Luận văn thạc sĩ kinh tế quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH tế CAO THỊ VI nh QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI ạc sĩ Ki NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Lu ận vă n th CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH th ạc CỔ PHẦN Á CHÂU sĩ Ki NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI nh QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI tế CAO THỊ VI Lu ận Mã số: 8340201 vă n Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS HỒNG ĐỨC TP Hồ Chí Minh – Năm 2018 MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ VÀ ĐỒ THỊ CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI 1.1 Sự cần thiết vấn đề nghiên cứu tế 1.2 Mục tiêu nghiên cứu nh 1.3 Câu hỏi nghiên cứu Ki 1.4 Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu sĩ 1.5 Phương pháp nghiên cứu ạc 1.6 Kết cấu luận văn th 1.7 Ý nghĩa thực tiễn đề tài n Tóm tắt Chương vă CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU VÀ VẤN ĐỀ Lu ận QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Á Châu .6 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 2.1.2 Cơ cấu tổ chức kinh doanh máy quản lý 2.2 Kết kinh doanh giai đoạn 2014 – 2017 2.2.1 Hoạt động huy động vốn 2.2.2 Hoạt động cho vay .8 2.2.3 Hoạt động đầu tư .9 2.2.4 Tình hình tài kết kinh doanh 2.3 Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu 11 2.3.1 Các sản phẩm tín dụng 11 2.3.2 Cơ cấu dư nợ cho vay 12 2.4 Những dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng 15 Tóm tắt Chương 18 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 19 3.1 Rủi ro tín dụng NHTM 19 3.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 19 3.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 19 3.1.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 20 tế 3.1.3.1 Nhóm nguyên nhân khách quan 21 nh 3.1.3.2 Nhóm nguyên nhân chủ quan 21 Quản lý rủi ro tín dụng NHTM 24 sĩ 3.2 Ki 3.1.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 23 ạc 3.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 24 th 3.2.2 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng 25 n 3.2.3 Các tiêu chí đánh giá kết quản lý rủi ro tín dụng 25 vă 3.2.4 Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng 27 Lu ận 3.2.5 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 27 3.2.6 Ý nghĩa việc quản lý rủi ro tín dụng 29 3.3 Khảo lược nghiên cứu có liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng 30 3.3.1 Quản lý rủi ro tín dụng Việt Nam 30 3.3.2 Quản lý rủi ro tín dụng giới 31 3.4 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu 32 3.4.1 Cơ cấu tổ chức hoạt động quản lý rủi ro 32 3.4.2 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 34 3.4.3 Chất lượng dư nợ 36 3.4.3.1 Chất lượng dư nợ cho vay 36 3.4.3.2 Chất lượng dư nợ theo sản phẩm tín dụng KHCN 38 3.4.3.3 Chất lượng dư nợ theo sản phẩm tín dụng KHDN 39 3.4.3.4 Cho vay để toán khoản nợ khách hàng TCTD khác 40 3.4.3.5 Chất lượng phê duyệt tín dụng 41 3.4.4 Đánh giá công tác quản lý rủi ro tín dụng 42 3.4.5 Thực trạng xây dựng quy trình, quy định hướng dẫn nội 43 3.4.5.1 Yêu cầu, chiến lược quản lý rủi ro tín dụng, hạn mức rủi ro tín dụng 43 3.4.5.