Luận văn tốt nghiệp hoàn thiện hệ thống xếp hạng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng đầu tư phát triển việt nam

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA NGÂN HÀNG-TÀI CHÍNH CHUN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM SINH VIÊN : NGUYỄN PHƯƠNG DUNG MÃ SV : BH190303 LỚP : NGÂN HÀNG 19.19 GVHD : PGS-TS PHAN THU HÀ Hà Nội, 2012 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Thu Hà MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU LỜI CẢM ƠN CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1 Xếp hạng tín dụng Ngân hàng thương mại .4 1.1.1 Khái niệm đối tượng xếp hạng tín dụng 1.1.2 Sự cần thiết phải xếp hạng tín dụng 1.1.3 Phương pháp xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp 1.1.4 Quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp NHTM 1.1.5 Tiêu chí xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM Việt Nam 13 1.1.6 Trọng số mức điểm tiêu 16 1.2 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng khách hàng doanh nghiệp NHTM 17 1.2.1 Sự cần thiết 17 1.2.2 Tiêu chí đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam 18 CHƯƠNG 21 THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XHTD KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM HIỆN NAY …21 2.1 Khái quát Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 21 2.1.1 Khái quát chung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 21 2.1.2 Thực trạng hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp BIDV 23 2.2.Thực trạng hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp BIDV .25 2.2.1 Mục tiêu việc hồn thiện hệ thống tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Tổ chức Kinh tế 25 2.2.2 Mơ hình chấm điểm XHTD BIDV khách hàng doanh nghiệp.26 2.2.3 Kết xếp hạng tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam SV: Nguyễn Phương Dung Mã SV: BH 190303 30 Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Thu Hà 2.2.4 Minh họa cụ thể XHTD khách hàng doanh nghiệp vay vốn BIDV 31 2.3 Đánh giá hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp BIDV 37 2.3.1 Những kết đạt 37 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 38 2.3.2.1 Hạn chế .38 2.3.2.2 Nguyên nhân .40 CHƯƠNG 43 HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 43 3.1 Mục tiêu hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp thời gian tới.43 3.1.1 Quản trị rủi ro tín dụng ứng dụng nguyên tắc Basel II quản lý nợ xấu 43 3.1.2 Yêu cầu NHNN xếp hạng tín dụng 45 3.2 Giải pháp hoàn thiện hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp BIDV 46 3.2.1 Hoàn thiện công tác thu thập xử lý thông tin cho công tác XHTD 46 3.2.2 Nâng cao chất lượng công tác tổ chức phân tích, XHTD doanh nghiệp vay vốn 48 3.2.3 Hồn thiện hệ thống tiêu phân tích 3.3 50 Một số kiến nghị 58 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 58 3.3.2 Kiến nghị với trung tâm thơng tin tín dụng CIC 60 KẾT LUẬN 61 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 62 SV: Nguyễn Phương Dung Mã SV: BH 190303 Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Thu Hà DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Diễn giải Basel Hiệp ước giám sát hoạt động ngân hàng BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CIC Trung tâm thơng tin tín dụng TMCP Thương mại cổ phần XHTD Xếp hạng tín dụng QHKH Quan hệ khách hàng RRTD Rủi ro tín dụng QTRR Quản trị rủi ro NHNN Ngân hàng Nhà nước 10 BCTC Báo cáo tài 11 Bad_rate Tỷ lệ nợ xấu 12 KHDN Khách hàng doanh nghiệp 13 DN Doanh