Luận văn thạc sĩ kinh tế quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam nguyễn khánh ngọc

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH nh tế NGUYỄN KHÁNH NGỌC Lu ậ n vă n th ạc sĩ Ki QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH tế NGUYỄN KHÁNH NGỌC n th ạc sĩ Ki nh QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Lu ậ n vă LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 34 02 01 Người hướng dẫn khoa học: TS NGƠ VĂN TUẤN TPHCM, Tháng 10/2018 TĨM TẮT Hoạt động tín dụng mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thương mại, nhiên chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng xảy ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng, cao ảnh hưởng đến tồn hệ thống ngân hàng đặc thù hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng khơng khiến ngân hàng gia tăng chi phí, chậm thu lãi, chí cịn thất khoản vay, làm xấu tình hình tài chính, làm tổn hại đến uy tín vị thế, chí ảnh hưởng đến tồn phát triển họ Liên quan đến gia tăng ảnh hưởng rủi ro tín dụng lên thị trường tài tế chính, vấn đề thiết quản trị ngân hàng – quản nh trị rủi ro tín dụng- sử dụng biện pháp khác để xác định mức độ rủi ro dự Ki báo xảy hoạt động đưa giải pháp để giảm thiểu mức sĩ độ loại rủi ro Đề tài “ Quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Ngoại Thương ạc Việt Nam” nhằm nghiên cứu rủi ro tín dụng, cách phân loại rủi ro tín dụng, th nguyên nhân ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, nội dung quản trị rủi n ro tín dụng từ sâu phân tích thực trạng hoạt động tín dụng Vietcombank, vă đánh giá hoạt động tín dụng chất lượng tín dụng Vietcombank, phân n tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Sau phân tích thực trạng Lu ậ hoạt động quản trị RRTD Vietcombank, viết nêu lên kết đạt được, hạn chế họat động quản trị rủi ro tín dụng, phân tích ngun nhân gây khó khăn tồn Sau phân tích, nghiên cứu cho thấy phương pháp xác định đánh giá rủi ro phải thường xuyên thay đổi cho phù hợp, liên quan đến nhiều yếu tố, có yếu tố phát sinh từ thân ngân hàng yếu tố nằm ngồi khả điều chỉnh ngân hàng Thơng qua hệ thống quản trị rủi ro tín dụng, viết nêu lên mục tiêu định hướng giải pháp sách phát triển kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Bài nghiên cứu nhằm làm sở đóng góp vài ý kiến kế hoạch triển khai phương án cấu lại Vietcombank đến năm 2020 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN iv LỜI CẢM ƠN v DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT .vi DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ vii LỜI MỞ ĐẦU i Giới thiệu i 1.1 Đặt vấn đề i 1.2 Tính cấp thiết đề tài i Mục tiêu đề tài ii 2.1 Mục tiêu tổng quát: ii 2.2 Mục tiêu cụ thể: ii Câu hỏi nghiên cứu iii Đối tượng Phạm vi nghiên cứu iii 4.1 Đối tượng nghiên cứu: iii 4.2 Phạm vi nghiên cứu iii Phương pháp nghiên cứu iii Nội dung nghiên cứu: iv Đóng góp đề tài: iv Tổng quan lĩnh vực nghiên cứu iv 8.1 Nghiên cứu nước iv 8.2 Nghiên cứu nước: v Bố cục luận văn vi Lu ậ n vă n th ạc sĩ Ki nh tế CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân Hàng Thương Mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng Tác động rủi ro tín dụng 1.2 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 1.2.1 Nhóm tiêu trực tiếp 1.2.2 Nhóm tiêu gián tiếp 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại 1.3.1 Khái niệm 1.