Luận văn thạc sĩ kinh tế quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng tmcp công thương việt nam chi nhánh gia lai

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH nh tế NGUYỄN THỊ TỐ NGÂN Ki QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG sĩ TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA th Lu ận vă n CHI NHÁNH GIA LAI ạc TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ TỐ NGÂN nh TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA tế QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Ki TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – th ạc sĩ CHI NHÁNH GIA LAI Lu ận vă n LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài chính-Ngân hàng Mã số: 8.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: TS PHAN NGỌC MINH TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2019 MỤC LỤC TÓM TẮT LUẬN VĂN LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC tế DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT i nh DANH MỤC BẢNG ii Ki MỞ ĐẦU iii sĩ CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG ạc CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ vă 1.1 n th MẠI 1.1.1 Lu ận VÀ VỪA .1 Cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.1.1 Khái niệm cho vay .1 1.1.1.2 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.1.3 Những đặc thù cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2.2 Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.2.1 Khái niệm hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại 1.2.3 Những nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa 1.2.3.1 Phát rủi ro tín dụng 1.2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng .8 tế 1.2.3.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng Các tiêu định tính đánh giá cơng tác quản trị rủi ro cho Ki 1.2.4 nh 1.2.3.4 Xử lý rủi ro tín dụng sĩ vay doanh nghiệp nhỏ vừa .10 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng cho vay ạc 1.2.5 th doanh nghiệp nhỏ vừa 12 vă n 1.2.5.1 Các yếu tố bên ngân hàng .12 Lu ận 1.2.5.2 Các yếu tố bên ngân hàng 14 KẾT LUẬN CHƯƠNG 17 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH GIA LAI .18 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM-CHI NHÁNH GIA LAI 18 2.1.1 Sự đời phát triển, địa bàn hoạt động 18 2.1.1.1 Sự đời phát triển 18 2.1.1.2 Địa bàn hoạt động .18 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Gia Lai từ năm 2016 - 2018 .19 2.1.2.1 Những hoạt động kinh doanh chủ yếu .19 2.1.2.2 Kết kinh doanh 22 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH GIA LAI .24 Nợ hạn, nợ xấu 24 2.2.2 Phân loại nợ xấu 25 tế 2.2.1 nh 2.2.2.1 Phân loại nợ xấu theo tài sản đảm bảo 25 Ki 2.2.2.2 Phân loại nợ xấu theo ngành kinh tế .26 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ sĩ 2.3 Hoạch định 28 n 2.3.1 th ạc vừa Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Gia Lai 27 vă 2.3.1.1 Chính sách tín dụng 28 2.3.2 Lu ận 2.3.1.2 Khung lãi suất 31 Tổ chức thực 31 2.3.2.1 Tổ chức máy 31 2.3.2.2 Báo cáo quản trị rủi ro 33 2.3.3 Giám sát 34 2.3.3.1 Nhận diện dấu hiệu rủi ro 34 2.3.3.2 Đánh giá xếp loại đo lường rủi ro tín dụng 36 2.3.3.