Luận văn thạc sĩ kinh tế quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam nguyễn khánh ngọc

Giới thiệu

Đặt vấn đề

Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều nguy cơ rủi ro cao, có thể gây ra đổ vỡ hệ thống tài chính quốc gia và dẫn đến thiệt hại lớn Rủi ro hoạt động ngân hàng được hiểu là những nguy cơ có khả năng gây tổn thất tài chính cho tổ chức tín dụng, ảnh hưởng đến năng lực kinh doanh của họ.

Theo Ủy ban Basel, các loại rủi ro cần quản trị bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động Trong đó, rủi ro tín dụng được coi là nguy cơ gây tổn thất nặng nề nhất, vì hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất, từ 60-70% trong danh mục tài sản Đặc biệt, nguồn tín dụng này đóng vai trò là kênh dẫn vốn chủ đạo cho các doanh nghiệp.

Lợi nhuận và rủi ro là hai khía cạnh không thể tách rời trong quản trị tài chính; để đạt được lợi nhuận, cần chấp nhận rủi ro Việc cân bằng giữa lợi ích và rủi ro là thách thức lớn cho các nhà quản lý Trong bối cảnh cạnh tranh và hội nhập ngày càng gia tăng, ngành ngân hàng cần thực hiện các cải cách mạnh mẽ nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro, đặc biệt trong hoạt động tín dụng.

Tính cấp thiết của đề tài

Trong bối cảnh nợ xấu gia tăng, quản trị rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng của các tổ chức tín dụng Việt Nam trở nên cấp thiết Quản trị rủi ro là giải pháp hiệu quả giúp các doanh nghiệp bảo vệ vốn đầu tư Đối với ngân hàng, việc tối đa hóa lợi nhuận đồng thời giảm thiểu rủi ro là ưu tiên hàng đầu để đảm bảo sự bền vững trong hoạt động kinh doanh.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế tập trung vào việc tối ưu hóa lợi nhuận cho chủ sở hữu, đồng thời hướng tới việc trở thành ngân hàng thương mại hàng đầu trong quản trị rủi ro tín dụng và sử dụng tài sản hiệu quả trong hoạt động cấp tín dụng.

Trong bối cảnh cạnh tranh và hội nhập hiện nay, khả năng quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng, đóng vai trò quan trọng cho sự tồn tại và phát triển bền vững của các ngân hàng thương mại.

Trong những năm gần đây, các ngân hàng thương mại Việt Nam, đặc biệt là Vietcombank, đã chú trọng hơn đến quản trị rủi ro tín dụng sau khi đối mặt với nhiều rủi ro lớn gây tổn thất nặng nề Việc này đã giúp giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng và đạt được những kết quả quan trọng trong kinh doanh.

TMCPNT VN đã áp dụng các giải pháp hiệu quả để nâng cao chất lượng tín dụng và cải thiện công tác quản trị, giúp tỷ lệ nợ xấu hiện tại ở mức thấp nhất trong toàn hệ thống Tuy nhiên, rủi ro tín dụng vẫn tồn tại song song với hoạt động tín dụng, đòi hỏi quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) phải được thực hiện thường xuyên và liên tục Mặc dù đã có nhiều nghiên cứu về quản trị RRTD, nhưng chưa có đề tài nào tổng thể và hệ thống về quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank, đặc biệt là trong giai đoạn 2012-2017 và định hướng giải pháp đến năm 2023.

Nghiên cứu và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank là cần thiết để tìm ra giải pháp phù hợp, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động Vì lý do này, tôi đã chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam” cho luận văn thạc sĩ của mình.

Mục tiêu của đề tài

Mục tiêu tổng quát

Đề xuất giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng TMCP

Ngoại Thương Việt Nam trong thời gian tới

Mục tiêu cụ thể

Luận văn thạc sĩ Kinh tế

- Tổng hợp cơ sở lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh và quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank cho thấy ngân hàng đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể, tuy nhiên vẫn còn tồn tại một số vấn đề cần khắc phục Những thành công này bao gồm việc gia tăng lợi nhuận và mở rộng thị phần, trong khi các tồn tại chủ yếu liên quan đến quản lý rủi ro và quy trình phê duyệt tín dụng Nguyên nhân của những vấn đề này có thể xuất phát từ việc thiếu hụt công nghệ hiện đại và quy trình đào tạo nhân viên chưa đầy đủ.

Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, cần đề xuất các giải pháp thực tiễn như xây dựng hệ thống đánh giá rủi ro toàn diện, áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý dữ liệu khách hàng, và đào tạo nhân viên về nhận diện rủi ro Đồng thời, việc tăng cường giám sát và kiểm tra định kỳ cũng là yếu tố quan trọng nhằm phát hiện kịp thời các rủi ro tiềm ẩn Những giải pháp này sẽ giúp tối ưu hóa quy trình quản trị rủi ro, đảm bảo an toàn và ổn định cho hoạt động tín dụng.

Câu hỏi nghiên cứu

- Tại sao phải quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại?

- Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank như thế nào?

Ngân hàng đã đạt được nhiều thành công trong việc quản trị rủi ro tín dụng, như cải thiện quy trình đánh giá và giám sát tín dụng, nhưng vẫn còn một số hạn chế, bao gồm thiếu hụt công nghệ hiện đại và sự chưa đồng bộ trong quy định Nguyên nhân của những hạn chế này chủ yếu là do nguồn lực hạn chế và sự thay đổi nhanh chóng của thị trường tài chính, yêu cầu ngân hàng phải liên tục cập nhật và nâng cao khả năng quản lý rủi ro.

Để hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank, cần áp dụng các giải pháp thực tiễn như tăng cường đào tạo nhân viên về quản lý rủi ro, sử dụng công nghệ thông tin để phân tích và dự đoán rủi ro hiệu quả hơn Ngoài ra, Vietcombank nên xây dựng hệ thống đánh giá tín dụng chặt chẽ, kết hợp với việc chia sẻ thông tin rủi ro giữa các tổ chức tài chính Các cơ quan quản lý nhà nước cần có những chính sách hỗ trợ như quy định rõ ràng về quản lý rủi ro tín dụng và khuyến khích sự minh bạch trong hoạt động của ngân hàng.

Phương pháp nghiên cứu

- Phương pháp duy vật biện chứng đi từ cơ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải quyết và làm sáng tỏ mục đích đặt ra trong luận văn

Phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, suy luận và logic được áp dụng để thu thập và xử lý số liệu trong các báo cáo thống kê của ngân hàng, giúp đưa ra những nhận định chính xác và có cơ sở.

Vietcombank tiến hành so sánh các chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu nợ xấu qua các năm để đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng Mục tiêu của phân tích này là làm rõ tình hình hoạt động kinh doanh và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Qua đó, bài viết sẽ chỉ ra những thành tựu cũng như những tồn tại trong công tác quản trị rủi ro tín dụng, đồng thời đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình quản trị này tại Vietcombank.

- Các nguồn số liệu chủ yếu là số liệu thứ cấp của Hội sở chính VCB và một số nguồn khác

Nội dung nghiên cứu

- Nội dung lý thuyết về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng

Dựa trên dữ liệu thu thập và lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng, bài viết đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việc phân tích này giúp xác định những điểm mạnh và yếu trong quy trình quản lý rủi ro, từ đó đề xuất các giải pháp cải thiện nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động ngân hàng.

Dựa trên các phân tích đã thực hiện, bài viết đề xuất các định hướng nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Đồng thời, một số kiến nghị cụ thể cũng được đưa ra để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro, bảo đảm an toàn tài chính và phát triển bền vững cho ngân hàng.

Đóng góp của đề tài

Hệ thống hóa những cơ sở lí luận về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng tại

- Luận văn là tài liệu tham khảo cho các nhà quản lý của Vietcombank, ngân hàng nhà nước nghiên cứu vận dụng.

Tổng quan về lĩnh vực nghiên cứu

Nghiên cứu nước ngoài

Glen Bullivant (2005) trong tác phẩm "Quản lý tín dụng" đã phân tích toàn diện các khía cạnh của quản lý tín dụng, tập trung vào tầm quan trọng của dòng tiền Ông nhấn mạnh rằng việc quản lý dòng tiền hiệu quả không chỉ giúp cải thiện lợi nhuận mà còn nâng cao khả năng tài chính của doanh nghiệp.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế cung cấp cái nhìn sâu sắc về các kế hoạch kiểm soát tín dụng hiệu quả Bài viết đề cập chi tiết đến các vấn đề quan trọng như chính sách tín dụng, quản lý chức năng tín dụng, điều kiện tín dụng, đánh giá rủi ro, quản lý và mô hình hóa, thu hồi nợ, bảo hiểm tín dụng, tín dụng xuất khẩu, tín dụng tiêu dùng, cũng như luật tín dụng thương mại và các dịch vụ tín dụng.

Nghiên cứu trong nước

Luận văn tiến sĩ kinh tế của NCS Trần Trung tập trung vào đề tài "Quản trị tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần tại thành phố Hồ Chí Minh" Nghiên cứu này phân tích các phương pháp quản lý tín dụng hiện tại, đánh giá hiệu quả hoạt động và đưa ra các giải pháp cải thiện nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trong bối cảnh phát triển kinh tế năng động của thành phố.

Vào năm 2011, tại Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh, Tường đã thực hiện nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng Luận văn của anh tập trung vào việc phân tích các yếu tố và chiến lược nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong lĩnh vực tín dụng Thành công cơ bản của nghiên cứu này là cung cấp những kiến thức quý giá cho việc cải thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại các tổ chức tài chính.

NHTM cổ phần trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh, tập trung là giai đoạn 2005 –

Trước và sau khi Việt Nam gia nhập WTO vào năm 2009, nghiên cứu này tập trung vào quản trị tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần tại TP HCM Tuy nhiên, luận văn không đi sâu vào việc phân tích quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank trong bối cảnh hiện tại.

Luận văn tiến sỹ kinh tế, với đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng

Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam” của nghiên cứu sinh: Nguyễn Tuấn

Anh làm việc tại Agribank và từng là bảo vệ tại Đại học Kinh tế Quốc dân vào năm 2011 Thành công chính của anh là thực hiện một công trình nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng, đặc biệt là đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Từ đó, anh đã đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng này.

Agribank đã trải qua giai đoạn 2005-2008 với nhiều thực trạng và số liệu quan trọng Tuy nhiên, nghiên cứu hiện tại còn hạn chế về thời gian, chỉ tập trung vào giai đoạn trước năm 2009 và giải pháp đến năm 2015 Điều này dẫn đến việc phân tích và đánh giá thực trạng không được cập nhật cho giai đoạn 2010-2015, trong khi các rủi ro tín dụng đối với Agribank và các ngân hàng thương mại Việt Nam đã diễn biến phức tạp và đa dạng đến năm 2020.