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng 1.4 Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 11 1.5 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại 12 1.5.1 Dự báo rủi ro tín dụng 13 1.5.2 Đo lường rủi ro tín dụng 13 1.5.3 Quản lý kiểm sốt rủi ro tín dụng 17 1.5.4 Xử lý rủi ro tín dụng 19 1.6 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng giới ạc sĩ Ki nh tế 1.1.3 th 19 Ngân hàng ING- Hà Lan 19 1.6.2 Ngân hàng Citibank Mỹ 20 1.6.3 Bài học kinh nghiệm rút cho NHTM Việt Nam 21 n vă n 1.6.1 Lu ậ KẾT LUẬN CHƯƠNG 22 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 23 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam 23 2.1.1 Giới thiệu chung ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam 23 2.1.1.1 Lịch sử hình thành: 23 2.1.2 Một số tiêu tài 26 2.2 Thực trạng hoạt động cho vay Vietcombank 31 2.2.1 Cơ cấu dư nợ cho vay theo kỳ hạn tín dụng 31 2.2.2 Cơ cấu dư nợ cho vay theo nhóm nợ giai đoạn 2012-2017 32 2.2.3 Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng 33 2.2.4 Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành kinh tế qua năm 34 2.3 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank 35 2.3.1 Các tiêu trích lập dự phịng bù đắp RRTD 35 2.3.2 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank 36 2.3.3 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng 37 2.3.4 Tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank 37 Đánh giá chung quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank 48 2.3.4 Những kết đạt quản trị rủi ro tín dụng 48 2.3.5 Những hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank 52 2.3.6 Nguyên nhân hạn chế quản trị rủi ro tín dụng tế 2.3 nh Vietcombank 55 Ki KẾT LUẬN CHƯƠNG 59 sĩ CHƯƠNG ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN ạc DỤNG TẠI VIETCOMBANK 60 Định hướng hoạt động quản trị tín dụng Vietcombank giai đoạn n 3.1.1 th 3.1 Định hướng công tác quản trị RRTD Vietcombank 60 vă 2018-2023 60 Định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank 61 3.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị RRTD Vietcombank 62 3.2.1 Nhóm nhân tố khách quan: 62 Lu ậ n 3.1.2 3.2.2 Nhóm nhân tố chủ quan từ phía ngân hàng 66 3.3 Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 72 KẾT LUẬN CHƯƠNG 73 KẾT LUẬN 74 TÀI LIỆU THAM KHẢO I PHỤ LỤC 01 v PHỤ LỤC 02 xii PHỤ LỤC 03 .xxi i LỜI MỞ ĐẦU Giới thiệu 1.1 Đặt vấn đề Hoạt động ngân hàng đánh giá hoạt động kinh doanh tiềm ẩn nhiều nguy rủi ro cao Những vụ việc gây đổ vỡ hệ thống tài quốc gia, khơng nhiều liên quan đến ngân hàng gây thiệt hại to lớn Rủi ro hoạt động ngân hàng hiểu rủi ro có khả gây tổn thất tài cho tổ chức tín dụng (TCTD), dẫn đến việc làm giảm tế lực kinh doanh nh Theo Ủy ban Basel loại rủi ro cần quản trị gồm: rủi ro tín dụng, rủi Ki ro thị trường, rủi ro hoạt động, rủi ro tín dụng khuyến cáo có nguy sĩ gây tổn thất nặng nề hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn ạc nhất: từ 60- 70% danh mục tài sản có Đặc biệt, nguồn tín dụng th đóng vai trị kênh dẫn vốn chủ đạo cho doanh nghiệp n Lợi nhuận rủi ro mặt vấn đề: muốn có lợi nhuận, phải chấp vă nhận rủi ro Nếu không chấp nhận rủi ro, không thu lợi nhuận Làm ận cân lợi ích lợi nhuận rủi ro để đạt hiệu tối ưu, Lu vấn đề đặt cho người làm công tác quản trị Trong bối cảnh cạnh tranh hội nhập thị trường tài cơng nghiệp dịch vụ tài - ngân hàng ngày phát triển đòi hỏi ngành ngân hàng phải có cải cách mạnh mẽ để nâng cao lực quản trị rủi ro hoạt động đặc biệt hoạt động tín dụng 1.2 Tính cấp thiết đề tài Trong thời gian qua, vấn đề rủi ro quản trị rủi ro hoạt động cấp tín dụng tổ chức tín dụng Việt Nam trở nên thiết số nợ xấu công bố Cho dù đề cập hay biện luận cách thức nào, quản trị rủi ro cách thức tốt