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 38 2.3.4 Điều chỉnh sau giám sát .40 2.3.4.1 Trích lập dự phòng rủi ro 40 2.3.4.2 Xử lý nợ có vấn đề .40 2.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH GIA LAI 41 2.4.1 Đánh giá chung .41 2.4.2 Những thành công đạt hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Gia Lai 43 tế 2.4.2.1 Bước đầu áp dụng mô hình quản trị rủi ro tập trung theo nh chuẩn mực quốc tế 43 Ki 2.4.2.2 Công tác nhận diện rủi ro cho vay DNNVV mang đến dấu sĩ hiệu tích cực .43 ạc 2.4.2.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội hỗ trợ cho trình cho th vay DNNVV 43 n 2.4.2.4 Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tn thủ theo vă quy định ngân hàng Nhà nước 44 Những hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Lu ận 2.4.3 cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Gia Lai 44 2.4.3.1 Các quy định bảo đảm an tồn q trình cấp tín dụng sách tín dụng DNNVV cịn chưa đầy đủ chặt chẽ 44 2.4.3.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng DNNVV tập trung chưa phát huy hết hiệu .44 2.4.3.3 Báo cáo quản trị rủi ro chưa NHCT Gia Lai quan tâm mức 45 2.4.3.4 Hệ thống thơng tin nội cịn yếu 45 2.4.3.5 Đánh giá xếp loại đo lường rủi ro tín dụng thiếu tính khách quan, chưa đạt chuẩn Basel .46 2.4.3.6 Công tác kiểm soát rủi ro cho vay DNNVV chưa hiệu quả………… 46 2.4.3.7 Quản lý danh mục tín dụng DNNVV chưa lãnh đạo quan tâm công tác điều hành, chưa có hướng dẫn cụ thể biện pháp xử lý rủi ro danh mục tín dụng DNNVV 47 2.4.3.8 Công tác xử lý nợ nhiều bất cập 48 Nguyên nhân hạn chế hoạt động quản trị rủi ro nh tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP tế 2.4.4 Ki Công thương Việt Nam - Chi nhánh Gia Lai .49 sĩ 2.4.4.1 Nguyên nhân bên ngân hàng 49 ạc 2.4.4.2 Nguyên nhân bên ngân hàng 52 th KẾT LUẬN CHƯƠNG 54 vă n CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Lu ận TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH GIA LAI 56 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH GIA LAI……… 56 3.1.1 Định hướng chung 56 3.1.2 Mục tiêu 57 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH GIA LAI 58 3.2.1 Giải pháp hoạch định chiến lược quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Gia Lai .58 3.2.1.1 Kiến nghị NHCT Việt Nam xây dựng sách tín dụng DNNVV linh hoạt, phù hợp với thời điểm phổ biến tới toàn hệ thống NHCT 58 3.2.1.2 Kiến nghị NHCT Việt Nam ban hành hệ thống hóa quy định bảo đảm an tồn q trình cấp tín dụng .59 Giải pháp tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng cho nh vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Công thương Việt tế 3.2.2 Ki Nam- chi nhánh Gia Lai 61 3.2.2.1 Kiến nghị NHCT Việt Nam kiện toàn tổ chức máy quản trị ạc sĩ rủi ro tín dụng cho vay DNNVV .61 th 3.2.2.2 Kiến nghị NHCT Việt Nam xây dựng báo cáo quản trị rủi ro n dành riêng cho phân khúc DNNVV tăng tính độc lập việc thu Giải pháp giám sát quản trị rủi ro