Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh tại ngân hàng tmcp á châu chi nhánh hà nội 1

LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, công đổi kinh tế đạt nhiều thành công, số kinh tế GDP, xuất nhập khẩu, đầu tư, thu chi ngân sách Nhà Nước đạt cao bền vững, tệ nạn xã hội đẩy lùi, đời sống nhân dân cải thiện rõ rệt Có kết ngồi đóng góp chung nước, phải kể đến nỗ lực ngành cấp, có ngành ngân hàng NHTM tổ chức hoạt động lĩnh vực tiền tệ - tín dụng dịch vụ ngân hàng với nhiệm vụ kinh doanh phục vụ cho sách kinh tế đất nước Nhờ có hoạt động hệ thống NHTM đặc biệt hoạt động tín dụng, doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc cơng nghệ, tăng suất lao động, nâng cao hiệu kinh tế Đồng thời NHTM cịn cơng cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mơ kinh tế thơng qua q trình dẫn dắt luồng tiền, tập hợp phân chia vốn thị trường Với vai trị quan trọng đó, hệ thống NHTM lên chiếm vị trí quan trọng quy mô tài sản thành phần nghiệp vụ Với tư cách doanh nghiệp kinh doanh, NHTM hoạt động mục tiêu lợi nhuận Lợi nhuận biểu kết hoạt động kinh doanh cuối Lợi nhuận vừa mục tiêu, động lực, vừa thước đo cho phát triển thành công ngân hàng Do vậy, biện pháp tìm kiếm lợi nhuận trở thành mối quan tâm hàng đầu sở để tồn NHTM Nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh - tức nâng cao lợi nhuận Chính vậy, với đợt thực tập chi nhánh ngân hàng TMCP Á Châu, em chọn đề tài: “Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng TMCP Á Châu – chi nhánh Hà Nội” Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Tình hình doanh thu, chi phí kết hoạt động kinh doanh - Phạm vi nghiên cứu: Số liệu chi nhánh ACB Hà Nội qua năm từ 2006 đến 2008 Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu khoản thu nhập chi phí, yếu tố cấu thành nên tiêu lợi nhuận để thấy lực hiệu hoạt động, sở đưa giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh chi nhánh Phương pháp nghiên cứu Khoá luận sử dụng phương pháp: vật biện chứng, vật lịch sử, phân tích, tổng hợp, thống kê, so sánh, kết hợp lý luận với thực tiễn để đưa đề xuất Kết cấu khóa luận Ngồi phần mở đầu kết luận, khoá luận cấu thành ba chương:  Chương 1: Những lý luận NHTM hoạt động kinh doanh NHTM  Chương 2: Thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Hà Nội  Chương 3: Một số giải pháp tài chủ yếu nhằm cao hiệu hoạt động kinh doanh ACB Chi nhánh Hà Nội CHƯƠNG 1: NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NHTM VÀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.1KHÁI QUÁT VỀ NHTM 1.1.1 Khái niệm NHTM loại hình ngân hàng trung gian Ở nước có định nghĩa riêng NHTM Ở Việt Nam pháp lệnh ngân hàng ngày 23-5-1990 hội đồng nhà nước Việt Nam xác định: NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền ký gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán 1.1.2 Chức NHTM phát triển kinh tế a ) Chức trung gian tín dụng Ngân hàng làm trung gian tín dụng cầu nối người dư thừa vốn người có nhu cầu vốn NH đứng huy động nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời nhàn rỗi tổ chức, cá nhân thành phần kinh tế như: vốn tạm thời giải phóng từ q trình sản xuất, vốn từ nguồn tiết kiệm cá nhân xã hội Bằng vốn huy động kinh tế, thơng qua hoạt động tín dụng NHTM cung cấp vốn cho hoạt động kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn cách kịp thời cho trình tái sản xuất Khi thực chức này, NHTM góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia vào quan hệ, người gửi tiền, ngân hàng, người vay đảm bảo lợi ích kinh tế: - Đối với người gửi tiền: Họ thu lợi từ nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi ngân hàng trả lãi tiền gửi Ngồi ngân hàng cịn đảm bảo an toàn tài sản cung cấp phượng tiện toán cho họ - Đối với người vay: Đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh, chi tiêu, toán - Đối với NHTM: Chức sở để ngân hàng thực chức trung gian toán Đồng thời ngân hàng thu lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất tiền gửi hoa hồng môi giới Lợi nhuận sở để tồn phát triển NHTM - Đối với kinh tế: Góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình tái sản xuất thực liên tục mở rộng quy mơ sản xuất Đồng thời góp phần kích thích trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh b) Chức trung gian toán Ngân hàng làm trung gian tốn thực tốn theo u cầu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ Khi kinh tế ngày phát triển, nhu cầu sử dụng tiền mặt giảm việc tốn qua ngân hàng phần tất yếu Trước hết, tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng góp phần tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền mặt đảm bảo tốn an tồn Cho phép khách hàng thực tốn nhanh chóng hiệu Điều góp phần tăng nhanh tốc độ lưu thơng hàng hóa, tốc độ ln chuyển vốn hiệu trình tái sản xuất xã hội Thứ hai, việc cung ứng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt có chất lượng làm tăng uy tín ngân hàng tạo điều kiện để thu hút nguồn vốn tiền gửi c) Chức tạo tiền Quá trình tạo tiền NHTM thực thơng qua tín dụng toán hệ thống ngân hàng, mối liên hệ chặt chẽ với hệ thống ngân hàng trung ương nước Chúng ta giả sử tất NHTM không giữ lại tiền dự trữ mức quy định, séc không chuyển thành tiền mặt yếu tố phức tạp khác bị bỏ qua trình tạo tiền sau: Đơn vị: đồng Tên ngân hàng Tiền gửi Thanh toán cho vay Dự trữ bắt buộc Ngân hàng A 1.000.000 900.000 100.000 Ngân hàng B 900.000 810.000 90.000 Ngân hàng C 810.000 729.000 81.000 … … 10.000.000 9000.000 1.000.000 … Tiền toàn hệ thống ngân hàng Giả sử ngân hàng A có khoản tiền gửi 1.000.000đ, dự trữ bắt buộc 10% số tiền cho vay 900.000đ Khoản tiền cho vay đưa đến người vay, họ dùng tiền chi trả khoản phải tốn Và số tiền đến tay người chi trả, người chi trả đem số tiền gửi vào ngân hàng B, ngân hàng B lúc có lượng tiền gửi 900.000đ Dự trữ bắt buộc 10%, số tiền cho vay 810.000đ Số tiền lại cho người cần vay vay, người vay dùng để chi trả, người chi trả đem số tiền trả gửi vào ngân hàng C Lúc ngân hàng C có số tiền gửi 810.000đ Và tiếp tục… lượng tiền gửi Người ta tính lượng tiền gửi tòan hệ thống ngân hàng 10.000.000đ lượng tiền dự