mà tất chủ thể kinh doanh cần thực để không bị vốn đầu tư Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tối đa hóa ii lợi nhuận cho chủ sở hữu, trở thành ngân hàng thương mại tốt quản trị rủi ro tín dụng sử dụng tài sản hoạt động cấp tín dụng hai mục tiêu cốt lõi Giữa bối cảnh cạnh tranh hội nhập nay, vấn đề đặt cho tồn phát triển NHTM khả quản trị rủi ro (đặc biệt rủi ro tín dụng-RRTD) cách toàn diện hệ thống Trong năm gần đây, sau phải đối mặt với rủi ro lớn gây tổn thất nặng nề cho ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng xảy với tần suất cao với giá trị lớn, NHTM Việt Nam nói chung Vietcombank nói riêng trọng nhiều đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng kinh doanh , tế đạt kết quan trọng, giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng NH nh TMCPNT VN nhờ có giải pháp phù hợp nâng cao chất lượng tín dụng, Ki tăng cường cơng tác quản trị nên tỷ lệ nợ xấu thuộc loại thấp sĩ toàn hệ thống Tuy nhiên, tiềm ẩn rủi ro khơng phải khơng cịn rủi ro tín ạc dụng ln tồn song hành hoạt động tín dụng.Yêu cầu quản trị RRTD th thường xuyên liên tục Đã có nhiều cơng trình nghiên cứu quản trị RRTD, nhiên, nhìn vă n chung chưa có đề tài nghiên cứu cách tổng thể hệ thống ận quy trình quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank, có tính cập nhật đến thời điểm Lu tại: 2012- 2017, định hướng giải pháp đến năm 2023 Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu, đánh giá thực trạng tìm giải pháp phù hợp, khả thi nhằm tăng cường, hoàn thiện, nâng cao hiệu quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Vietcombank cần thiết Do vậy, em chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam” làm cơng trình nghiên cứu Luận văn thạc sĩ Mục tiêu đề tài 2.1 Mục tiêu tổng quát: Đề xuất giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam thời gian tới 2.2 Mục tiêu cụ thể: iii - Tổng hợp sở lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank, từ xác định mặt đạt tồn nguyên nhân tồn - Đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng áp dụng thực tiễn để nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro Vietcombank Câu hỏi nghiên cứu - Tại phải quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại? - Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank nào? nh tế Ki Ngân hàng đạt kết cịn hạn chế việc quản Giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng áp dụng ạc - sĩ trị rủi ro tín dụng? Nguyên nhân hạn chế gì? th thực tiễn hoạt động Vietcombank? Cần có kiến nghị Vietcombank quan quản lý nhà nước khác nhằm hỗ trợ việc vă Đối tượng Phạm vi nghiên cứu Lu 4.1 Đối tượng nghiên cứu: ận n hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng ? Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 4.2 Phạm vi nghiên cứu - Về không gian: Nghiên cứu thực Vietcombank - Về thời gian: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay giai đoạn 2012-2017 Vietcombank - Phương pháp nghiên cứu Phương pháp vật biện chứng từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục đích đặt luận văn iv - Phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, suy luận, logic: Phương pháp sử dụng việc thu thập số liệu báo cáo thống kê ngân hàng Vietcombank, so sánh tiêu tài chính, tiêu nợ xấu năm, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank, nhằm giải mục tiêu phân tích tình hình hoạt động kinh doanh hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Từ phân tích mặt đạt tồn công tác quản trị đưa giải pháp kiến nghị nhằm mục tiêu hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Vietcombank - Các nguồn số liệu chủ yếu số liệu thứ cấp Hội sở VCB số tế nguồn khác Nội dung nghiên cứu: - Nội dung lý thuyết rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng - Trên sở liệu thu thập sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng sĩ Ki nh ạc đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - th Việt Nam Từ phân tích trên, đề xuất định hướng hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro Đóng góp đề tài: ận vă n tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam đưa số kiến nghị Lu Về mặt lý luận: Hệ thống hóa sở lí luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Về mặt thực tiễn - Luận văn tài liệu tham khảo cho nhà quản lý Vietcombank, ngân hàng nhà nước nghiên cứu vận dụng Tổng quan lĩnh vực nghiên cứu 8.1 Nghiên cứu nước - Glen Bullivant (2005) "Credit Management”đã trình bày bao qt khía cạnh quản lý tín dụng Nội dung trọng tâm, xuyên suốt mà tác giả đưa vấn đề dòng tiền, quản lý dòng tiền, vấn đề lợi nhuận cải thiện, nâng vii o Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi khác (ngồi khối OECD)  Công ty Cổ Phần đại chúng  DN khác( trường hợp cịn lại) Trong đó:  Doanh nghiệp Nhà nước:Loại hình doanh nghiệp nhà nước hệ thống XHTDNB áp dụng với khách hàng doanh nghiệp 100% vốn nhà nước doanh nghiệp nhà nước chiếm cổ phần chi phối Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài: bao gồm doanh nghiệp tế  nh có vốn đầu tư nước ngồi Khu vực có loại h ình chủ yếu Ki Doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài, Doanh nghiệp Liên doanh sĩ Cơng ty cổ phần có vốn đầu tư nước ngồi chiế m t rên 50% vốn Cơng ty Cổ phần đại chúng: Theo Luật Chứng khốn có hiệu lực từ th  ạc điều lệ vă n ngày 1/1/2007, Công ty cổ phần đại chúng công ty cổ phần ận thuộc ba dạng sau: ty thực chào bán cổ phiếu cơng chúng; - Cơng ty có cổ phiếu niêm yết Sở g iao dịch chứng khoán Lu - Cơng Trung tâm giao dịch chứng khốn; - Cơng ty có cổ phiếu trăm nhà đầu tư sở hữu, không kể nhà đầu tư chứng khốn chun nghiệp có vốn điều lệ góp từ 10 tỷ đồng Việt Na m trở lên Lưu ý: trường hợp Doanh nghiệp vừa thuộc loại hình: (i) Doanh nghiệp nhà nước Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi; thuộc (ii) Cơng ty cổ phần đại chúng chọn (i)  Doanh nghiệp k hác: bao gồm trường hợp lạ i viii 1.4 Nhập thơng tin Giới hạn tín dụng Khách hàng Bộ phận Quản lý nợ Thông báo tác nghiệp Giới hạn tín dụng Thơng báo phê duyệt Giới hạn tín dụng cấp thẩm quyền để nhập thơng tin Giới hạn tín dụng khách hàng vào Hệ thống xếp hạng tín dụng nội THƠNG TIN TÀI CHÍNH 2.1 Ý kiến kiểm tốn Số liệu Báo cáo tài doanh nghiệp khơng c oi có kiể m tốn khi: tế  Báo cáo tài ch ính khơng kiể m tốn; nh  Báo cáo tài kiể m toán song đơn vị kiể m toán thể hiện[1] Ý kiến từ chối (hoặc ý kiến đưa ý kiến); [2] Ý kiến không Ki chấp nhận (hoặc ý kiến trái ngược); [3] Ý kiến loại trừ (không chấp ạc sĩ nhận phần). th Các trường hợp cịn lại, CBTD lựa chọn “Báo cáo tài ch ính kiể m tốn” n 2.2 Thơng tin tài c hính ận vă Thơng tin tài dựa vào Báo cáo tài ch ính doanh nghiệp cung cấp, bao gồm: Lu  Bảng cân đối kế toán  Báo cáo kết hoạt động kinh doanh  Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ lập theo 01 02 phương pháp trực tiếp gián tiếp Trường hợp khách hàng khơng có Báo cáo lưu chuyển tiền tệ phần mề m tự động xác định Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp gián tiếp thông qua Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh nhập. Thơng tin tài trước nhập vào hệ thống xếp hạng tín dụng CBTD xe m xétđiều chỉnh hợp lý theo