Bài viết của TS Nguyễn Thị Loan, đăng trên Tạp chí Ngân hàng, tập trung vào việc nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam Tác giả đã phân tích số liệu và thực trạng hiện tại để chỉ ra những thách thức và cơ hội trong quản lý rủi ro tín dụng Bài viết nhấn mạnh tầm quan trọng của việc áp dụng các biện pháp quản lý rủi ro hiệu quả nhằm tăng cường sự ổn định và phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế phân tích sự tăng trưởng tín dụng, lợi nhuận, tỷ lệ nợ xấu và hệ số CAR của các hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM), cùng với một số NHTM được lựa chọn Nghiên cứu chỉ ra những ưu điểm và hạn chế trong hoạt động quản trị rủi ro, đặc biệt là quản trị rủi ro tín dụng Tác giả đề xuất ba nhóm giải pháp phù hợp với mục tiêu nghiên cứu Tuy nhiên, hạn chế của nghiên cứu là không bao quát tất cả các NHTM và không chuyên sâu vào quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank trong giai đoạn hiện nay.

Bài viết “Hoàn thiện mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh trong hội nhập quốc tế” của tác giả Đinh tập trung vào việc cải tiến quy trình quản lý rủi ro tín dụng để tăng cường khả năng cạnh tranh của Agribank trong bối cảnh hội nhập toàn cầu Nghiên cứu nhấn mạnh tầm quan trọng của việc xây dựng một hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả, giúp ngân hàng đối phó tốt hơn với các thách thức và cơ hội mới Bài viết cũng đưa ra các giải pháp cụ thể nhằm tối ưu hóa hoạt động quản lý rủi ro, từ đó nâng cao hiệu suất và sự bền vững của Agribank.

Bài viết của Thu Hương và Phan Đăng Lưu, đăng trên Tạp chí Ngân hàng số 5/2014, thành công trong việc nghiên cứu Mô hình quản trị rủi ro tín dụng của NHTM theo thông lệ quốc tế Tác giả đã làm nổi bật mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiện tại của Agribank, được chia thành 3 tầng, đồng thời chỉ ra những hạn chế của mô hình này và đưa ra các đề xuất cải tiến.

4 nhóm giải pháp có liên quan theo mục tiêu nghiên cứu của bài viết.

Bố cục luận văn

Chương 1: Những vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM

Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại NH TMCP Ngoại Thương

Chương 3: Đề xuất giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại NH

TMCP Ngoại Thương Việt Nam.

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân Hàng Thương Mại

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Cấp tín dụng là một trong những chức năng kinh tế quan trọng của ngân hàng, với rủi ro chủ yếu tập trung vào danh mục tín dụng Đây là loại rủi ro lớn nhất và thường xuyên xảy ra trong hoạt động của ngân hàng.

Theo điều 3 khoản 1 thông tư Số: 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của

Thống đốc Ngân hàng Nhà nước thì Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng

Rủi ro là tổn thất có thể xảy ra liên quan đến nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, khi khách hàng không thực hiện hoặc không đủ khả năng để thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ theo cam kết của mình.

Theo định nghĩa của Ủy ban Basel thuộc Ngân hàng Thanh toán Quốc tế:

Rủi ro tín dụng đề cập đến khả năng mà khách hàng vay hoặc đối tác không thực hiện nghĩa vụ theo các điều khoản đã thỏa thuận.

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Rủi ro có thể được phân loại theo nhiều cách khác nhau, tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu Dựa vào các tiêu chí phân loại, người ta chia rủi ro thành nhiều loại khác nhau.

Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được chia thành :

Rủi ro giao dịch xuất phát từ những hạn chế trong quy trình giao dịch và đánh giá khách hàng khi xét duyệt cho vay Rủi ro này được chia thành ba bộ phận chính.

Rủi ro lựa chọn là rủi ro phát sinh trong quá trình đánh giá tín dụng, khi ngân hàng phải lựa chọn các phương án vay vốn hiệu quả để đưa ra quyết định cho vay.

Rủi ro nghiệp vụ trong quản lý khoản vay và hoạt động cho vay bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro cũng như xử lý các khoản cho vay có vấn đề.

Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm, bao gồm điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, phương thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản bảo đảm.

Rủi ro danh mục trong ngân hàng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý cho vay, được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung Rủi ro nội tại liên quan đến các yếu tố bên trong ngân hàng, trong khi rủi ro tập trung xuất hiện khi ngân hàng có sự tập trung quá mức vào một số khoản vay hoặc ngành nghề nhất định.

Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố và đặc điểm riêng biệt trong quá trình hoạt động hoặc sử dụng vốn của các chủ thể đi vay, tùy thuộc vào ngành hoặc lĩnh vực kinh tế mà họ hoạt động.

Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay một số lượng lớn vốn cho một khách hàng hoặc nhiều doanh nghiệp trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc khu vực địa lý nhất định Điều này cũng bao gồm việc cho vay vào những loại hình có rủi ro cao, dẫn đến việc gia tăng nguy cơ tài chính cho ngân hàng.

Rủi ro tác nghiệp trong ngân hàng là nguy cơ gây tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp, xuất phát từ các yếu tố như cán bộ ngân hàng, quy trình xử lý và hệ thống nội bộ không hoàn thiện, hoặc do ảnh hưởng của các sự kiện bên ngoài đến hoạt động của ngân hàng.

Căn cứ vào khả năng trả nợ, có thể chia rủi ro tín dụng ra làm 3 loại :

Rủi ro mất vốn xảy ra khi người vay không thể thanh toán nợ theo hợp đồng, bao gồm cả vốn gốc và lãi suất Trong trường hợp này, ngân hàng chỉ có thể dựa vào giá trị thanh lý tài sản của doanh nghiệp để thu hồi vốn.

Rủi ro đọng vốn xảy ra khi đến hạn mà ngân hàng chưa thu hồi được vốn vay, dẫn đến tình trạng vốn bị đông cứng Điều này ảnh hưởng đến ngân hàng trên hai phương diện chính: thứ nhất, làm gián đoạn kế hoạch sử dụng vốn; thứ hai, gây khó khăn trong việc thanh toán cho khách hàng.

RRTD không chỉ giới hạn trong hoạt động cho vay mà còn bao gồm các dịch vụ như bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay trên thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua và đồng tài trợ.

Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng

Nguồn: Tổng hợp cuả tác giả

1.1.3 Tác động của rủi ro tín dụng

1.1.3.1 Tác động đến hoạt động của ngân hàng

Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng

Rủi ro trong kinh doanh là điều không thể tránh khỏi, xuất hiện ở nhiều giai đoạn và dưới nhiều hình thức khác nhau Do đó, việc đo lường rủi ro là rất cần thiết Đối với ngân hàng, việc đo lường rủi ro tín dụng bao gồm hai nhóm chỉ tiêu: chỉ tiêu trực tiếp và chỉ tiêu gián tiếp.

1.2.1 Nhóm các chỉ tiêu trực tiếp

Chỉ tiêu nợ quá hạn

Nợ quá hạn được phản ánh qua 2 chỉ tiêu sau: i) Tỷ lệ nợ quá hạn = Số dư nợ quá hạn

Chỉ tiêu nợ quá hạn là một yếu tố quan trọng trong việc đánh giá rủi ro tín dụng, thể hiện số dư nợ gốc và lãi suất chưa thu hồi.

Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/1/2013, "khoản nợ quá hạn" được định nghĩa là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn dưới 2% được xem là rất tốt, từ 2% đến 5% là tốt, từ 5% đến 10% là chấp nhận được, và trên 10% là dấu hiệu có vấn đề.

Tỷ lệ khách hàng có dư nợ quá hạn trên tổng số 100 khách hàng vay vốn phản ánh hiệu quả của chính sách tín dụng ngân hàng; tỷ lệ này càng cao thì chứng tỏ ngân hàng đang đối mặt với rủi ro tín dụng lớn hơn Nghiên cứu cho thấy chỉ tiêu này là một yếu tố quan trọng trong việc đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng.

Theo TT02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/1/2013, nợ xấu (NPL) được xác định là nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 Nợ xấu cho thấy khả năng thu hồi vốn trở nên khó khăn, đồng thời phản ánh rằng vốn của ngân hàng không còn ở mức rủi ro thông thường mà đã ở mức nguy cơ mất vốn.

Nợ xấu là chỉ tiêu quan trọng phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng, với tỷ lệ nợ xấu cao cho thấy rủi ro tín dụng tăng Theo Ngân hàng Thế giới, tỷ lệ nợ xấu dưới 5% được coi là chấp nhận được, trong khi tỷ lệ từ 1-3% được đánh giá là tốt.

Chỉ tiêu trích lập dự phòng và bù đắp RRTD

Theo TT02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/1/2013, “Dự phòng rủi ro” là khoản tiền được trích lập và ghi nhận vào chi phí hoạt động nhằm dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Tỷ lệ nợ xấu Tổng Dư Nợ xấu x 100

Tổng Dư Nợ cho vay

Tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD

Dự phòng RRTD được trích lập

Tỷ lệ KH có nợ quá hạn x 100

Số khách hàng có dư Nợ quá hạn Tổng số khách hàng

Dự phòng rủi ro gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung” Chỉ tiêu dự phòng

RRTD gồm có hai chỉ tiêu sau:

Các chỉ tiêu này đánh giá việc trích lập dự phòng cho tổn thất có thể xảy ra đối với từng khoản nợ cụ thể, giúp phản ánh chính xác hơn về rủi ro tín dụng Việc so sánh giá trị nợ xấu giữa các nhóm nợ (nhóm 3, 4 và 5) với tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5 không thể hiện đúng bản chất nguy cơ rủi ro tín dụng Chỉ tiêu này cung cấp thông tin về khả năng bù đắp của dự phòng rủi ro tín dụng cho các khoản nợ có khả năng mất vốn.

1.2.2 Nhóm các chỉ tiêu gián tiếp

Hệ số rủi ro tín dụng của các ngân hàng hiện đại thường dao động từ 50-60%, cho thấy danh mục tài sản của họ không tập trung quá mức vào tín dụng, từ đó giúp phân tán rủi ro hiệu quả.

Hệ số rủi ro tín dụng= Dư nợ tín dụng

Tại các nước đang phát triển như Việt Nam, tỷ lệ tổng tài sản tập trung vào tín dụng khá cao, đạt từ 70-80%, điều này cho thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng lớn Để giảm thiểu rủi ro, các ngân hàng cần đa dạng hóa danh mục tài sản nhằm phân tán rủi ro tín dụng quá mức, với chỉ tiêu hợp lý khoảng 60%.

Cơ cấu tín dụng có thể được chia theo ngành, loại hình doanh nghiệp, thời hạn tín dụng, loại tiền tệ hay theo tài sản đảm bảo

 Tỷ trọng Dư nợ tín dụng của thành phần kinh tế so với tổng Dư nợ

Chỉ tiêu này phản ánh

Hệ số khả năng bù đắp các khoản cho vay bị mất

Dự phòng RRTD được trích lập

Dư Nợ có khả năng mất vốn

Tỷ trọng dư Nợ tín dụng của từng thành phần kinh tế Dư nợ tín dụng của từng thành phần kinh tế Tổng Dư nợ x 100

Chỉ tiêu này thể hiện quy mô tín dụng của từng thành phần kinh tế, đồng thời phản ánh sự tập trung đầu tư của ngân hàng vào khách hàng tại một thời điểm nhất định Việc quá tập trung vào một nhóm khách hàng có thể dẫn đến mức độ rủi ro cao và chất lượng tín dụng thấp Do đó, tỷ trọng cho vay với một khách hàng không nên vượt quá 15% vốn tự có, trong khi tỷ trọng cho vay với một nhóm khách hàng không được quá 50% vốn tự có.

