Công tác thẩm định tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp công thương việt nam chi nhánh thành phố hà nội – thực trạng và giải pháp

Khóa luận tốt nghiệp Khoa ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại chủ thể quan trọng tồn kinh tế nói chung thị trường tài nói riêng, nhờ có mà kinh tế vận hành lưu thơng cách bình thường Do đó, nói: xem xét phát triển Ngân hàng thương mại phương thức đo lường sức khỏe kinh tế, ngành ngân hàng phát triển mạnh kinh tế mạnh, ngân hàng phát triển yếu hay lâm vào khủng hoảng đồng nghĩa với kinh tế gặp khó khăn, nguy đổ vỡ doanh nghiệp không tránh khỏi Hiện nay, kinh tế nước ta phát triển lên cấp độ mới, kinh tế hội nhập Điều đặt chủ thể kinh tế phải đối mặt với thách thức mới, làm để đứng vững phát triển điều kiện cạnh tranh gay gắt hội nhập kinh tế Trong bối cảnh đó, Ngân hàng thương mại loại hình doanh nghiệp đặc biệt thực việc kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, với chức “trung gian tài chính” thơng qua hoạt động huy động vốn hay cho vay, Ngân hàng thương mại có vai trò quan trọng việc dẫn vốn, làm trung gian toán, cung ứng dịch vụ ngân hàng cho tất thành phần xã hội, từ mà nguồn lực xã hội phân bổ sử dụng cách hợp lý hiệu Bên cạnh đó, tồn cầu hóa đặt ngân hàng vào cạnh tranh gay gắt, ngân hàng nước với mà ngân hàng nước với ngân hàng nước tất nghiệp vụ chủ yếu: huy động vốn, nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh, cho thuê tài chính… Đối với ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận nhất, chiếm từ 65% đến 80% lợi nhuận mà ngân hàng thu Chất lượng tín dụng điều ngân hàng đặc biệt quan tâm đầu tư mạnh nhân lực cơng nghệ, tín dụng mảng mang lại nhiều lợi nhuận SVTH: Hồ Thị Huyền NHB – K9 Khóa luận tốt nghiệp Khoa ngân hàng phải đối mặt với rủ ro tương đối cao rủi ro phía khách hàng, điều kiện biên ngồi dẫn đến khách hàng không đủ khả chi trả nợ vay từ gây tổn thất cho ngân hàng Tuy nhiên, nâng cao chất lượng tín dụng hiệu phạm trù rộng lớn khn khổ khóa luận này, em muốn sâu nghiên cứu giai đoạn thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp, giai đoạn quan trọng, định phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư doanh nghiệp có phê duyệt hay khơng Do đó, sở kiến thức tiếp thu thực tiễn thực tập Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Thành phố Hà Nội, em định chọn đề tài: “Cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Thành phố Hà Nội – thực trạng giải pháp” làm đề tài khóa luận Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu hệ thống lý luận công tác thẩm định hoạt động tín dụng doanh nghiệp - Phân tích thực trạng cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Thành phố Hà Nội, từ có đánh giá chung hoạt động thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp chi nhánh, tìm mặt tồn nguyên nhân tồn - Đề giải pháp để hồn thiện cơng tác thẩm định NHTMCP Cơng thương Việt Nam chi nhánh Thành phố Hà Nội, đồng thời đưa kiến nghị với quan hữu quan Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Phạm vi nghiên cứu: mặt không gian NHTMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Thành phố Hà Nội, mặt thời gian năm: 2007, 2008 2009 - Đối tượng nghiên cứu: cơng tác thẩm định tín dụng KHDN NHTMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Thành phố Hà Nội SVTH: Hồ Thị Huyền NHB – K9 Khóa luận tốt nghiệp Khoa ngân hàng Phương pháp nghiên cứu Trong khóa luận sử dụng phương pháp nghiên cứu sau: phương pháp hệ thống, phương pháp nghiên cứu tổng hợp, phương pháp so sánh, phương pháp thống kê…trên sở số liệu thu thập từ ngân hàng Kết cấu khóa luận Lời mở đầu Chương 1: Tín dụng ngân hàng vấn đề thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Thành phố Hà Nội Chương 3: Giải pháp hoàn thiện cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Thành phố Hà Nội Kết luận SVTH: Hồ Thị