hướng dẫn mục “Điều c hỉnh thơng tin tài c hính” có đủ tài liệu chứng minh ix THƠNG TIN PHI TÀI CHÍNH 3.1 Bộ tiêu doanh ng hiệ p thơng thường (c ó quy mơ Lớn, Trung bình, Nhỏ)  Đánh giá khả trả nợ Doanh nghiệp  Trình độ quản lý mơi trường nội  Quan hệ với Ngân hàng  Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành  Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động Doanh nghiệp tế Thơng tin phi tài xếp thành nhóm ch ỉ tiêu : Trình độ quản lý điều hành DN  Quan hệ với Ngân hàng  Đánh giá ngành yếu tố ảnh hưởng th ạc sĩ  Ki Thơng tin phi tài xếp thành nhóm ch ỉ tiêu : nh 3.2 Bộ tiêu doanh ng hiệ p Siêu nhỏ (c ó quy mơ Siêu nhỏ) vă n 3.3 Bộ tiêu doanh nghiệp thành lập ận Thông tin phi tài bao gồm hệ số rủi ro nhó m tiêu sau: Đánh giá rủ i ro liên quan đến vận hành doanh nghiệp  Đánh giá khả suy giảm phương án kinh doanh  Đánh giá rủ i ro từ thị trường  Đánh giá rủ i ro từ yếu tố tài  Đánh giá tình hình kinh doanh Lu  Số điểm cho tiêu đánh giá từ 20-100 điểm tỷ trọng cho tiêu thay đổi tuỳ thuộc vào ngành nghề quy mô doanh nghiệp Điểm phần tài chiếm từ 25-35% tổng điểm xếp hạng phần phi tài chiểm khoảng 65-75% tổng điểm xếp hạng tùy thuộc loại doanh nghiệp thông thường, tiềm doanh nghiệp siêu nhỏ Tổng điểm kết hợp 02 yếu tố phi tài tài để xác định mức phân loại khoản cho vay theo Bảng sau: x Bảng PL01.1: Phân loại rủi ro tím dụng VCB doanh nghiệp Tổng số điểm Đến Xếp hạng Phân loại rủi ro 94 100 AAA Rủi ro thấp 88 94 AA+ Rủi ro thấp 83 88 AA Rủi ro tương đối thấp 78 83 A+ Rủi ro tương đối thấp 73 78 A Rủi ro tương đối thấp 70 73 BBB Rủi ro thấp 67 70 BB+ Rủi ro thấp 64 67 BB 62 64 B+ Rủi ro thấp 60 62 B Rủi ro trung bình 58 60 CCC Rủi ro trung bình 54 58 CC+ 51 54 CC 48 51 C+ Rủi ro cao 45 48 C Rủi ro cao 45 D Rủi ro cao Ki nh tế Từ vă n th ạc sĩ Rủi ro thấp Lu ận Rủi ro trung bình Rủi ro trung bình Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội VCB  Xếp hạng tín dụng nội cá nhân hộ kinh doanh:  Đối với khách hàng cá nhân: gồm nhóm tiêu cấp l Thông tin nhân thân Khả trả nợ khách hàng xi  Đối với khách hàng hộ kinh doanh: gồm nhóm tiêu cấp Thông tin chủ hộ kinh doanh Hoạt động kinh doanh Chỉ tiêu cấp có trọng số bao gồm tiêu cấp Chỉ tiêu cấp có trọng SỐ, giá trị chuẩn, đánh giá theo thang điểm từ thấp đên cao 20, 40, 60, 80, 100 điêm Tổng điểm xếp hạng tín dụng tế Tổng điểm = (điểm tiêu cấp 2) x (trọng số tiêu cấp x trọng số nh tiêu cấp 2) Xếp hạng Phân loại rủi ro sĩ Tổng số điểm Đến 91 100 AAA Rủi ro thấp 81 90 AA Rủi ro thấp 75 80 A Rủi ro thấp 70 74 BBB Rủi ro trung bình 65 69 BB 60 64 B Rủi ro cao 55 59 CCC Rủi ro cao 50 54 CC Rủi ro cao 40 49 C Rủi ro cao 39 D Rủi ro cao Lu ận vă n th ạc Từ Ki Từ tiêu chí tính điểm xếp loại theo bảng sau: Rủi ro trung bình Nguồn: Theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội VCB xii PHỤ LỤC 02 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank theo tiêu chuẩn Basel II TT Nội dung Yêu cầu Basel II Hiện trạng Vietcombank Các ngân hàng phải phân loại sản thuộc sổ ngân hàng nhóm tài sản với đặc tính rủi ro khác sau: (i) Khoản Đang thực tách sổ ngân nợ doanh nghiệp, (ii) Khoản nợ hàng sổ kinh doanh phủ, (iii) Khoản nợ ngân tế nhóm tài tài sản thuộc sổ ngân hàng thành hàng, (iv) Khoản nợ bán lẻ, (v) nh Phân Ki Khoản đầu tư vốn cổ phần hạng nội cho nhóm tài sản triển khai tiến hành theo ạc th Đã xây dựng xong kế hoạch áp dụng phương n nhóm tài sản quan trọng Việc vă pháp Xếp pháp Xếp hạng nội cho giai đoạn quan ận phương hoạch triển khai ứng dụng phương giám sát nhà nước chấp thuận, Lu Áp dụng sĩ Các