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 45 3.4.5.3 Các quy trình, quy định hướng dẫn nội khác 45 3.5 Những kết đạt việc quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu 46 tế 3.5.1 An toàn vốn 46 nh 3.5.2 Thành lập Trung tâm phê duyệt tín dụng tập trung 47 Ki 3.5.3 Hoàn thiện quy định theo yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng 47 Những tồn quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á ạc 3.6 sĩ 3.5.4 Các hành động liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng 48 th Châu 48 n 3.6.1 Khung quản lý rủi ro tín dụng 48 vă 3.6.2 Tăng trưởng tín dụng lĩnh vực bất động sản 49 Lu ận 3.6.3 Cho vay chấp lô hàng nông sản 50 3.6.4 Cho vay để toán khoản vay khách hàng TCTD khác 50 3.6.5 Hướng dẫn bổ sung chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay 51 3.6.6 Cơng tác phê duyệt tín dụng 51 3.6.7 Hệ thống quản lý thơng tin tín dụng 52 3.6.8 Ứng dụng công nghệ thông tin 52 Tóm tắt Chương 53 CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 54 4.1 Định hướng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu 54 4.1.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng 54 4.1.2 Triển khai áp dụng Khung quản lý rủi ro tín dụng 54 4.1.3 Xây dựng mơ hình lượng hóa xác suất vỡ nợ rủi ro tín dụng 54 4.2 Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu 55 4.2.1 Hoàn thiện khung quản lý rủi ro tín dụng 55 4.2.2 Giải pháp kiểm soát xung đột lợi ích hoạt động cấp tín dụng 55 4.2.3 Giải pháp xây dựng quy định hướng dẫn công việc 56 4.2.4 Giải pháp cho vay chấp lô hàng nông sản 56 4.2.5 Giải pháp công nghệ thông tin 57 4.2.6 Giải pháp công tác phê duyệt tín dụng 58 4.3 Kế hoạch thực giải pháp quản lý rủi ro tín dụng 59 tế Tóm tắt Chương 60 nh CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ CHÍNH SÁCH 61 Ki 5.1 Kết luận 61 sĩ 5.2 Khuyến nghị NHNN 61 ạc 5.2.1 Cho vay lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn 61 th 5.2.2 Cho vay để toán khoản vay khách hàng TCTD khác 62 n 5.2.3 Thống nội dung hệ thống quy phạm pháp luật 62 PHỤ LỤC Lu ận DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO vă KẾT LUẬN CHUNG 64 CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI 1.1 Sự cần thiết vấn đề nghiên cứu Trong thời kỳ hội nhập kinh tế, hướng đến phát triển kinh tế - xã hội, mở rộng quan hệ hợp tác, đổi cách thức quản lý phát triển toàn kinh tế gia tăng sức mạnh quốc gia hội nhập kinh tế giới điều tất yếu khách quan trở thành xu đảo ngược quốc gia Theo đó, hội nhập kinh tế giới lĩnh vực ngân hàng khơng nằm xu Việc đẩy mạnh hội nhập quốc tế để tiến đến xây dựng hệ thống NHTM vững mạnh, phát triển bền vững ổn định Việc tham gia, hội nhập kinh tế giới nh mở hội cho hệ thống NHTM Việt Nam (Trần Thị Kim Chi, 2017) tế giúp Việt Nam vươn lên, theo kịp nước khu vực giới Ki Trong hoạt động kinh doanh NHTM, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng sĩ thu nhập tổng thu nhập Bên cạnh đó, hoạt động tín dụng nhằm góp ạc phần đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn để tối ưu hóa hiệu sử dụng vốn th cá nhân, doanh nghiệp nhằm phục vụ cho nhu cầu đời sống hoạt n động kinh doanh Đồng thời, tín dụng công cụ tài trợ cho ngành kinh tế vă mũi nhọn chiến lược phát triển kinh tế đất nước, từ tạo tác động lan Lu ận truyền hướng đến việc hình thành cấu kinh tế hợp lý, thúc đẩy kinh tế tăng trưởng ổn định bền vững thúc đẩy hệ thống ngân hàng, đổi sách tiền tệ hồn thiện chế sách tín dụng (Sử Đình Thành Vũ Thị Minh Hằng, 2006) Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ln ln tiềm ẩn nhiều rủi ro mà hậu thường nặng nề mà nguy lớn dẫn đến vỡ nợ, phá sản Song, loại bỏ triệt để rủi ro mà cần phải xây dựng sách quản lý, mơ hình giám sát, phương