TỔNG QUAN VÀ VẤN ĐỀ CHÍNH SÁCH
Tổng quan hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam – Bối cảnh chính sách
1.1.1 Tổng quan hệ thống ngân hàng Việt Nam
Ngành ngân hàng Việt Nam đã có bước phát triển mạnh mẽ từ đầu những năm 1990, chuyển mình từ hệ thống ngân hàng một cấp sang một hệ thống đa dạng gồm nhiều ngân hàng và tổ chức phi ngân hàng chỉ trong hơn 20 năm.
Hiện nay, hệ thống ngân hàng Việt Nam bao gồm 5 ngân hàng thương mại nhà nước và 34 ngân hàng thương mại cổ phần, tạo thành một mạng lưới tổ chức tín dụng đa dạng và phong phú.
Việt Nam hiện có 04 ngân hàng liên doanh, 05 ngân hàng 100% vốn nước ngoài, hơn 100 chi nhánh và phòng giao dịch của ngân hàng nước ngoài, 18 công ty tài chính, 12 công ty cho thuê tài chính, và khoảng 1.100 quỹ tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn sở hữu tổng tài sản lớn nhất, trong khi Ngân hàng Công thương có tổng vốn điều lệ cao nhất Hơn một nửa số ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) có quy mô nhỏ, với tổng tài sản dưới 50.000 tỷ đồng và vốn điều lệ dưới 5.000 tỷ đồng Đặc biệt, một nửa số NHTMCP có vốn điều lệ dưới 4.000 tỷ đồng, chỉ có bốn ngân hàng như NHTMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam (EIB), NHTMCP Sài Gòn Thương Tín (STB), NHTMCP Sài Gòn (SCB) và NHTMCP Quân đội (MBB) có vốn điều lệ trên 10.000 tỷ đồng So với các ngân hàng trong khu vực, quy mô của các ngân hàng Việt Nam vẫn còn tương đối nhỏ bé.
1.1.2 Bối cảnh chính sách – Vụ án “Bầu Kiên”
Vụ án “Bầu Kiên” vào năm 2013 - 2014 nổi bật trên truyền thông khi ông Nguyễn Đức Kiên, cổ đông Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB), bị xét xử với mức án 30 năm tù Bản cáo trạng của Viện kiểm sát nhân dân tối cao đã chỉ ra rằng ông Kiên, mặc dù không giữ chức vụ nào được Ngân hàng nhà nước phê duyệt, đã thao túng hoạt động điều hành ACB thông qua vai trò cổ đông lớn và vị trí phó Chủ tịch Hội đồng sáng lập Trong khi Ban kiểm soát ACB vẫn thực hiện chức năng của mình theo quy định, báo cáo của họ từ 2008 đến 2011 không ghi nhận việc bị cổ đông thao túng, dẫn đến việc không có biện pháp ngăn chặn nào Vấn đề đặt ra là liệu ông Kiên có thực sự thao túng hoạt động điều hành ngân hàng hay không, và nguyên nhân nào khiến Ban kiểm soát không thể phát hiện và ngăn chặn sự thao túng này.
Mục tiêu nghiên cứu và câu hỏi chính sách
Luận văn đặt mục tiêu nghiên cứu: Nguy cơ cổ đông lợi dụng sự buông lỏng giám sát của
Ban kiểm soát (BKS) có vai trò quan trọng trong việc giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP), đặc biệt là trong bối cảnh Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) Để nâng cao hiệu quả giám sát, cần có những sửa đổi pháp luật quy định rõ chức năng và quyền hạn của BKS tại các NHTMCP, nhằm đảm bảo hoạt động minh bạch và an toàn cho hệ thống ngân hàng.
Hành vi thao túng ngân hàng bởi cổ đông lớn có thể xảy ra, và nếu thực sự tồn tại, nó sẽ gây ra nhiều tác hại nghiêm trọng cho ngân hàng Những hành vi này có thể dẫn đến việc quản lý kém, giảm hiệu quả hoạt động và tạo ra rủi ro tài chính cho ngân hàng Hơn nữa, sự thao túng này có thể làm suy yếu niềm tin của nhà đầu tư và khách hàng, ảnh hưởng đến uy tín và giá trị thương hiệu của ngân hàng trong thị trường.
Các quy định pháp luật hiện hành có đủ khả năng để Ban kiểm soát thực hiện việc kiểm tra, giám sát và ngăn chặn các hành vi thao túng từ một số cổ đông lớn trong hoạt động điều hành ngân hàng hay không?
Phạm vi nghiên cứu
Luận văn sẽ phân tích các quy định pháp luật hiện hành liên quan đến chức năng và nhiệm vụ của Ban Kiểm soát (BKS) trong các Ngân hàng Thương mại Cổ phần (NHTMCP) Đồng thời, bài viết sẽ xem xét các phương thức mà ông Kiên đã sử dụng để thao túng hoạt động điều hành tại Ngân hàng ACB, cũng như đánh giá vai trò của BKS trong quá trình này.
ACB thực thi chức năng nhiệm vụ của mình đối chiếu với quy định của pháp luật hiện hành.
Cấu trúc Luận văn
Chương 1 trình bày tổng quan về hệ thống NH Việt Nam với bối cảnh chính sách là vụ Bầu Kiên - một trọng án trong năm 2013 - 2014, mục tiêu nghiên cứu và câu hỏi chính sách của luận văn Chương 2 trình bày khung phân tích trong đó bao gồm mối quan hệ ủy quyền – thừa hành (principal agent), lý thuyết về quản trị công ty Tiếp theo luận văn trình bày những quy định về BKS trong NHTMCP tại Việt Nam Chương 3 sử dụng nghiên cứu tình huống (NCTH) ACB để chỉ ra các hành vi thao túng của Bầu Kiên trong các hoạt động điều hành NH, cách thức thực hiện các hành vi thao túng đó, đồng thời chỉ ra chức năng nhiệm vụ của BKS ACB trong giai đoạn này đã đƣợc thực hiện nhƣ thế nào? có đúng với quy định của luật pháp hiện hành không? Và sau cùng, Chương 4 đưa ra các khuyến nghị về sửa đổi các quy định hiện hành nhằm giúp BKS có thể thực hiện tốt hơn chức năng nhiệm vụ của mình, ngăn chặn đƣợc những hành vi thao túng các hoạt động điều hành nhƣ đã từng xảy ra tại ACB.