ngân hàng phải xây dựng kế phạm vi triển khai thời hạn triển pháp Xếp hạng nội cho nhóm tài sản quan trọng Vietcombank khai phải cụ thể hóa kế hoạch triển khai Yêu cầu tối thiểu Các yêu cầu phần lớn thể mục tiêu mà ngân hàng cần đạt việc áp dụng phát triển hệ thống xếp hạng nội tiêu chuẩn, có phương pháp Xếp hạng nội khả xếp hạng lượng hóa rủi ro cách thống nhất, đáng tin cậy hợp lệ xiii TT Nội dung Yêu cầu Basel II Hiện trạng Vietcombank 3.1 Thiết kế hệ thống xếp hạng Đối với khách hàng doanh nghiệp: - Hệ thống CR Vietcombank phân loại khách hàng theo hạng, chưa xếp hạng tế khoản vay Hệ thống không tính - Hệ thống xếp hạng nội phải hạng khách hàng; Ki Chiều xếp nh Xác suất vỡ nợ (PD) cho có hai chiều xếp hạng tách biệt: - Đã xây dựng phương với khoản (i) Rủi ro vỡ nợ người vay, pháp xác định nợ doanh (ii) Rủi ro theo giao dịch yêu cầu liệu cần thiết (xếp hạng khoản vay); cho việc tính tổn thất vỡ ngân hàng ạc th n vă - Ngân hàng phải tính Xác nợ (LGD) để phục vụ việc suất vỡ nợ (PD) cho khách xếp hạng cho giao dịch; hàng ận phủ Lu nghiệp, sĩ hạng đối - Đã xây dựng hai mơ hình tính PD cho nhóm khách hàng doanh nghiệp: nhà nước nhỏ/siêu nhỏ Đối với khoản nợ phủ: Vietcombank chưa có mơ hình xếp hạng phủ Đối với khoản nợ ngân hàng: - Hệ thống CR phân loại khách hàng xiv Nội dung Yêu cầu Basel II Hiện trạng Vietcombank theo hạng, chưa xếp hạng khoản vay Hệ thống khơng tính Xác suất vỡ nợ (PD) cho hạng khách hàng - Ngân hàng nhóm khoản vay có đặc điểm tương đồng vào - Hệ thống CR nhóm riêng biệt (pool) Các nhóm Vietcombank thực hạng đối khoản vay có khác xếp hạng khách hàng; với khoản đặc tính rủi ro người vay, rủi ro - Vietcombank triển vay bán lẻ giao dịch, khả vỡ nợ,… Ki nh tế Chiều xếp - Thang xếp hạng khách hàng: ạc vă Ngân hàng phải có thang xếp th PD, LGD, EAD cho nhóm cho khoản vay bán lẻ n - Ngân hàng thực ước tính sĩ khai tính PD, LGD xếp hạng chuẩn cho khoản nợ doanh nghiệp, phủ, ngân hàng ận Cấu trúc hạng khách hàng xây dựng sở phân loại hạng theo PD Lu TT người vay, bao gồm tối thiểu 07 hạng thông thường 01 hạng cho khách hàng vỡ nợ; - Thang xếp hạng khoản vay: khơng có yêu cầu tối thiểu số hạng khoản vay ngân hàng áp dụng phương pháp AIRB ước lượng LGD Tuy nhiên thang xếp hạng phải đảm bảo - Chưa có thang điểm khách hàng theo PD; - Đang xây dựng thang xếp hạng khách hàng theo PD sở kết chạy thử mơ hình PD xây dựng; - Chưa thực xếp hạng khoản vay nên chưa có thang xếp hạng theo LGD xv TT Nội dung Yêu cầu Basel II Hiện trạng Vietcombank tránh việc khoản vay có LGD khác biệt lại tập trung vào hạng 3.2 Lượng hóa rủi ro Bên có nghĩa vụ tín dụng coi vỡ nợ xảy hai, hai kiện sau: nghĩa vụ trả nợ (toàn gốc sử dụng khái lãi) cho Ngân hàng, mà khơng niệm vỡ nợ khách hàng có Ki vỡ nợ gần khơng có khả thực khách hàng doanh nghiệp nh Định nghĩa tế - Ngân hàng đánh giá khách hàng Mơ hình PD cho nhóm sĩ có can thiệp tài phát nợ hạn từ 90 ngày trở lên PD cho khách hàng doanh nghiệp, phủ, ngân hàng vă - Kỹ thuật phát triển mơ hình: ận với ước tính Ngân hàng sử dụng Lu Yêu cầu đối n ngày trở lên th - Khách hàng có nợ hạn từ 90 ạc mại tài sản bảo đảm…; số ba phương pháp - Đối với khách hàng doanh sau để ước tính PD: kinh nghiệm nghiệp: Vietcombank sử vỡ nợ nội bộ, lập so sánh với dụng mơ hình thống kê liệu bên ngồi, mơ hình thống kê vỡ nợ - Dữ liệu để ước tính PD: Bất kể - Mơ hình PD ngân hàng sử dụng phương pháp nhóm khách hàng doanh ước tính PD, độ dài nghiệp Vietcombank liệu lịch sử cần thiết phải tối thiểu phát triển sở xvi Nội dung Yêu cầu Basel II Hiện trạng Vietcombank