 Tỷ trọng Dư nợ tín dụng của từng lĩnh vực so với tổng Dư nợ

Chỉ tiêu này thể hiện quy mô từng lĩnh vực và danh mục đầu tư của ngân hàng tại một thời điểm nhất định Nếu ngân hàng quá tập trung vào một lĩnh vực, rủi ro sẽ tăng cao Dư nợ cho vay ở các lĩnh vực nhạy cảm không được vượt quá vốn tự có, trong đó tổng dư nợ cho vay kinh doanh bất động sản và chứng khoán không được vượt quá 30% vốn tự có.

Cơ cấu tín dụng thể hiện mức độ tập trung của tín dụng trong các ngành nghề, lĩnh vực và loại tiền tệ Nếu cơ cấu tín dụng nghiêng quá nhiều về những lĩnh vực rủi ro, điều này sẽ cho thấy nguy cơ tiềm ẩn về rủi ro tín dụng.

Các chỉ số rủi ro trong danh mục khoản vay của tổ chức tín dụng (TCTD) phản ánh mức độ rủi ro của cả hệ thống tài chính Chính phủ các nước thường quy định mức độ rủi ro chấp nhận được cho TCTD thông qua việc kiểm soát các chỉ tiêu đo lường rủi ro Để tuân thủ các quy định này, các TCTD cần xây dựng hệ thống đo lường rủi ro riêng, dựa trên nguyên tắc quản lý rủi ro hiện đại.

Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Thương Mại

Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình dự kiến, ngăn ngừa và đề xuất các biện pháp kiểm soát nhằm loại bỏ, giảm nhẹ hoặc chuyển giao các rủi ro tín dụng.

Tỷ trọng dư Nợ tín dụng của từng lĩnh vực Dư nợ tín dụng của từng lĩnh vực

Luận văn thạc sĩ Kinh tế chúng sang một tác nhân khác tạo điều kiện sử dụng tối ưu nguồn lực của doanh nghiệp”

Quản trị rủi ro tín dụng bao gồm một hệ thống chiến lược hoạt động tín dụng, chính sách của ngân hàng thương mại và các biện pháp phòng ngừa rủi ro Quá trình này liên quan đến việc nhận dạng, phân tích các yếu tố rủi ro và đo lường mức độ rủi ro, từ đó lựa chọn các biện pháp quản lý hoạt động tín dụng nhằm hạn chế và loại trừ rủi ro trong cấp tín dụng.

1.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng

1.3.2.1 Nhóm nhân tố khách quan

Môi trường pháp lý đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng, bao gồm sự đồng bộ, rõ ràng và hiệu lực của các văn bản pháp luật liên quan Bên cạnh đó, các yếu tố kinh tế vĩ mô như tăng trưởng kinh tế, lạm phát, việc làm, thu nhập và nợ công cũng ảnh hưởng mạnh mẽ đến hoạt động vay vốn Chính sách tài khóa, tiền tệ và đầu tư được điều hành bởi nhà nước và ngân hàng trung ương góp phần định hình môi trường kinh tế Mức độ hội nhập kinh tế và sự phát triển của hệ thống tài chính cũng là những yếu tố quan trọng Cuối cùng, trình độ quản trị và năng lực tài chính của doanh nghiệp và khách hàng vay vốn cũng ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận tín dụng.

Khi nền kinh tế phát triển mạnh mẽ, khách hàng dễ dàng tiếp cận các khoản vay, từ đó nâng cao khả năng hoàn trả Điều này giúp giảm rủi ro tín dụng (RRTD) cho ngân hàng.

Nghiên cứu này khẳng định những phát hiện trong các nghiên cứu thực nghiệm ngân hàng tại Việt Nam, bao gồm các công trình của Võ Thị Quý và Bùi Ngọc Toản (2014), Trương Đông Lộc và Nguyễn Văn Thép (2015), cũng như Lê Vân Chi và Hoàng Trung Lai (2014).

Lạm phát là yếu tố có ảnh hưởng thuận chiều tới RRTD Trong nghiên cứu của Trương Đông Lộc và Nguyễn Văn Thép (2015) nghiên cứu RRTD ở Quỹ tín

Nghiên cứu về luận văn thạc sĩ Kinh tế liên quan đến việc sử dụng nguồn nhân lực ở khu vực Đồng bằng sông Cửu Long cho thấy rằng lạm phát cao dẫn đến gia tăng nợ xấu Tuy nhiên, mối quan hệ này không đạt ý nghĩa thống kê.

Lãi suất đóng vai trò quan trọng trong việc ảnh hưởng đến RRTD, với lãi suất thực tăng có khả năng khuyến khích các ngân hàng mở rộng hoạt động cho vay rủi ro Nghiên cứu của Lê Vân Chi và Hoàng Trung Lai (2015) tại NHTM đã chỉ ra mối liên hệ này.

Việt Nam thì kết quả nghiên cứu chỉ ra lãi suất danh nghĩa có tác động cùng chiều với tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng

1.3.2.2 Nhóm nhân tố chủ quan

Chính sách và quy trình tín dụng:

Một chính sách tín dụng được xây dựng khoa học và rõ ràng từ cấp cao xuống cấp thấp giúp ngân hàng duy trì tiêu chuẩn tín dụng, giảm thiểu rủi ro và đánh giá chính xác cơ hội kinh doanh Ngược lại, nếu thiếu sự cẩn thận, chất lượng khoản vay sẽ giảm sút và rủi ro có thể gia tăng.

Quy trình cho vay được chia thành 4 giai đoạn chính: phân tích trước khi cấp tín dụng, xây dựng và ký kết hợp đồng, giải ngân, và kiểm soát sau khi cấp tín dụng Để hạn chế rủi ro, mỗi ngân hàng cần xây dựng quy trình tín dụng cụ thể và chi tiết cho từng loại hình tín dụng và đối tượng khách hàng Việc thực hiện đúng và đầy đủ các bước trong quy trình tín dụng là yếu tố quan trọng giúp cán bộ tín dụng đưa ra quyết định cho vay chính xác.

Chính sách quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng:

Mục tiêu của chính sách này là giảm thiểu rủi ro tín dụng và tổn thất cho ngân hàng Chính sách cần quản lý hiệu quả các rủi ro hiện hữu và tiềm tàng ở từng khoản vay, cả trước và sau khi rủi ro gây ra tổn thất.

Chính sách quản lý rủi ro tín dụng thường cung cấp khuyến cáo về các ngành, lĩnh vực và đối tượng khách hàng mà ngân hàng nên thận trọng khi cho vay Điều này giúp cán bộ tín dụng nhận diện sớm những rủi ro tiềm ẩn và có biện pháp phòng ngừa hiệu quả.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế tập trung vào việc áp dụng các công cụ quản trị hiệu quả, phù hợp với đặc điểm riêng của từng ngân hàng Trong trường hợp xảy ra rủi ro, chính sách quản lý rủi ro tín dụng sẽ hướng dẫn cách thức giải quyết nhằm thu hồi nợ một cách nhanh chóng và tối đa hóa lợi ích, giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng.

Nhân tố cán bộ NHTM:

Quản trị rủi ro tín dụng cần đặt yếu tố con người, bao gồm cán bộ ngân hàng và người đi vay, lên hàng đầu Việc tuyển dụng cán bộ ngân hàng phải đảm bảo về trình độ, đạo đức và năng lực chuyên môn Chất lượng cán bộ ngân hàng có ảnh hưởng lớn đến rủi ro tín dụng; nếu cán bộ tín dụng có năng lực yếu kém, khả năng phân tích và thẩm định dự án sẽ không chính xác, dẫn đến rủi ro tín dụng cao cho ngân hàng.

Hiện nay, các ngân hàng đã trang bị hệ thống thông tin hiện đại để xây dựng mối quan hệ trực tiếp và trực tuyến với khách hàng Công nghệ đóng vai trò quan trọng trong quản trị và mở rộng sản phẩm dịch vụ, giúp ngân hàng đáp ứng nhu cầu khắt khe của thị trường Bên cạnh đó, công nghệ cũng hỗ trợ ngân hàng quản trị rủi ro hiệu quả hơn, từ đó đưa ra các quyết định chính xác hơn.

Tăng trưởng tín dụng, cơ cấu tín dụng

Tăng trưởng tín dụng đề cập đến sự gia tăng giá trị khoản vay theo thời gian Khi tăng trưởng tín dụng diễn ra nhanh chóng, thường đi kèm với chất lượng tín dụng không cao và tỷ lệ rủi ro tín dụng (RRTD) tăng lên.

Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng là hệ thống bao gồm các mô hình tổ chức quản lý, đo lường và kiểm soát rủi ro, được xây dựng và vận hành một cách toàn diện trong quản lý tín dụng ngân hàng Tùy thuộc vào yêu cầu quản lý, mô hình này có thể được chia thành mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung và mô hình phân tán.

1.4.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung

Mô hình tổ chức quản trị rủi ro được xây dựng dựa trên nguyên tắc tập trung tại một bộ phận, với quyền quyết định và quản trị rủi ro khoản vay được tập trung ở Hội sở Mô hình này tách biệt rõ ràng ba chức năng: chức năng kinh doanh, chức năng quản trị rủi ro và chức năng xử lý rủi ro, nhằm nâng cao hiệu quả quản lý và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay.

Mô hình quản lý rủi ro tập trung mang lại nhiều ưu điểm, bao gồm việc giảm thiểu rủi ro chủ quan từ các quyết định cá nhân của đơn vị kinh doanh và giảm rủi ro tín dụng Nhờ vào việc giảm khối lượng công việc xử lý nghiệp vụ, bộ phận kinh doanh có thể tập trung hơn vào hoạt động kinh doanh, từ đó nâng cao hiệu quả Hơn nữa, việc đôn đốc thu hồi nợ từ bộ phận chuyên trách sẽ cải thiện ý thức trả nợ của khách hàng, đặc biệt là trong các ngân hàng quy mô lớn.

Hệ thống này có nhược điểm cồng kềnh do phải trải qua nhiều bộ phận và công đoạn, dẫn đến việc tốn kém thời gian Điều này đòi hỏi hệ thống công nghệ thông tin phải hiện đại và đủ mạnh để xử lý tập trung hoàn hảo mọi nghiệp vụ.

1.4.2 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán là quá trình thẩm định khách hàng và quản lý rủi ro tín dụng diễn ra tại các chi nhánh ngân hàng riêng biệt Trong mô hình này, hội sở chính chỉ đảm nhận vai trò chỉ đạo định hướng chung và thực hiện thẩm định đối với những khách hàng có giá trị lớn vượt quá mức quy định.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế về khả năng cho phép của chi nhánh chỉ ra rằng mô hình hiện tại chưa phân tách rõ ràng giữa ba chức năng quan trọng: chức năng kinh doanh, chức năng quản trị rủi ro và chức năng tác nghiệp.

Ưu điểm của mô hình này là tính gọn nhẹ, giúp giảm thiểu chi phí hoạt động Cơ cấu tổ chức đơn giản cho phép tinh giảm biên chế, rất phù hợp với các ngân hàng quy mô nhỏ mà không yêu cầu đầu tư lớn vào công nghệ.

- Nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu, do đó chất lượng thẩm định tín dụng yếu kém, không có đầy đủ thông tin

Quản lý hoạt động tín dụng hiện nay chủ yếu được thực hiện từ xa, dựa vào số liệu mà các chi nhánh báo cáo hoặc thông qua việc áp dụng chính sách tín dụng một cách gián tiếp.

Cán bộ tín dụng tại Việt Nam thường vừa tiếp thị vừa thẩm định tín dụng, dẫn đến việc thiếu đánh giá khách quan về tình hình khách hàng Hầu hết các ngân hàng áp dụng mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung, trong đó tách bạch hoạt động tín dụng giữa chi nhánh và hội sở Chi nhánh chỉ thực hiện chức năng kinh doanh, bán hàng và quan hệ khách hàng, trong khi hội sở đảm nhận việc quản lý rủi ro tín dụng, thẩm định, phân tích và phê duyệt tín dụng, cùng với các chức năng tác nghiệp hỗ trợ.

Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại

Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM gồm 4 bước được thực hiện thường xuyên liên tục:

Sơ đồ 1.2 : Quy trình quản trị rủi ro tín dụng

Nguồn: Tổng hợp Đo lường rủi ro tín dụng

Quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng

Xử lý rủi ro tín dụng

Dự báo rủi ro tín dụng

1.5.1 Dự báo rủi ro tín dụng

Dựa trên dự báo về sự biến động của môi trường bên ngoài và bên trong, ngân hàng cần nhận diện các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng Việc này giúp ngân hàng chủ động quản lý và giảm thiểu các rủi ro có thể xảy ra.

 Các nội dung chủ yếu trong giai đoạn dự báo rủi ro gồm có:

Phân tích danh mục và quy trình tín dụng của ngân hàng là bước quan trọng nhằm dự báo các nguy cơ rủi ro có thể phát sinh từ quy mô tín dụng, cơ cấu tín dụng, ngành nghề và loại tiền tệ Việc này giúp ngân hàng nhận diện sớm các yếu tố rủi ro, từ đó có biện pháp quản lý hiệu quả để đảm bảo an toàn tài chính.

Phân tích và đánh giá khách hàng là quá trình quan trọng nhằm phát hiện nguy cơ rủi ro liên quan đến từng khách hàng và khoản nợ cụ thể Quá trình này bắt đầu từ việc tiếp xúc và thu thập thông tin từ khách hàng, tiếp theo là phân tích và thẩm định tình hình tài chính của họ trước, trong và sau khi cho vay.

(iii)Phân tích các yếu tố của môi trường bên ngoài ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của KH

1.5.2 Đo lường rủi ro tín dụng Đo lường RRTD thực chất là quá trình sử dụng các công cụ, các kỹ thuật và phương pháp để xác định mức độ RRTD Đánh giá RRTD là việc xác định, mức độ tổn thất của RRTD có thể xảy ra để từ đó có thể chấp nhận hoặc từ bỏ Để đo lường

RRTD có rất nhiều mô hình gồm mô hình truyền thống và hiện đại được sử dụng xen kẽ nhau

Mô hình 6C là một công cụ quan trọng mà ngân hàng sử dụng để đánh giá khả năng thanh toán của khách hàng khi đến hạn vay Ngân hàng sẽ xem xét 6 khía cạnh chính của khách hàng, bao gồm: thiện chí, khả năng tài chính, lịch sử tín dụng, tài sản đảm bảo, điều kiện kinh tế và khả năng quản lý Việc phân tích kỹ lưỡng các yếu tố này giúp ngân hàng đưa ra quyết định chính xác về việc cấp tín dụng.

Tư cách người vay rất quan trọng, vì vậy CBTD cần đảm bảo rằng người vay có mục đích tín dụng rõ ràng và cam kết nghiêm túc trong việc trả nợ đúng hạn.

Năng lực của người vay là yếu tố quan trọng, bao gồm năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự Người vay cần phải là đại diện hợp pháp của doanh nghiệp để đảm bảo tính hợp lệ trong các giao dịch vay vốn.

 Thu nhập của người vay (Cashflow): xác định nguồn trả nợ của KH vay

 Bảo đảm tiền vay (Collateral): nguồn thu thứ hai dùng để trả nợ vay

 Các điều kiện (Conditions): ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng từng thời kỳ

Kiểm soát là quá trình đánh giá tác động của sự thay đổi trong luật pháp và quy chế hoạt động, đồng thời xem xét khả năng của khách hàng trong việc đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng.

Mô hình này dễ sử dụng nhưng có nhược điểm là phụ thuộc vào độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo và trình độ phân tích, đánh giá của cán bộ tín dụng.

Mô hình được mô tả như sau: Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0 X5

- Mô hình này phụ thuộc vào: (i) chỉ số các yếu tố tài chính của người vay -

X; (ii) tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ Trong đó:

X1: tỷ số “vốn lưu động ròng/tổng tài sản” X2: tỷ số “lợi nhuận tích lũy/tổng tài sản”

X3: tỷ số “lợi nhuận trước thuế và lãi/tổng tài sản”

X4: tỷ số “thị giá cổ phiếu/giá trị ghi sổ của nợ dài hạn”

X5: tỷ số “doanh thu/tổng tài sản”

Z < 1,8: Khách hàng có khả năng rủi ro cao 1,8 < Z 3: Khách hàng không có khả năng vỡ nợ

Theo mô hình điểm Z của Altman, các công ty có điểm Z dưới 1.81 sẽ được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao Do đó, ngân hàng sẽ từ chối cấp tín dụng cho khách hàng cho đến khi điểm Z được cải thiện lên trên 1.81 Ưu điểm của phương pháp này là kỹ thuật tương đối đơn giản.

Mô hình chỉ số Z có nhược điểm là được xây dựng dựa trên một mẫu tương đối nhỏ và chỉ áp dụng cho các công ty Mỹ Điều này khiến cho các chỉ số này không nhất thiết phù hợp với các quốc gia khác hoặc các ngành nghề khác nhau.

Mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được xây dựng dựa trên các bảng chấm điểm cho các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng, nhằm lượng hóa rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải Hệ thống này áp dụng phương pháp chấm điểm và xếp hạng riêng cho từng nhóm khách hàng, thường được chia thành hai nhóm chính: doanh nghiệp và cá nhân.

Mục đích của việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng là để đưa ra quyết định cấp tín dụng, bao gồm xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất và các biện pháp bảo đảm tiền vay Đồng thời, nó cũng giúp giám sát và đánh giá khách hàng đang còn dư nợ, phát hiện sớm các dấu hiệu cho thấy khoản vay có nguy cơ xấu đi, từ đó đo lường rủi ro khoản vay một cách hiệu quả.

Với EL = PD * EAD * LGD

*PD: xác suất không trả được nợ:

Cơ sở của xác suất nợ dựa trên số liệu lịch sử về các khoản nợ của khách hàng, bao gồm nợ đã trả, nợ trong hạn và nợ không thu hồi được Theo yêu cầu của Basel II, để tính toán nợ trong vòng một năm, ngân hàng cần xem xét số liệu dư nợ của khách hàng trong ít nhất 5 năm trước Dữ liệu này được phân loại thành 3 nhóm chính.

Nhóm dữ liệu tài chính liên quan đến các hệ số tài chính của khách hàng cũng như các đánh giá của các tổ chức xếp hạng,

Nhóm dữ liệu định tính phi tài chính bao gồm thông tin về trình độ quản lý, khả năng nghiên cứu và phát triển sản phẩm mới, cùng với các dữ liệu liên quan đến tiềm năng tăng trưởng của ngành.

Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số ngân hàng trên thế giới 19 1 Ngân hàng ING- Hà Lan

1.6.1 Ngân hàng ING- Hà Lan

Hiện nay, ING Bank là ngân hàng hàng đầu về hiệu quả trong quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng Ngân hàng này đã nhận được xếp hạng tín dụng Aaa từ các công ty phân tích tài chính hàng đầu như Moody’s.

Standard & Poor’s xếp hạng AAA

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng được ING Bank áp dụng có những nét chính sau:

Bộ phận quản trị rủi ro tín dụng là một phần quan trọng trong hệ thống quản trị rủi ro tổng thể, hoạt động độc lập với bộ phận kinh doanh và báo cáo trực tiếp lên lãnh đạo Mô hình tách biệt giữa bộ phận rủi ro và bộ phận kinh doanh đang trở thành xu hướng phổ biến hiện nay Ngoài ra, bộ phận quản trị rủi ro tín dụng cũng được tổ chức riêng biệt, với sự phân chia rõ ràng giữa việc xây dựng chính sách, báo cáo và quản lý, cũng như phát triển mô hình.

Dự báo rủi ro tín dụng là quá trình thiết lập hệ thống giới hạn/hạn mức tín dụng, bao gồm nhiều loại hạn mức khác nhau Mỗi ngân hàng sẽ xác định một mức giới hạn rủi ro tín dụng tổng thể cho từng khách hàng, dưới mức này sẽ có các hạn mức phân chia theo loại sản phẩm hoặc giao dịch như cho vay, bảo lãnh, và L/C Việc xây dựng các giới hạn/hạn mức tín dụng không chỉ nhằm quản lý tổng thể mà còn đảm bảo sự linh hoạt, giúp dự báo các rủi ro có thể xảy ra khi cấp khoản tín dụng.

Trong đo lường rủi ro tín dụng, phương pháp RAROC đang ngày càng được ưa chuộng hơn so với ROE, kết hợp với các đánh giá định tính ING đã triển khai một hệ thống xếp hạng nội bộ, phân loại khách hàng thành 22 hạng rủi ro khác nhau.

Nhóm 1 có rủi ro thấp nhất, trong khi nhóm 22 có rủi ro cao nhất Các nhóm từ 18 đến 22 được xác định là nhóm khách hàng có vấn đề, với các khoản nợ xấu.

Quản lý và kiểm soát rủi ro là yêu cầu bắt buộc trong các quyết định tín dụng Ngân hàng thường cấp hạn mức tín dụng dựa trên đề xuất từ bộ phận kinh doanh hoặc khách hàng, sau đó bộ phận rủi ro sẽ lập báo cáo đánh giá độc lập để đề xuất hạn mức phù hợp cho từng khách hàng trong thời gian một năm Các khoản tín dụng vượt hạn mức hoặc khách hàng chưa có hạn mức phải được phê duyệt bởi bộ phận quản lý rủi ro Ngoài ra, bộ phận quản lý rủi ro còn tham gia vào Hội đồng tín dụng, với quy định rằng mọi cấp hội đồng tư vấn tín dụng phải có ít nhất một thành viên từ bộ phận rủi ro, đảm bảo rằng họ chiếm một nửa số thành viên của hội đồng.

1.6.2 Ngân hàng Citibank của Mỹ

Citibank áp dụng mô hình "Tín dụng 5C" để đánh giá độ tin cậy của người đi vay trong quá trình đo lường rủi ro tín dụng Các cán bộ ngân hàng cần thực hiện đánh giá thận trọng và khách quan dựa trên các tiêu chí đã được đề ra Quy trình xét duyệt cho vay bao gồm kiểm tra hồ sơ, đánh giá lịch sử thanh toán đúng hạn của các khoản vay trước, và xem xét tài sản thế chấp cùng với mức độ rủi ro liên quan đến khoản vay.