KHUNG PHÂN TÍCH
Lý thuyết về Quản trị công ty
Quản trị công ty (corporate governance) không có một định nghĩa duy nhất, mà phụ thuộc vào nhiều yếu tố như tác giả, thể chế, quốc gia và truyền thống pháp lý Các định nghĩa về quản trị công ty có sự đa dạng và phong phú, phản ánh sự khác biệt trong cách tiếp cận và hiểu biết về vấn đề này.
Theo Tổ chức Tài chính Quốc tế (IFC), quản trị công ty (QTCT) được hiểu là các cấu trúc và quy trình nhằm định hướng và kiểm soát công ty Năm 1999, Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) đã công bố tài liệu "Các nguyên tắc quản trị công ty", trong đó cung cấp một định nghĩa chi tiết hơn về QTCT.
Quản trị công ty là các biện pháp nội bộ nhằm điều hành và kiểm soát hoạt động của công ty, liên quan đến mối quan hệ giữa Ban giám đốc, Hội đồng quản trị và cổ đông với các bên có quyền lợi liên quan Nó thiết lập cơ cấu để xác định mục tiêu và phương tiện đạt được các mục tiêu này, đồng thời giám sát kết quả hoạt động Hiệu quả của quản trị công ty được đánh giá qua khả năng khuyến khích Giám đốc và Hội đồng quản trị theo đuổi lợi ích của công ty và cổ đông, cũng như tạo điều kiện thuận lợi cho việc giám sát hoạt động một cách hiệu quả, từ đó nâng cao hiệu suất sử dụng nguồn lực.
Quản trị công ty (QTCT) là một hệ thống các mối quan hệ được xác định bởi cơ cấu và quy trình, trong đó cổ đông cung cấp vốn cho Ban Giám đốc (BGĐ) nhằm đạt được lợi suất từ khoản đầu tư của họ Cổ đông bầu ra Hội đồng quản trị (HĐQT) hoặc Ban kiểm soát (BKS) để bảo vệ quyền lợi của mình, với trách nhiệm chính là định hướng chiến lược cho BGĐ và giám sát hoạt động của họ BGĐ cần cung cấp báo cáo tài chính và hoạt động minh bạch cho cổ đông, chịu trách nhiệm trước HĐQT, trong khi HĐQT lại phải báo cáo trước Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ).
Tất cả các bên liên quan đến việc định hướng và kiểm soát công ty bao gồm ĐHĐCĐ, HĐQT và BGĐ ĐHĐCĐ đại diện cho cổ đông và đưa ra các quyết định quan trọng như phân chia lãi lỗ HĐQT có trách nhiệm chỉ đạo, giám sát và đề ra chiến lược, trong khi BGĐ thực hiện các hoạt động hàng ngày, bao gồm triển khai chiến lược, lập kế hoạch kinh doanh, quản trị nhân sự, xây dựng chiến lược marketing và quản lý tài sản Mục tiêu của các hoạt động này là phân chia quyền lợi và trách nhiệm một cách hợp lý, từ đó gia tăng giá trị lâu dài cho cổ đông.
Hệ thống QTCT cơ bản và các mối quan hệ giữa các thể chế quản trị trong công ty đƣợc mô tả trong Hình 2.1
Hình 2.1 Hệ thống quản trị công ty
Các cổ đông (Đại hội đồng cổ đông)
Bổ nhiệm và miễn nhiệm Đại diện và báo cáo
Báo cáo minh bạch Cấp vốn
Bổ nhiệm, miễn nhiệm, chỉ đạo và giám sát Báo cáo và trả lời
Lý thuyết về thông tin bất cân xứng (vai trò của Người ủy nhiệm và Người thừa hành)
Theo những nghiên cứu về lý thuyết ủy quyền - thừa hành của Jensen và Meckling
Quan hệ giữa người sở hữu và người thừa hành được hiểu là một hợp đồng trong đó người sở hữu thuê người thừa hành thực hiện các dịch vụ và đưa ra quyết định thay mặt mình Để người thừa hành thực hiện nhiệm vụ, người sở hữu cần phải trả công cho họ Tuy nhiên, vì mỗi cá nhân thường hành động để tối đa hóa lợi ích cá nhân, người thừa hành không phải lúc nào cũng hành động vì lợi ích tốt nhất của người sở hữu Do đó, người sở hữu cần thiết kế các cơ chế khuyến khích phù hợp và đầu tư vào việc giám sát để hạn chế những hành động có thể gây tổn hại đến lợi ích của mình.
2.2.1 Sự phân chia quyền sở hữu và quyền quản lý trong công ty cổ phần
* Sở hữu và quản lý
Quản lý là một dạng lao động đặc biệt, điều phối hoạt động của các yếu tố đầu vào và thực hiện các hợp đồng giữa chúng Người quản lý thuê nguồn vốn con người, với mức giá phụ thuộc vào thị trường lao động và thành công của công ty Nhiệm vụ chính của họ là giám sát các yếu tố để đảm bảo sự tồn tại và sinh lời của công ty Mặc dù không ngay lập tức đối mặt với thay đổi lương, nhưng thành công hay thất bại hiện tại sẽ ảnh hưởng đến mức lương tương lai của họ, ràng buộc họ với mục tiêu đưa công ty đến thành công Người sở hữu cung cấp vốn cho công ty và kỳ vọng nhận lợi tức nhất định trong tương lai.
Hiện nay, nhà đầu tư có thể chuyển giao quyền lợi và rủi ro để đa dạng hóa danh mục đầu tư, nhằm hạn chế rủi ro Theo lý thuyết danh mục đầu tư, việc đa dạng hóa vào nhiều công ty giúp nhà đầu tư tránh phụ thuộc vào một công ty duy nhất Với danh mục đầu tư đa dạng, nhà đầu tư cá nhân không cần tập trung vào từng chi tiết hoạt động của công ty mà có thể đánh giá thông qua thị trường vốn Tóm lại, việc giảm thiểu rủi ro nhấn mạnh vai trò phân chia giữa quyền sở hữu và quyền quản lý trong công ty.
* Các lý do thúc đẩy việc phân định quyền sở hữu và quyền quản lý:
Các công ty lớn thường có thể có rất nhiều cổ đông, do vậy tất cả các cổ đông không thể cùng tham gia quản lý
Khi doanh nghiệp phát triển đến quy mô lớn, việc điều hành trực tiếp của chủ doanh nghiệp trở nên không khả thi và kém hiệu quả Điều này dẫn đến sự tách biệt giữa quyền quản lý và quyền kiểm soát, khi những nhà đầu tư không có khả năng quản lý sẽ trở thành ông chủ Họ sẽ thuê các chuyên gia có năng lực và kinh nghiệm để điều hành doanh nghiệp, từ đó hình thành mối quan hệ giữa người chủ và người thừa hành.