pháp xác định đo lường rủi ro tín dụng nhằm phòng ngừa đến mức tối đa khả xảy kiện rủi ro nhằm giảm thiểu thiệt hại đến mức thấp Rủi ro tín dụng loại rủi ro lớn nhất, phức tạp thường xuyên xảy nhất, xảy nơi đâu, xảy lúc không phát hiện, xử lý kịp thời nảy sinh rủi ro khác Rủi ro tín dụng ln ln song hành gắn liền với hoạt động tín dụng, thực tiễn cho thấy tỷ lệ nợ xấu TCTD khoảng 9,5% mà nguyên nhân chủ yếu khoản nợ xấu tiềm ẩn khoản nợ cấu, trái phiếu doanh nghiệp giảm khoản phải thu khó thu hồi (Ủy ban Giám sát Tài Quốc gia Việt Nam, 2017) Tỷ lệ cao gấp lần so với số “dưới 3%” mà NHNN công bố sở số liệu báo cáo NHTM Trong đó, ACB, tổng dư nợ cho vay đến 31/12/2107 195.506 tỷ đồng, dư nợ hạn 1.799 tỷ đồng, nợ xấu chiếm 1.372 tỷ đồng Tỷ lệ nợ hạn tế 0,92% so với tổng dư nợ cho vay, nợ xấu chiếm 0,7% nợ Nhóm chiếm nh 57,07% tổng dư nợ xấu (Báo cáo tài ACB, 2017) Ki Xuất phát từ thực tiễn tình hình nợ hạn NHTM, yêu cầu đặt sĩ tăng trưởng tín dụng phải đơi với việc nâng cao chất lượng tín dụng Do ạc NHTM phải đo lường, quản lý, theo dõi kiểm sốt cách hiệu rủi ro th tín dụng để hạn chế tối đa tổn thất phát sinh Đây công việc thật quan n trọng giúp cho NHTM đạt mục tiêu tăng trưởng Do vậy, việc xác định vă rủi ro tín dụng, ngun nhân rủi ro tín dụng tìm giải pháp để quản lý Lu ận rủi ro tín dụng vấn đề cấp thiết đặt đòi hỏi phải giải triệt để Chính lẽ đó, tơi chọn đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu” làm đề tài luận văn thạc sĩ ngành Tài – Ngân hàng Qua đó, đề xuất giải pháp để quản lý rủi ro tín dụng ACB 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu tổng quát Tìm hiểu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ACB, từ tìm vấn đề hạn chế việc quản lý rủi ro tín dụng Từ đề xuất giải pháp quản lý rủi ro tín dụng ACB 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Tìm hiểu thực trạng hoạt động tín dụng ACB - Tìm hiểu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ACB - Đề xuất giải pháp để quản lý rủi ro tín dụng ACB 1.3 Câu hỏi nghiên cứu - Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng NHTM? - Ý nghĩa việc quản lý rủi ro tín dụng NHTM gì? - Tình hình hoạt động tín dụng ACB giai đoạn 2014 – 2017? - Tình hình nợ hạn ACB diễn biến nào? - Việc quản lý rủi ro tín dụng ACB triển khai nào? - Những vấn đề tồn việc quản lý rủi ro tín dụng ACB? - Những giải pháp để quản lý rủi ro tín dụng ACB? tế 1.4 Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu nh 1.4.1 Đối tượng nghiên cứu Ki Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ACB sĩ 1.4.2 Phạm vi nghiên cứu ạc 1.4.2.1 Phạm vi không gian th Tập trung nghiên cứu quản lý rủi ro hoạt động cho vay KHCN n KHDN Ngân hàng TMCP Á Châu vă 1.4.2.2 Phạm vi thời gian Dữ liệu thứ cấp giai đoạn năm, từ năm 2014 đến năm 2017 - Dữ liệu thu thập từ Báo cáo thường niên Báo cáo danh mục tín dụng ACB Lu ận - 1.5 Phương pháp nghiên cứu 1.5.1 Các phương pháp nghiên cứu - Phương pháp nghiên cứu định tính: Mơ tả phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ACB thơng qua việc thu thập liệu thứ cấp - Phương pháp thống kê:  Tổng hợp liệu thu thập được,  Xử lý liệu nhằm biến đổi liệu thành thông tin biểu diễn dạng bảng biểu, đồ thị - Phương pháp phân tích tổng hợp:  Phân tích, đánh giá quản lý rủi ro tín dụng dựa liệu thu thập  Tổng hợp kết phân tích làm sở cho việc đề xuất giải pháp phù hợp 1.5.2 Quy trình nghiên cứu Để thực việc nghiên cứu cần phải chuẩn bị đầy đủ bước thực hiện, điều góp