Về quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng, Citibank có sự phân biệt giữa quyền

Quyền cấp tín dụng trong ngân hàng được ủy nhiệm cho cán bộ tín dụng (CBTD) dựa trên năng lực, tư cách, kỹ năng, kinh nghiệm nghề nghiệp, và trình độ học vấn của họ, không phụ thuộc vào chức vụ Quy trình phê duyệt tín dụng yêu cầu sự đồng thuận từ ba CBTD có trách nhiệm, nhằm đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong các quyết định cho vay, thông qua các chương trình tín dụng hoặc giao dịch cụ thể.

1.6.3 Bài học kinh nghiệm rút ra cho NHTM Việt Nam

Ngân hàng thương mại cần phát triển một hệ thống dự báo rủi ro tín dụng dựa trên các tiêu chí tương lai, thay vì chỉ dựa vào kết quả hoạt động trong quá khứ Đồng thời, cần triển khai một hệ thống cảnh báo sớm để nhận diện các khoản vay có vấn đề, nhằm nâng cao khả năng quản lý rủi ro tín dụng.

Ngân hàng thương mại đang nỗ lực hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và thực hiện phân tích hàng tháng về biến động khối lượng rủi ro theo từng ngành và doanh nghiệp Điều này nhằm đảm bảo không vượt quá các hạn mức đã được thiết lập, từ đó duy trì nhất quán khẩu vị rủi ro của ngân hàng.

Để quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) hiệu quả, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần nâng cao tính minh bạch trong quản lý tín dụng thông qua việc xây dựng các thực hành tín dụng mới, từ khâu hậu kiểm đến ra quyết định Việc quản lý khoản vay dựa trên hệ thống phân tích và rà soát tín dụng là rất quan trọng NHTM cần thường xuyên tiến hành rà soát, báo cáo và kiểm soát rủi ro, đồng thời chú trọng nâng cao quản trị hệ thống để tránh các rủi ro tiềm ẩn Ngoài ra, việc phân quyền phán quyết tín dụng cũng cần được chú ý nhằm tiết kiệm thời gian và tăng cường trách nhiệm của cán bộ tín dụng (CBTD), khuyến khích sự sáng tạo và chủ động trong quá trình cho vay.

Để xử lý rủi ro tín dụng, cần ban hành hướng dẫn cụ thể về việc trích lập dự phòng tổn thất cho vay Các ngân hàng thương mại (NHTM) cũng cần thực hiện kiểm tra định kỳ các tài sản có khả năng phát sinh tổn thất và trích lập dự phòng giảm giá cho những tài sản này.

Trong chương 1 luận văn đã làm rõ một số vấn đề lý luận về RRTD, quản trị

RRTD (quản trị rủi ro tín dụng) là một lĩnh vực quan trọng trong quản lý tài chính, bao gồm phân loại và phân tích các nguyên nhân cũng như hậu quả của rủi ro tín dụng Luận văn đã làm rõ hệ thống các chỉ tiêu cơ bản để đo lường RRTD, đồng thời trình bày tổng quan về quy trình quản trị rủi ro tín dụng, nhằm nâng cao hiệu quả quản lý và giảm thiểu tổn thất cho tổ chức tài chính.

RRTD, các mô hình đo lường rủi ro tín dụng được ứng dụng trong việc quản trị

RRTD tại các ngân hàng là một chủ đề quan trọng, với các vấn đề lý luận được trình bày trong chương này, tạo nền tảng cho việc phân tích và đánh giá thực trạng quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Nội dung chi tiết sẽ được trình bày trong chương 2.

THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

Tổng quan về ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam

2.1.1 Giới thiệu chung về ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam

Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương VN ( Vietcombank) được thành lập ngày

Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương VN, thành lập vào ngày 01/04/1963, là một trong những ngân hàng lớn nhất và uy tín nhất tại Việt Nam, nổi bật trong lĩnh vực ngân hàng quốc tế Ngân hàng này đã không ngừng phát triển về quy mô và chất lượng dịch vụ, khẳng định vị thế hàng đầu trong hệ thống ngân hàng Việt Nam.

 Ngày 30 tháng 10 năm 1962, Ngân hàng Ngoại Thương được thành lập theo

Quyết định số 115/CP được ban hành bởi Hội đồng Chính phủ nhằm tách Cục quản lý Ngoại hối ra khỏi Ngân hàng Trung ương, hiện nay là Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN).

 Ngày 01 tháng 04 năm 1963, chính thức khai trương hoạt động NHNT như là một ngân hàng đối ngoại độc quyền

 Năm 1978 thành lập công ty tài chính ở Hong Kong- Vinafico Hong Kong

Vào ngày 14 tháng 11 năm 1990, Ngân hàng Nhà nước (NHNT) đã chính thức chuyển đổi từ một ngân hàng chuyên doanh độc quyền trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại sang một ngân hàng thương mại nhà nước hoạt động đa năng Quyết định này được ban hành theo Quyết định số 403-CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng, đánh dấu bước ngoặt quan trọng trong sự phát triển của NHNT.

 Năm 1993 thành lập ngân hàng liên doanh với đối tác Hàn Quốc- First Vina

Bank, nay là ShinhanVina Bank

 Ngày 21 tháng 09 năm 1996, Thống đốc NHNN ra Quyết định số 286/QĐ-

NH5 đã quyết định thành lập lại NHNT dựa trên Quyết định số 68/QĐ-NH5 ngày 27 tháng 3 năm 1993 của Thống đốc NHNN Theo đó, NHNT sẽ hoạt động theo mô hình Tổng công ty 90, 91 được quy định tại Quyết định số 90/QĐ-TTg ngày 07 tháng 03.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế năm 1994 của Thủ tướng Chính phủ với tên giao dịch quốc tế: Bank for Foreign

Trade of Viet Nam, tên viết tắt là Vietcombank Thành lập Văn phòng đại diện tại

Paris( Pháp) và tại Moscow ( Công Hòa Liên Bang Nga), khai trương công ty liên doanh Vietcombank Tower 198 với đối tác Singapore

 02/06/2008 chính thức chuyển thành Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần

Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (VietcomBank) đã chính thức chuyển sang hoạt động theo mô hình ngân hàng thương mại cổ phần, theo Giấy phép số 138/GP-NHNN do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cấp ngày 23/5, với vốn điều lệ đạt 12.100.860.260.000 đồng.

Vào ngày 31/12/2008, Sở giao dịch chứng khoán Tp.Hồ Chí Minh đã thông báo nhận hồ sơ đăng ký niêm yết lần đầu của Ngân hàng TMCP Ngoại.

Thương Việt Nam với số lượng cổ phiếu đăng ký niêm yết 112.285.426 cổ phiếu chiếm

 30/06/2009, cổ phiếu Vietcombank( mã chứng khoán VCB) chính thưc được niêm yết tại Sở giao dịch chứng khoán TPHCM

 Ngày 30/09/2011, Vietcombank đã ký kết thỏa thuận hợp tác chiến lược với

Ngân Hàng TNHH Mizuho ( NHCB)- một thành viên của Tập đoàn tài chính

Mizuho ( Nhật Bản)- thông qua việc bán cho đối tác 15% vốn cổ phần

 Ngày 15/07/2015 Vietcombank đã thực hiện lễ khởi động triển khai Hiệp ước vốn Basel II

Tính đến hết năm 2017, bên cạnh trụ sở chính, Vietcombank hiện có 101 chi nhánh với 397 phòng giao dịch hoạt động tại 53/63 tỉnh thành phố trong cả nước

Mạng lưới hoạt động phân bổ tại Bắc Bộ có 19 chi nhánh, chiếm 18,8% tổng số chi nhánh Hà Nội đóng góp 15 chi nhánh, tương đương 14,85% Khu vực Bắc và Trung Bộ cũng có 13 chi nhánh, thể hiện sự phân bố đa dạng trong hoạt động kinh doanh.

12,87%, Đông bắc bộ 7,3%, Đồng bằng sông Hồng 10,4%, Khu vực Hà Nội 15,6%,

Tây Nam Bộ có 15 chi nhánh chiếm tỷ lệ 14,85%, Đông Nam Bộ có 12 chi nhánh chiếm tỷ lệ 11,88%, Hồ Chí Minh có 17 chi nhánh chiếm tỷ lệ 16,83%, Nam Trung

Vietcombank, với 10 chi nhánh tại khu vực Tây Nguyên, chiếm tỷ lệ 9,9% trong tổng số chi nhánh của ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng còn có 2.105 ngân hàng đại lý trải rộng tại 131 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn cầu.

Vietcombank giữ vững vị trí hàng đầu trong lĩnh vực tài trợ thương mại, với tỷ lệ thanh toán quốc tế chiếm gần 30% tổng kim ngạch thanh toán quốc tế của Việt Nam.

Vietcombank là ngân hàng hàng đầu trong lĩnh vực kinh doanh ngoại tệ, cung cấp các sản phẩm hiện đại như thẻ, AutoBanking, VCB-money và Internet Banking Ngân hàng cũng đã hoàn tất việc kết nối với hơn nhiều đối tác, nâng cao trải nghiệm dịch vụ cho khách hàng.

20 ngân hàng đại lý trong số thành viên của liên minh thẻ Vietcombank

Ngân hàng thực hiện các hoạt động như nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá, và vay vốn từ các tổ chức tín dụng khác cũng như từ các tổ chức tín dụng nước ngoài Ngoài ra, ngân hàng còn có khả năng vay vốn ngắn hạn từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thông qua hình thức tái cấp vốn.

 Cho vay; Chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác; Bảo lãnh;

 Cấp tín dụng dưới các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ:

 Mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Việt nam, tại các tổ chức tín dụng khác;

 Mở tài khoản cho khách hàng trong nước và ngoài nước;

 Cung ứng các phương tiện thanh toán;

 Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước và quốc tế;

 Thực hiện các dịch vụ thu hộ và chi hộ;

 Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định;

 Thực hiện các dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng;

Tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia vào hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước là rất quan trọng Đồng thời, việc tham gia các hệ thống thanh toán quốc tế cũng cần được thực hiện một cách có kế hoạch và hiệu quả.

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho phép

 Góp vốn, mua cổ phần của doanh nghiệp và của các tổ chức tín dụng khác theo quy định của pháp luật;

 Tham gia thị trường tiền tệ do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức;

Doanh nghiệp có thể trực tiếp hoạt động kinh doanh hoặc thành lập công ty con với tư cách pháp nhân, hạch toán độc lập bằng vốn tự có Hoạt động này nhằm kinh doanh ngoại hối và vàng trên thị trường trong nước cũng như quốc tế, tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành.

Ủy thác và nhận ủy thác là các hoạt động quan trọng trong ngân hàng thương mại, bao gồm việc làm đại lý và quản lý tài sản, vốn đầu tư của tổ chức và cá nhân theo hợp đồng.

 Cung ứng các dịch vụ bảo hiểm theo quy định của pháp luật;

Chúng tôi cung cấp dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ và đầu tư phù hợp với chức năng của ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, chúng tôi còn cung cấp dịch vụ bảo quản hiện vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ và các dịch vụ khác theo quy định của pháp luật.