Việc phân định rõ ràng giữa quyền sở hữu và quyền quản lý giúp chia nhỏ quyền sở hữu thành các phần vốn góp đồng đều, từ đó việc chuyển nhượng quyền sở hữu không ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Do đó, các công ty thường thuê những người quản lý chuyên nghiệp để điều hành hiệu quả, đồng thời vẫn giữ vững mục tiêu ban đầu của các chủ sở hữu.
2.2.2 Chi phí ủy quyền, hậu quả của sự phân định quyền sở hữu và quyền quản lý
Trong các mối quan hệ giữa người sở hữu và người điều hành, thường xảy ra chi phí giám sát và chi phí ràng buộc, do sự khác biệt về lợi ích giữa các bên Người điều hành chấp nhận sử dụng nguồn lực của mình hoặc chịu chi phí ràng buộc để đảm bảo rằng họ không gây tổn hại đến lợi ích của người sở hữu, đồng thời sẵn sàng đền bù thiệt hại nếu cần Tuy nhiên, những mâu thuẫn về lợi ích này thường dẫn đến việc phúc lợi của người sở hữu không được tối đa hóa, gây ra mất mát cuối cùng cho họ Tất cả những chi phí này được gọi là chi phí ủy quyền.
Chi phí ủy quyền trong mối quan hệ giữa Người sở hữu và Người thừa hành, được Jensen và Meckling chứng minh vào năm 1976, thực sự tồn tại trong thực tế Trong lý thuyết quản trị công ty, đặc biệt là trong mô hình công ty cổ phần, chi phí này được thể hiện qua hai hình thức: chi phí ủy quyền của vốn chủ sở hữu và chi phí ủy quyền của nợ Người thừa hành thường có xu hướng thực hiện các hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, nhưng mang lại lợi ích cho bản thân họ, dẫn đến thiệt hại cho cổ đông hoặc chủ nợ thay vì cho chính Người thừa hành.
Lý thuyết ủy quyền - thừa hành nêu bật vấn đề nhạy cảm của sự tư lợi trong các công ty, dẫn đến mâu thuẫn giữa mục tiêu cá nhân của các nhà điều hành và mục tiêu tối đa hóa tài sản của cổ đông Khi cổ đông ủy quyền cho nhà điều hành quản lý tài sản, sự tư lợi có thể tạo ra xung đột lợi ích giữa hai bên Trong bối cảnh thị trường lao động và thị trường vốn không hoàn hảo, nhà điều hành có xu hướng tối đa hóa lợi ích cá nhân, gây thiệt hại cho cổ đông và chủ nợ Tình trạng bất cân xứng thông tin và sự không rõ ràng về đóng góp của nhà điều hành làm cho họ có khả năng hành động vì lợi ích cá nhân hơn là vì lợi ích chung của doanh nghiệp.
Sự tư lợi của người thừa hành trong doanh nghiệp thể hiện qua việc tiêu dùng nguồn lực dưới dạng đãi ngộ và bổng lộc, cũng như chấp nhận các cơ hội rủi ro cao để tìm kiếm lợi nhuận lớn Khi nhà điều hành sở hữu ít hơn 100% cổ phần, mâu thuẫn đại diện sẽ xuất hiện, đặc biệt nếu doanh nghiệp là tư nhân và người chủ cũng là người thừa hành Trong trường hợp này, người chủ sẽ làm việc để tối đa hóa lợi nhuận cho bản thân, nhưng có thể phải hy sinh thời gian nghỉ ngơi để gia tăng tài sản Nếu người chủ bán một phần cổ phần cho nhà đầu tư bên ngoài, mâu thuẫn ủy quyền – thừa hành sẽ hình thành, khiến người chủ có thể không nỗ lực tối đa vì lợi ích của cổ đông khác, do lợi nhuận sẽ bị chia sẻ Hơn nữa, người chủ có thể hưởng nhiều bổng lộc hơn, vì một phần chi phí sẽ do các cổ đông khác gánh chịu.
Trong các doanh nghiệp lớn, mâu thuẫn giữa ủy quyền và thừa hành thường rất rõ rệt do người điều hành chỉ nắm giữ một phần nhỏ cổ phần Do đó, việc tối đa hóa tài sản của cổ đông phụ thuộc vào việc phân hạng mức độ ưu tiên các mục tiêu của nhà quản trị.
Để đảm bảo các nhà điều hành hoạt động vì lợi ích của cổ đông, cần áp dụng các biện pháp khuyến khích, ép buộc và trừng phạt Tuy nhiên, hiệu quả của những biện pháp này phụ thuộc vào khả năng giám sát hành động của người thừa hành Sự xuất hiện của mối nguy đạo đức có thể dẫn đến hành động không kiểm soát và lợi ích cá nhân của người thừa hành, do cổ đông không thể theo dõi mọi hoạt động Để giảm thiểu mối nguy này và hạn chế thiệt hại cho cổ đông, cần thiết phải chi trả chi phí ủy quyền Cần lưu ý rằng chi phí này không chỉ phát sinh trong mối quan hệ ủy quyền rõ ràng mà còn trong bất kỳ nỗ lực hợp tác nào giữa các bên.
Các quy định về BKS trong NHTMCP tại Việt Nam và các điểm bất hợp lý làm suy giảm vai trò giám sát của BKS
2.3.1 Các quy định hiện hành về BKS tại NHTMCP
Nhiệm vụ của BKS: Theo Luật các tổ chức tín dụng năm 2010, BKS trong
NHTMCP có nhiệm vụ thực hiện kiểm toán nội bộ, kiểm soát và đánh giá việc tuân thủ các quy định pháp luật, quy định nội bộ, Điều lệ, cũng như các nghị quyết và quyết định của ĐHĐCĐ, chủ sở hữu, HĐQT và Hội đồng thành viên (HĐTV) Điều này cho thấy rằng nhiệm vụ của BKS rất toàn diện, đảm bảo trách nhiệm giám sát mọi hoạt động điều hành của ngân hàng.
Nếu ngân hàng thực hiện tốt chức năng giám sát của mình một cách chặt chẽ và hiệu quả, thì sẽ rất khó để các sai phạm của Ban điều hành ngân hàng có thể bị bỏ sót.