tín dụng cho vay Lu ận 3.2.3 vă thập thông tin phục vụ báo cáo 61 doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Công thương Việt NamChi nhánh Gia Lai .62 3.2.3.1 Hoàn thiện công tác thu thập thông tin 62 3.2.3.2 Xem xét quan tâm mức đến quản lý danh mục tín dụng DNNVV NHCT Gia Lai 63 3.2.3.3 Kiến nghị NHCT Việt Nam xây dựng hoàn thiện hệ thống công cụ đo lường định hạng rủi ro tín dụng .64 3.2.3.4 Kiểm sốt rủi ro tín dụng thơng qua tăng cường giám sát rủi ro tín dụng suốt trình cho vay DNNVV tăng cường cơng tác kiểm toán nội 66 3.2.4 Giải pháp điều chỉnh sau giám sát quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Gia Lai .67 3.2.4.1 Tiến tới phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro dựa kết xếp hạng tín dụng 67 3.2.4.2 Xử lý nợ có vấn đề với phương châm nhanh, liệt thông qua lựa chọn biện pháp xử lý nợ hợp lý 68 3.2.5 Các giải pháp hỗ trợ .69 tế 3.2.5.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 69 3.3.1 Ki KIẾN NGHỊ 70 Kiến nghị khác với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 70 sĩ 3.3 nh 3.2.5.2 Phát triển hệ thống sở hạ tầng công nghệ 70 th ạc 3.3.1.1 Tăng cường hệ thống thông tin nội .70 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 71 vă 3.3.2 n 3.3.1.2 Chú trọng công tác đào tạo lại 71 Lu ận 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng cung cấp thơng tin tín dụng 71 3.3.2.2 Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng ủy ban Basel……… 71 3.3.2.3 Nâng cao chất lượng công tác tra 72 3.3.2.4 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội chung cho ngân hàng thương mại .72 3.3.2.5 Đưa quy trình hướng dẫn sử dụng công cụ kỹ thuật đại giảm thiểu rủi ro danh mục tín dụng DNNVV 73 3.3.3 Kiến nghị với phủ .74 3.3.3.1 Duy trì mơi trường kinh tế ổn định 74 3.3.3.2 Hoàn thiện hệ thống pháp luật, môi trường pháp lý 74 3.3.3.3 Đưa quy định liên quan đến công bố thông tin tài DNNVV 74 3.3.3.4 Phát triển thị trường thứ cấp cho hoạt động mua bán khoản nợ xấu ngân hàng thương mại 74 KẾT LUẬN CHƯƠNG 76 KẾT LUẬN 78 tế TÀI LIỆU THAM KHẢO 79 nh Tài liệu tiếng Việt 79 Lu ận vă n th ạc sĩ Ki Tài liệu tiếng Anh 80 90 Không tuân Tuân thủ NỘI DUNG thủ phần Hoạch định   1.1 Chính sách tín dụng   Chính sách tín dụng bao quát toàn hoạt động     Tuân thủ     cho vay quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV Chính sách tín dụng truyền đạt thơng suốt tế tồn tổ chức Chính sách tín dụng DNNVV xem xét đánh giá định kỳ nh NHCT thiết lập rõ ràng quy trình phê duyệt cho Ki vay DNNVV việc bổ sĩ sung, gia hạn tái tài trợ cho khoản cho th n Lu ận hoạt sở phân loại khách hàng DNNVV vă bảo đảm tín dụng DNNVV 1.2 Khung lãi suất Lãi suất cho vay DNNVV quy định linh ạc vay DNNVV hành NHCT có văn hướng dẫn cụ thể công tác xem xét cho vay Lãi suất cho vay DNNVV xem xét đến tỷ lệ lợi nhuận mong đợi, lợi ích phí thu nhập khác mà DNNVV mang lại cho NHCT Gia Lai đồng thời thể rõ mối quan hệ lâu dài truyền thống ngân hàng khách hàng DNNVV 2.Tổ chức thực 2.1 Tổ chức máy Bộ máy tổ chức quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV tổ chức theo nguyên tắc tách biệt phận tạo rủi ro với phận phê 91 duyệt giám sát rủi ro 2.2 Báo cáo quản trị rủi ro NHCT xây dựng hệ thống báo cáo quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV kịp thời, khoa học, phù hợp với đối tượng khách hàng Hệ thống báo cáo quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV đảm bảo chất lượng hữu ích cho cơng tác điều hành Giám sát 3.1 Nhận diện dấu hiệu rủi ro NHCT có đưa tiêu chí nhận diện tế trường hợp cho vay DNNVV tập trung vào nh ngành nghề/lĩnh vực và/hoặc vào số sĩ Ki DNNVV/ nhóm khách hàng DNNVV NHCT có thiết lập hệ thống nhận diện giúp xác ạc định khoản nợ có vấn đề cho vay th DNNVV Các thơng tin cảnh báo rủi ro có thay đổi Lu ận thập kịp thời NHCT Gia Lai có xây dựng đội ngũ chuyên gia vă tín dụng khách hàng DNNVV thu n bất lợi mơi trường kinh doanh, hoạt động có kiến thức, nhiều kinh nghiệm thực tế để dự báo rủi ro tín dụng cho vay DNNVV 3.2 Đánh giá xếp loại đo lường rủi ro tín dụng 3.2.1 Hệ thống đánh giá rủi ro nội Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng sở để xác định sách tín dụng với điều kiện cụ thể cho vay DNNVV Việc đánh giá xếp hạng khách hàng DNNVV thực thời điểm xét duyệt khoản vay thực định kỳ và/hoặc khách 92 hàng DNNVV có thay đổi lớn liên quan đến tiêu chí chấm điểm xếp hạng tín dụng, việc chấm điểm lại thực Việc xếp hạng tín dụng khách hàng DNNVV thực khách quan phận độc lập 3.2.2 Mơ hình đo lường rủi ro tín dụng NHCT có sử dụng mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng liên quan đến cho vay DNNVV NHCT có hệ thống thơng tin kỹ thuật tế phân tích cho phép quản trị đo lường rủi ro Ki nh tín dụng cho vay DNNVV 3.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng NHCT Gia Lai trì hệ thống giám sát tất sĩ điều kiện khoản cho vay DNNVV ạc bao gồm việc xác định đủ mức trích lập dự n Lu ận sản bảo đảm bảo lãnh; đảm bảo thông tin vă lượng khoản cho vay DNNVV, giám sát tài th phịng Các nhân viên có trách nhiệm giám sát chất liên quan chuyển đến người có trách nhiệm đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng Kiểm tốn nội rủi ro tín dụng cho vay DNNVV thực định kỳ để xác định hoạt động cho vay DNNVV tuân thủ sách thủ tục tín dụng ngân hàng Bộ phận kiểm toán nội thực nhân độc lập với phận cấp tín dụng để có đánh giá khách quan chất lượng khoản cho vay DNNVV danh mục tín dụng 93 khách hàng DNNVV Điều chỉnh sau giám sát 4.1 Trích lập dự phịng rủi ro Dự phịng rủi ro trích lập đầy đủ, quy định đủ để bù đắp tổn thất cho vay DNNVV danh mục khoản cho vay 4.2 Xử lý nợ có vấn đề NHCT có văn hướng dẫn việc xử lý khoản nợ có vấn đề khách hàng DNNVV NHCT Gia Lai có phận chuyên nghiệp xử lý khoản nợ có vấn đề khách hàng nh tế DNNVV NHCT Gia Lai đề xuất phương án xử lý/khắc Ki phục nợ có vấn đề khách hàng sĩ DNNVV cụ thể, khơng áp dụng lộ trình ạc chung cho tất khách hàng NHCT xây dựng/đề xuất biện pháp xử lý th danh mục tập trung vào ngành/lĩnh vă Lu ận nhóm khách hàng DNNVV n vực và/hoặc vào số DNNVV/ 94 PHỤ LỤC 3: TỔNG HỢP VĂN BẢN