2.1.2 Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản

Bảng 2.1: Các chỉ tiêu tài chính cơ bản Đơn vị tính: Tỷ VNĐ

Tổng giá trị tài sản

Tỷ lệ trả cổ tức

Tỷ lệ an toàn vốn (CAR)

(Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietcombank 2012 – 2017)

Thực trạng hoạt động cho vay tại Vietcombank

2.2.1 Cơ cấu dư nợ cho vay theo kỳ hạn tín dụng

Bảng 2.2 Cơ cấu dư nợ cho vay theo kỳ hạn giai đoạn 2012-2017 Đơn vị tính: Tỷ VNĐ

Tỷ Số tiền (tỷ đồng)

% Ngắn hạn 149.537 62 175.257 64 206.763 64 230.184 59 260.096 56 303.367 56 Trung hạn 25.092 10 29.941 11 33.545 10 43.842 11 53.766 12 56.529 10 Dài hạn 66.533 28 69.116 25 83.034 26 113.126 29 146.946 32 183.538 34

Trong giai đoạn 2012-2017, cơ cấu cho vay theo kỳ hạn tín dụng của Vietcombank cho thấy sự không đồng đều giữa ba loại kỳ hạn Tín dụng ngắn hạn chiếm ưu thế rõ rệt, với tỷ trọng duy trì ở mức cao qua các năm.

Tín dụng dài hạn chiếm 30% và tín dụng trung hạn chỉ 10%, trong bối cảnh nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh Vietcombank đã định hướng cơ cấu thời gian cho vay chủ yếu vào tín dụng ngắn hạn, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro hiệu quả.

2.2.2 Cơ cấu dư nợ cho vay theo nhóm nợ giai đoạn 2012-2017

Bảng 2.3 Cơ cấu tín dụng theo nhóm nợ Vietcombank 2012-2017 Đơn vị tính: Tỷ VNĐ

Tỷ lệ Số tiền (tỷ đồng)

Tỷ Số tiền (tỷ đồng)

Chất lượng tín dụng được quản lý chặt chẽ, với nỗ lực mạnh mẽ trong việc xử lý và thu hồi nợ xấu cũng như nợ ngoại bảng Tỷ lệ nợ xấu đã giảm đáng kể qua các năm, đặc biệt là vào năm 2016.

Vietcombank là ngân hàng đầu tiên trong ngành xử lý hết nợ xấu tại VAMC, năm

Năm 2017, công tác quản lý nợ xấu đã đạt được những kết quả vượt mong đợi nhờ vào những chính sách đúng đắn Tính đến ngày 31/12/2017, dư nợ nhóm 2 đạt 4.783 tỷ đồng, giảm 2.637 tỷ đồng so với cuối năm 2016, tương đương với mức giảm khoảng 35,54% Tỷ lệ nợ nhóm 2 cũng giảm xuống 0,86%, giảm 0,7 điểm phần trăm so với năm 2016.

Tỷ lệ nợ xấu đã giảm liên tục từ khoảng 2,4% vào cuối năm 2012 xuống còn 1,1% vào cuối năm 2017 Tính đến ngày 31/12/2017, dư nợ xấu nội bảng đạt 6.208 tỷ đồng, giảm 714,4 tỷ đồng so với năm 2016, tương đương với mức giảm khoảng 10,32% Tỷ lệ nợ xấu 1,11% đã giảm 0,34 điểm phần trăm so với cuối năm 2016, thấp hơn mức khống chế kế hoạch là 1,5%.

2.180 tỷ đồng, đạt kế hoạch đề ra Năm 2013 do ảnh hưởng biến động của nền kinh

Luận văn thạc sĩ Kinh tế tế đã khiến tỷ lệ nợ xấu của toàn hệ thống NHTM Việt Nam đều tăng trong đó

Vietcombank ghi nhận tỷ lệ nợ xấu cao nhất trong các năm, đạt 2,73% Tuy nhiên, đến năm 2017, tỷ lệ này đã giảm xuống còn 1,1%, đáp ứng tiêu chuẩn kế hoạch của Đại hội đồng cổ đông với mức dưới 3%.

Biểu đồ 2.5 Diễn biến Tỷ lệ nợ xấu các năm 2012 – 2017

(Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietcombank 2012 - 2017)

2.2.3 Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng

Bảng 2.4 Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng Vietcombank 2012-2017 Đơn vị tính: Tỷ VNĐ

Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài

Hợp tác xã và công ty tư nhân

Dư nợ cho vay của các doanh nghiệp nhà nước (DNNN) vẫn chiếm ưu thế trong tổng dư nợ tín dụng Trong một thời gian dài, dư nợ cho vay đối với nhóm khách hàng lớn này luôn duy trì ở mức trên 20% tổng dư nợ tín dụng.

Chủ trương xóa bỏ phân biệt giữa các thành phần kinh tế, đặc biệt là việc cổ phần hóa Vietcombank với đợt chào bán cổ phiếu lần đầu năm 2008, đã thúc đẩy sự thay đổi mạnh mẽ trong quản lý tài chính Vietcombank hiện đang kiểm soát chặt chẽ và giảm dư nợ cho vay đối với các doanh nghiệp nhà nước hoạt động kém hiệu quả.

Hộ kinh doanh và cá nhân, mặc dù chỉ chiếm dưới 25% cơ cấu, nhưng đang có mức tăng trưởng ổn định và nhanh chóng qua từng năm Sự chuyển biến này phản ánh chiến lược tín dụng mới của ngân hàng, khi thay vì tập trung vào các tổ chức lớn với khoản vay lớn và thời hạn dài, ngân hàng đã chuyển hướng sang phục vụ khách hàng nhỏ lẻ Mặc dù số vốn vay không lớn, nhưng thời gian vay thường ngắn, giúp ngân hàng dễ dàng quay vòng vốn cho các khách hàng khác, đồng thời tạo sự cân đối cho tài sản có và tài sản nợ.

2.2.4 Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành kinh tế qua các năm

Bảng 2.5 Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành kinh tế qua các năm Đơn vị tính: Tỷ VNĐ

Tỷ lệ Số tiền (tỷ đồng)

Tỷ lệ Số tiền (tỷ đồn)

Sản xuất và phân phối điện, khí đốt và nước

Sản xuất và gia công chế biến

Nông, lâm thủy hải sản

Vận tải kho bãi và thông tin liên lạc

Theo báo cáo thường niên của Vietcombank giai đoạn 2012 – 2017, ngành sản xuất và gia công chế biến luôn chiếm tỷ trọng dư nợ cao nhất, ổn định ở mức 30% Tiếp theo là các ngành thương mại, dịch vụ, xây dựng, và sản xuất phân phối điện, khí đốt, nước nóng, với mức dư nợ tương đương và tốc độ tăng trưởng đồng đều Tỷ trọng này được đánh giá là phù hợp với điều kiện của một nước đang phát triển như Việt Nam hiện nay Cơ cấu tín dụng theo ngành đã duy trì sự ổn định trong suốt giai đoạn nghiên cứu.

Những ngành nghề tiềm ẩn nhiều rủi ro xuất hiện nợ nhóm 2 và nợ xấu cao của

Vietcombank cung cấp dịch vụ cho vay cho nhiều lĩnh vực, bao gồm vận tải, kinh doanh bất động sản, ngành xi măng, dệt may và các sản phẩm dệt may, sắt thép, vật liệu xây dựng, sản phẩm từ gỗ, cũng như thủy sản.

Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank

2.3.1 Các chỉ tiêu trích lập dự phòng và bù đắp RRTD

Bảng 2.6 Chỉ tiêu trích lập dự phòng Vietcombank qua các năm

Luận văn thạc sĩ Kinh tế Đơn vị tính: Tỷ VNĐ

Tỷ lệ trích lập dự phòng tín dụng trong 6 năm qua ổn định ở mức 2%, nằm trong khoảng bình thường Mặc dù dự phòng cụ thể có xu hướng giảm, nhưng biến động không đáng kể Đặc biệt, vào năm 2015, dự phòng cụ thể đã tăng gấp đôi, đạt 23,4% so với năm trước đó.

2014, thì sang năm 2016 đã giảm xuống 19,5% và giảm nhẹ tiếp vào năm

2017.Dựphòng chung tăng đều qua các năm.

Để đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của Vietcombank, cần xem xét toàn diện các yếu tố như chiến lược và chính sách quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng.

Vietcombank; Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank và Tổ chức thực hiện quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank

2.3.2 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank

Vietcombank đang phát triển các công cụ và hạ tầng quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II, với khung quản trị rủi ro tín dụng được xây dựng dựa trên mô hình "ba vòng kiểm soát" Mô hình này cho phép tách biệt giữa hoạt động quản trị rủi ro và chính sách tín dụng, đồng thời đảm bảo thẩm định và thực thi chính sách tín dụng nhằm thúc đẩy tăng trưởng mà vẫn kiểm soát rủi ro hiệu quả Ngân hàng đã hoàn tất việc xây dựng khung chính sách, công cụ đo lường rủi ro và triển khai thẩm định tín dụng tập trung.

Khung chính sách tín dụng được thiết lập một cách đồng bộ, bao gồm các quy định về giới hạn tín dụng và thẩm quyền quyết định, quy chế Hội đồng tín dụng, đồng tài trợ, phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro, cũng như các quy định cho vay và bảo đảm tiền vay Ngoài ra, quy định về miễn, giảm lãi cũng được đưa vào, cùng với việc chuẩn hóa quy trình nghiệp vụ tín dụng và cung cấp tài liệu hướng dẫn như Sổ tay tín dụng, phân tích tài chính doanh nghiệp và quy trình quản lý cho vay trên hệ thống phần mềm.

Chỉ tiêu Thay Thay Thay Thay Thay Thay đổi% đổi% đổi% đổi% đổi% đổi%

DP/dư nợ cho vay 1,76% -20,7%

Giá trị Giá trị Giá trị

Giá trị Giá trị Giá trị Giá trị

Luận văn thạc sĩ Kinh tế nghiên cứu quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng, đồng thời nhấn mạnh tầm quan trọng của việc ứng phó kịp thời với các biến động trong môi trường kinh tế và pháp lý Bên cạnh đó, các văn bản chỉ đạo và cảnh báo tín dụng được ban hành trong từng giai đoạn cũng đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro tín dụng.

2.3.3 Mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng

Toàn bộ quá trình thẩm định được thực hiện bởi phòng Khách hàng và sau đó sẽ được trình lên cấp có thẩm quyền để phê duyệt Hệ thống phê duyệt tại VCB được chia thành nhiều cấp, bắt đầu từ Giám đốc Chi nhánh, tiếp theo là Hội đồng tín dụng Chi nhánh Trong trường hợp vượt cấp, hồ sơ sẽ được trình lên phòng Quản lý rủi ro của Hội sở chính, và cấp cao hơn là Phó Giám đốc hoặc Tổng Giám đốc.