Theo quy định của Luật, Ban kiểm soát (BKS) trong ngân hàng phải có tối thiểu 03 thành viên, trong đó ít nhất một nửa số thành viên phải là chuyên trách, không đảm nhiệm vị trí tại tổ chức tín dụng hoặc doanh nghiệp khác Điều này nhằm đảm bảo tính độc lập của BKS, giúp các quyết định và báo cáo được thông qua với sự cân bằng và ưu thế từ các thành viên chuyên trách, từ đó nâng cao độ tin cậy và tính minh bạch trong hoạt động của BKS.
Nhiệm kỳ của Ban Kiểm Soát (BKS) theo quy định không quá 05 năm, và các thành viên BKS sẽ tuân theo nhiệm kỳ này Tuy nhiên, các thành viên có thể được bầu hoặc bổ nhiệm lại mà không giới hạn số nhiệm kỳ Quy định này giúp duy trì sự ổn định về nhân sự trong BKS, từ đó tạo điều kiện để họ quan sát, theo dõi và hiểu biết sâu sắc về các hoạt động hàng ngày của ngân hàng, góp phần thực hiện tốt chức năng giám sát của mình.
BKS được trao quyền hạn và công cụ mạnh mẽ theo quy định của Luật để thực thi nhiệm vụ của mình một cách hiệu quả.
+ Quyền được tiếp cận thông tin một cách đầy đủ, chính xác, kịp thời:
1 Luật các tổ chức tín dụng 2010, Điều 44, mục 1
2 Luật các tổ chức tín dụng 2010, Điều 44, mục 2
3 Luật các tổ chức tín dụng 2010, Điều 44, mục 4
Chức năng kiểm toán nội bộ có quyền sử dụng tư vấn độc lập và được tiếp cận, cung cấp đầy đủ, chính xác, kịp thời các thông tin, tài liệu liên quan đến hoạt động quản lý và điều hành tổ chức tín dụng nhằm thực hiện nhiệm vụ và quyền hạn được giao.
Quyền này cho phép BKS có thể tiếp cận các thông tin cần thiết một cách kịp thời phục vụ cho nhiệm vụ của mình
+ Quyền kiểm tra sổ sách kế toán và các tài liệu, kiểm tra các công việc quản lý và điều hành:
Ban kiểm soát có trách nhiệm kiểm tra sổ kế toán và các tài liệu liên quan đến hoạt động của tổ chức tín dụng khi có yêu cầu từ Đại hội đồng cổ đông, cổ đông lớn, nhóm cổ đông lớn, chủ sở hữu, hoặc thành viên góp vốn Thời gian kiểm tra phải được thực hiện trong vòng 07 ngày làm việc kể từ khi nhận yêu cầu Sau khi hoàn tất kiểm tra, trong thời hạn 15 ngày, Ban kiểm soát phải báo cáo và giải trình về các vấn đề đã được yêu cầu kiểm tra đến tổ chức hoặc cá nhân đã yêu cầu.
Quyền hạn của Ban Kiểm soát (BKS) đã được mở rộng, cho phép BKS chủ động kiểm tra khi "xét thấy cần thiết" hoặc "theo yêu cầu" Quy định này cung cấp cho BKS một công cụ mạnh mẽ để nâng cao hiệu quả trong công tác giám sát.
+ Quyền thông báo hành vi vi phạm cho HĐQT/HĐTV về hành vi vi phạm:
Khi phát hiện hành vi vi phạm của người quản lý tổ chức tín dụng, cần kịp thời thông báo cho Hội đồng quản trị và Hội đồng thành viên Đồng thời, yêu cầu người vi phạm chấm dứt ngay hành vi sai trái và thực hiện các biện pháp khắc phục hậu quả, nếu có.
Quyền này cung cấp cho BKS một công cụ răn đe mạnh mẽ đối với các cá nhân trong bộ máy quản lý của ngân hàng, làm gia tăng chi phí cho các hành động vi phạm Những cá nhân có ý định vi phạm sẽ phải xem xét kỹ lưỡng những chi phí này trước khi hành động.
+ Quyền đề nghị họp HĐQT bất thường hoặc đề nghị triệu tập Đại hội cổ đông (ĐHCĐ) bất thường:
4 Luật các tổ chức tín dụng 2010, Điều 45, mục 3
5 Luật các tổ chức tín dụng 2010, Điều 45, mục 5
6 Luật các tổ chức tín dụng 2010, Điều 45, mục 6
Hội đồng quản trị hoặc Hội đồng thành viên có thể tổ chức họp bất thường hoặc triệu tập Đại hội đồng cổ đông bất thường theo quy định của Luật và Điều lệ tổ chức tín dụng Đây là biện pháp mạnh mẽ nhằm xử lý các hành vi vi phạm nghiêm trọng, giúp tăng cường tính răn đe và phòng ngừa vi phạm, đồng thời cho phép bộ máy quản lý khắc phục kịp thời những hậu quả từ các hành vi này.
+ Quyền triệu tập ĐHCĐ bất thường:
Đại hội đồng cổ đông bất thường có thể được triệu tập khi Hội đồng quản trị vi phạm nghiêm trọng quy định của Luật hoặc vượt quá thẩm quyền Đây là công cụ quan trọng mà Ban kiểm soát (BKS) sử dụng trong các tình huống đặc biệt nghiêm trọng, nhằm tạo áp lực lên Hội đồng quản trị để đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật và Điều lệ của tổ chức tín dụng.
HĐQT cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật và nội bộ của ngân hàng, ưu tiên quyền lợi của đa số cổ đông Điều này cũng tạo điều kiện cho cổ đông có khả năng phế truất HĐQT nhanh chóng và xử lý kịp thời để hạn chế những hậu quả phát sinh.
2.3.2 Các điểm bất hợp lý trong quy định của pháp luật làm suy giảm vai trò giám sát của BKS trong NHTMCP
Cơ chế bổ nhiệm và miễn nhiệm của HĐQT và BKS trong ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) được thực hiện thông qua Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ), nơi các cổ đông lớn với tỷ lệ sở hữu cao có ảnh hưởng mạnh mẽ đến kết quả bầu cử Thực tế cho thấy, các thành viên HĐQT thường được các cổ đông lớn đề cử và bầu vào vị trí này nhờ lá phiếu quyết định của họ, dẫn đến việc HĐQT chủ yếu đại diện cho lợi ích của các cổ đông lớn Do đó, pháp luật yêu cầu có một cơ chế giám sát đối trọng, đó là Ban kiểm soát (BKS), để đảm bảo quyền lợi cho tất cả cổ đông.
7 Luật các tổ chức tín dụng 2010, Điều 45, mục 8
Theo Điều 59, khoản 2, mục d của Luật các tổ chức tín dụng 2010, việc bầu cử thành viên Ban kiểm soát (BKS) cũng được thực hiện qua cơ chế tương tự, trong đó lá phiếu của các cổ đông lớn có ảnh hưởng quyết định Điều này dẫn đến việc cả đối tượng bị giám sát (HĐQT) và đối tượng thực hiện giám sát (BKS) đều do các cổ đông lớn đề cử và bầu ra, gây khó khăn cho BKS trong việc thực hiện chức năng giám sát, đặc biệt khi các hành động giám sát có thể đi ngược lại lợi ích của cổ đông lớn Mặc dù Luật doanh nghiệp 2005 quy định về cơ chế bầu dồn phiếu giúp cổ đông nhỏ có thể tập trung phiếu cho ứng viên lựa chọn, nhưng do tỷ lệ sở hữu thấp và khó khăn trong việc tập hợp tiếng nói chung, lá phiếu của cổ đông nhỏ thường phân tán, làm giảm hiệu quả của cơ chế này.
BKS ở một số nước trên thế giới
Tại Đức, cấu trúc quản trị nội bộ của công ty cổ phần (CTCP) được tổ chức theo mô hình hội đồng hai tầng, bao gồm Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng giám sát và Hội đồng quản trị Đại hội đồng cổ đông có trách nhiệm bầu chọn thành viên cho Hội đồng giám sát, trong khi Hội đồng giám sát có quyền bổ nhiệm, cách chức các thành viên của Hội đồng quản trị Ngoài ra, Hội đồng giám sát còn tham gia vào việc ra quyết định quan trọng trong quản trị công ty và giám sát hoạt động của Hội đồng quản trị So với mô hình tại Việt Nam, nơi Hội đồng giám sát chỉ được bầu bởi Đại hội đồng cổ đông và có chức năng hạn chế hơn, mô hình Đức cho thấy sự phân chia quyền lực rõ ràng hơn trong quản trị công ty.
13 Thông tƣ 52/2012/TT-BTC, Điều 10
14 Thông tƣ số 49/2014/TT-NHNN của NHNN, Điều 14, khoản 2, mục b
Hội đồng giám sát (HĐGS) tại Đức có vai trò giám sát quản lý công ty nhưng không có quyền bổ nhiệm hay miễn nhiệm các thành viên quản lý, khác với quy định tại Việt Nam, nơi HĐQT và BKS do Đại hội đồng cổ đông bầu chọn Tại Đức, người lao động có quyền bầu thành viên HĐGS, tỷ lệ này phụ thuộc vào số lượng lao động của công ty, trong khi tại Việt Nam, BKS có thể bao gồm cả những thành viên điều hành HĐGS tại Đức tham gia quyết định các vấn đề quan trọng về quản trị công ty, được cho là mô hình giám sát độc lập và hiệu quả hơn so với mô hình Anh-Mỹ, nhưng cũng có thể làm giảm tính năng động của các công ty do nhiều ràng buộc cho bộ máy điều hành.
Tại Anh-Mỹ, mô hình quản trị của công ty cổ phần (CTCP) theo cấu trúc hội đồng đơn (unitary board model) bao gồm Đại hội đồng cổ đông và Hội đồng quản trị (HĐQT), trong đó HĐQT là cơ quan duy nhất đảm nhiệm quản trị và điều hành Đại hội đồng cổ đông bầu chọn các thành viên HĐQT, thường từ ba đến hai chục người Mô hình này không có cơ quan giám sát độc lập như ở Việt Nam hay Đức, nhưng trong các công ty lớn, đặc biệt là công ty niêm yết, phần lớn thành viên HĐQT thường là thành viên độc lập không điều hành, đảm nhiệm vai trò đánh giá và giám sát các quyết sách của HĐQT Tuy nhiên, có ý kiến cho rằng sự giám sát giữa các thành viên HĐQT có thể thiếu khách quan và độc lập, dẫn đến tính tin cậy kém hơn so với một cơ quan giám sát độc lập, mặc dù điều này mang lại sự linh hoạt cho bộ máy điều hành công ty.
TÌNH HUỐNG NGÂN HÀNG ACB
Giới thiêu về Ngân hàng ACB
- Tên tổ chức: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU
- Tên giao dịch quốc tế: ASIA COMMERCIAL BANK
- Trụ sở chính: 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Q 3, TP Hồ Chí Minh
- Vốn điều lệ 9.377 tỷ đồng (tính đến thời điểm 31/12/2014)
3.1.2 Quy mô về Mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch
Tính đến 31/12/2014 ACB dã có tổng số 346 chi nhánh và phòng giao dịch phân bổ trên cả nước
Hình 3.1: Tăng trưởng mạng lưới qua các năm
Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2014 của ACB
Hình 3.2: Mạng lưới của ACB phân bố theo vùng
Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2014 của ACB.
Sơ đồ tổ chức Ngân hàng ACB
Hình 3.3: Sơ đồ tổ chức Ngân hàng ACB
Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB
Các Hội đồng ĐẠI HỘI ĐỒNG
Ban kiểm toán nội bộ
Khối Phát triển kinh doanh
Trung tâm Công nghệ thông tin
Khối Quản trị Nguồn lực
Phòng đầu tƣ Ban đảm bảo chất lƣợng
Ban chính sách và quản lý rủi ro tín dụng
Các sở giao dịch, chi nhánh, phòng giao dịch, Trung tâm thẻ, Trung tâm ATM và TT VàngCác công ty trực thuộc: Công ty TNHH Chứng khoán ACB (ACBS),
Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản ACB (ACBA), Công ty cho thuê Tài chính (ACBL)
Ban kiểm soát tại Ngân hàng ACB (giai đoạn 2008 – 2012)
Luận văn nghiên cứu giai đoạn từ năm 2008 đến 2012, thời điểm ông Nguyễn Đức Kiên không còn là thành viên HĐQT của ACB kể từ ngày 22/3/2008, nhưng vẫn duy trì ảnh hưởng mạnh mẽ tại ngân hàng này cho đến khi bị bắt vào ngày 20/8/2012 Ông Kiên đã sử dụng vai trò cổ đông lớn và chức danh Phó chủ tịch HĐSL như những công cụ chính để can thiệp vào các hoạt động của ACB.