năm liệu 04 năm liệu từ 2008-2011; - Dữ liệu khách hàng doanh nghiệp: Tính đến thời điểm tại, hệ thống CR Vietcombank lưu trữ liệu tình hình tài chính, phi tài khách hàng tế doanh nghiệp vòng nh năm từ 2008 đến 2012; Ki - Dữ liệu tình trạng sĩ hạn nợ khách hàng: th vă liệu nội nguồn thông tin n - Ngân hàng phải sử dụng vào ạc lưu trữ hệ thống Core để ước tính đặc tính tổn ận thất Ngân hàng sử dụng liệu bên ngồi mơ hình Lu TT u cầu thống kê để lượng hóa rủi ro ước trường hợp có mối lien hệ tính PD chặt chẽ (a) q trình phân cho bán lẻ loại khoản vay vào nhóm (pool) ngân hàng trình sử dụng nguồn liệu bên ngoài, (b) hồ sơ rủi ro nội ngân hàng cấu trúc nguồn liệu bên ngồi; Vietcombank tổ chức cơng tác xây dựng hệ thống thu nhập liệu thẻ, sản phẩm cho vay cá nhân cách tự động toàn diện xvii Nội dung Yêu cầu Basel II Hiện trạng Vietcombank - Bất kể ngân hàng sử dụng phương pháp ước tính PD, dộ dài liệu lịch sử cần thiết phải tối thiểu năm - Các thông tin liên quan đến - Ngân hàng phải ước tính tổn thất vỡ nợ (LGD) cho khoản tài sản bảo đảm bắt đầu lưu trữ cách có hệ thống Host từ năm 2010 (khi QĐ 30 tài tế vay nhằm mục tiêu phản ánh tính LGD liệu tối thiểu phải bao trùm chu kì kinh tế hồn chỉnh nh thống lưu trữ thơng tin q trình thu hồi nợ xử lí tài sản bảo đảm cách quán, toàn diện, chi tiết theo khoản vay => vă trường hợp không Ki ước ngân hàng: độ dài giai đoạn - Vietcombank chưa có hệ sĩ nợ doanh nghiệp, phủ, ạc Yêu cầu sản bảo đảm có hiệu lực) ; th - Dữ liệu ước tính GLD cho khoản n điều kiện kinh tế suy thoái; ngắn năm; ận - Dữ liệu ước tính cho LGD cho khoản nợ bán lẻ: tối thiểu năm Lu TT thách thức lớn cho trình thu thập liệu để phát triển mơ hình ước tính LGD - Ngân hàng áp dụng phương pháp - Vietcombank tiếp thu AIRB phải có quy trình được phương pháp luận Yêu cầu thiết lập phục vụ cho việc ước xây dựng mơ hình EAD; ước tính EAD khoản mục - Đối với khoản mục tính EAD ngoại bảng cân đối kế tốn (off- bảng cân đối: có thơng tin balance sheet items); tính EAD dựa thơng - Dữ liệu ước tính EAD cho khoản tin có; xviii TT Nội dung Yêu cầu Basel II Hiện trạng Vietcombank nợ doanh nghiệp, phủ, - Đối với khoản mục ngoại ngân hàng: độ dài giai đoạn bảng cân đối: chưa phát liệu tối thiểu phải bao trùm triển mơ hình EAD chu kỳ kinh tế hoàn chỉnh cho Vietcombank chưa trường hợp khơng có đủ liệu cần thiết ngắn năm; - Dữ liệu ước tính EAD cho khoản nợ bán lẻ: tối thiểu năm tế Đối với hệ thống CR tại: nh - Ngân hàng phải xây dựng quy - Vietcombank thực Ki trình kiểm định nội để đánh kiểm định theo quy định Dự kiến đầu tháng - Định kỳ phân tích, so sánh tỷ lệ 10/2013, nhóm rà sốt hồn số rủi ro tự vỡ nợ, tỷ lệ tổn thất thực tế với tỷ thiện báo cáo đánh giá sơ ước tính lệ vỡ nợ, tỷ lệ tổn thất ước tính kết hệ thống CR n th tham vă 3.3 ước tính tham số rủi ro; - ạc Kiểm định sĩ giá kết việc xếp hạng nội ngân hàng nhà nước; đầy đủ Lu ận theo mơ hình Việc phân tích - Do mơ hình PD phải văn hóa lưu trữ xây dựng nên Vietcombank chưa thực việc kiểm định - Xếp hạng nội bộ, ước lượng Do hệ thống CR Sử dụng 3.4 xếp hạng nội vỡ nợ, tổn thất phải đóng vai thực phân nhóm trị trọng yếu việc phê khách hàng, chưa tính duyệt tín dụng, quản lý rủi ro, PD nên kết xếp hạng từ phân bổ vốn nội bộ, quản trị hệ thống doanh nghiệp Nếu hệ thống xếp Vietcombank hạng ước lượng tham số sử dụng xix TT Nội dung Yêu cầu Basel II Hiện trạng Vietcombank rủi ro thiết kế áp dụng nhiều để phê duyệt nhằm mục đích đáp ứng tiêu tín dụng, chưa áp chuẩn IRB sử dụng dụng cho hoạt động để cung cấp liệu đầu vào IRB khác định giá