị đối với NHNN

Ngân hàng Nhà nước cần theo dõi sát sao sự biến động của thị trường tiền tệ trong nước và quốc tế, đặc biệt sau khi Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại thế giới (WTO) Việc kịp thời ban hành các cơ chế và quy chế cho ngành Ngân hàng, cùng với các văn bản hướng dẫn phù hợp với quy định pháp luật và thực tiễn Việt Nam, sẽ hỗ trợ hiệu quả cho hoạt động của các ngân hàng thương mại.

Sớm ban hành quy định áp dụng mô hình quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II đối với các NHTM Việt Nam.

Thứ hai Ngân hàng Nhà nớc cần phát huy và nâng cao hơn nữa hiệu quả của hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro.

Việc phát triển hệ thống thông tin tín dụng là cần thiết để đáp ứng yêu cầu cho vay của các tổ chức tín dụng trong nền kinh tế thị trường Hệ thống này giúp giảm thiểu sự không cân xứng thông tin giữa bên vay và bên cho vay, từ đó nâng cao khả năng đánh giá rủi ro và lựa chọn khách hàng của bên cho vay Do đó, Ngân hàng Nhà nước cần quy định bắt buộc việc cung cấp thông tin tín dụng cho Trung tâm CIC từ các ngân hàng thương mại, kèm theo chế tài xử lý vi phạm rõ ràng Trung tâm CIC cũng cần đảm bảo cung cấp thông tin đầy đủ và chính xác về khách hàng cho các ngân hàng thương mại.

Trung tâm mới thành lập gặp khó khăn trong việc cung cấp thông tin về hệ thống phòng ngừa rủi ro do nội dung còn hạn chế và tính cập nhật không cao, chủ yếu dựa vào báo cáo từ các Ngân hàng Điều này khiến các Ngân hàng thương mại gặp nhiều khó khăn trong việc thu thập thông tin về hoạt động kinh doanh và quan hệ tín dụng của khách hàng Ngân hàng Nhà nước, với vai trò quản lý, cần hỗ trợ tạo điều kiện cung cấp thông tin cho các Ngân hàng thương mại.

Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao chất lượng công tác thanh tra và giám sát đối với các ngân hàng thương mại trong hoạt động tín dụng Việc thực hiện thanh tra thường xuyên sẽ giúp đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong hoạt động của các ngân hàng.

Luận án tiến sĩ Kinh tế nhấn mạnh tầm quan trọng của việc kiểm soát hoạt động tín dụng dưới nhiều hình thức nhằm phát hiện và ngăn chặn kịp thời các vi phạm tiêu cực Điều này không chỉ giúp lành mạnh hóa các ngân hàng thương mại mà còn đảm bảo hoạt động tín dụng tuân thủ đúng quy định pháp luật Bên cạnh đó, cần nâng cao hiệu lực thanh tra và quản lý của Ngân hàng Nhà nước để khắc phục những khuyết điểm hiện có trong các ngân hàng thương mại.

Ngân hàng Nhà nước cần nghiên cứu và trình Quốc hội đưa vào luật các tổ chức tín dụng quy định về quyền của bên cho vay được trực tiếp phát mãi tài sản bảo đảm Điều này nhằm hạn chế rủi ro cho các tổ chức tín dụng trong quá trình thu hồi nợ, không nhất thiết phải thông qua trung tâm đấu giá tài sản.

Thứ năm theo Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN ngày

Vào ngày 22 tháng 4 năm 2005, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã ban hành quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Quy định này yêu cầu các tổ chức tín dụng (TCTD) phải thực hiện phân loại nợ vay đúng quy định, đồng thời áp dụng chế tài xử lý đối với những TCTD không tuân thủ Mục tiêu là đảm bảo tính công bằng và minh bạch trong việc phân loại nợ cũng như trích lập dự phòng rủi ro tín dụng giữa các ngân hàng thương mại (NHTM).

Vào thứ Sáu, Ngân hàng Nhà nước cần thực hiện chính sách lãi suất và tỷ giá linh hoạt dựa trên quan hệ cung cầu, hạn chế can thiệp sâu vào lãi suất của các ngân hàng thương mại Điều này phải phù hợp với cơ chế thị trường và sức mua thực tế của đồng tiền, bởi vì chỉ một sự thay đổi nhỏ trong chính sách lãi suất và tỷ giá của Ngân hàng Nhà nước có thể ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh.

Ngân hàng Nhà nước cần chủ động hơn trong việc xây dựng và thực thi chính sách tiền tệ, nhằm tạo điều kiện cho các ngân hàng thương mại phát triển chính sách của mình phù hợp với từng giai đoạn Việc này giúp đảm bảo sự đồng bộ giữa chính sách tiền tệ và hoạt động của các ngân hàng thương mại, góp phần ổn định và phát triển kinh tế.