CỦA NHCT VIỆT NAM SỬ DỤNG TRONG LUẬN VĂN STT Lĩnh vực Chính sách quản trị rủi ro Tên văn Quyết định số 808/2018/QĐ-HĐQT-NHCT9 ngày 28/12/2018 ban hành Quy định Quản lý rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương VN Quyết định số 2438/2013/QĐ-HĐQT- NHCT35 ngày 15/10/2013 Quyết định dụng Quyết định số 8118/TGĐ-NHCT35 ngày nh Bảo đảm tiền vay Ki tế việc ban hành quy định quản lý danh mục tín sĩ 15/10/2018 Quyết định V/v Quy định giá trị Nhận diện dấu hiệu rủi ro đa so với giá trị định giá TSBĐ Quyết định số 565/2015/QĐ-TGĐ-NHCT9 th ạc định giá TSBĐ tối đa, mức cấp tín dụng tối vă n ngày 30/03/2015 V/v ban hành quy định quản lý Hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín Xếp hạng tín dụng Lu ận dụng khách hàng Quyết định số 791/2019/QĐ-TGĐ-NHCT9 ngày 02/07/2019 V/v ban hành quy trình Kiểm tra, giám sát chấm điểm xếp hạng tín dụng Quyết định số 3131/2017/QĐ-TGĐNHCT35 ngày 15/11/2017 Quyết định V/v ban hành hướng dẫn kiểm tra giám sát sau Phân loại nợ trích lập dự cấp tín dụng Quyết định số 506/2014/QĐ-HĐQT- phịng NHCT35 ngày 21/05/2014 Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng 95 để xử lý rủi ro hoạt động Ngân Quy trình quản lý xử lý nợ có vấn đề 12/12/2018 Quyết định V/v Quy trình quản lý xử lý khoản cấp tín dụng có vấn đề hoạt động Ngân hàng TMCP Công vă n th ạc sĩ Ki nh tế thương VN Lu ận hàng TMCP Công thương Việt Nam Quyết định số 2232/2018/QĐ-NHCT37 ngày 96 PHỤ LỤC 4: QUY ĐỊNH BẢO ĐẢM TÍN DỤNG Điều kiện nhận tài sản bảo đảm quy định rõ ràng sau: - Tài sản phải: (i) Thuộc quyền sở hữu hợp pháp khách hàng đối với: tài sản hình thành nước ngồi, quyền tài sản, quyền phần vốn góp, quyền khai thác tài sản thiên nhiên; (ii) xác định quyền sở hữu khách hàng tài sản hình thành tương lai; (iii) thuộc quyền sở hữu hợp pháp (riêng đất quyền sử dụng) khách hàng/bên thứ ba TSBĐ khác Ngoài ra, TSBĐ phải đáp ứng quy định sau: + Đối với quyền sử dụng đất: Có Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất theo quy định tế pháp luật thời hạn sử dụng đất nh + Đối với nhà ở: Có giấy chứng nhận (trừ trường hợp nhà khơng bắt buộc phải có Ki Giấy chứng nhận theo quy định pháp luật), thời hạn sở hữu nhà sĩ trường hợp sở hữu nhà có thời gian ạc - Tài sản khơng có tranh chấp quyền sở hữu/quyền sử dụng, không bị kê biên để th bảo đảm thi hành án để chấp hành định hành quan Nhà vă - Tài sản mà pháp luật khơng cấm giao dịch n nước có thẩm quyền sản Ngồi ra: Lu ận - Tài sản có tính dễ bán/dễ chuyển nhượng, đảm bảo khả thu nợ xử lý tài + Đối với TSBĐ hàng hóa: Phải hàng hóa thơng dụng, có giá cả, giá trị ổn định dễ tiêu thụ; NHCTD phải quản lý, giám sát hàng hóa + Đối với TSBĐ cổ phiếu: Phải cổ phiếu doanh nghiệp có tình hình sản xuất kinh doanh ổn định, hiệu quả, tài lành mạnh; phép khơng bị hạn chế chuyển nhượng theo quy định pháp luật + Đối với TSBĐ quyền tài sản phát sinh từ quyền địi nợ: Phải tài sản có nguồn toán chắn; chưa nhận chuyển nhượng/cam kết chuyển nhượng, chấp cho tổ chức, cá nhân nào; cịn hạn tốn, thời hạn tốn cịn lại khơng q 12 tháng