khoản khơng chấp nhận; vay, quản lý hạn mức - Các ngân hàng dự kiến áp dụng phương pháp AIRB phải thực lưu trữ lại việc sử dụng tế thông tin xếp hạng nội bộ, nh chứng tỏ việc ước tính sử Ki dụng tham số LGD, EAD đáp sĩ ứng tiêu chuẩn tối thiểu đối ận Quản trị ngân hàng: vă chuẩn phương pháp AIRB Lu - Quy trình xếp hạng ước lượng tham số rủi ro phải hội đồng quản trị (hoặc ủy ban định) Quản trị 3.5 th công nhận đáp ứng tiêu n năm trước ạc với việc tự ước tính LGD, EAD Ban điều hành phê duyệt; ngân hàng - Ban lãnh đạo cấp cao phải hiểu giám sát rõ cấu trúc vận hành hệ thống xếp hạng, đảm bảo hệ thống hoạt động phù hợp Kiểm sốt rủi ro tín dụng: Ngân hàng phải thiết lập Hệ thống CR tại: - Các công việc liên quan đến thiết kế, quản lý hệ thống CR phòng CSTD đầu mối thực hiện; - Chưa có phận độc lập ngân hàng thực rà sốt mơ hình xx Yêu cầu Basel II Hiện trạng Vietcombank phận kiểm sốt rủi ro tín dụng độc lập (với phận khởi tạo tín dụng) có trách nhiệm thiết kế, vận hành hệ thống xếp hạng nội phát triển, kiểm định mơ hình xếp hạng Kiểm toán nội độc lập: Kiểm toán nội tế phận độc lấp tương đương thực rà soát định kỳ tối thiểu hàng nh năm hoạt động hệ thống xếp Ki hạng, bao gồm việc sĩ ước tính PD, LGD, EAD Tồn th hóa lưu trữ ạc cơng việc rà soát phải văn vă n Nguồn: Báo cáo triển khai basel II Vietcombank ận Nội dung Lu TT xxi PHỤ LỤC 03 Cơ cấu tổ chức Vietcombank ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐƠNG BAN KIỂM SỐT HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG HỘI ĐỒNG TÍN DỤNG TW PHĨ TỔNG GIÁM ĐỐC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH ĐẦU TƯ CƠNG NỢ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CHÍNH SÁCH & SẢN PHẨM BÁN LẺ QUAN HỆ CƠNG CHÚNG QUẢN TRỊ KẾ TỐN QUỐC TẾ DỊCH VỤ TÀI KHOẢN KHÁCH HÀNG QUẢN LÝ NỢ QUẢN LÝ BÁN SẢN PHẨM BÁN LẺ TRUNG TÂM THẺ QUẢN LÝ XÂY DỰNG CƠ BẢN QUẢN LÝ NGÂN QUỸ TRUNG TÂM DỊCH VỤ KHÁCH HÀNG TRUNG TÂM ĐÀO TẠO QUAN HỆ NGÂN HÀNG ĐẠI LÝ KHÁCH HÀNG FDI TRUNG TÂM CƠNG NGHỆ THƠNG TIN VĂN PHỊNG PHÁP CHẾ QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO THỊ TRƯỜNG VĂN PHỊNG ĐẢNG ĐỒN THƠNG TIN TÍN DỤNG VÀ PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN KIỂM TRA GIÁM SÁT TUÂN THỦ TỔNG HỢP PHÂN TÍCH CHIẾN LƯỢC PHĨ TỔNG GIÁM ĐỐC Kiêm giám đốc chi nhánh Hồ Chí Minh Thay mặt ban lãnh đạo quan hệ với quan Đảng quyền địa bàn TP Hồ Chí Minh khu vực lân cận Thay mặt ban lãnh đạo đạo việc thống mặt lãi suất, phí, định hướng kinh doanh khác địa bàn TP Hồ Chí Minh KINH DOANH VỐN QUẢN LÝ ĐỀ ÁN CÔNG NGHỆ BAN THI ĐUA VĂN PHỊNG CƠNG ĐỒN Lu ận TÁC NGHIỆP KD VỐN CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG TỔ CHỨC CÁN BỘ VÀ ĐÀO TẠO PHĨ TỔNG GIÁM ĐỐC ạc KẾ TỐN TÀI CHÍNH HSC PHĨ TỔNG GIÁM ĐỐC n TỔNG HỢP & CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN KẾ TOÁN TRƯỞNG SỞ GIAO DỊCH VÀ 89 CHI NHÁNH CÔNG TY CHUYỂN TIỀN VIETCOMBANK VINAFICO HONGKONG CÔNG TY LIÊN DOANH CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH VĂN PHỊNG ĐẠI DIỆN SINGAPORE CƠNG TY LIÊN KẾT CƠNG TY CHỨNG KHỐN CƠNG TY TNHH CAO ỐC VIETCOMBANK tế PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC nh PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC TRUNG TÂM TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI sĩ PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC th PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC Ki ALCO vă THƯ KÝ HĐQT KIỂM TOÁN NỘI BỘ TỔNG GIÁM ĐỐC ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO TRUNG TÂM THANH TOÁN VỐN TÍN DỤNG QUỐC TẾ HỢP TÁC CHIẾN LƯỢC QUẢN LÝ TÀI SẢN NỢ CÓ