Kiến nghị đối với các Bộ, ngành địa phơng và Chính phủ 95 KÕT LUËN .99 Luận án tiến sĩ Kinh tế

Thứ nhất Chính phủ cần tạo môi trờng pháp lý đầy đủ, đồng bộ cho hoạt động Ngân hàng.

Một hệ thống văn bản pháp lý đồng bộ và đầy đủ trong lĩnh vực ngân hàng, bao gồm các quy định liên quan đến đất đai và bảo đảm tiền vay, sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại.

Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại tiềm ẩn nhiều rủi ro, do đó, việc thực hiện chính xác và an toàn là rất quan trọng Để đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng, cần có một hệ thống văn bản pháp lý đầy đủ, đồng bộ và dễ hiểu Việc hoàn thiện các quy định về cơ sở pháp lý và quy trình xử lý tài sản thế chấp là cần thiết để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

Quy định về cơ sở pháp lý và xử lý tài sản bảo đảm là yếu tố quan trọng giúp các ngân hàng giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay hiện nay.

Chính phủ cần sớm ban hành các quy định chi tiết về đấu giá tài sản, quy trình khởi kiện, và xử lý tài sản thế chấp để giúp ngân hàng thu hồi nợ nhanh chóng và hiệu quả Đồng thời, Bộ Tư pháp cần hướng dẫn các phòng công chứng và UBND các cấp thực hiện công chứng hợp đồng mua bán tài sản ngân hàng thu hồi từ các vụ án, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc bán tài sản thế chấp.

Cần thiết thành lập và nâng cao hiệu quả hoạt động của các Công ty mua bán, khai thác tài sản, vì hiện tại số lượng công ty thực hiện chức năng này còn hạn chế so với nhu cầu Điều này dẫn đến khó khăn cho các Ngân hàng trong việc xử lý tài sản đảm bảo.

Thứ hai Chính phủ tạo môi trờng thúc đẩy cạnh tranh lành mạnh.

Chính phủ cần đảm bảo môi trường kinh doanh công bằng cho tất cả các loại hình doanh nghiệp, không phân biệt giữa doanh nghiệp nhà nước và công ty cổ phần, cũng như các tổng công ty nhà nước với doanh nghiệp vừa và nhỏ Đồng thời, cần mở rộng hợp tác với các tổ chức tài chính quốc tế để tạo điều kiện cho các doanh nghiệp trong nước có cơ hội kinh doanh cả trong và ngoài nước.

Vào thứ ba, Chính phủ và các bộ ngành đã chỉ đạo các cấp chính quyền tăng cường tiến độ hoàn thiện hồ sơ và cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho tổ chức kinh tế và nhân dân Đồng thời, hàng quý sẽ thông báo khung giá đất theo giá thị trường cho từng khu vực, địa phương trên toàn quốc, nhằm tạo cơ sở cho người vay và ngân hàng trong việc định giá tài sản thế chấp khi vay vốn.

Thứ t mở rộng nghiệp vụ mua bán nợ và phát triển, xã hội hóa thị trờng mua bán nợ.

Mua bán nợ là giải pháp hiệu quả để giải quyết tình trạng nợ nần, giúp khách hàng và chủ nợ thu hồi vốn và duy trì hoạt động Trên thế giới, hoạt động này đã phát triển mạnh mẽ, mang lại nhiều cơ hội cho khách hàng và chủ nợ trong việc xử lý các khoản nợ, tránh tình trạng nợ nần kéo dài.

Hiện nay, nghiệp vụ mua bán nợ đã bắt đầu hình thành tại Việt Nam với sự ra đời của Công ty mua bán nợ thuộc Bộ Tài chính Tuy nhiên, công ty này chưa thực hiện hiệu quả vai trò của mình trong hoạt động mua bán nợ, dẫn đến việc hầu hết các khoản nợ của ngân hàng sau khi được bán đều được ủy thác lại cho các công ty mua bán nợ khác.

Nhà nước cần khẩn trương nghiên cứu và ban hành các quy định pháp lý liên quan đến nghiệp vụ mua bán nợ Việc xã hội hóa hoạt động này là cần thiết, có thể thí điểm thành lập công ty mua bán nợ dưới hình thức cổ phần hoặc trách nhiệm hữu hạn, nhằm tạo ra hành lang pháp lý cần thiết cho sự phát triển của thị trường.

Luận án tiến sĩ Kinh tế các giao dịch mua bán nợ cũng nh các nghiệp vụ tái cơ cấu nợ của các Khách hàng.