phần định đến chất lượng đề tài nghiên cứu từ việc lựa chọn đề tài kết thúc việc tổng hợp, báo cáo kết nghiên cứu Các bước để thực đề tài nghiên cứu bao gồm: Lựa chọn đề tài nghiên cứu Bước  Xác định mục tiêu nghiên cứu Bước  Xác định câu hỏi, giả thiết nghiên cứu Bước  Xác định đối tượng phạm vi nghiên cứu vă Xác định phương pháp nghiên cứu Lu ận Bước  n th ạc sĩ Ki nh tế Bước  Bước  Xây dựng đề cương nghiên cứu Bước  Thu thập, xử lý liệu phân tích liệu Bước  Tổng hợp báo cáo kết nghiên cứu Bước  Đưa giải pháp kiến nghị, gợi ý sách Trật tự nghiên cứu 1.5.3 Nguồn liệu phục vụ cho công việc nghiên cứu Dữ liệu phục vụ cho công việc nghiên cứu đề tài thu thập từ nguồn: - Báo cáo thường niên ACB kiểm tốn cơng ty kiểm tốn PwC cơng ty kiểm tốn KPMG giai đoạn năm, từ năm 2014 đến năm 2017 62 Do đó, để sách tín dụng phục vụ phát triển nơng nghiệp, nông thôn triển khai hiệu thời gian tới, góp phần vào việc tăng trưởng tín dụng đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng, kiến nghị Chính phủ NHNN có giải pháp, văn hướng dẫn cụ thể vấn đề 5.2.2 Cho vay để toán khoản vay khách hàng TCTD khác Trường hợp ACB đồng ý cho khách hàng vay vốn để toán khoản vay khách hàng có dư nợ TCTD khác khách hàng thỏa điều kiện vay vốn theo Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 NHNN, theo Thơng tư số 21/2017/TT-NHNN ngày 29/12/2017 NHNN, ACB phải thực tế giải ngân vốn cho vay vào tài khoản toán TCTD khác khách hàng thực nh thủ tục để lý khoản vay tiến hành nhận nợ vay ACB Tuy Ki nhiên, ACB gặp khó khăn trường hợp sau: TCTD khác khơng hỗ trợ, hợp tác với ACB việc trích thu nợ vay, - Hệ thống kế toán tài khoản TCTD khác chưa hỗ trợ cho ạc sĩ - th việc chuyển tiền liên ngân hàng để thực thủ tục toán nợ vay n khách hàng vă Vì vậy, để đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật an toàn cho vay Lu ận sử dụng phương thức giải ngân vốn cho vay, kiến nghị NHNN có văn quy định, hướng dẫn quy trình cách thức phối hợp thực cho vay để toán khoản nợ vay khách hàng TCTD theo hướng ràng buộc trách nhiệm TCTD cơng tác tốn nợ vay khách hàng 5.2.3 Thống nội dung hệ thống quy phạm pháp luật Hiện có nhiều văn pháp luật hoạt động tín dụng sửa đổi, bổ sung qua năm Và để đảm bảo tuân thủ đầy đủ quy định pháp luật, tránh bỏ sót quy định trường hợp chủ đề, lĩnh vực quy định nhiều văn khác Văn hợp lựa chọn cá nhân, tổ chức Tuy nhiên, theo Điều Pháp lệnh số 01/2012/UBTVQH13 ngày 22/03/2012 Ủy ban thường vụ Quốc hội quy định có sai sót kỹ thuật dẫn đến nội dung Văn hợp khác với nội dung Văn 63 hợp áp dụng theo quy định Văn hợp Cho nên khó áp dụng tuyệt đối Văn hợp vào thực tiễn Ngoài ra, văn pháp luật mang tính định hướng hành vi người, áp dụng Văn hợp cách tuyệt đối, có phát sinh sai sót cá nhân, tổ chức áp dụng phải đối mặt với rủi ro pháp lý Bên cạnh đó, chưa có Văn hợp người áp dụng phải sử dụng nhiều văn pháp luật khác chủ đề, lĩnh vực Do để thuận tiện việc tra cứu, theo dõi thực thi pháp luật hoạt động tín dụng, kiến nghị NHNN xem xét tinh gọn văn theo hướng đơn giản tế hoá hệ thống văn quy phạm pháp luật, bảo đảm tính thống hệ thống nh pháp luật, dễ dàng việc tiếp cận, thuận lợi công tác thi hành áp dụng Ki pháp luật sĩ Ngoài ra, với kiến nghị NHNN, ACB phải có văn thức gửi ạc đơn vị chuyên trách trực thuộc NHNN theo dõi phản hồi NHNN, có kế Lu ận vă n th hoạch điều chỉnh quy định đảm bảo thực theo quy định pháp luật 64 KẾT LUẬN CHUNG Rủi ro tín dụng ln ln song hành với hoạt động