nghiệp 14 PD Xác suất không trả nợ 15 VCSH Vốn chủ sở hữu 16 EBIT Lợi nhuận trước thuế 17 HĐKD Hoạt động kinh doanh SV: Nguyễn Phương Dung Mã SV: BH 190303 Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Thu Hà DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Các hạng mức xếp hạng tín dụng Bảng 1.2: Xếp hạng doanh nghiệp theo lĩnh vực/ngành 10 Bảng 1.3 : Tiêu chí phân loại qui mô doanh nghiệp Bảng 1.4: Tỷ trọng tiêu tài 12 16 Bảng 1.5: Tỷ trọng tiêu phi tài theo loại hình doanh nghiệp Bảng 2.1: Kết kinh doanh năm 2010 theo chuẩn mực VAS & IFRS Bảng 2.2: Dư nợ cho vay năm 2009-2010 (ĐVT : Triệu đồng, %) 23 24 Bảng 2.3: Phân tích dư nợ theo thời hạn cho vay (ĐVT : Triệu đồng, %) Bảng 2.4: Phân tích dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh 17 24 24 Bảng 2.5: Phân tích cho vay theo đối tượng khách hàng theo loại hình doanh nghiệp24 Sơ đồ 2.1: Mơ hình khái qt chấm điểm tổ chức kinh tế 27 Bảng 2.6: Trọng số nhóm tiêu phi tài 28 Bảng 2.7: Thang điểm xếp hạng khách hàng 29 Bảng 2.8: Kết xếp hạng tín dụng nội năm 2008-2010 Bảng 2.9: Phân nhóm nợ BIDV năm 2008-2010 30 Bảng 2.10: Kết xếp hạng tín dụng nội khách hàng cụ thể: Bảng 3.1: Tỷ trọng chấm điểm XHTD doanh nghiệp 50 Bảng 3.1: Tỷ trọng chấm điểm XHTD doanh nghiệp 48 SV: Nguyễn Phương Dung Mã SV: BH 190303 30 32 Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Thu Hà LỜI MỞ ĐẦU  Lý chọn đề tài Ngân hàng trung gian tài có vai trò quan trọng việc cung ứng vốn cho kinh tế, giữ cho mạch máu ( dòng vốn) kinh tế lưu thông Cùng với phát triển kinh tế, hoạt động ngân hàng mở rộng, liền theo Ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro : rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khỏan, rủi ro hoạt động… Tuy vậy, hoạt động tín dụng nghiệp vụ lớn chủ yếu ngân hàng, đem lại tỷ trọng lợi nhuận cao đó, rủi ro tín dụng rủi ro gây tổn thất lớn cho ngân hàng Thực tế hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam thời gian vừa qua minh chứng cho nhận định : Hiệu hoạt động tín dụng chưa cao, chất lượng tín dụng chưa tốt, thể tỷ lệ nợ hạn cao so với khu vực chưa có khuynh hướng giảm vững chắc… Vì vậy, việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro NHTM Việt Nam vấn đề vô cấp thiết Ngân hàng Trung ương nước bảo trợ Ngân hàng toán quốc tế, họp Basel đưa yêu cầu quản trị rủi ro trọng đề cao vai trị xếp hạng tín dụng (XHTD) nội với NHTM quy định hiệp ước Basel I ( 1988) bổ sung Hiệp ước Basel II ( 2004) Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam hội nhập quốc tế, việc quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế chủ đề Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN), Bộ, ngành tổ chức tín dụng trọng quan tâm Theo chuẩn mực quốc tế Basel quản trị rủi ro, vai trị xếp hạng tín dụng nội đề cao phương pháp hiệu quản trị rủi ro tín dụng Hiện nay, hầu hết NHTM Việt Nam thực phân loại nợ vào thời gian hạn khoản vay có dư nợ, việc xếp hạng tín dụng khách hàng chưa phản ánh xác rủi ro NHNN ban hành thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, đó, quy định phân loại nợ theo tiêu chuẩn định tính lộ trình u cầu tất tổ chức tín dụng Việt Nam phải trình Hệ thống xếp hạng tín dụng nội để NHNN xem xét phê duyệt thể tâm cao việc nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín SV: Nguyễn Phương Dung Mã SV: BH 190303 Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Thu Hà dụng tổ chức tín dụng theo thông lệ quốc tế Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam ngân hàng tiên phong việc