Giám đốc, Hội đồng tín dụng HSC và HĐQT Các phòng Quản lý nợ và Kế toán,

Thanh toán quốc tế sẽ thực hiện các tác nghiệp theo từng thông báo riêng của phòng

KH như là tác nghiệp giải ngân món vay, phát hành thư tín dụng, bão lãnh

Nội dung thẩm định bao gồm hai phần chính là định tính và định lượng, với Hội đồng quản trị và Uỷ ban Quản lý Rủi ro (QLRR) đảm nhận vai trò ban hành chính sách tín dụng và quản lý rủi ro Hội đồng quản trị điều hành các quyết định quan trọng, trong khi Ban điều hành thực hiện chỉ đạo từ Hội đồng Mỗi cấp quản lý có chức năng riêng trong quản lý rủi ro, với Uỷ ban quản lý rủi ro, Hội đồng xử lý rủi ro và các phòng ban tại Hội sở chính của Vietcombank tập trung vào công tác này Các phòng ban có nhiệm vụ QLRR tại Hội sở chính hỗ trợ Tổng giám đốc trong việc điều hành các hoạt động liên quan đến QLRR, bao gồm soạn thảo văn bản hướng dẫn quy trình nghiệp vụ, xây dựng chính sách phù hợp với thị trường, giám sát và đánh giá hoạt động QLRR chung trong ngân hàng và từng chi nhánh, đồng thời đề xuất các biện pháp cải thiện tình hình.

2.3.4 Tổ chức thực hiện quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank

Vietcombank đang tiến hành đánh giá và tổ chức quản trị rủi ro tín dụng trên tất cả các khâu, bao gồm dự báo rủi ro tín dụng, phân tích và đo lường rủi ro, quản lý và kiểm soát rủi ro, cũng như xử lý các rủi ro phát sinh.

2.3.4.1 Dự báo rủi ro tín dụng

Để nhận diện rủi ro tín dụng, Vietcombank đã thành lập các Phòng/Ban và bộ phận liên quan nhằm thu thập và xử lý thông tin, từ đó sớm phát hiện các dấu hiệu tiềm ẩn của rủi ro tín dụng.

Dự báo kinh tế, thị trường, ngành nghề, an toàn hoạt động ngành

Phòng quản lý rủi ro tín dụng tại hội sở chính thường xuyên cập nhật và tổng hợp báo cáo về các yếu tố kinh tế vĩ mô quan trọng như tăng trưởng kinh tế, lạm phát, việc làm, thu nhập, thâm hụt ngân sách, nợ công, cùng với các chính sách tài khóa, tiền tệ, đầu tư và quản lý của Ngân hàng Trung ương Bên cạnh đó, phòng cũng theo dõi mức độ hội nhập của nền kinh tế và xu hướng phát triển của các ngành trong nền kinh tế.

Hàng tháng, phòng quản lý rủi ro tín dụng của Vietcombank gửi báo cáo cập nhật về diễn biến ngành kinh tế và rủi ro tín dụng đến toàn bộ cán bộ tín dụng Các báo cáo này bao gồm dự báo rủi ro, cảnh báo mức độ an toàn và biện pháp phòng ngừa rủi ro trong ngắn và dài hạn, đặc biệt liên quan đến cho vay, tài sản bảo đảm và cấp tín dụng cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, đầu tư và kinh doanh chứng khoán Đồng thời, danh mục tín dụng và tài sản bảo đảm cũng được phân tích thường xuyên dựa trên thông tin từ hệ thống ngân hàng để hỗ trợ Ban điều hành trong việc đưa ra các chỉ đạo tín dụng phù hợp Các vi phạm quy định về lãi suất và cấp tín dụng đã được chấn chỉnh và cảnh báo kịp thời.

Phòng quản lý rủi ro tín dụng tại hội sở chính có nhiệm vụ đánh giá tính phù hợp và hiệu quả của các quy trình, chính sách quản trị rủi ro hiện hành Đơn vị này sẽ đưa ra các khuyến nghị và đề xuất cho Hội đồng quản trị và Hội đồng thành viên về những yêu cầu cần thay đổi trong quy trình và chính sách, cũng như điều chỉnh chiến lược hoạt động cho phù hợp Ngoài ra, phòng cũng sẽ xây dựng và triển khai chiến lược rủi ro tín dụng dựa trên khẩu vị rủi ro tín dụng của tổ chức.

VCB, có ý kiến về dự báo rủi ro tín dụng đối với việc triển khai sản phẩm tín dụng mới, hoạt động tín dụng trong thị trường mới

CBTD dự báo những rủi ro có thể xảy ra trong từng giai đoạn của quy trình tín dụng

*Bước 1: Lập hồ sơ vay vốn

Sau khi tiếp xúc với khách hàng, CBTD thu thập thông tin quan trọng về năng lực pháp luật dân sự, hồ sơ pháp lý, và các mối quan hệ tín dụng của khách hàng với các TCTD Họ cũng xem xét lịch sử quan hệ tín dụng, số tiền vay, lãi suất, kỳ hạn trả nợ, loại tài sản thế chấp, tình hình hoạt động và thu nhập của khách hàng Qua đó, CBTD đánh giá khả năng sử dụng vốn vay và khả năng hoàn trả nợ vay, từ đó dự báo các rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra.

*Bước 2: Phân tích tín dụng

CBTD đánh giá khả năng sử dụng và hoàn trả nợ vay của khách hàng, xác định các tình huống rủi ro có thể xảy ra cho ngân hàng Đồng thời, CBTD dự đoán khả năng khắc phục những rủi ro này và đề xuất các biện pháp giảm thiểu rủi ro nhằm hạn chế tổn thất cho ngân hàng.

Trong bước 1, CBTD tiến hành phân tích tính chân thật của thông tin từ khách hàng để lập báo cáo thẩm định và đề xuất giới hạn tín dụng Phân tích này bao gồm các yếu tố như pháp lý khách hàng, cơ cấu vốn chủ sở hữu, hoạt động kinh doanh, tình hình ngành hàng, chất lượng quản lý, tình hình tài chính, nhu cầu và khả năng trả nợ, cũng như biện pháp bảo đảm tín dụng Dựa trên những phân tích này, CBTD sẽ dự báo và đánh giá mức độ rủi ro liên quan đến kinh doanh, tài chính, hoạt động, môi trường và xã hội đối với khách hàng và khoản cấp tín dụng đề xuất.

*Bước 3: Ra quyết định tín dụng

Đánh giá chung về quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank

2.3.4 Những kết quả đạt được trong quản trị rủi ro tín dụng

Thứ nhất: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR)

Theo Trụ cột 1 của Hiệp ước Basel II, ngân hàng phải duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% cho rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường, dựa trên vốn cấp 1 và cấp 2 Phương pháp đánh giá rủi ro trong Basel II phức tạp hơn Basel I nhưng cung cấp độ chính xác cao hơn nhờ vào việc đánh giá dựa trên nhiều tiêu chí khác nhau.

Trong những năm gần đây, Vietcombank luôn duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu cao hơn mức quy định của ngân hàng nhà nước và vượt qua các tiêu chuẩn của Basel.

II Trong giai đoạn 2012-2017 tỷ lệ an toàn vốn của Vietcombank (Bảng 2.1) đều vượt xa mức 8% quy định của Basel II và 9% quy định của NHNN Đây là kết quả đáng mừng trong công tác quản trị rủi ro của Vietcombank Tỷ lệ an toàn vốn cao thể hiện năng lực tài chính của Vietcombank tương đối mạnh và ổn định trong thời gian qua, phù hợp với tiêu chuẩn quy định của Basel II

Thứ hai: Mức dự phòng rủi ro và tổn thất rủi ro

Vietcombank đã thực hiện hiệu quả công tác phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro, tuân thủ các tiêu chuẩn của Basel II.

Mỗi quý, các chi nhánh của Vietcombank thực hiện công tác phân loại nợ và tính toán dự phòng rủi ro Việc này được thực hiện ít nhất một lần, với số liệu được thu thập đến ngày làm việc cuối tháng cho phân loại nợ theo tháng, hoặc đến ngày cuối quý cho phân loại nợ theo quý.

Thời gian hoàn thành phân loại nợ là trong 10 ngày đầu của tháng kế tiếp Đối với quý IV, chi nhánh sử dụng số dư cuối ngày 30 tháng 11 để phân loại nợ và tính toán dự phòng rủi ro cho cả năm tài chính, hoàn tất trước ngày 10 tháng 12 Đối với các khoản nợ xấu, các chi nhánh cần thực hiện quy trình này hàng tháng.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế tập trung vào việc phân loại nợ và phân tích khả năng trả nợ của từng khách hàng, nhằm đưa ra các biện pháp hiệu quả để thu hồi nợ.

Việc trích lập dự phòng rủi ro tại Vietcombank được thực hiện hàng quý nhằm tạo nguồn tập trung tại Trụ sở chính của ngân hàng.

Dựa trên kết quả kinh doanh và tình hình phân loại nợ, Tổng giám đốc xác định số dự phòng rủi ro cần trích hàng quý cho các chi nhánh Những chi nhánh chưa đủ dự phòng sẽ được phân bổ thêm chi phí dự phòng còn thiếu, trong khi các chi nhánh đã trích vượt mức sẽ được hoàn trả phần dư trong quý tiếp theo.

Thứ ba: Bộ phận chức năng quản trị rủi ro tín dụng đã được hình thành

Tập trung nguồn lực vào quản trị rủi ro là bước đầu tiên để thực hiện quản trị rủi ro toàn diện theo chuẩn mực quốc tế, thông qua việc nghiên cứu và triển khai hiệu quả.

Hiệp ước vốn Basel II

Triển khai dự án chuyển đổi mô hình quản lý tín dụng theo hướng tập trung nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả bán hàng Dự án này tập trung vào việc phân tách độc lập các chức năng như Bán hàng, Phê duyệt, Quản lý nợ và Quản lý rủi ro Mục tiêu là giảm dần sự phê duyệt của chi nhánh, tiến tới thực hiện tập trung hóa để tối ưu hóa quy trình quản lý tín dụng.

Hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro tại Trụ sở chính cần tuân thủ đầy đủ quy định pháp luật và thông lệ quản trị Đồng thời, cần triển khai tích cực các sáng kiến nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro.

Công tác kiểm soát chất lượng tín dụng được nâng cao nhờ vào sự chỉ đạo thống nhất và quyết liệt từ Trụ sở chính, cùng với nỗ lực không ngừng của các chi nhánh trong toàn hệ thống.

Thứ tư : Xây dựng và vận hành hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ

Vietcombank là ngân hàng tiên phong trong việc xây dựng mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ, phù hợp với phạm vi hoạt động và đặc điểm kinh doanh của mình, theo Quyết định 493 của Ngân hàng Nhà nước.

Vào thời điểm hiện tại, Vietcombank đã trở thành ngân hàng tiên phong trong việc hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, đáp ứng tiêu chuẩn quốc tế.

ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK

Định hướng công tác quản trị RRTD của Vietcombank

3.1.1 Định hướng hoạt động quản trị tín dụng của Vietcombank giai đoạn

Về vốn, tín dụng, đầu tư:

Để đạt hiệu quả trong huy động vốn, cần thực hiện đồng bộ các giải pháp và chủ động cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, đảm bảo thanh khoản và tối đa hóa hiệu quả kinh doanh Đồng thời, tiếp tục chuyển dịch cơ cấu nguồn vốn theo hướng gia tăng tỷ trọng nguồn vốn có chi phí thấp.

Tăng trưởng tín dụng cần được thực hiện trên cơ sở an toàn và hiệu quả, với sự kiểm soát chất lượng tín dụng và tỷ lệ nợ xấu Đặc biệt, cần chú trọng và ưu tiên phát triển tín dụng bán lẻ để thúc đẩy nền kinh tế.