Hình 3.4: Sơ đồ hoạt động của Ban kiểm soát Ngân hàng ACB
Nguồn: Do tác giả tự vẽ dựa trên thông tin về BKS của ACB
Bộ phận giúp việc cấp dưới chịu sự chỉ đạo trực tiếp của BKS ACB theo quy định là
Bộ phận kiểm toán nội bộ tại các tổ chức tín dụng cần được thành lập chuyên trách dưới sự quản lý của Ban kiểm soát Trong giai đoạn 2008 – 2012, ACB duy trì khoảng 100 nhân viên trong bộ phận kiểm toán nội bộ.
16 Luật các tổ chức tín dụng 2010, Điều 41, mục 1
Bộ phận kiểm toán nội bộ
HĐQT/Ban điều hành BKS
Thành viên Cung cấp thông tin
BKS ACB giai đoạn 2008 – 2012 có 04 thành viên:
Hộp 1: Các thành viên của Ban kiểm soát Ngân hàng ACB giai đoạn 2008 – 2012
Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2008 của ACB
1 Ông Huỳnh Nghĩa Hiệp, Trưởng BKS Ông theo học chương trình Cử nhân ngành thương mại tại Đại học Vạn Hạnh, và tiếp tục học Đại học Kinh tế Tp Hồ Chí Minh từ năm 1975 đến 1978 Sau khi tốt nghiệp, ông được giữ lại Trường làm giảng viên và giảng dạy trong mười lăm năm Ông chuyển sang công tác tại Ngân hàng Á Châu ngay từ ngày thành lập, và đảm nhiệm chức vụ Phó Tổng giám đốc từ năm 1994 đến năm 2008
2 Bà Hoàng Ngân, Thành viên BKS
Bà đã theo học chương trình Cử nhân luật tại Đại học Luật khoa Sài Gòn, sau đó tiếp tục theo học tại Đại học Kinh tế Tp Hồ Chí Minh với chuyên ngành tài chính kế toán từ năm 1975.
Bà tốt nghiệp Đại học Kinh tế năm 1978 và làm giáo viên tại trường Trung học Ngân hàng III/Trung Ương trong mười năm (1978 - 1988) Sau đó, bà gia nhập Công ty Vàng bạc đá quý Sài Gòn (SJC) và từ năm 2003 đến nay, bà là thành viên Ban Kiểm soát Ngân hàng Á Châu.
Bà đã từng giữ vai trò quan trọng trong ngành thương mại và du lịch khi là thành viên Hội đồng Quản trị của Công ty Cổ phần Thương mại và Du lịch Sài Gòn (SPCO) và đảm nhiệm vị trí Trưởng Ban Kiểm soát tại Công ty Vàng bạc Đá quý Sài Gòn (SJC).
3 Ông Triệu Cao Phong, Thành viên BKS Ông tốt nghiệp Đại học Kinh tế Tp Hồ Chí Minh ngành quản trị kinh doanh Từ năm
1980 đến năm 1992 ông làm Chủ nhiệm Hợp tác xã sản xuất Tháng Năm, Tp Hồ Chí Minh Ông là Trưởng BKS Ngân hàng Á Châu từ năm 1993 đến năm 2008
4 Bà Phùng Thị Tốt, Thành viên BKS
Sau khi tốt nghiệp Đại học Kinh tế ngành Ngân hàng năm 1978, bà đã giảng dạy tại Trường Trung học Ngân hàng III/Trung Ương cho đến năm 1993 Từ đó, bà gia nhập Ngân hàng Á Châu ngay từ những ngày đầu thành lập và đảm nhiệm chức vụ Kế toán trưởng từ năm 1994 đến 2002 Tiếp theo, bà giữ vị trí Kiểm toán trưởng Ngân hàng Á Châu trong giai đoạn 2002-2003 và là thành viên BKS Ngân hàng Á Châu từ năm 2003 đến 2008.
Hoạt động của Ban kiểm soát
Ban kiểm soát thực hiện nhiệm vụ giám sát hoạt động quản trị và điều hành bằng cách tham dự các phiên họp và phối hợp với HĐQT, Thường trực HĐQT, và Ban Tổng giám đốc Các lĩnh vực giám sát bao gồm hoạt động của hệ thống, kiểm soát chi phí điều hành, và kiểm toán báo cáo tài chính.
Dưới sự chỉ đạo của BKS, Ban Kiểm toán nội bộ thực hiện kiểm toán quy trình và tuân thủ, đồng thời kiểm soát hoạt động qua hệ thống giám sát từ xa để phòng ngừa rủi ro và bảo vệ tài sản của ngân hàng Qua công tác này, việc kiểm toán và giám sát từ xa giúp cảnh báo các rủi ro, đồng thời đưa ra kiến nghị sửa chữa lỗi và sai phạm của cá nhân, đơn vị, cũng như các đề xuất điều chỉnh quy trình nghiệp vụ.
Đánh giá hoạt động của Ban kiểm soát ACB
3.5.1 Về cơ chế bổ nhiệm và miễn nhiệm và nhân sự của BKS
Các thành viên Ban Kiểm Soát (BKS) của ACB được bầu tại Đại hội cổ đông, trong đó lá phiếu của nhóm cổ đông lớn, đặc biệt là cổ đông Nguyễn Đức Kiên với tỷ lệ sở hữu 9,03%, có ảnh hưởng lớn đến kết quả bầu cử Như đã phân tích, cơ chế bầu cử hiện tại làm giảm tính độc lập của BKS, dẫn đến việc chức năng giám sát của BKS đối với Hội đồng Quản trị (HĐQT) và Ban điều hành không được thực hiện hiệu quả Điều này được thể hiện qua các báo cáo của BKS ACB giai đoạn 2008 – 2012, khi không có bất kỳ cảnh báo nào về hành vi thao túng của ông Kiên.
Các thành viên Ban Kiểm Soát (BKS) của ACB, như ông Huỳnh Nghĩa Hiệp và bà Phùng Thị Tốt, đã có thời gian dài gắn bó với ngân hàng từ những ngày đầu thành lập Ông Hiệp giữ vai trò Trưởng ban từ khi ACB thành lập cho đến năm 2008, trong khi bà Tốt làm việc tại ACB đến năm 2003 trước khi chuyển sang vị trí thành viên BKS Trong thời gian làm việc trong bộ máy điều hành, họ từng là cấp dưới và chịu sự chỉ đạo từ các thành viên Hội đồng Quản trị (HĐQT) và Ban điều hành, điều này cho thấy sự ảnh hưởng lâu dài từ các mối quan hệ trong tổ chức.