Huyền NHB – K9 Khóa luận tốt nghiệp Khoa ngân hàng CHƯƠNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ VẤN ĐỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Tín dụng ngân hàng vai trò hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 1.1.1.Tín dụng ngân hàng Để tìm hiểu tín dụng ngân hàng thương mại, trước hết cần hiểu rõ khái niệm chức ngân hàng thương mại: Về khái niệm, Ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhân hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với hoạt động huy động tiền giửi hình thức khác khách hàng, sở nguồn vốn huy động vốn chủ sở hữu ngân hàng để thực nghiệp vụ cho vay, đầu tư, chiết khấu đồng thời thực nghiệp vụ toán, môi giới, tư vấn số dịch vụ khác cho chủ thể kinh tế Về chức năng, ngân hàng thương mại có chức chính: Thứ nhất: làm thủ quỹ cho xã hội Thứ hai: trung gian tốn Thứ ba: trung gian tín dụng Xuất phát từ chức trên, ta thấy hoạt động tín dụng gián tiếp thơng qua ngân hàng giữ vị trí đặc biệt kinh tế, kênh phân phối quỹ cho vay quan trọng tác động mạnh đến phát triển kinh tế nâng cao đời sống Để rõ vai trị hoạt động tín dụng gián tiếp thông qua ngân hàng, ta cần hiểu rõ khái niệm tín dụng loại tín dụng ngân hàng Khái niệm tín dụng: Tùy theo góc độ nghiên cứu mà ta có khái niệm tín dụng khác nhau: Xét góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm tín dụng coi phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người vay SVTH: Hồ Thị Huyền NHB – K9 Khóa luận tốt nghiệp Khoa ngân hàng Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể Nếu xét sở tiếp cận theo chức hoạt động ngân hàng Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Các loại tín dụng ngân hàng Thứ nhất, ta vào mục đích cho vay, tín dụng ngân hàng chia thành loại sau: cho vay bất động sản, cho vay công nghiệp thương mại, cho vay nơng nghiệp, cho vay định chế tài chính, cho vay cá nhân, cho thuê Thứ hai, vào thời hạn cho vay, tín dụng ngân hàng chia thành ba loại sau: cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn cho vay dài hạn Thứ ba, vào độ tín nhiệm khách hàng, chia tín dụng ngân hàng thành hai loại: Cho vay không đảm bảo cho vay có đảm bảo Thứ tư, vào phương pháp hoàn trả, cho vay ngân hàng chia làm hai loại: cho vay có thời hạn, cho vay khơng có thời hạn cụ thể Thứ năm, vào xuất xứ tín dụng, chia tín dụng ngân hàng thành loại sau: cho vay trực tiếp, cho vay gián tiếp 1.1.2 Các loại hình tín dụng với khách hàng doanh nghiệp 1.1.2.1 Doanh nghiệp Tín dụng doanh nghiệp Doanh nghiệp đối tượng khách hàng quan trọng ngân hàng, nghiên cứu doanh nghiệp loại hình doanh nghiệp có ý nghĩa quan trọng ngân hàng Theo điều khoản Luật doanh nghiệp: “Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh” SVTH: Hồ Thị Huyền NHB – K9 Khóa luận tốt nghiệp Khoa ngân hàng Nếu vào hình thức sở hữu chia thành loại hình doanh nghiệp sau: Doanh nghiệp nhà nước, Doanh nghiệp tư nhân, Công ty cổ phần, Công ty trách nhiệm hữu hạn, Cơng ty hợp danh Xét khía cạnh hoạt động ngân hàng “ Tín dụng doanh nghiệp giao dịch tài sản ngân hàng doanh nghiệp, ngân hàng chuyển giao vốn cho doanh nghiệp sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, theo doanh nghiệp phải có nghĩa vụ hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho ngân hàng đến hạn tốn” 1.1.2.2 Các hình thức tín dụng doanh nghiệp Trên sở nhu cầu vay vốn doanh nghiệp, ngân hàng dựa vào tiêu thức thời hạn tín dụng để phân loại hình thức tín dụng doanh nghiệp thành: Tín dụng ngắn hạn - Khái niệm: Tín dụng ngắn hạn loại hình tín dụng có thời hạn năm (một số nước quy định năm) Tín dụng ngắn hạn dùng để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp - Các hình thức tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp: + Chiết khấu thương phiếu + Tín dụng ngân quỹ: bao gồm ứng trước tài khoản thấu chi b Tín dụng trung dài hạn - Khái niệm: Tín