tín dụng mà khơng ngân hàng dự đốn xác rủi ro tín dụng xảy khả khách hàng khơng hồn trả nợ gốc lãi tiền vay theo cam kết thay đổi nhiều nguyên nhân khách quan lẫn nguyên nhân chủ quan mà hậu nặng nề đến hoạt động tài kinh tế Song, khơng thể hồn tồn loại bỏ triệt để rủi ro tín dụng mà cần phải có giải pháp nhằm giảm thiểu tổn thất đến mức thấp tế Tác giả trân trọng cảm ơn hướng dẫn Thầy PGS.TS Hoàng Đức đồng nh nghiệp giúp tác giả hoàn thiện đề tài nghiên cứu Trong q trình thực hiện, Ki có nhiều cố gắng nghiên cứu để hoàn thiện đề tài nghiên cứu quản lý rủi ro tín sĩ dụng ACB, song không tránh khỏi hạn chế thiếu sót Tác giả ạc mong nhận phản hồi ý kiến góp từ Quý Thầy, Cô đồng Lu ận vă n th nghiệp để đề tài hồn thiện DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tiếng Việt Bessis, J., 2001 Quản trị rủi ro ngân hàng Dịch từ tiếng Anh Người dịch Trần Hoàng Ngân cộng sự, 2012 Hà Nội: Nhà xuất lao động xã hội, trang 624 Châu Đình Linh, 2015 Bức tranh toàn diện xử lý nợ xấu ngân hàng từ 2010 đến tháng 8/2015 Cổng thông tin điện tử cơng ty cổ phần chứng khốn FPT [ Ngày truy cập: 08 tháng 05 năm 2018] Ki Chính phủ (2015), Nghị định số 55/2015/NĐ-CP ngày 09/06/2015 quy định sĩ sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn [Ngày truy cập: 08 tháng 05 năm vă 2018] Lu ận Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2011), Thông tư số 32/2011/TT-BTC ngày 14/03/2011 hướng dẫn việc khởi tạo, phát hành, sử dụng, quản lý hoá đơn điện tử bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016), Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016), Thông tư số 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước tế 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2017), Thông tư số 19/2017/TT-NHNN ngày nh 28/12/2017 quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động Ki tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước sĩ 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2017), Thông tư số 21/2017/TT-NHNN ngày th dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng ạc 29/12/2017 quy định phương thức giải ngân vốn cho vay tổ chức tín n 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2018), Thông tư số 13/2018/TT-NHNN ngày Lu ận chi nhánh ngân hàng nước ngồi vă 18/05/2018 quy định hệ thống kiểm sốt nội ngân hàng thương mại, 14 Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, 2014, 2015, 2016, 2017 Báo cáo thường niên 15 Nguyễn Thị Kim Nhung cộng sự, 2017 Một số vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Tạp chí tài [Ngày truy cập: 10 tháng 06 năm 2018] 16 Nguyễn Văn Tiến Nguyễn Mạnh Hùng, 2017 Cẩm nang quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất lao động, trang 724 – 732 17 Phạm Thái Hà, 2017 Nghiên cứu tiêu đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Tạp chí tài [Ngày truy cập: 10 tháng 06 năm 2018] 18 Phan Thị Cúc, 2009 Quản trị ngân hàng thương mại Hồ Chí Minh: Nhà xuất giao thông vận tải, trang 142 – 143, 152 19 Phan Thị Thu Hà cộng sự, 2016 Bài giảng quản trị rủi ro Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân, trang 152 – 153, 155, 158, 184 – 185 20 Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 21 Sử Đình Thành Vũ Thị Minh Hằng, 2006 Nhập mơn tài – tiền tệ Hồ Chí Minh: Nhà xuất đại học quốc gia Thành Phố Hồ Chí Minh, trang 71 – tế 73 Việt Nam gia nhập CPTPP Tạp chí tài Ki cảnh nh 22 Trần Thị Kim Chi, 2017 Cơ hội thách thức ngành Ngân hàng bối sĩ [Ngày truy cập: th 