17 Cáo trạng số 09/VKSTC-V1 ngày 27/1/2014 của VKSNDTC – Trang 2
Trong chương 2, mục 2.3.2, nội dung đề cập đến việc các thành viên trong hệ thống trước đó thường bị ảnh hưởng bởi ý chí của Hội đồng Quản trị và Ban điều hành, dẫn đến mức độ độc lập của họ thấp.
3.5.2 Về thù lao của BKS
Tại ACB, thù lao và lợi ích của Ban Kiểm Soát (BKS) được quyết định bởi Đại hội cổ đông (ĐHCĐ), trong đó các cổ đông lớn có ảnh hưởng mạnh mẽ thông qua lá phiếu của họ cùng với sự tham gia của Hội đồng Quản trị (HĐQT) và Ban điều hành Điều này khiến BKS gặp khó khăn trong việc thực hiện chức năng giám sát độc lập, vì họ phải đối mặt với áp lực từ các cổ đông lớn, những người có quyền quyết định về thù lao và lợi ích của chính các thành viên trong BKS.
3.5.3 Về động cơ trong việc thực thi nhiệm vụ của BKS
Theo các báo cáo chính thức, BKS ACB chưa từng nhận được khen thưởng nào cho việc hoàn thành nhiệm vụ, và sau vụ án “Bầu Kiên” vào tháng 6/2014, cũng không có hình thức xử phạt nào đối với BKS ACB vì không thực hiện tốt vai trò giám sát Việc thiếu cơ chế khen thưởng và chế tài xử phạt đã dẫn đến việc BKS ACB không có động lực để thực hiện tốt nhiệm vụ giám sát Hội đồng quản trị và Ban điều hành.
3.5.4 Về nguồn lực để thực thi nhiệm vụ của BKS
Theo quy định của Luật, Ban Kiểm soát (BKS) có quyền sử dụng nguồn lực của Ngân hàng (NH) và thuê chuyên gia, tổ chức bên ngoài để thực hiện nhiệm vụ Tuy nhiên, thực tế cho thấy mọi khoản chi trong NH đều phải được Ban điều hành xét duyệt, dẫn đến BKS phụ thuộc hoàn toàn vào Ban điều hành về mặt tài chính Điều này khiến BKS không thể thiết lập ngân sách riêng và phải chờ đợi sự phê duyệt cho các khoản chi phí cần thiết để thực hiện công việc của mình.
Theo Điều 44, mục 3 của Luật các tổ chức tín dụng 2010, các chi phí như lưu trú, công tác phí, văn phòng phẩm, chi phí đi lại và các chi phí khác đã làm suy giảm đáng kể tính độc lập của Ban Kiểm Soát (BKS) Điều này dẫn đến việc BKS không thể duy trì sự độc lập tương đối trong việc sử dụng nguồn lực phục vụ cho nhiệm vụ của mình.
3.5.5 Về minh bạch và công bố thông tin hoạt động của BKS
Theo quy định pháp luật, Ban Kiểm Soát (BKS) ACB phải lập báo cáo hàng năm tại Đại hội đồng cổ đông (ĐHCĐ) thường niên ACB, với tư cách là công ty niêm yết, thực hiện tốt nghĩa vụ công bố thông tin và BKS luôn hoàn thành nhiệm vụ báo cáo tại ĐHCĐ Tuy nhiên, việc chỉ báo cáo tại ĐHCĐ thường niên là không đủ và không kịp thời, nhất là khi giá cổ phiếu có sự biến động nhanh chóng và nhạy cảm với thông tin Do đó, cần phải công bố thường xuyên hơn các thông tin về hoạt động giám sát của BKS và các cảnh báo về vi phạm trong hoạt động điều hành đến cổ đông.
Vấn đề người ủy nhiệm – người thừa hành giữa cổ đông và BKS ACB
Ban kiểm soát (BKS) trong ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) được bầu và miễn nhiệm bởi Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ), với nhiệm vụ giám sát hoạt động của Hội đồng quản trị (HĐQT) và Ban điều hành Thực tế cho thấy, các thành viên BKS thường do cổ đông lớn đề cử và bầu chọn, dẫn đến việc BKS phụ thuộc vào ý chí của các cổ đông lớn Thù lao và lợi ích của BKS cũng do HĐQT và Ban điều hành trình lên ĐHĐCĐ, nơi vai trò của cổ đông lớn lại được thể hiện rõ qua các phiếu biểu quyết Điều này cho thấy rằng lợi ích của BKS chủ yếu do HĐQT, Ban điều hành và nhóm cổ đông lớn quyết định, khiến BKS có xu hướng hành động vì lợi ích của nhóm cổ đông lớn hơn là vì lợi ích chung của tất cả cổ đông.
20 Luật các tổ chức tín dụng 2010, Điều 59, khoản 2, mục d
3.6.2 Bất cân xứng thông tin
Các cổ đông nhỏ thường không nhận thức đầy đủ về sự ảnh hưởng của các cổ đông lớn đối với các thành viên Ban Kiểm Soát (BKS) khi bỏ phiếu Mặc dù các ứng viên cho chức vụ BKS nắm rõ thông tin này, họ lại không công khai cho cổ đông biết, dẫn đến việc các cổ đông nhỏ có thể đưa ra quyết định sai lầm Hệ quả là, các thành viên BKS có thể hành động vì lợi ích của nhóm cổ đông lớn thay vì vì lợi ích chung của tất cả cổ đông.
Bất cân xứng thông tin tại ACB xuất phát từ cơ chế HĐSL, theo đó Ban Kiểm Soát (BKS) có quyền tham dự các cuộc họp của Hội đồng Quản trị (HĐQT) Điều này cho phép BKS nắm bắt thông tin sớm và thông báo cho cổ đông trước khi quyết định được ban hành Tuy nhiên, HĐSL lại có tác động lớn đến hoạt động của HĐQT và Ban điều hành, điều này sẽ được làm rõ ở phần 3.7 HĐSL không được định nghĩa trong Luật và không có quy định bắt buộc BKS tham dự, dẫn đến việc BKS không thể tiếp cận thông tin từ HĐSL.