dụng trung dài hạn khoản cho vay có thời hạn năm (từ năm đến năm coi tín dụng trung hạn từ năm trở nên coi tín dụng dài hạn) Tín dụng trung dài hạn nhằm thỏa mãn nhu cầu mua sắm máy móc thiết bị, xây dựng sở vật chất, cải tiến công nghệ sản xuất, mở rộng sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, chiếm lĩnh thị trường doanh nghiệp - Các hình thức tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp: + Cho vay mua sắm thiết bị máy móc, thiết bị trả góp (installment equipment loan) + Cho vay kỳ hạn (term loan) + Tín dụng tuần hoàn (revoling credit) SVTH: Hồ Thị Huyền NHB – K9 Khóa luận tốt nghiệp Khoa ngân hàng + Cho vay hợp vốn: bao gồm cho vay hợp vốn trực tiếp cho vay hợp vốn gián tiếp 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng doanh nghiệp kinh tế Tín dụng cung ứng vốn cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất doanh nghiệp, đảm bảo trình sản xuất diễn liên tục, giúp doanh nghiệp mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, mở rộng thị trường Trong q trình sản xuất kinh doanh, có thời điểm doanh nghiệp cần nhiều vốn để tài trợ cho hoạt động Khi mà nguồn vốn tự có doanh nghiệp khơng đủ doanh nghiệp vay vốn ngân hàng Vốn tín dụng ngân hàng lúc giúp cho hoạt động sản xuất doanh nghiệp diễn liên tục, không bị ngừng trệ Ngồi ra, tín dụng ngân hàng cịn giúp doanh nghiệp có điều kiện mở rộng thị trường, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, tận dụng hội kinh doanh Kích thích, buộc doanh nghiệp sử dụng vốn hiệu quả, tránh lãng phí, thất vốn đầu tư, nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh Thứ nhất, với nguyên tắc tín dụng cho vay sở hồn vốn có lãi, tín dụng ngân hàng kích thích buộc doanh nghiệp sử dụng vốn có hiệu quả, tránh lãng phí thất vốn đầu tư Bởi có hoạt động hiệu doanh nghiệp có sở để vay vốn ngân hàng có hoạt động hiệu doanh nghiệp hoàn trả vốn cho ngân hàng mà đảm bảo có lãi cho doanh nghiệp Thứ hai, xét theo quan điểm doanh nghiệp, doanh nghiệp sử dụng vốn tín dụng ngân hàng làm cho tỷ lệ Nợ phải trả/VCSH doanh nghiệp tăng, Lợi nhuận/VCSH doanh nghiệp (ROE) tăng ROE = ROA x Tổng tài sản/VCSH = ROA x ( + Nợ phải trả/VCSH ) Hơn nữa, hệ thống hình thức tín dụng đa dạng khơng thỏa mãn nhu cầu đa dạng vốn doanh nghiệp mà cịn làm cho doanh nghiệp có khả tiếp cận nguồn tín dụng cách dễ dàng, tiết kiệm chi phí giao SVTH: Hồ Thị Huyền NHB – K9 Khóa luận tốt nghiệp Khoa ngân hàng dịch, giảm bớt chi phí vốn Như vậy, việc sử dụng vốn ngân hàng giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí sử dụng vốn Tạo chủ động cho doanh nghiệp thực kế hoạch sản xuất kinh doanh Khơng phải lúc doanh nghiệp có nhu cầu vốn Thường khâu đầu trình sản xuất (khâu dự trữ) doanh nghiệp cần nhiều vốn để mua sắm nguyên vật liệu dự trữ để sản xuất nên cần nhiều vốn Trong đó, có khâu doanh nghiệp cần vốn hơn, chí khâu lưu thong doanh nghiệp cịn thừa vốn Do đó, thời điểm có nhu cầu vốn cho sản xuất doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thay phải trì tồn vốn cho trình sản xuất Việc mở rộng nâng cao hiệu hình thức tín dụng tạo chủ động cho doanh nghiệp việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh phải phụ thuộc nhiều vào vốn tự có thân Điều giúp cho doanh nghiệp tích cực tìm kiếm hội đầu tư nâng cao lực kinh doanh, đổi công nghệ, làm biến đổi điều kiện sản xuất kinh doanh theo hướng tối ưu, góp phần nâng cao vịng quay tiền tệ, từ nâng cao lực cạnh tranh 1.2 Nội dung thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp NHTM 1.2.1 Khái niệm thẩm định tín dụng khách hàng NHTM Mặc dù hoạt động ngân hàng ngày đa dạng có nhiều nguồn thu nhập khác hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Tín dụng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng thường lớn cấu tín dụng ngân hàng xét quy mơ khoản tín dụng cấp (thơng thường chiếm 85% khoản tín dụng ngân