Rà soát và tái cấu trúc danh mục đầu tư là cần thiết để nâng cao hiệu quả quản lý các khoản đầu tư tại công ty con Điều này sẽ giúp tăng cường mức độ đóng góp của hoạt động đầu tư vào kết quả kinh doanh chung của ngân hàng.

- Từng bước áp dụng các chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro, nâng cao văn hóa rủi ro của cả hệ thống

Cần tiếp tục cải thiện hệ thống quản trị rủi ro bằng cách nâng cao hiệu quả hoạt động ở tất cả các cấp và tăng cường sự phối hợp giữa các bộ phận.

Nâng cao năng lực và trang bị tối ưu cho bộ máy kiểm tra, kiểm toán nội bộ là rất quan trọng để đảm bảo thực hiện hiệu quả các nhiệm vụ tại phòng bảo vệ thứ 2 và thứ 3.

Nâng cao năng lực quản trị rủi ro trong ngân hàng thông qua việc thực hiện đồng bộ các giải pháp, bao gồm hoàn thiện các mô hình đo lường và quản trị rủi ro Đồng thời, cần xây dựng một hệ thống chính sách và công cụ quản trị rủi ro thống nhất và tiên tiến để đảm bảo hiệu quả trong hoạt động ngân hàng.

- Đảm bảo các hệ số an toàn theo quy định của NHNN và tiên phong áp dụng theo thông lệ quốc tế

3.1.2 Định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank

Các chính sách và cơ chế trong hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng không chỉ giúp duy trì tốc độ tăng trưởng dự nợ và lợi nhuận của ngân hàng mà còn đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng, với mục tiêu giữ tỷ lệ nợ xấu dưới 1%.

Để nâng cao quản trị rủi ro tín dụng, các ngân hàng cần áp dụng mô hình quản trị tín dụng tiên tiến và xây dựng chiến lược quản trị phù hợp với điều kiện công nghệ, nhân lực, tài chính và trình độ phát triển của mình Đồng thời, việc tuân thủ lộ trình Basel II theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước cũng là yếu tố quan trọng trong quá trình này.

Để nắm rõ tình hình tài chính và năng lực kinh doanh của khách hàng, cần kiểm tra thực trạng tài chính, tài sản đảm bảo và những khó khăn mà họ đang gặp phải Dựa trên đó, xây dựng và triển khai các giải pháp phù hợp, nhằm hạn chế tối đa nợ xấu và nợ quá hạn, đồng thời hỗ trợ khách hàng vượt qua giai đoạn khủng hoảng.

Vietcombank tập trung vào việc tăng cường thu hồi các khoản nợ xấu và nợ xấu đã xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro, đồng thời đẩy mạnh thu hồi lãi treo Hàng năm, ngân hàng này đặt ra mục tiêu thu hồi nợ xấu dựa trên các tỷ lệ cụ thể, trong đó có tỷ lệ thu hồi nợ xấu nội bảng.

Tỷ lệ thu hồi nợ ngoại bảng

Để tối ưu hóa quy trình thu hồi, cần chú trọng vào việc thu các khoản lãi treo, lãi phạt, phí bảo lãnh và phí dịch vụ Điều quan trọng là không để xảy ra tình trạng bỏ sót hoặc nhập liệu sai số liệu, nhằm tránh việc thu thiếu lãi của khách hàng.

Để đảm bảo nguồn tài chính dự phòng đầy đủ cho những tổn thất có thể xảy ra, cần thực hiện trích lập dự phòng một cách hiệu quả Việc kiểm soát tỷ lệ số dư quỹ dự phòng so với nợ xấu tại từng chi nhánh là rất quan trọng.

Xây dựng hệ thống thông tin tín dụng đầy đủ, minh bạch và kịp thời là rất quan trọng, đồng thời cần có sự trao đổi thông tin tín dụng thường xuyên với các ngân hàng và Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) của Ngân hàng Nhà nước Điều này chủ yếu hỗ trợ cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngoài ra, cần tiếp tục hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro bằng cách tăng cường hiệu quả hoạt động ở tất cả các cấp và nâng cao sự phối hợp giữa các bộ phận.

Nâng cao năng lực và trang bị tối ưu cho bộ máy kiểm tra, kiểm toán nội bộ là điều cần thiết để đảm bảo thực hiện hiệu quả các nhiệm vụ tại phòng bảo vệ thứ 2 và thứ 3.

Chuyển đổi mô hình tín dụng nhằm hoàn thiện việc phân tách chức năng và nhiệm vụ giữa các bộ phận trong quy trình tín dụng, đồng thời đảm bảo sự cân bằng giữa quản trị rủi ro và hoạt động kinh doanh Cần cấu trúc lại phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng và áp dụng ma trận phân cấp thẩm quyền theo thông lệ quốc tế.

Giải pháp hoàn thiện quản trị RRTD tại Vietcombank

3.2.1 Nhóm nhân tố khách quan:

 Củng cố và hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng

Trong bối cảnh Việt Nam ngày càng hội nhập sâu vào nền kinh tế toàn cầu, các doanh nghiệp phải đối mặt với những biến động vĩ mô và thị trường nhanh chóng Sự ảnh hưởng tích cực và tiêu cực từ quá trình hội nhập đặt ra yêu cầu cấp bách về việc nâng cao tính minh bạch trong hoạt động kinh doanh Do đó, việc mở rộng và chuẩn hóa quy trình thu thập thông tin liên quan là cần thiết để phục vụ cho phân tích, thẩm định, đánh giá rủi ro và quyết định cho vay.

Việc thu thập thông tin nội bộ doanh nghiệp hiện nay chủ yếu dựa vào báo cáo tài chính, thông tin khách hàng trên giấy đề nghị vay và trao đổi trực tiếp với khách hàng Tuy nhiên, kết quả thu thập thông tin có thể khác nhau tùy thuộc vào trình độ và quan điểm của cán bộ tín dụng Do đó, cần thiết kế mẫu thu thập thông tin hiệu quả để đảm bảo yêu cầu thông tin thống nhất và đầy đủ cho từng loại khách hàng, từ đó giúp quá trình thu thập diễn ra dễ dàng hơn.

Việc tăng cường sử dụng thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng NHNT là cần thiết, bởi nguồn thông tin này đã được cải thiện đáng kể trong thời gian gần đây Tuy nhiên, các chi nhánh vẫn chưa chú trọng sử dụng nguồn thông tin này một cách hiệu quả.

Tăng cường khai thác nguồn thông tin từ CIC và xem xét mua thông tin từ các trung tâm nước ngoài khi cần thiết Cần quy định rõ ràng các trường hợp cụ thể yêu cầu thu thập thông tin.

CIC, trường hợp nào phải mua thông tin từ bên ngoài

Ngân hàng có quy định chặt chẽ về việc trao đổi và cung cấp thông tin giữa các bộ phận liên quan đến dịch vụ khách hàng Điều này giúp thu thập thông tin toàn diện về hoạt động của khách hàng Khi khách hàng giảm mức sử dụng dịch vụ một cách đáng kể, hệ thống sẽ cảnh báo các bộ phận khác để có thể đánh giá và xử lý kịp thời.

Hợp tác trao đổi giữa các ngân hàng trên địa bàn để cùng nhau trao đổi chia sẻ thông tin về khách hàng

Bộ phận này có nhiệm vụ thu thập và tổng hợp số liệu về phát triển kinh tế trong khu vực, cũng như thông tin về nền kinh tế quốc gia và toàn cầu Đồng thời, bộ phận cũng chú trọng đến các số liệu liên quan đến các ngành nghề có dư nợ cho vay lớn tại chi nhánh.

Thông tin một cách thường xuyên, công khai các chính sách, mục tiêu tín dụng của ngân hàng đến toàn bộ các cán bộ công nhân viên liên quan

 Đa dạng danh mục đầu tư:

Xây dựng danh mục cho vay phù hợp với các tiêu chí cụ thể như:

Danh mục cho vay cần phản ánh đúng đặc điểm của từng vùng thị trường và thể hiện rõ thị trường mục tiêu của ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh hội nhập hiện nay.

Danh mục cho vay phải phù hợp với quy mô và tiềm lực của từng chi nhánh Vietcombank

Danh mục cho vay cần tuân thủ nguyên tắc chung, tập trung vào các lĩnh vực và loại hình cho vay mà Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCB) có lợi thế cạnh tranh rõ rệt.

Vietcombank cần phát triển danh mục cho vay bằng cách tập trung mạnh mẽ vào thị trường bán buôn truyền thống, nhắm đến các khách hàng doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực công nghiệp mũi nhọn như xăng dầu, thép, giày da, may mặc, thủy sản, linh kiện điện tử và thực phẩm.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế lĩnh vực có lợi thế cạnh tranh trong quá trình mở cửa thị trường

Tăng cường mở rộng và phát triển tín dụng đối với khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng thể nhân

Chúng tôi tập trung vào các hình thức tín dụng ngắn hạn, đặc biệt là tài trợ ngoại thương, nhằm thúc đẩy hỗ trợ tài chính cho các công ty cổ phần, công ty TNHH và các doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Mở rộng mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch tại các khu trung tâm kinh tế và khu dân cư nhằm phát triển thị trường bán lẻ, bao gồm cho vay tiêu dùng, mua nhà, sửa nhà, và cho vay cho cán bộ công nhân viên thông qua phát hành thẻ tín dụng Đây là một kênh cung cấp tín dụng với tiềm năng lớn.

Để đảm bảo không bị động trước những biến động của thị trường huy động, ngân hàng cần duy trì tỷ lệ cho vay ngoại tệ phù hợp với tỷ lệ huy động vốn Đồng thời, cần thiết lập một cơ cấu cho vay hợp lý giữa các thành phần kinh tế, đảm bảo sự đa dạng trong cơ cấu cho vay và cơ cấu khách hàng Điều này không chỉ giúp ngân hàng duy trì lợi thế cạnh tranh mà còn phân tán rủi ro hiệu quả trong bối cảnh kinh tế vĩ mô có sự biến động mạnh.

Rủi ro tín dụng có nguồn gốc từ nhiều nguyên nhân đa dạng, trong đó có những yếu tố mà ngân hàng khó có thể dự đoán, chẳng hạn như sự bất ổn của môi trường tự nhiên.

Việc sử dụng công cụ bảo hiểm và áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay là rất quan trọng để hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra Một số giải pháp cần thực hiện bao gồm việc lựa chọn các loại bảo hiểm phù hợp và thiết lập các điều kiện bảo đảm tài chính hiệu quả.

Ngân hàng cần thiết lập một chính sách minh bạch về tài sản đảm bảo, bao gồm các tiêu chuẩn và phương pháp định giá cụ thể Yêu cầu đối với tài sản đảm bảo nên dựa trên xếp hạng tín dụng và lịch sử giao dịch của khách hàng để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong việc quản lý rủi ro.

Tiêu đề	Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam
Tác giả	Nguyễn Khánh Ngọc
Người hướng dẫn	TS. Ngô Văn Tuấn
Trường học	Trường Đại Học Ngân Hàng TP. Hồ Chí Minh
Chuyên ngành	Tài Chính - Ngân Hàng
Thể loại	luận văn
Năm xuất bản	2018
Thành phố	TP. Hồ Chí Minh

Định dạng
Số trang	107
Dung lượng	1,84 MB