28 tháng 04 năm 2018] vă trường tài 2017, trang 46 n 23 Ủy ban Giám sát Tài Quốc gia Việt Nam, 2017 Báo cáo tổng quan thị Lu ận 24 Ủy ban thường vụ Quốc hội (2012), Pháp lệnh số 01/2012/UBTVQH13 ngày 22/03/2012 ban hành Pháp lệnh hợp văn quy phạm pháp luật Danh mục tài liệu tiếng Anh 25 Afriyie, H.O., 2013 Credit Risk Management and Profitability of Rural Banks in the Brong Ahafo Region of Ghana European Journal of Business and Management, Vol.5, No.24: 24, 27, 29, 31 26 Weber, O., 2012 Environmental Credit Risk Management in Banks and Financial Service Institutions Business Strategy and the Environment, Bus Lu ận vă n th ạc sĩ Ki nh tế Strat Env 2I: 249 PHỤ LỤC CƠ CẤU TỔ CHỨC KINH DOANH VÀ BỘ MÁY QUẢN LÝ ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐƠNG BAN KIỂM SỐT HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ CÁC ỦY BAN Khối Khách hàng cá nhân VĂN PHÒNG HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Phòng Quản lý bán hàng doanh nghiệp Phịng doanh nghiệp lớn Phịng Phân tích tín dụng Phịng Thanh tốn quốc tế Nhóm sản phẩm tín dụng doanh nghệp vừa nhỏ Nhóm sản phẩm tín dụng doanh nghiệp lớn Nhóm sản phẩm huy động doanh nghệp vừa nhỏ Nhóm sản phẩm huy động doanh nghiệp lớn Nhóm bán hàng ngân hàng giao dịch Nhóm giải pháp ngân hàng giao dịch tế BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Trung tâm Thẻ Trung tâm khách hàng 24/7 Phòng Ngân hàng ưu tiên Phòng chuyển tiền nhanh Western Union Phòng bán hàng qua đối tác Phòng Ngân hàng số Phòng Phân tích tín dụng KHCN Phịng Quản lý hệ thống ATM Phịng Quản lý bán hàng KHCN Nhóm sản phẩm tín dụng KHCN Nhóm sản phẩm huy động cá nhân Ban Kiểm toán nội Khối Khách hàng doanh nghiệp Ki PHÒNG ĐỐI NGOẠI nh CÁC HỘI ĐỒNG sĩ PHÒNG ĐẦU TƯ Khối Thị trường tài VĂN PHỊNG QUẢN LÝ DỰ ÁN CHIẾN LƯỢC PHỊNG QUẢN TRỊ TRUYỀN THƠNG & THƯƠNG HIỆU PHÒNG QUẢN TRỊ TRẢI NGHIỆM KHÁCH HÀNG TRUNG TÂM PHÊ DUYỆT TÍN DỤNG TẬP TRUNG CÁC CHI NHÁNH VÀ PHÒNG GIAO DỊCH vă Khối Quản lý rủi ro Lu ận PHÒNG THẨM ĐỊNH TÀI SẢN n PHÒNG PHÁP CHẾ PHỊNG QUẢN LÝ NỢ Phịng Kinh doanh quản lý vốn Phòng Kinh doanh ngoại hối vàng Phòng Bán hàng sản phẩm ngân quỹ Trung tâm vàng ACB th PHÒNG SÁNG TẠO ạc PHÒNG TỔNG HỢP Khối Vận hành Khối Quản trị nguồn nhân lực Khối Quản trị hành chánh Khối Khách hàng cá nhân Khối Tài Khối Cơng nghệ thơng tin Nguồn: Báo cáo thường niên ACB năm 2017 Phịng Quản lý rủi ro tín dụng Phòng Quản lý rủi ro thị trường Phòng Quản lý rủi ro hoạt động Bộ phận Phòng chống rửa tiền Phịng Quản lý vận hành tín dụng Phịng Quản lý vận hành huy động Phòng Quản lý ngân quỹ Trung tâm Pháp lý chứng từ Phịng Thanh tốn nội địa Phòng Tuyển dụng Phòng Quản trị nhân Phòng Quản lý đãi ngộ Phòng Phát triển nhân Trung tâm Đào tạo Nhóm Quan hệ nhân Phịng Hành chánh Phòng Xây dựng Phòng Kỹ thuật Bộ phận cung ứng Phịng Kiểm sốt tài Phịng Kế tốn Phịng Quản trị kết hoạt động Phịng Quản trị bảng cân đối kế tốn Phịng Hạ tầng cơng nghệ thơng tin Phịng Quản lý ứng dụng Phịng Phát triển ứng dụng doanh nghiệp Phịng dịch vụ cơng nghệ thơng tin Phịng phát triển ngân hàng ngân hàng số Phịng Kiến trúc, bảo mật sách PHỤ LỤC SẢN PHẨM TÍN DỤNG KHCN VÀ KHDN I Sản phẩm tín dụng KHCN Cho vay phục vụ nhu cầu đời sống - Tiêu dùng (bao gồm cầm cố thẻ tiết kiệm): để mua sắm trang thiết bị, vật dụng sinh hoạt gia đình; sửa chữa trang trí nội thất nhà với quy mô nhỏ; sửa chữa phương tiện vận tải/vận chuyển; chi phí học tập/du lịch/cưới hỏi;… - Mua nhà/đất/căn hộ: để toán, chi