hàng) Điều hiển nhiên lĩnh vực tín dụng doanh nghiệp mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh tiềm ẩn rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng ngoại lệ Với đặc trưng hoạt động mình, ngồi rủi ro thông thường rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường rủi ro đem lại hậu nặng nề cho ngân hàng, xảy ra, rủi ro tín dụng, đặc biệt rủi ro tín dụng doanh nghiệp SVTH: Hồ Thị Huyền NHB – K9 Khóa luận tốt nghiệp Khoa ngân hàng Rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng doanh nghiệp rủi ro tổn thất tài (trực tiếp gián tiếp) xuất phát từ việc doanh nghiệp không thực nghĩa vụ trả nợ hạn theo cam kết doanh nghiệp khả tốn Để phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, NHTM áp dụng nhiều biện pháp, biện pháp hiệu có vị trí quan trọng thẩm định khách hàng trước thực cấp tín dụng “Thẩm định tín dụng KHDN sử dụng công cụ kỹ thuật phân tích nhằm kiểm tra, đánh giá mức độ tin cậy rủi ro KHDN bao gồm mặt: tư cách khách hàng, tình hình tài khách hàng, tính khả thi phương án kinh doanh dự án đầu tư, tài sản đảm bảo nợ vay, khả quản lý kiểm sốt rủi ro.” 1.2.2 Vai trị thẩm định tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTM Thẩm định doanh nghiệp thẩm định khả tiềm tàng doanh nghiệp sử dụng vốn khả hoàn trả vốn vay cho ngân hàng Mục tiêu thẩm định tìm kiếm tình dẫn đến rủi ro cho ngân hàng tiên lượng khả kiểm soát ngân hàng rủi ro Có thể thấy tầm quan trọng công tác thẩm định doanh nghiệp thể điểm sau: Thẩm định sở để lựa chọn khách hàng Một nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng bất cân xứng thơng tin hoạt động cho vay Điều có nghĩa ngân hàng khơng có đầy đủ thơng tin khách hàng khách hàng có, dẫn tới lựa chọn sai khách hàng (rủi ro lựa chọn đối nghịch), khách hàng có khả trả nợ tốt lại bị từ chối, khách hàng có khả trả nợ lại lựa chọn Điều bị loại bỏ ngân hàng làm tốt việc thẩm định tín dụng Thơng qua việc phân tích đầy đủ khách hàng tất phương diện: tư cách pháp lý, uy tín, lực tài chính, quản trị điều hành…ngân hàng lựa chọn khách hàng xác SVTH: Hồ Thị Huyền NHB – K9 Khóa luận tốt nghiệp Khoa ngân hàng Thẩm định giúp cho ngân hàng đánh giá mức độ rủi ro khoản vay sở đưa biện pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Khi tiến hành thẩm định doanh nghiệp, doanh nghiệp đạt tiêu chuẩn mà ngân hàng đặt ngân hàng định tài trợ Tuy nhiên, số doanh nghiệp cấp tín dụng khả hoàn trả doanh nghiệp khác nhau, mức độ rủi ro khác Đây sở để ngân hàng đưa biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, u cầu hình thức bảo đảm tín dụng, mức độ giám sát khoản vay, trích lập dự phịng…điều nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Thẩm định giúp định giá khoản vay Không phải khoản vay áp dụng mức lãi suất Việc áp dụng mức lãi suất khoản vay phụ thuộc vào phương pháp định giá khoản vay yếu tố ảnh hưởng đến lãi suất cho vay chi phí huy động vốn, chi phí hoạt động tín dụng, thời hạn cho vay mức độ rủi ro khoản vay, lợi nhuận ngân hàng đặt Khoản vay có mức rủi ro cao lãi suất cho vay cao Thơng qua thẩm định tín dụng giúp cho ngân hàng xác định mức độ rủi ro khoản vay để đưa mức lãi suất hợp lý Việc đưa lãi suất hợp lý giúp cho ngân hàng thực sách lãi suất cơng với khách hàng sở để thiết lập mối quan hệ tốt đẹp ngân hàng khách hàng Thẩm định giúp ngân hàng cung cấp sản phẩm tín dụng phù hợp với nhu cầu doanh nghiệp Cán tín dụng biết nhu cầu doanh nghiệp, mục đích vay vốn, chu kỳ ngân quỹ, thu nhập hàng kỳ…thơng qua q trình thẩm định doanh nghiệp Điều làm sở cho việc định áp dụng kỹ thuật tín dụng nào, quy mơ bao nhiêu, phương thức hồn trả, kỳ hạn hồn trả… Thơng qua thẩm định, ngân hàng biết điểm mạnh, điểm yếu khách hàng, ngân hàng tư vấn cho khách hàng Giúp cho khách hàng thấy vị thị trường, khả cạnh tranh, thấy tiềm lực để sở đưa biện pháp nhằm SVTH: Hồ Thị Huyền NHB – K9