Thứ năm tăng cờng công tác quản lý Nhà nớc đối với các doanh nghiệp.

Nhà nước cần điều chỉnh quy định về kiểm toán độc lập, bổ sung đối tượng kiểm toán bắt buộc là các Công ty cổ phần, đặc biệt là những doanh nghiệp có doanh thu lớn và nợ cao tại các ngân hàng thương mại Việc này sẽ giúp ngân hàng thẩm định năng lực tài chính của khách hàng vay vốn một cách an toàn hơn, cả trước và trong quá trình cho vay Đồng thời, điều này cũng tạo điều kiện cho các khách hàng thích ứng với quá trình hội nhập kinh tế toàn cầu và khu vực.

Cần áp dụng biện pháp mạnh mẽ đối với các khách hàng có tình trạng thua lỗ kéo dài để đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh giữa các thành phần kinh tế Đồng thời, tăng cường năng lực tài chính cho các khách hàng quốc doanh là cần thiết, nhằm nâng cao vốn tự có và giảm thiểu tỷ lệ vốn ngân hàng trong tổng vốn kinh doanh.

Nhận thức rõ vai trò quan trọng của hoạt động tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam đã nỗ lực tối đa để giảm thiểu rủi ro tín dụng Những nỗ lực này đã mang lại kết quả tích cực như giảm dần tỷ lệ nợ xấu, nâng cao chất lượng tín dụng và thực hiện nghiêm túc việc xếp hạng khách hàng trong quá trình thẩm định.

Luận án tiến sĩ Kinh tế chỉ ra rằng hoạt động tín dụng là nguồn thu nhập chính cho Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Tuy nhiên, việc quản lý rủi ro tín dụng vẫn gặp một số hạn chế Để khắc phục những vấn đề này, Ngân hàng cần sự chỉ đạo, hỗ trợ và phối hợp từ Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước cùng các Ban Ngành liên quan Với chiến lược kinh doanh hợp lý và các giải pháp hành động cụ thể, sự hỗ trợ kịp thời từ các cơ quan sẽ giúp giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong tương lai.

Chúng tôi rất trân trọng và mong muốn nhận được ý kiến đóng góp từ các nhà khoa học, đồng nghiệp và những người quan tâm để cải thiện và hoàn thiện đề tài nghiên cứu của mình một cách tốt nhất.

NHữNG VấN Đề CƠ BảN Về HạN CHế RủI RO TíN DụNG CủA NGÂN HàNG THƯƠNG MạI 4

1.1 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thơng mại4 1.1.1 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thơng mại 4

1.1.2 Hoạt động tín dụng của NHTM 7

1.2 Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thơng mại 12

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 12

1.2.2 Hạn chế rủi ro tín dụng 15

1.2.2.1 Khái niệm hạn chế rủi ro tín dụng 15

1.2.2.2 Các chỉ tiêu phản ánh mức hạn chế rủi ro tÝn dông 16

1.3 Các nhân tố ảnh hởng tới hạn chế rủi ro tín dụng của NHTM 27

THựC TRạNG HạN CHế RủI RO TíN DụNG TạI NGÂN HàNG THƯƠNG MạI Cổ PHầN CÔNG THƯƠNG VIệT NAM 37 2.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP Công thơng Việt Nam 37

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 37

2.1.2 Kết quả hoạt động chủ yếu 44

2.2 Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại NHCT 46

2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng của NHCT 46

2.2.2 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại NHCT 50

2.3 Đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại NHCT 59

2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân 64

GIảI PHáP TĂNG CƯờNG HạN CHế RủI RO TíN DụNG TạI NGÂN HàNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIệT NAM 75

3.1 Định hớng hoạt động tín dụng của NHCT 75

3.2 Giải pháp tăng cờng hạn chế rủi ro tín dụng tại NHCT 77

3.2.1 Tổ chức xây dựng và thực hiện một cách hợp lý và khoa học các quy chế, quy trình tín dụng, tiệm cận dần với thông lệ quốc tế 77

3.2.2 Thực hiện đa dạng hoá khách hàng và ph- ơng thức cho vay 82

3.2.3 Nâng cao trình độ, năng lực, trách nhiệm cán bộ tín dụng 83

3.2.4 Nâng cao chất lợng công tác thông tin 85

Tiêu đề	Hạn Chế Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam
Trường học	Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
Chuyên ngành	Kinh tế
Thể loại	Luận Văn Thạc Sĩ
Năm xuất bản	2009
Thành phố	Việt Nam

Định dạng
Số trang	126
Dung lượng	619,52 KB