việc tốn phải thực qua NHCTD Quyền địi nợ phát sinh từ giao dịch có thực không liên quan tới giao dịch bù 97 trừ nợ Hàng hóa, dịch vụ hình thành nên Quyền địi nợ phải thuộc lĩnh vưc/mặt hàng sản xuất kinh doanh truyền thống, phép kinh doanh khách hàng; + Đối với TSBĐ quyền phần vốn góp: Doanh nghiệp nhận vốn góp phải có tình hình sản xuất kinh doanh ổn định, hiệu tài lành mạnh + Đối với TSBĐ quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên: Tài nguyên thiên nhiên phải trữ lượng khai thác thời hạn khai thác, quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên phép chuyển nhượng theo quy định pháp luật - Tài sản phải bên bảo đảm mua bảo hiểm vật chất/tài sản trường hợp sau: tế + Tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm; nh + Tài sản phương tiện vận tải; Ki + Tài sản mà NHCTD thấy cần thiết phải mua bảo hiểm (căn mức độ rủi ro sĩ tài sản dễ cháy nổ, hỏng hóc…) ạc + Theo quy định Tổng Giám Đốc thời kỳ: th Việc mua bảo hiểm cho tài sản phải đáp ứng: Tài sản phải mua bảo hiểm suốt thời hạn bảo đảm; vă n Số tiền bảo hiểm không thấp dư nợ bảo đảm tài sản NHCTD; Lu ận NHCTD phải yêu cầu bên bảo đảm ủy quyền văn cho NHCTD thụ hưởng tiền bảo hiểm (trừ trường hợp Hợp đồng bảo hiểm ghi nhận NHCTD người thụ hưởng đầu tiên) - Tài sản (trừ trường hợp TSBĐ kim khí quý, đá quý, quyền sử dụng đất giao khơng xác định thời hạn) phải có thời hạn sử dụng lại lớn thời hạn cho vay (bao gồm thời hạn gia hạn nợ-nếu có) (Theo định số 511/2018/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 15/10/2018 Quyết định V/ v ban hành quy định khung sách bảo đảm tín dụng) 98 PHỤ LỤC 5: CÁC DẤU HIỆU CẢNH BÁO RỦI RO TRONG CHO VAY DNNVV Dấu hiệu định tính: Tiêu chí Điều kiện Dấu hiệu cảnh báo rủi ro - Chính sách vĩ mơ: Các thay đổi sách vĩ mơ ảnh hưởng bất bên ngồi lợi đến DNNVV như: Chính sách tỷ giá, sách thuế nhập khẩu, Tiêu chuẩn chất lượng, sách phát triển kinh tế phủ, sách/quy định quản lý thị trường quan chức năng, rào cản thương mại nước quốc gia khác… nh kinh doanh DNNVV: Nhu cầu thị trường sụt giảm, thị trường tế - Biến động ngành: Biến động ngành tác động xấu đến hoạt động đóng băng, diễn biến giá tăng giảm bất thường, thời tiết bất lợi, Ki bệnh dịch sĩ - Phản ứng đối tác/cộng đồng: Sự phản đối đối tác đầu ra- ạc đầu vào, quyền địa phương/người dân nơi DNNVV hoạt động th khiến DNNVV phải ngừng hoạt động/khó triển khai dự án/sản phẩm vă n bị tẩy chay - Nhu cầu sản phẩm DNNVV bị sụt giảm nghiêm trọng Lu ận - Các đối thủ cạnh tranh DNNVV có phát triển mạnh - Thơng tin xấu từ nhóm khách hàng liên quan/đối tác chính: Một số Cơng ty thuộc nhóm khách hàng đối tác kinh doanh DNNVV có dấu hiệu: + Đang phát sinh nợ hạn NHCT + Đang có nợ xấu TCTD khác + Ban quản trị/ban điều hành Công ty vi phạm pháp luật/chết/mất tích + Phá sản, giải thể hoạt động kinh doanh bị chậm, đình trệ Tư cách vỡ nợ - Chậm trễ việc toán nợ gốc lãi chi nhánh DNNVV - Vi phạm nghiêm trọng cam kết thỏa thuận hợp đồng tín 99 dụng - Thiếu hợp tác việc cung cấp thơng tin tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính, thu