xây dựng áp dụng hệ thống tín dụng nội vào việc phân loại đánh giá khách hàng, phân loại nợ, trích lập dự phịng Sau gần năm triển khai thực hiện, hệ thống đạt thành cơng định, đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng BIDV, phù hợp với yêu cầu Basel NHNN Tuy nhiên, trình triển khai thực tế, cơng tác xếp hạng tín dụng theo hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam bộc lộ số bất cập Vì vậy, qua đề tài “Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” em mong muốn hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam  Mục đích nghiên cứu - Làm rõ góp phần hồn thiện vấn đề có tính lý luận thực tiễn hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM - Phân tích đánh giá thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Trên sở lý luận phân tích thực trạng, từ đề xuất giải pháp thiết thực, khả thi để hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam  Nội dung, bố cục chuyên đề tốt nghiệp Chuyên đề gồm 03 chương (không bao gồm phần mở đầu phần kết luận) Chương 1: Tổng quan xếp hạng tín dụng (XHTD) khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương 3: Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam LỜI CẢM ƠN SV: Nguyễn Phương Dung Mã SV: BH 190303 Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Thu Hà Trong thời gian thực tập Ngõn hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Bắc Hà Nội, em cảm ơn ban lãnh đạo anh chị công tác chi nhánh tạo điều kiện nhiệt tình hướng dẫn, giúp đỡ em hồn thành chuyên đề thực tập cung cấp tài liệu cần thiết Em xin cảm ơn PGS TS Phan Thu Hà nhiệt tình hướng dẫn, sửa chữa góp ý cho em báo cáo thực tập Mặc dù cố gắng song chuyên đề khơng tránh khỏi thiếu sót mong thầy bạn đọc góp ý bổ sung thêm Em xin chân thành cảm ơn! CHƯƠNG SV: Nguyễn Phương Dung Mã SV: BH 190303 Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Thu Hà TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Xếp hạng tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm đối tượng xếp hạng tín dụng  Khái niệm Xếp hạng tín dụng – “Credit Rating” thuật ngữ John Moody đưa năm 1909 “ Cẩm nang chứng khốn đường sắt”, tiến hành nghiên cứu, phân tích công bố bảng xếp hạng cho 1500 trái phiếu 250 công ty theo hệ thống ký hiệu gồm chữ A, B, C xếp từ AAA đến C Hiện nay, ký hiệu trở thành chuẩn mực quốc tế Ở Việt Nam, thuật ngữ “credit rating” dịch với nhiều nghĩa khác xếp hạng tín nhiệm, xếp hạng tín dụng, định mức tín nhiệm, định mức tính dụng, đánh giá tín nhiệm… sát nghĩa xếp hạng tín dụng, xếp hạng tín nhiệm, đánh giá tín nhiệm Xếp hạng tín dụng hay xếp hạng tín nhiệm ý kiến đánh giá rủi ro tín dụng chất lượng tín dụng, thể khả thiện ý trả nợ (gốc, lãi hai) đối tượng vay để đáp ứng nghĩa vụ tài cách đầy đủ hạn thông qua hệ thống xếp hạng theo ký hiệu  Theo Standards & Poor, xếp hạng tín nhiệm ý kiến đánh giá rủi ro tín dụng, chất lượng tín dụng, khả thiện ý chủ thể vay việc đáp ứng nghĩa vụ tài cách đầy đủ hạn  Theo Moody's, xếp hạng tín nhiệm ý kiến đánh giá chất lượng tín dụng khả toán nợ chủ thể vay dựa phân tích tín dụng biểu thông qua hệ thống ký hiệu Aaa-C  Định nghĩa Viện nghiên cứu Nomura: Xếp hạng tín nhiệm đánh giá mức độ sẵn sàng khả trả gốc lãi chứng khoán nợ nhà phát hành suốt thời gian tồn chứng khốn Tùy theo tổ chức, mà phương pháp đánh giá hệ số tín nhiệm có khác nhau, chỳng khỏ giống Theo đó, cơng ty đối tượng đánh giá từ quốc gia, môi trường, đến ngành kinh doanh mà hoạt động Sau đó, thơng số có tính cách định tính chẳng hạn chất lượng, kỹ ban quản lý, chiến lược SV: Nguyễn Phương Dung Mã SV: BH 190303 Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Thu Hà marketing, sách quản lý…cũng xem xét Kế đó, quan trọng tất số phản ánh tình hình tài đưa phân tích, đánh giá Tổng hợp lại yếu tố trên, tổ chức đánh giá tín nhiệm xếp hạng công ty theo mức khác định sẵn hạng mức ký hiệu theo trật tự chữ cỏi/chữ số; ví dụ bảng sau: Bảng 1.1: Các hạng mức xếp hạng tín dụng Theo S&P Theo Moody’s AAA Aaa AA Aa A A BBB Baa BB Ba B B CCC Caa CC Ca C C D NR NR Diễn giải Chất luợng cao nhất, ổn định, độ rủi ro thấp Chất lượng cao, rủi ro thấp, Độ rủi ro cao hạng AAA bậc Chất lượng khá, bị ảnh huỡng tình hình kinh tế Chất lượng trung bình, an tồn thời gian tại, có ẩn chứa số yếu tố rủi ro Chất lượng trung bình thấp, gặp khó khăn việc trả nợ, bị ảnh hưởng thay đổi tình hình kinh tế Chất lượng thấp, rủi ro cao, có nguy khơng tốn hạn Rủi ro cao, có khả trả nợ tình hình kinh tế khả quan Rủi ro cao, gần phá sản, Rủi ro cao, khó có khả thực toán nghĩa vụ nợ Xếp hạng thấp nhất, phá sản hay phá sản Khơng đánh giá  Đối tượng xếp hạng tín dụng  Xếp hạng người vay: Xếp hạng người vay chủ yếu dự báo nguy vỡ nợ theo ba cấp độ nguy hiểm, cảnh báo an tồn dựa xác suất khơng trả nợ PD (probability of default) Cơ sở xác suất khoản nợ khứ khách hàng, gồm SV: Nguyễn Phương Dung Mã SV: BH 190303 Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Thu Hà Các tiêu tài 25% 20% Các tiêu phi tài 75% 75% Nếu thực thay đổi tỷ trọng tiêu tài phi tài theo hướng doanh nghiệp vừa nhỏ, tiêu nhóm tiêu phi tài như: khả trả nợ khách hàng theo đánh giá CBTD, kinh nghiệm chuyên môn người đứng đầu doanh nghiệp, tính động, nhạy bén Ban lãnh đạo doanh nghiệp với thay đối thị trường theo đánh giá CBTD, tình hình quan hệ với ngân hàng… đánh giá cao so với tiêu tài chính, điều thể việc XHTD doanh nghiệp vừa nhỏ sát với thực tế hoạt động 3.2.3.2 Điều chỉnh tỷ trọng tiêu áp dụng doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực thương mại công nghiệp nhẹ hàng tiêu dùng: Qua phân tích vường mắc trình thực XHTD tổ chức kinh tế BIDV cho thấy tỷ trọng tiêu phân tích doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực thương mại công nghiệp nhẹ hàng tiêu dùng có phần chưa hợp lý khiến cho việc áp dụng sách khách hàng sách phân loại nợ khách hàng có yêu cầu cao so vơi doanh nghiệp lĩnh vực khác Do để phản ánh đặc thù doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực thương mại công nghiệp nhẹ hàng tiêu dùng, cần chỉnh sửa tỷ trọng tiêu nhóm tiêu tài phi tài sau theo hướng tăng tỷ trọng tiêu khả khoản tiêu hoạt động, giảm tiêu thu nhập 3.2.3.3 Bổ sung nhóm tiêu phân tích khả định giá thị trường doanh nghiệp niêm yết thị trường chứng khốn: Nhóm tiêu phân tích khả định giá thị trường doanh nghiệp phát hành cổ phiếu công chúng, khả tài doanh nghiệp cần phải phân tích thờm trờn sở giá trị thị trường Trong đó, số tiêu cần quan tâm là:  Tỷ lệ giá thu nhập cổ phần (P/E) Giá cổ phiếu P/E = SV: Nguyễn Phương Dung Mã SV: BH 190303 Trang 52 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Thu Hà Thu nhập cổ phiếu Chỉ số so sánh giá cổ phiếu với thu nhập tớnh trờn cổ phần Tỷ lệ giỏ trờn thu nhập cổ phần cao doanh nghiệp đánh giá cao, P/E không phản ánh mức sinh lời mà cho thấy khả sinh lời tương lai kỳ vọng doanh nghiệp Do vậy, P/E thay đổi theo ngành chiến lược kinh doanh  Tỷ lệ giá giá trị sổ sách Giá cổ phiếu P/B = Giá trị ghi sổ ròng cổ phần Chỉ số so sánh giá cổ phiếu với giá trị ghi sổ cổ phiếu Nếu giá trị