trữ bắt buộc 1.000.000đ tiền cho vay 9.000.000đ Và cách thức mà tiền tạo hệ thống ngân hàng Như vậy, từ khoản tiền ban đầu, thông qua hành vi cho vay chuyển khoản, hệ thống NHTM tạo nên số tiền gửi tăng gấp nhiều lần Tuy nhiên lý thuyết, thực tế ngân hàng không cho vay theo tỷ lệ Ngồi chức trên, NHTM cịn đảm nhiệm nhiều chức khác như: mơi giới, ủy thác, tư vấn cung cấp dịch vụ tài khác… cho kinh tế 1.1.3 Các nghiệp vụ NHTM Việc nghiên cứu nghiệp vụ NHTM thực chất việc xác định nội dung khoản mục thuộc bảng tổng kết tài sản Bảng tổng kết tài sản gồm hai phần, tài sản nợ tài sản có Tài sản nợ phản ánh nguồn vốn hoạt động NHTM, bao gồm khoản mà ngân hàng nợ thị trường vốn ngân hàng Tài sản có phản ánh việc sử dụng vốn NHTM khoản thị trường nợ ngân hàng 1.1.3.1 Ngiệp vụ tài sản nợ Nghiệp vụ tài sản nợ phản ánh nguồn vốn ngân hàng a) Vốn tiền gửi - Tiền gửi không kỳ hạn Tiền gửi không kỳ han loại tiền gửi mà khách hàng rút lúc Đối với khoản tiền gửi này, mục đích người gửi tiền nhằm đảm bảo an toàn tài sản thực khoản toán qua ngân hàng thường gọi tài khoản tiền gửi tốn Do tính thiểu ổn định loại tiền nên ngân hàng thường không trả lãi trả lãi thấp Giải pháp chủ yếu tăng cường nguồn vốn yếu tố lãi suất mà an toàn, thuận tiện nguồn vốn gửi chất lượng dịch vụ ngân hàng đặc biệt dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt - Tiền gửi có kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi mà khách hàng rút sau thời hạn định từ vài tháng đến vài năm Mục đích người gửi tiền lấy lãi ngân hàng chủ động việc kế hoạch hóa nguồn vốn tính có thời hạn nguồn vốn Mức lãi suất phụ thuộc vào thời hạn gửi tiền thỏa thuận ngân hàng khách hàng - Tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi tiết kiệm tiền để dành dân cư gửi vào ngân hàng nhằm mục đích hưởng lãi Ở Việt Nam, hình thức tiền gửi tiết kiệm phổ biến là: + Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà khách hàng gửi nhiều lần rút lúc Mục đích để hưởng lãi đảm bảo an tồn cho khoản tiền nhàn rỗi khơng có nhu cầu toán qua ngân hàng + Tiền gửi tiết kiêm có kỳ hạn: Là loại tiền gửi rút sau thời hạn định Mục đích để hưởng lãi, nhiên tính ổn định cao nên lãi suất cao loại tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn b) Vốn vay Các NHTM vay vốn từ NHTW, vay ngân hàng trung gian tài khác vay từ cơng chúng - Phát hành chứng từ có giá: Trong hình thức ngân hàng chủ động phát hành phiếu nợ để huy động vốn nhằm thực mục đích định VD phát hành kỳ phiếu để có tiền cho vay đầu tư dự án, khắc phục hậu bão lụt…Các NHTM sử dụng nghiệp vụ để thu hút khoản vốn có tính thời hạn dài, nhằm đảm bảo khả đầu tư khoản vốn dài hạn ngân hàng vào kinh tế Ngoài ra, nghiệp vụ cịn giúp NHTM tăng cường tính ổn định vốn hoạt động kinh doanh - Vay ngân hàng trung ương: NHTW cấp tín dụng cho NHTM chủ yếu hai hình thức: + Tái cấp vốn mà chủ yếu hình thức tái chiết khấu chứng từ có giá + Cho vay chấp ứng trước - Vay ngân hàng tổ chức tài khác: Mục đích quan trọng hành vi vay lẫn ngân hàng nhằm điều hòa nhu cầu vốn khả dụng đảm bảo nguồn vốn lưu chuyển liên tục hệ thống ngân hàng - Các nguồn vay khác như: Tiền vay từ công ty mẹ ngân hàng, phát hành hợp đồng mua lại, vay nước … c) Vốn khác Các NHTM cịn tiến hành tạo vốn cho thơng qua việc nhận làm đại lý hay uỷ thác vốn cho tổ chức, cá nhân ngồi nước Ngồi ra, thơng qua việc sử dụng phương tiện tốn, địi hỏi khách hàng phải ký gửi phận tiền vào ngân hàng sở ngân hàng sử dụng vốn nhàn rỗi tài khoản để đưa vào hoạt động kinh doanh Để mở rộng nghiệp vụ NHTM cần trọng đến phát triển dịch vụ không ngừng nâng cao uy tín thương trường d) Vốn tự có ngân hàng Đây vốn thuộc sở hữu riêng ngân hàng Vốn chiếm tỷ trọng khoảng 10% lại có vai trị quan trọng ngân hàng, tiêu thể lực tài lực tốn ngân hàng, định quy mô phạm vi hoạt động ngân hàng, sở để ngân hàng tiến hành hoạt động kinh doanh Theo NHNN Việt Nam, vốn tự có bao gồm: - Vốn điều lệ ( vốn pháp định ): Là nguồn vốn mà NHTM phải có để vào hoạt động ghi văn pháp quy tùy theo hình thức sở hữu mà nguồn vốn hình thành từ nhiều nguồn khác nhau, nhà nước cấp, cổ đơng góp vốn phát hành cổ phiếu - Các khoản chênh lệch đánh giá lại tài sản, chênh lệch tỷ giá theo quy định + Thặng dư vốn cổ phần: Phần chênh lệch mệnh giá cổ phiếu giá thực tế phát hành + Các quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ, quỹ dự phịng tài + Lợi nhuận để lại: Khoản lợi nhuận sau chia cổ tức cho cổ đông 1.1.3.2 Nghiệp vụ tài sản có Nghiệp vụ thuộc tài sản có phản ánh việc sử dụng vốn NHTM Xuất phát từ đặc điểm nguồn vốn ngân hàng, cấu sử dụng vốn phải đảm bảo an toàn sinh lời a) Nghiệp vụ ngân quỹ: Nghiệp vụ phản ánh khoản vốn ngân hàng dùng vào với mục đích nhằm đảm bảo an tồn khả toán thực quy định dự trữ bắt buộc NHTW đề - Tiền mặt quỹ: Bao gồm tiền giấy tiền kim loại có kho ngân hàng Nhu cầu dự trữ tiền mặt quỹ cao hay thấp phụ thuộc vào môi trường nơi ngân hàng hoạt động tính chất thời vụ - Tiền dự trữ bắt buộc NHTW: Bao gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định ngân hàng trung ương tiền gửi toán ngân hàng trung ương - Tiền gửi ngân hàng khác: Nhiều ngân hàng nhỏ gửi tiền ngân hàng lớn để đổi lấy nhiều dịch vụ khác: Thanh toán ngân hàng, giao dịch ngoại tệ, mua chứng khốn… Các ngân hàng mở tài khoản ngân hàng khác để thực nghiệp vụ toán b) Nghiệp vụ cho vay Nghiệp vụ cho vay nghiệp vụ cung ứng vốn ngân hàng trực tiếp cho nhu cầu sản xuất, tiêu dùng sở thỏa mãn điều kiện vay vốn ngân hàng Khi thực nghiệp vụ cho vay ngân hàng kiểm sốt trực tiếp thường xun mục đích sử dụng tiền vay Các hình thức cho vay ngân hàng đa dạng phong phú bao gồm: Chiết khấu thương phiếu, cho vay ứng trước, cho vay thấu chi, tín dụng ủy thác hay bao tốn (factoring), cho vay th mua, tín chấp, tín dụng tiêu dùng… c) Nghiệp vụ đầu tư tài Đầu tư vào chứng khốn hình thức phổ biến nghiệp vụ tài sản có NHTM Ngân hàng đầu tư vào trái phiếu Chính Phủ mua chứng khốn cơng ty để thu lợi tức đầu tư, mang lại lợi tức cho ngân hàng Nghiệp vụ nâng cao khả tốn cho ngân hàng, bảo tồn ngân quỹ Đồng thời cịn làm đa dạng hoạt động kinh doanh ngân 10