trả chi phí cho mục đích mua/nhận chuyển nhượng nhà ở, đất trả chi phí cho mục đích xây dựng, sửa chữa/trang trí nội thất/nhà Mua phương tiện vận tải: để mua xe ô tô phục vụ nhu cầu lại để kết Ki - sĩ hợp với kinh doanh/cho th Thanh tốn chi phí du học, du lịch: để tốn chi phí du học/sinh hoạt ạc - tế Xây dựng, sửa chữa, trang trí nội thất cơng trình/nhà ở: để tốn, chi nh - th phí/chi phí khác phát sinh thân nhân/người giám hộ/người phụ thuộc kèm Xác minh lực tài du học/du lịch: để xác minh lực tài vă - n du học sinh Lu ận để xin/gia hạn Visa du học/du lịch/thăm thân nhân/đi kèm du học sinh Cho vay phục vụ hoạt động kinh doanh - Bổ sung vốn lưu động: đáp ứng nhu cầu vốn vốn phục vụ cho hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ - Đầu tư sản xuất kinh doanh: đáp ứng nhu cầu vốn thiếu hụt thường xuyên để mua hàng hóa, nguyên liệu phục vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh - Đầu tư tài sản cố định: để mua máy móc thiết bị, phương tiện vận tải phục vụ hoạt động kinh doanh - Đầu tư kinh doanh chứng khoán: đáp ứng nhu cầu vốn để mua chứng khoán niêm yết, lưu ký cơng ty chứng khốn - Hợp tác kinh doanh/góp vốn với doanh nghiệp: đáp ứng nhu cầu vốn để hợp tác/góp vốn với doanh nghiệp theo phương án/dự án kinh doanh doanh nghiệp nhận hợp tác/góp vốn - Cho vay phục vụ ngành nông nghiệp: đáp ứng nhu cầu vốn để mua đất để trồng/chăm sóc cà phê, lúa, cao su,… II Sản phẩm tín dụng KHDN - Tài trợ hợp đồng nước: đáp ứng nhu cầu vốn lưu động thu mua hàng hóa, nguyên vật liệu, chi phí cho việc sản xuất, gia cơng, chế biến nhằm thực hợp đồng thương mại thỏa thuận Tài trợ phục vụ thi công xây lắp: tốn chi phí phục vụ hoạt động thi tế - Tài trợ xuất trước giao hàng: đáp ứng nhu cầu vốn lưu động thu mua Ki - nh công, xây lắp: chi phí nguyên vật liệu, chi phí nhân cơng máy móc thiết bị,… sĩ hàng hóa, ngun vật liệu, chi phí cho việc sản xuất, gia công, chế biến, kinh Tài trợ xuất sau giao hàng: đáp ứng nhu cầu vốn lưu động cho doanh th - ạc doanh hàng xuất có hợp đồng xuất Tài trợ nhập khẩu: tài trợ chi phí lơ hàng tốn qua ACB vă - n nghiệp xuất (chiết khấu hối phiếu/cho vay đảm bảo khoản phải thu) - Lu ận cước phí vận chuyển, phí bảo hiểm, chi phí tốn tiền hàng Đầu tư dự án: đầu tư hạng mục đơn lẻ mua mặt bằng, đầu tư sở hạ tầng, xây dựng nhà xưởng, mua sắm máy móc thiết bị - Đầu tư tài sản cố định: mua/xây dựng/sửa chữa bất động sản; mua phương tiện vận tải, máy móc thiết bị dây chuyền sản xuất - Đầu tư sản xuất kinh doanh: đáp ứng nhu cầu vốn thiếu hụt thường xuyên để mua hàng hóa, nguyên vật liệu phục vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ - Bao toán: ACB mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ khách hàng - Bảo lãnh: ACB cam kết văn với bên nhận bảo lãnh thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh PHỤ LỤC CÁC CHỈ TIÊU VÀ CƠ SỞ DŨ LIỆU PHỤC VỤ CHẤM ĐIỂM VÀ XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG I Cơ sở liệu thông tin Cơ sở liệu để thực thu thập số liệu, khai thác thông tin khách hàng từ hệ thống nội ACB theo CIC Các thông tin ACB khởi tạo, lưu trữ kiểm soát để đảm bảo an tồn, bảo mật Theo đó, ACB xếp hạng khách hàng để phân loại nợ sở tổng điểm số xác định từ tiêu theo đối tượng khách hàng, đánh giá mức độ rủi Lu ận vă n th ạc sĩ Ki nh tế ro xếp hạng khách hàng thành 10 hạng theo bảng liệu sau đây: II Các tiêu tài phi tài - Đối với KHCN:  Các tiêu nhân thân khách hàng  Các tiêu phương án kinh doanh  Các