Hành vi thao túng của cổ đông Nguyễn Đức Kiên đối với các hoạt động điều hành Ngân hàng ACB
3.7.1 Giới thiệu về cổ đông Nguyễn Đức Kiên
Ông Nguyễn Đức Kiên, cựu học viên khóa 15 Đại học Kỹ thuật quân sự (1980), đã theo học tại Trường Kỹ thuật quân sự Zalkamaté, Hungary từ 1981 đến 1985 Ông từng đảm nhiệm vị trí Phó chủ tịch HĐQT ACB (1994-2008) và CEO (2004-2006) Từ tháng 3/2007 đến 20/8/2012, ông giữ chức Phó Chủ tịch HĐSL Tuy nhiên, vào ngày 20/8/2012, ông bị bắt với cáo buộc kinh doanh trái phép Ngày 9/6/2014, Tòa án nhân dân thành phố Hà Nội đã tuyên án 30 năm tù đối với ông với nhiều tội danh, và ngày 5/12/2014, Tòa án nhân dân tối cao đã xác nhận án sơ thẩm.
Thao túng: “Nắm giữ và chi phối, bắt phải hành động theo ý của mình” 21
Cổ đông lớn trong tổ chức tín dụng cổ phần được định nghĩa là những cá nhân hoặc tổ chức sở hữu trực tiếp hoặc gián tiếp từ 5% vốn cổ phần có quyền biểu quyết trở lên.
Người có liên quan được định nghĩa là tổ chức hoặc cá nhân có mối quan hệ trực tiếp hoặc gián tiếp với tổ chức, cá nhân khác trong các trường hợp nhất định, bao gồm cả mối quan hệ gia đình như vợ, chồng, cha, mẹ, con, anh, chị, em của người đó.
Cổ đông Nguyễn Đức Kiên được xác định là cổ đông lớn của ACB, với tỷ lệ sở hữu của ông cùng những người liên quan lên tới 9,03% vốn điều lệ của ngân hàng này.
Nguyễn Đức Kiên cùng gia đình sở hữu tổng cộng 937.696.506 cổ phần tại Ngân hàng ACB, tương đương với 9,03% vốn điều lệ của ngân hàng Trong số đó, Nguyễn Đức Kiên nắm giữ 31.574.183 cổ phần, chiếm 3,37%.
3.7.3 Ảnh hưởng và cách thức thao túng các hoạt động điều hành Ngân hàng ACB của cổ đông Nguyễn Đức Kiên
Từ năm 1994 đến 2008, cổ đông Nguyễn Đức Kiên giữ vai trò quan trọng trong bộ máy điều hành ACB với chức vụ Phó chủ tịch HĐQT và nhiều vị trí khác như Chủ tịch hội đồng đầu tư, Thành viên thường trực Ủy ban Nhân sự, và Thành viên Ủy ban Quản lý rủi ro Trong giai đoạn này, ông Kiên đã đề xuất thành lập Hội đồng Sáng lập (HĐSL) vào ngày 9/3/2007, nhằm tăng cường quản lý và phát triển ngân hàng.
22 Luật các tổ chức tín dụng 2010, Điều 4, Mục 26
23 Luật các tổ chức tín dụng 2010, Điều 4, Mục 28
Cáo trạng số 09/VKSTC-V1 ngày 27/1/2014 của VKSNDTC nêu rõ ông Kiên, Phó chủ tịch HĐSL của ACB, đã tham gia và đóng góp ý kiến trong tất cả các cuộc họp của HĐQT cho đến khi bị bắt.
Từ tháng 3 năm 2007 đến cuối năm 2008, ông Nguyễn Đức Kiên đã chỉ đạo hoạt động của Ngân hàng ACB thông qua vai trò Phó chủ tịch HĐQT và Phó chủ tịch HĐSL Mặc dù kết thúc nhiệm kỳ thành viên HĐQT vào cuối năm 2008, ông Kiên vẫn tiếp tục can thiệp vào công việc điều hành của ACB nhờ vào vai trò Phó chủ tịch HĐSL và tư cách cổ đông lớn, đại diện cho nhóm cổ đông chiếm 9,03% Sự ảnh hưởng của ông đối với bộ máy điều hành ACB được củng cố qua nhiều năm làm việc Ông Lý Xuân Hải, nguyên Tổng giám đốc, đã xác nhận điều này.
Hội đồng sáng lập không ký biên bản họp Hội đồng quản trị, nhưng quyết định của họ là điều kiện cần thiết để ban hành chủ trương Nếu có quyết định nào không được đồng ý, họ có quyền phủ quyết với tỷ lệ cổ đông trên 35% vốn điều lệ Ông Lê Vũ Kỳ, nguyên Phó chủ tịch HĐQT ACB, cũng xác nhận rằng nếu quyết định của Hội đồng quản trị đúng mà Hội đồng sáng lập không đồng ý, thì quyết định đó cũng không thể thực hiện.
Anh Kiên, Phó chủ tịch Hội đồng sáng lập và cổ đông lớn, có uy tín cao trong Ngân hàng, khiến ý kiến của anh có giá trị quan trọng Sự đồng thuận của anh Kiên là yếu tố quyết định để thông qua các quyết định quan trọng.
Từ năm 2008 đến khi vụ án xảy ra, ông Nguyễn Đức Kiên đã khởi xướng nhiều chủ trương lớn và gây sức ép lên mọi người xung quanh Dù không tham gia Hội đồng quản trị, ông vẫn giữ vai trò quan trọng với tư cách cổ đông lớn, có khả năng triệu tập cuộc họp bất thường để xem xét trách nhiệm của các thành viên, điều này tạo ra quyền lực vô hình khiến mọi người phải tuân theo ông.
25 Báo cáo thường niên của ACB năm 2011 (2011)
Ông Nguyễn Đức Kiên có ảnh hưởng lớn đến bộ máy điều hành của ACB, đặc biệt là đối với Tổng giám đốc và Phó chủ tịch HĐQT.
Ông Trần Xuân Giá, nguyên Chủ tịch HĐQT và thành viên độc lập, đã chia sẻ về ảnh hưởng của ông Kiên tại ACB, cho thấy vai trò quan trọng của ông Kiên trong sự phát triển của ngân hàng này.
Ngân hàng ACB được điều hành theo mô hình gia đình bởi hai nhân vật chủ chốt là Trần Mộng Hùng, Chủ tịch Hội đồng sáng lập, và Nguyễn Đức Kiên Họ đóng vai trò quan trọng trong lĩnh vực đầu tư và kinh doanh, tạo nên ảnh hưởng lớn trong sự phát triển của ngân hàng.
Ông Kiên có ảnh hưởng mạnh mẽ không chỉ đối với các thành viên trong HĐQT và Ban điều hành mà còn đối với cả HĐSL, như lời khai của ông Trần Mộng Hùng - nguyên Chủ tịch HĐSL cho thấy.