thập… - Khai báo thơng tin không trung thực - Khách hàng không liên lạc được/liên lạc khó khăn sau nhiều nỗ lực từ kênh: gọi điện, email, qua người thân… - Khách hàng chây ỳ, không hợp tác thực điều kiện NHCT đưa đàm phán - Sử dụng vốn sai mục đích/đầu tư vào lĩnh vực khơng phải lĩnh vực tế truyền thống DNNVV nh - Có dấu hiệu chuyển tiền lịng vịng với đối tác khách hàng Ki lâu năm, thân thiết và/hoặc nhóm khách hàng liên quan sĩ - Có thay đổi đột ngột nhân chủ chốt (cổ đơng chính, ạc ban điều hành, kế tốn trưởng) th - Chủ DNNVV/cổ đơng chính/ban điều hành bỏ trốn nằm n vụ án/truy cứu trách nhiệm dân sự, hình sự; người lãnh đạo vă DNNVV bị suy giảm số tín nhiệm, trình độ quản lý bảo hiểm xã hội Lu ận - DNNVV khơng hồn thành nghĩa vụ nợ nợ thuế, nợ lương - Xảy nhiều tranh chấp nội DNNVV - DNNVV thực chia, tách, sáp nhập, hợp nhất, cổ phần hóa, bán khốn, cho th - DNNVV chủ động nộp bị chủ thể khác nộp đơn yêu cầu Hoạt động tòa án mở thủ tục phá sản, thực việc giải thể - Thị phần sụt giảm, quyền phân phối sản phẩm nguồn sản xuất kinh cung cấp doanh - Sụt giảm khách hàng trung thành DNNVV, - Nhiều thông tin không tốt từ khách hàng, đối tác DNNVV nguồn trả nợ - Đối tác tiêu thụ hàng hóa, dịch vụ chủ yếu khách hàng phá sản 100 - Giá nguyên liệu đầu vào gia tăng - Phụ thuộc nhiều vào số nhà cung cấp nguyên liệu gặp khó khăn - Thua lỗ hợp đồng kinh tế lớn - Thay đổi phạm vi kinh doanh (ngành hàng kinh doanh mạnh, truyền thống bị thu hẹp mở rộng hoạt động khác lĩnh vực mà DNNVV chưa có kinh nghiệm) - Khơng có phản ứng kịp thời với xuống thị trường dụng Tài sản bảo - Tài sản đảm bảo bị phát thông tin sai lệch so với hồ sơ định đảm giá ban đầu (có dấu hiệu lừa đảo); tài sản đảm bảo nằm Ki nh tế Quan hệ tín điều kiện kinh tế DNNVV có nợ hạn TCTD khác sĩ vụ án, hồ sơ tài sản đảm bị giả mạo/khơng đầy đủ/có sai sót ạc - DNNVV có tượng tẩu tán tài sản đảm bảo, tự ý rút hàng th - Có tài sản đảm bảo dùng chung với nhóm khách hàng liên n quan/bên thứ có vấn đề NHCT TCTD khác/ vă tài sản đảm bảo dùng chung có khả phát sinh tranh Lu ận chấp NHCT với TCTD khác - Có tài sản đảm bảo thuộc sở hữu bên thứ bảo lãnh-tuy nhiên bên thứ có hành vi trốn tránh việc xác nhận nghĩa vụ đảm bảo có hồ sơ đảm bảo quyền, lợi ích hợp pháp NHCT; và/hoặc Bên bảo đảm tổ chức dính tới vụ việc phá sản, giải thể, chia tách, sáp nhập, hợp nhất, chuyển đổi, tạm dừng kinh doanh, liên quan tới kiện tụng, HĐQT, Ban điều hành dính tới pháp luật… Dấu hiệu định lượng: Tiêu chí Dấu hiệu cảnh báo rủi ro 101 Hạng - Hạng tín dụng DNNVV suy giảm tối thiểu 01 hạng so với kỳ DNNVV Tài khoản chấm điểm gần - Khơng có tiền ghi có tài khoản DNNVV khoảng tốn thời gian định (tháng/quý) Giá trị tài sản - Giá trị tài sản bảo đảm không đủ để bảo đảm cho dư nợ bảo đảm Tình hình sản Tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh DNNVV có dấu hiệu tiêu xuất kinh cực như: doanh - Các cổ đơng thối vốn khỏi DNNVV động nh - Nợ phải trả tăng lên đột biến nhu cầu sản xuất kinh tế - Các khoản vay nợ tăng mạnh