tiêu thu nhập, khả trả nợ  Các tiêu quan hệ tín dụng với TCTD Đối với KHDN:  Ngành nghề kinh doanh  Quy mô hoạt động  Hình thức sở hữu  Các tiêu tài vă n th ạc sĩ Ki nh tế  Các tiêu phi tài Lu ận - PHỤ LỤC HỆ THỐNG PHÊ DUYỆT TÍN DỤNG CỦA ACB Hệ thống phê duyệt tín dụng ACB tổ chức tương ứng theo cấp quản lý, theo Cấp phê duyệt cao UBTD, Cấp phê duyệt thấp Lu ận vă n th ạc sĩ Ki nh tế Chuyên viên Cơ cấu tổ chức ACB thể sau: Phê duyệt cấp tín dụng ACB thực thông qua Phương thức phê duyệt chuyên viên Phương thức phê duyệt tập thể UBTD/BTD Nội dung thông tin tờ trình thẩm định tín dụng ACB phân định trách nhiệm thuộc Trưởng đơn vị Chi nhánh, Phịng giao dịch Theo ACB u cầu phải tập trung, dành thời gian đọc kỹ tờ trình chịu trách nhiệm tồn thơng tin tờ trình trình Cấp phê duyệt PHỤ LỤC CÁC MƠ HÌNH LƯỢNG HĨA XÁC SUẤT VỠ NỢ I Xây dựng mơ hình lượng hóa xác suất vỡ nợ rủi ro tín dụng Hoạt động cấp tín dụng NHTM ngày mở rộng địi hỏi NHTM phải trọng nhiều đến việc quản trị rủi ro tín dụng Theo đó, bên cạnh việc nhận diện rủi ro tín dụng việc đo lường rủi ro tín dụng việc làm cần thiết Do đó, việc xây dựng cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng đại theo phương pháp tiếp cận dựa xếp hạng nội đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng khả khoản Và ACB hướng đến mơ hình lượng hóa tế xác suất vỡ nợ rủi ro tín dụng theo đề cập Mục II nh II Các phương pháp tiếp cận dựa xếp hạng nội Ki Theo Phan Thị Thu Hà cộng (2016) theo Thông tư số 41/2016/TT- sĩ NHNN ngày 30/12/2016 Thông tư số 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018 ạc NHNN, có phương pháp để đo lường rủi ro tín dụng: Phương pháp tiêu chuẩn, - Phương pháp xếp hạng nội – IRB: Internal Rating Based Approach n th - vă  Xếp hạng nội bản, Lu ận  Xếp hạng nội nâng cao Theo phương pháp xếp hạng nội IRR, phải xây dựng công cụ đo lường PD, LGD EAD “Dựa hệ thống liệu nội để xác định khả tổn thất tín dụng: EL = PD x EAD x LGD Trong đó: - PD – Probability of Default: Xác suất khách hàng không trả nợ - LGD – Loss Given Default: Tỷ trọng tổn thất ước tính - EAD – Exposure at Default: Tổng dư nợ khách hàng thời điểm khách hàng không trả nợ - EL – Expected Loss: Tổn thất ước tính” Xác định PD PD – Xác suất khách hàng không trả nợ sử dụng để đo lường khả khách hàng không trả nợ khoảng thời gian thơng thường năm Theo để ước tính PD, phải vào liệu dư nợ khách hàng vòng ≥ năm nhóm liệu sau: - Nhóm liệu tài chính: hệ số tài chính, đánh giá tổ chức xếp hạng - Nhóm liệu phi tài chính: lực quản lý, khả tăng trưởng ngành, khả nghiên cứu phát triển sản phẩm - Nhóm liệu mang tính cảnh báo: hạn mức thấu chi, số dư tiền gửi – Liên quan đến dấu hiệu cảnh báo khả khách hàng không trả nợ Xác định LGD LGD – Tỷ trọng tổn thất ước tính (%): tỷ trọng phần vốn bị tổn thất/tổng dư nợ tế thời điểm khách hàng khơng trả nợ hay cịn gọi Tổng tổn thất tính theo nh tỷ lệ % EAD Cơng thức tính sau: Ki EAD – Số tiền thu hồi LGD = sĩ EAD ạc LGD bao gồm: Các tổn thất khoản vay (số tiền gốc) - Các tổn thất khác phát sinh khách hàng không trả nợ: lãi đến hạn n th - vă tốn, chi phí thực dịch vụ pháp lý, xử lý TSBĐ chấp, cầm - Lu ận cố Số tiền thu hồi = TSBĐ + Cơ cấu tài sản khách hàng + Yếu tố vĩ mô Xác định EAD EAD – Tổng dư nợ khách hàng thời điểm khơng trả nợ hay cịn gọi số dư nợ rủi ro – dư nợ không trả xác định dựa số dư nợ khách hàng thời điểm đánh giá cam kết chưa giải ngân khách hàng Cơng thức tính sau: Số tiền thu hồi EAD = – LGD