không tương xứng với quy mô hoạt Ki doanh thay đổi lơn sĩ - Chi phí hoạt động tăng mạnh so với tăng trưởng doanh thu ạc - Tỷ lệ khoản phải thu khó địi tăng th - Hàng tồn kho tăng mạnh doanh thu không tăng tương n ứng (trừ yếu tố mùa vụ), hàng hóa tồn kho phẩm chất vă nhiều cơng trình xây dựng dở dang kéo dài, khơng Lu ận nghiệm thu tốn - Hàng tồn kho: (i) Xuất lô hàng tồn kho không luân chuyển 06 tháng; (ii) Hàng tồn kho có biến động giá trị (tăng/giảm); (iii) Hoặc tăng đột biến số lượng - Khả toán nhanh sụt giảm nghiêm trọng - Doanh thu sụt giảm mạnh - Tốc độ tăng chi phí cao nhiều so với tốc độ tăng doanh thu trường hợp kế hoạch sản xuất kinh doanh khơng có thay đổi đột biến - Lợi nhuận cao lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh Giá thị doanh âm/xuất lỗ từ hoạt động kinh doanh Giá cổ phiếu thị trường công ty (đối với công ty niêm yết) 102 trường sụt giảm mạnh so với doanh nghiệp khác ngành công ty (Theo định số 3131/2017/QĐ-TGĐ-NHCT35 ngày 15/11/2017 Quyết định V/v Lu ận vă n th ạc sĩ Ki nh tế ban hành hướng dẫn kiểm tra giám sát sau cấp tín dụng) 103 PHỤ LỤC 6: BẢNG MÔ TẢ ĐẶC ĐIỂM HẠNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ Bảng mô tả đặc điểm hạng khách hàng DNNVV Loại AAA: Loại tối ưu Điểm tín dụng tốt Đặc điểm khách hàng DNNVV Khả hoàn trả nợ vay khách dành cho khách hàng DNNVV hàng DNNVV xếp hạng đặc có chất lượng tín dụng tốt AA: Loại ưu biệt tốt Khách hàng DNNVV có lực trả nợ khơng nhiều so với khách hàng trả nợ khách hàng DNNVV nh xếp hạng tốt Khách hàng DNNVV có nhiều khả Ki A: Loại tốt tế DNNVV xếp hạng AAA Khả sĩ chịu tác động tiêu cực yếu tố bên ạc điều kiện kinh tế th khách hàng DNNVV xếp hạng cao n Tuy nhiên, khả trả nợ vă BBB: Loại đánh giá tốt Khách hàng DNNVV hồn tồn có khả Lu ận hoàn trả đầy đủ khoản nợ Tuy nhiên điều kiện kinh tế bất lợi thay đổi yếu tố bên ngồi có nhiều khả việc làm suy giảm khả trả nợ khách hàng BB: Loại trung bình DNNVV Khách hàng có nguy khả trả nợ nhóm nợ từ B đến D Tuy nhiên, khách hàng DNNVV phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng từ điều kiện kinh doanh, tài bất lợi, ảnh 104 hưởng có khả dẫn đến suy giảm khả trả nợ khách hàng DNNVV Khách hàng DNNVV có nhiều nguy B: Loại trung bình khả trả nợ khách hàng DNNVV hạng BB Các điều kiện kinh doanh, tài kinh tế nhiều khả ảnh hưởng đến khả thiện chí trả nợ khách hàng DNNVV Khách hàng DNNVV thời bị CCC: Loại trung bình nh nợ phụ thuộc vào độ thuận lợi tế suy giảm khả trả nợ, khả trả Ki điều kiện kinh doanh, tài kinh sĩ tế Trong trường hợp có yếu tố bất ạc lợi xảy khách hàng DNNVV nhiều C: Loại nhiều khả trả nợ Khách hàng DNNVV xếp hạng C vă n th CC: Loại yếu khả không trả nợ Khách hàng DNNVV bị suy giảm Lu ận trường hợp thực thủ tục xin phá sản có động thái tương tự việc trả nợ khách hàng D: Loại DNNVV trì Khách hàng DNNVV khả trả nợ, tổn thất thực xảy Không xếp hạng D cho khách hàng DNNVV mà việc khả trả nợ dự kiến (Theo định số 791/2019/QĐ-TGĐ-NHCT9 ngày 02/07/2019 V/v ban hành quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng)