LỜI MỞ ĐẦU LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu” là công trình nghiên cứu của riêng tô[.]
THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Hoạt động cho vay của NHTM
Cho vay là hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng thương mại để tạo ra lợi nhuận Doanh thu từ hoạt động cho vay mới bù đắp nổi chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh và quản lý, chi phí vốn trôi nổi, chi phí thuế các loại và các chi phí rủi ro đầu tư.
Kinh tế càng phát triển, doanh số cho vay của các ngân hàng thương mại càng tăng nhanh và loại hình cho vay càng trở nên vô cùng đa dạng ở hầu hết các nước phát triển hàng đầu thế giới, cho vay của các ngân hàng thương mại đã chuyển dần từ cho vay ngắn hạn sang cho vay dài hạn Khu vực cho vay ngắn hạn nhường chỗ cho thị trường tài chính - tiền tệ cung ứng. Ngược lại ở hầu hết các nước đang phát triển, cho vay ngắn hạn vẫn chiếm bộ phận lớn hơn cho vay dài hạn, xuất phát từ chỗ thiếu an toàn cho các khoản đầu tư dài hạn (trong đó có những tác nhân chủ yếu như tình hình tăng trưởng, lạm phát…) Ở một số nước phát triển cho tới nay, khi một ngân hàng được thành lập và đi vào hoạt động, mối quan tâm chính và thường xuyên của nó là cho ai vay, và đầu tư vào đâu Ở những nước này, đối tượng cho vay là điều làm bận tâm nhiều hơn, nếu không nói là vấn đề quan trọng nhất Trong khi đó ở các nước đang phát triển tình hình lại ngược lại Vấn đề đặt ra cho các ngân hàng không phải vấn đề cho ai vay, mà lợi tức có cao không và an toàn không Thậm chí những lo ngại đại loại như vậy thực tế đã không còn vì hầu hết họ đã có những thị phần chắc chắn và vấn đề an toàn của vốn đã có pháp luật bảo đảm Điều họ quan tâm là làm sao huy động được ngày càng nhiều tiền cho các khoản đầu tư có sẵn.
Cho vay của ngân hàng thương mại, nói rộng ra là tín dụng ngân hàng thương mại, là một lĩnh vực phức tạp và thường xuyên cập nhật theo những biến chuyển của môi trường kinh tế Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la tinh là credo (tin tưởng, tín nhiệm) Trong thực tế cuộc sống thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau; ngay cả trong quan hệ tài chính, tùy theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có một nội dung riêng Cụ thể, trong hoạt động của ngân hàng thì tín dụng được hiểu như sau:
Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả và có các đặc trưng sau:
Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng;
Sự chuyển nhượng này có thời hạn hay mang tính tạm thời;
Khi hoàn lại lượng giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một lượng giá trị dôi thêm gọi là lợi tức Một quan hệ được gọi là tín dụng phải đầy đủ cả ba mặt.
Phân loại hoạt động cho vay là việc sắp xếp các khoản cho vay theo từng nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định Việc phân loại cho vay có cơ sở khoa học là tiền để để thiết lập các quy trình cho vay thích hợp và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng Phân loại cho vay dựa vào các căn cứ sau đây:
1.1.2.1 Dựa vào mục đích của tín dụng
Theo tiêu thức này, tín dụng ngân hàng có thể phân chia thành các loại sau:
Cho vay mua bán bất động sản là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, nhà xưởng … trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.
Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công nghiệp và thương mại: là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp nhằm trang trải các khoản chi phí hoạt động như chi phí mua hàng, trả lương…
Cho vay nông nghiệp: Nhằm hỗ trợ nông dân trong giai đoạn gieo trồng, bảo quản sản phẩm…
Cho vay các định chế tài chính: cấp tín dụng cho các ngân hàng, công ty tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín dụng và các định chế tài chính khác.
Cho vay cá nhân: Việc cho vay của ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của các gia đình, cá nhân như chi tiêu thường xuyên, chi sửa chữa nhà cửa, mua sắm tài sản…
Cho thuê: Cho thuê của các định chế tài chính bao gồm hai loại cho thuê vận hành và cho thuê tài chính.
1.1.2.2 Dựa vào thời hạn tín dụng
Theo tiêu thức này, tín dụng có thể phân chia thành 3 loại:
Cho vay ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới 1 năm, thường được sử dụng vào nghiệp vụ thanh toán, cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp hay cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng cá nhân
Cho vay trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm Mục đích của loại cho vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh…Ngoài ra, cho vay trung hạn còn là nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên của các doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh nghiệp mới thành lập
Cho vay dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm và thời hạn tối đa có thể lên đến 20-30 năm, một số trường hợp cá biết có thể lên đến 40 năm Tín dụng dài hạn là loại tín dụng được cung cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, nhà xưởng, tài trợ đầu tư vào các dự án đầu tư.
1.1.2.3 Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng
Cho vay không có bảo đảm: là loại hình tín dụng mà các khoản cho vay phát ra không cần tài sản thế chấp mà chỉ dựa vào tín chấp Loại hình này thường được áp dụng với khách hàng truyền thống, có quan hệ lâu dài và sòng phẳng với ngân hàng, khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh và có uy tín đối với ngân hàng như trả nợ đầy đủ, đúng hạn cả gốc lẫn lãi, có dự án sản xuất kinh doanh khả thi, có khả năng hoàn trả nợ tốt….
Cho vay có bảo đảm: Là loại hình tín dụng dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền vay như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba Tài sản bảo đảm là biện pháp nhằm làm giảm thiểu rủi ro mất vốn khi cho vay Các hình thức của tài sản bảo đảm gồm cầm cố, thế chấp, bảo lãnh bằng tài sản của người thứ ba, đảm bảo bằng tài sản được hình thành từ vốn vay…
1.1.2.4 Dựa vào phương thức cho vay
Công tác thẩm định tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.2.1 Khái niệm công tác thẩm định
Công tác thẩm định tín dụng là một chuỗi các hoạt động chuyên môn được xây dựng bởi các ngân hàng thương mại nhằm hỗ trợ, làm cơ sở cho quyết định cấp tín dụng để đảm bảo được chất lượng các khoản tín dụng, giảm thiểu rủi ro vả bảo đảm an toàn vốn vay cho các ngân hàng thương mại. Mỗi một ngân hàng thương mại sẽ có một công tác thẩm định tín dụng riêng phù hợp với đặc tính vùng miền, khẩu vị tín dụng từng ngân hàng Tuy nhiên, nhìn chung công tác thẩm định tín dụng bao gồm các nội dung chính sau: Xác định nội dung thẩm định tín dụng, xác định quy trình thẩm định, xác định phương pháp, cách thức thực hiện tổ chức thẩm định tín dụng và công tác kiểm tra giám sát sau giải ngân của các khoản vay.
Từ đó có thể hiểu hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng là hoàn thiện chính các nội dung trên Trên cơ sở phân tích đánh giá các nội dung đã thực hiện, chỉ ra các mặt hạn chế, bất cập để tìm ra phương hướng, giải pháp điều chỉnh cụ thể
1.2.2 Nội dung công tác thẩm định tín dụng
1.2.2.1 Nội dung thẩm định tín dụng
Như đã nói ở phần trên, mục đích của thẩm định tín dụng là nhằm phục vụ việc ra quyết định có cấp tín dụng cho khách hàng hay không? Để trả lời được câu hỏi này, nội dung thẩm định phải hướng đến việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, tức đánh giá xem khách hàng có trả được nợ vay cả gốc và lãi hay không? Muốn đánh giá được khả năng trả nợ của khách hàng phải xác định được các yếu tố nào ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay của khách hàng? Nói khác đi, nội dung thẩm định tín dụng cần tập trung vào thẩm định các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng Về cơ bản, khả năng trả nợ của khách hàng chịu ảnh hưởng bởi:
-Tư cách khách hàng vay vốn
-Tình hình tài chính của doanh nghiệp
-Phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư
-Tài sản bảo đảm a) Thẩm định tư cách khách hàng vay vốn
Công tác thẩm định tư cách khách hàng vay vốn là muốn nói tới thiện chí thanh toán nợ gốc và/hoặc nợ lãi của khách hàng khi khoản vay đến hạn. Để hạn chế rủi ro cho ngân hàng thì người đi vay cần đáp ứng đầy đủ năng lực hành vi dân sự, người đại diện trước pháp luật của công ty đã đúng theo quy định của pháp luật hiện hành không hay khách hàng là người lương thiện và về mặt tư cách đạo đức có thể tin tưởng được không…Tuy nhiên, điều này không phải dễ thực hiện, nhất là đối với những khách hàng vay vốn ngân hàng lần đầu Chưa kể, có rất nhiều khách hàng đặc biệt khách hàng doanh nghiệp đã từng có kinh nghiệm trong việc làm thủ tục vay vốn ngân hàng và có ý định lừa đảo ngân hàng, làm giả mạo hồ sơ vay vốn Vậy tư cách của khách hàng có thể được xác minh và phán đoán bằng cách xem xét các thông tin sau đây cũng như phụ thuộc vào kỹ năng và kinh nghiệm thẩm định của nhân viên tín dụng:
Những thông tin lịch sử tín dụng về quan hệ của khách hàng với ngân hàng, giữa khách hàng với các bạn hàng của khách hàng Hiện nay tại Việt Nam, để tra cứu thông tin lịch sự tín dụng của khách hàng, nhân viên tín dụng truy cập vào trang web http://cic.org.vn ( Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam – Trực thuộc Ngân hàng Trung ương Việt Nam) để biết được khách hàng hiện tại đang có dư nợ tín dụng là bao nhiêu, đang quan hệ tín dụng với bao nhiêu tổ chức tín dụng, hiện tại và trong quá khứ khách hàng có khoản nợ cần chú ý và khoản nợ xấu nào không
Những thông tin từ phỏng vấn khách hàng: Những thông tin khách hàng cung cấp có đồng nhất với những thông tin được trình bày trong giấy đề nghị vay vốn, trong phương án kinh doanh, phương án trả nợ, hồ sơ tài chính, hồ sơ tài sản bảo đảm…cũng như nhất quán với các thông tin nhân viên thẩm định thu thập được qua bạn hàng của khách hàng và các mối quan hệ khác Ngoài ra, nhân viên tín dụng cần đánh giá liệu khách hàng có cường điệu trong việc đưa ra các lý lẽ để vay mượn không, các thông tin trong quá khứ của khách hàng tốt không.
Đánh giá uy tín, năng lực và tư cách của người vay vốn cũng như người đại diện trước pháp luật (đối với công ty): tư cách đạo đức, trình độ, kinh nghiệm quản lý điều hành các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, các chức vụ đã trải qua, tác phong lãnh đạo và uy tín trên thị trường.
Xác định được mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng Đây là một trong những tiêu chí quan trọng cần làm rõ trước khi ra quyết định cho vay Ngân hàng cần phải xem xét một số vấn đề sau:
Mục đích vay vốn thực sự của khách hàng có đúng như những gì khách hàng trình bày trong giấy đề nghị vay vốn hay không và có phục vụ cho lợi ích thiết thực nhất của khách hàng không?
Mục đích khoản tín dụng cần phải hợp pháp theo quy định của pháp luật hiện hành; không vì mục đích đầu cơ sinh lời vì nếu hoạt động đầu cơ gặp rủi ro thì ngân hàng sẽ rất khó lòng thu hồi được nợ, còn nếu hoạt động này thành công thì khách hàng có thể hưởng được lợi nhuận siêu ngạch trong khi ngân hàng chỉ được hưởng lãi cố định như đã thỏa thuận ban đầu và như vậy rõ ràng ngân hàng tự đứng ra đầu cơ sẽ tốt hơn là đề khách hàng của mình vay để đầu cơ.
Mục đích sử dụng vốn vay cần phù hợp với những hoạt động cho phép trong giấy đăng ký kinh doanh của khách hàng. b) Thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp
Như chúng ta đã biết khi doanh nghiệp muốn được vay vốn ngân hàng thì doanh nghiệp lập hồ sơ vay vốn trong đó doanh nghiệp luôn cố gắng thể hiện tình hình tài chính lành mạnh và có khả năng tài chính đảm bảo tốt cho khả năng trả nợ của mình, vì tình hình tài chính của doanh nghiệp lành mạnh là một trong những điều kiện để ngân hàng xem xét cho doanh nghiệp vay vốn Bởi vậy để biết được tình hình tài chính của doanh nghiệp tốt hay xấu thì cần phải tiến hành thẩm định mới đánh giá được, cần tập trung thẩm định các nội dung sau:
Thẩm định mức độ tin cậy của các báo cáo tài chính:
Các báo cáo tài chính được sử dụng gồm: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và bảng thuyết minh báo cáo tài chính Tuy nhiênkhông phải tất cả các doanh nghiệp đều có đủ năng lực để lập đầy đủ các báo cáo tài chính này Thông thường với doanh nghiệp nhỏ và vừa, ngân hàng yêu cầu cung cấp bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ít nhất trong 02 năm gần nhất( trừ trường hợp khách hàng mới thành lập) và tính tới thời điểm hiện tại Hơn nữa các báo cáo tài chính mà ngân hàng yêu cầu sẽ cung cấp các thông tin cho bên ngoài nên các báo cáo này khi soạn thảo có thể khác so với báo cáo được lập trong nội bộ ngân hàng, vì vậy mức độ tin cậy của các báo cáo tài chính do doanh nghiệp cung cấp chưa được đảm bảo Mặc dù, ngân hàng yêu cầu cung cấp các báo cáo tài chính đã qua kiểm toán nhưng trong thực tế đại đa số các báo cáo tài chính mà doanh nghiệp gửi cho ngân hàng đều chưa qua kiểm toán Vì vậy thẩm định mức độ tin cậy của các báo cáo tài chính là công việc diễn ra thường xuyên của nhân viên tín dụng và họ thường thực hiện các bước sau:
Nghiên cứu kỹ các số liệu của báo cáo tài chính thuế, báo cáo tài chính nội bộ
Sử dụng kiến thức tài chính và khả năng phân tích để phát hiện những điểm đáng nghi ngờ, bất hợp lý trong các báo cáo tài chính.
Xem xét bảng thuyết minh để hiểu rõ hơn về những điểm đáng ngờ trong báo cáo tài chính.
Mời khách hàng đến thảo luận, phỏng vấn và yêu cầu giải thích về những điểm đáng nghi ngờ đã phát hiện.
Thẩm định trực tiếp cơ sở sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp để quan sát và đối chiếu hồ sơ khách hàng cung cấp vớicác tài liệu gốc.
Kết luận về mức độ tin cậy của các báo cáo tài chính do doanh nghiệp cung cấp.
Phân tích các báo cáo tài chính:
- Phân tích các khoản mục chủ yếu trên các báo cáo tài chính
Nội dung phân tích về sự thay đổi trong các số liệu tài chính quan trọng của doanh nghiệp theo thời gian (thường lấy số liệu từ 2 đến 3 năm gần nhất) Số liệu trong những báo cáo tài chính này bao gồm cả con số tuyệt đối và số tương đối (tỷ lệ phần trăm trên tổng tài sản đối với bảng cân đối kế toán hoặc tỷ lệ phần trăm trên tổng doanh thu đối với báo cáo thu nhập) Số tương đối phản ánh một cách rõ ràng hơn số tuyệt đối về xu hướng tài chính quan trọng đã và đang diễn ra của doanh nghiệp vay vốn và giúp nhà phân tích có thể so sánh với doanh nghiệp khác hay so sánh với bình quân ngành. Đối với bảng cân đối kế toán:
Việc phân tích các khoản mục trên bảng cân đối kế toán sẽ giúp ngân hàng thấy sự thay đổi về cơ cấu đầu tư vào các loại tài sản và cơ cấu huy động các nguồn tài trợ của doanh nghiệp vay vốn như thế nào Từ đó, nắm bắt được phần nào xu hướng hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong thời gian đến cũng như mức độ và khả năng thanh toán của doanh nghiệp này. Đối với báo cáo thu nhập:
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
Khái quát về NHTMCP Á CHÂU
2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển của NHTMCP Á Châu
Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) được thành lập theo giấy phép số 0032/NH-GP do Ngân hàng nhà nước cấp ngày 24/04/1993 và giấy phép số 533/GP-UB do Ủy ban nhân dân TP.HCM cấp ngày 13/05/1993 Ngày 04/06/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động với thời hạn là 50 năm và vốn điều lệ ban đầu là
Trụ sở chính đặt tại: 442, Nguyễn Thị Minh Khai, Q.3, TP.HCM
Các giai đoạn phát triển
Giai đoạn 1993 - 1995: Đây là giai đoạn hình thành ACB Những người sáng lập ACB có năng lực tài chính, học thức và kinh nghiệm thương trường, cùng chia sẻ một nguyên tắc kinh doanh là “quản lý sự phát triển của doanh nghiệp an toàn và hiệu quả.” Giai đoạn này, xuất phát từ vị thế cạnh tranh, ACB hướng vể khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa trong khu vực tư nhân, với quan điểm thận trọng trong việc cấp tín dụng và cung ứng sản phẩm dịch vụ mới mà thị trường chưa có
Giai đoạn 1996 - 2000: ACB là ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên của Việt Nam phát hành thẻ tín dụng quốc tế MasterCard và Visa với sự tài trợ của IFC (một công ty con của World Bank) Năm 1997, ACB bắt đầu tiếp cận nghiệp vụ ngân hàng hiện đại thông qua một chương trình đào tạo toàn diện kéo dài hai năm, do các giảng viên nước ngoài thực hiện; từ đó ACB đã nắm bắt một cách hệ thống các nguyên tắc vận hành của một ngân hàng hiện đại, các chuẩn mực và thông lệ trong quản lý rủi ro, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng bán lẻ Năm 1999, ACB khởi động chương trình hiện đại hóa công nghệ thông tin ngân hàng; và cuối năm 2001, ACB chính thức vận hành hệ ngân hàng lõi là TCBS (The Complete Banking Solution: Giải pháp ngân hàng toàn diện), chuyển từ mạng cục bộ sang mạng diện rộng Năm 2000, ACB đã thực hiện tái cấu trúc hoạt động tại Hội sở theo định hướng kinh doanh và hỗ trợ
Giai đoạn 2001 – 2005: Năm 2003, ACB xây dựng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 trong các lĩnh vực (i) huy động vốn, (ii) cho vay ngắn hạn và trung dài hạn, (iii) thanh toán quốc tế và (iv) cung ứng nguồn lực tại Hội sở Năm 2004, Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản Ngân hàng Á Châu (ACBA) được thành lập.Năm 2005, ACB và Ngân hàng Standard Charterd (SCB) ký kết thỏa thuận hỗ trợ kỹ thuật toàn diện; và SCB trở thành cổ đông chiến lược của ACB ACB triển khai giai đoạn hai của chương trình hiện đại hoá công nghệ ngân hàng, bao gồm các cấu phần (i) nâng cấp máy chủ, (ii) thay thế phần mềm xử lý giao dịch thẻ ngân hàng bằng một phần mềm mới có khả năng tích hợp với nền công nghệ lõi hiện có, và (iii) lắp đặt hệ thống máy ATM
Giai đoạn 2006 - 2010: ACB niêm yết tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán
Hà Nội vào tháng 10/2006 Trong năm 2007, ACB tiếp tục chiến lược đa dạng hóa hoạt động, thành lập Công ty Cho thuê tài chính ACB (ACBL); cũng như tăng cường hợp tác với các đối tác như Công ty Open Solutions (OSI), Microsoft, Ngân hàng Standard Chartered; và trong năm 2008, với Tổ chức American Express và Tổ chức JCB Năm 2009, ACB hoàn thành cơ bản chương trình tái cấu trúc nguồn nhân lực.Năm 2010, ACB xây dựng Trung tâm dữ liệu dự phòng đạt chuẩn đặt ở tỉnh Đồng Nai Trong giai đoạn này, ACB đẩy nhanh việc mở rộng mạng lưới hoạt động, đã thành lập mới và đưa vào hoạt động 223 chi nhánh và phòng giao dịch; và ACB được Nhà nước Việt Nam tặng hai huân chương lao động và được nhiều tạp chí tài chính có uy tín trong khu vực và trên thế giới bình chọn là ngân hàng tốt nhất Việt Nam
Năm 2011, “Định hướng Chiến lược phát triển của ACB giai đoạn 2011- 2015 và tầm nhìn 2020” được ban hành vào đầu năm Trong đó nhấn mạnh đến chương trình chuyển đổi hệ thống quản trị điều hành phù hợp với các quy định pháp luật
Việt Nam và hướng đến áp dụng các thông lệ quốc tế tốt nhất.Cuối năm, ACB đã khánh thành Trung tâm Dữ liệu dạng mô-đun (enterprise module data center) tại Tp.
Hồ Chí Minh.Trong năm, ACB đưa vào hoạt động thêm 45 chi nhánh và phòng giao dịch.
Năm 2012, sự cố tháng 8/2012 đã tác động đáng kể đến nhiều mặt hoạt động của ACB, đặc biệt là huy động và kinh doanh vàng.Tuy nhiên ACB đã ứng phó tốt sự cố; và nhanh chóng khôi phục toàn bộ số dư huy động tiết kiệm VND chỉ trong thời gian 2 tháng sau đó ACB đã lành mạnh hóa cơ cấu bảng tổng kết tài sản thông qua việc xử lý các tồn đọng liên quan đến hoạt động kinh doanh vàng theo chủ trương của Ngân hàng Nhà nước ACB cũng thực thi quyết liệt việc cắt giảm chi phí trong 6 tháng cuối năm; bước đầu hoàn chỉnh khuôn khổ quản lý rủi ro về mặt quy trình chính sách; và thành lập mới 16 chi nhánh và phòng giao dịch.
Năm 2013, tuy kết quả hoạt động không như kỳ vọng nhưng ACB vẫn có mức độ tăng trưởng khả quan về huy động và cho vay VND Nợ xấu được kiểm soát ở mức 3% sau những biện pháp mạnh về thu hồi nợ, xử lý rủi ro tín dụng và bán nợ cho Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) ACB cũng kéo giảm hệ số chi phí/thu nhập xuống còn khoảng 66%, giảm 7% so với năm 2012.
Về nhân sự, quy mô được tinh giản, và việc thay thế và bổ sung cấp quản lý được thực hiện thường xuyên Mạng lưới kênh phân phối cũng được sắp xếp lại theo quy định mới của Ngân hàng Nhà nước Tình hình hoạt động ba năm từ 2011 đến 2013 cũng được đánh giá lại và Chiến lược phát triển ACB cũng được điều chỉnh cho giai đoạn 2014 – 2018.
2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh và cho vay
2.1.2.1 Khái quát về kết quả hoạt động kinh doanh
Chịu tác động từ các khó khăn chung của nền kinh tế, ACB có ít thuận lợi nhưng nhiều thách thức Thuận lợi là thanh khoản hệ thống được cải thiện, thị trường kinh doanh sản xuất vàng miếng được kiểm soát, cơ chế hỗ trợ xử lý nợ xấu được hình thành với sự ra đời của Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) Thách thức là (i) nhu cầu và khả năng vay vốn để đầu tư kinh doanh và tiêu dùng của doanh nghiệp và dân cư thấp, tạo áp lực lớn về sử dụng vốn đối với ACB; (ii) Lãi suất cho vay liên tiếp được điều chỉnh giảm nhanh và mạnh hơn lãi suất huy động khiến nguồn thu từ hoạt động tín dụng sụt giảm; (iii) Hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và cá nhân suy giảm dẫn đến nợ xấu dâng cao, tăng trưởng tín dụng chậm lại, dự phòng rủi ro tăng trích lập, và hệ quả là lợi nhuận bị ảnh hưởng.
Hoạt động huy động vốn
ACB định hướng điều hành hoạt động huy động vốn theo hướng an toàn thanh khoản, tối đa hiệu quả sử dụng vốn, chủ động điều hành tăng trưởng huy động vốn phù hợp với khả năng sử dụng vốn, đa dạng hóa sản phẩm huy động vốn, tăng tỷ trọng nguồn vốn không kỳ hạn để giám chi phí vốn
Tính đến ngày 31/12/2013, tổng quy mô huy động tiền gửi khách hàng đạt 138 ngàn tỷ đồng tăng 13.000 tỷ đồng, đạt 88% kế hoạch huy động.Nguyên nhân là do ACB phải tất toán toàn bộ các khoản huy động vàng theo đúng lộ trình của Ngân hàng Nhà nước
Hình 1: Tỷ lệ cho vay/huy động của các ngân hàng tại 30/06/2014
Lợi nhuận trước thuế hợp nhất của ACB năm 2013 là 1.035 tỷ đồng, xấp xỉ mức lợi nhuận của năm 2012, thực hiện được 57,5% so với kế hoạch.
Sở dĩ lợi nhuận 2013 đạt thấp so kỳ vọng là do ACB đã chủ động tăng cường trích lập dự phòng cho các khoản tài sản tồn đọng theo lộ trình mà Ngân hàng Nhà nước đã phê duyệt nhằm đẩy nhanh tiến trình xử lý dứt điểm các tồn tại, thực hiện một bước quan trọng để lành mạnh hóa cơ cấu tài chính củaACB (Số liệu cụ thể nêu trong báo cáo tài chính đã được kiểm toán) Trong lợi nhuận của Tập đoàn, các công ty con đóng góp 167,2 tỷ đồng.
Hình 2: Kết quả kinh doanh của ACB 2.1.2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng
Hoạt động cấp tín dụng
Theo tình hình nhu cầu và khả năng vay vốn đầu tư kinh doanh hoặc tiêu dùng của doanh nghiệp và cá nhân bị hạn chế, việc tăng trưởng dư nợ với các ngân hàng nói chung và ACB nói riêng là rất khó khăn nhưng ACB đã thực thi nhiều giải pháp để thúc đẩy hoạt động cho vay Thể hiện ở chỗ, ACB liên tiếp đưa ra các chương trình ưu đãi lãi suất cho doanh nghiệp nhỏ và vừa bằng VNĐ và đồng USD, ưu đãi lãi suất dành cho khách hàng mới và khách hàng truyền thống, ưu đãi mua bán ngoại tệ với khách hàng mới Đồng thời đẩy nhanh thời gian phê duyệt một bộ hồ sơ, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng để thu hút thêm nhiều khách hàng mới và duy trì được lượng khách hàng cũ ổn định.
Thực trạng công tác thẩm định tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Á Châu
2.2.1 Nội dung thẩm định đối với DNNVV
2.2.1.1 Thẩm định khách hàng vay vốn: Để chính sách tín dụng phù hợp với tình hình kinh tế vĩ mô, tình hình ngành tài chính ngân hàng, định hướng hoạt động tín dụng hiệu quả, quản lý rủi ro tín dụng và đảm bảo an toàn trong việc sử dụng vốn vay, hiện nay tại ACB, sau khi phân tích, đánh giá và thẩm định mỗi khoản vay/khách hàng sẽ được xếp vào một trong bốn nhóm sau:
Cấp tín dụng bình thường: được hiểu là không hạn chế số lượng cấp tín dụng cũng như tỷ lệ dư nợ, chỉ phải tuân thủ các yêu cầu Quy chế cho vay của ACB, của NHNN và của pháp luật.
Hạn chế cấp tín dụng: được hiểu là những trường hợp cấp tín dụng ACB yêu cầu các đơn vị hoặc chuyên viên/bộ phận thẩm định, phê duyệt cần kiểm soát sự tuân thủ về quy mô, giới hạn trước khi cấp tín dụng cho khách hàng Hạn chế cấp tín dụng không có nghĩa là không cấp thêm hay không cấp mới, nhưng việc cấp thêm phải được giám sát để không vượt các định mức về tổng khối lượng hay tỷ lệ trong danh mục cho vay theo quy định của ACB trong từng thời kỳ.
Kiểm soát cấp tín dụng: được hiểu là không khuyến khích tiếp cận, cấp tín dụng mới hay tăng mức cấp tín dụng cho khách hàng Trong trường hợp, khách hàng được cấp tín dụng vì có 1 số yếu tố đặc biệt như Tài sản đảm bảo tốt, khách hàng quan hệ với ACB lâu năm… thì những khách hàng này không thuộc đối tượng khách hàng mục tiêu của ACB.
Không cấp tín dụng: được hiểu là không cấp tín dụng mới hay tăng mức cấp tín dụng và chỉ tập trung xây dựng kế hoạch thu nợ nhằm giảm dư nợ về bằng 0 theo tiến độ đến hạn của hợp đồng tín dụng/của các khế ước nhận nợ.
Thực tế, quá trình phân nhóm khách hàng đã giúp cho cán bộ tín dụng có cái nhìn tổng quát về mỗi bộ hồ sơ vay vốn để từ đó định hình ra phương pháp, cách thức, quy trình để tiếp cận thẩm định bộ hồ sơ đó Bên cạnh đó, ACB đã xây dựng bộ tiêu chí bắt buộc đánh giá để phân nhóm khách hàng, bao gồm: a) Đối tượng khách hàng: Đối tượng khách hàng mục tiêu của ACB là các doanh nghiệp có ngành nghề hoạt động rõ ràng và tập trung vào ngành nghề kinh doanh chính, có lịch sử quan hệ tín dụng tốt, đội ngũ điều hành có kinh nghiệm, cơ cấu sở hữu và cổ đông rõ ràng và có thái độ hợp tác tốt với ACB.
Cụ thể, khách hàng được phân nhóm theo các tiêu chuẩn sau:
Lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng tại ACB và các TCTD khác là một trong những yếu tố quan trọng để đưa ra quyết định phê duyệt tín dụng Thực tế, ACB đánh giá cao khách hàng không có nợ quá hạn quá 15 ngày trong vòng 12 tháng tại ACB và không có nợ nhóm 3-5 trong vòng 2 năm gần nhất tính tới thời điểm xét duyệt Ngoài ra, tử việc đánh giá quan hệ của khách hàng với ACB về mặt: thời gian giao dịch và mức độ uy tín qua quá trình giao dịch, mức độ giao dịch hiện tại (doanh số sử dụng tín dụng, dịch vụ bảo lãnh, thanh toán), cán bộ tín dụng sẽ đánh giá được mức độ hợp tác, thiện chí vay vốn của khách hàng.
Ngành nghề kinh doanh thực tế áp dụng đối với DNNVV là hoạt động
1 ngành nghề hoặc hoạt động nhiều ngành nghề kinh doanh khác nhau nhưng có ngành nghề kinh doanh chính Điều này giúp ích cho các DNNVV tập trung nguồn lực vào một ngành nghề chính ưu thế nhất, đem lại hiệu quả tối ưu trong hoạt động sản xuất kinh doanh để tối đa hóa lợi nhuận, cũng như giảm thiểu rủi ro mất vốn, tăng khả năng trả nợ cho ngân hàng.
Kinh nghiệm trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh cũng như kinh nghiệm quản trị điều hành của đội ngũ quản lý trong ngành nghề chính thực tế liên tục từ 2 năm trở lên sẽ giúp cho doanh nghiệp tạo dựng vị thế trên thị trường, có mạng lưới phân phối đa dạng, ổn định nguồn đầu vào và đầu ra, kinh doanh có lợi nhuận tốt b) Ngành nghề kinh doanh: ACB tập trung cho vay những DNNVV hoạt động trong các ngành nghề có khả năng tăng trưởng hoặc phát triển ổn định, ít chịu ảnh hưởng của chu kỳ kinh tế trong thời gian kinh tế đi xuống, năng lực cạnh tranh trên trung bình trở lên, có khả năng tạo giá trị gia tăng tốt, ít nhạy cảm với thời tiết và các yếu tố văn hóa – tín ngưỡng – chính trị và chính sách Trong bối cảnh kinh tế hiện nay, ACB hạn chế cấp tín dụng đối với các ngành nông nghiệp, lâm nghiệp và thủy sản ( trừ trồng lúa, cao su và cà phê), xây dựng( thi công), hoạt động kinh doanh bất động sản, vận tải kho bãi, kinh doanh cầm đồ… c) Khả năng trả nợ:
Nguồn trả nợ được đánh giá dựa trên mức độ ổn định, khả năng kiểm chứng và mức độ chắc chắn của dòng tiền Toàn bộ nguồn trả nợ của doanh nghiệp phải là từ hoạt động kinh doanh chính của doanh nghiệp (không bao gồm thu nhập từ hoạt động đầu tư tài chính và thu nhập bất thường) Để đánh giá sát hơn tiêu chi này, ACB quy định tần suất cung cấp báo cáo thường xuyên đều đặn 1 năm/lần, tờ khai thuế giá trị gia tăng cung cấp tối thiểu hàng quý hoặc 6 tháng
Các chỉ số tài chính trọng yếu là các chỉ số giúp đánh giá được mức độ hợp lý của nguồn trả nợ, khả năng trả nợ, độ ổn định và chủ động về tài chính, khả năng bù đắp rủi ro, độ nhạy tài chính… của khách hàng Cán bộ tín dụng sẽ đánh giá sức khỏe tài chính của doanh nghiệp thông qua các chỉ tiêu về mức giảm doanh thu/ sản lượng trong 2 năm gần nhất, ROE năm tài chính hiện hành, tỷ số thanh khoản hiện hành, nợ vay ngân hàng/VCSH, khả năng thanh toán nợ vay trung dài hạn, vòng quay vốn lưu động, d) Sản phẩm tín dụng: Một số sản phẩm tín dụng đặc thù sẽ áp dụng, ràng buộc thêm một số điều kiện, quy định nhằm đảm bảo an toàn, hiệu quả trong hoạt động tín dụng Việc phân nhóm dựa vào tính chất sản phẩm, khách hàng mục tiêu, chính sách, chỉ đạo… của chính phủ, của NHNN và chính sách quản lý rủi ro của ACB trong từng thời kỳ Sản phẩm tín dụng này được phân theo tín dụng ngắn hạn gồm có tài trợ xuất khẩu, tài trợ nhập khẩu, tài trợ theo Hợp đồng đầu ra; tín dụng trung dài hạn gồm cho vay đầu tư Tài sản cố định và Tài trợ dự án, cho vay mua xe thế chấp bằng chính xe mua, cho vay sản xuất kinh doanh trả góp; bảo lãnh và bao thanh toán.
2.2.1.2 Thẩm định phương án đề nghị cấp hạn mức tín dụng của khách hàng
Xác định tổng nhu cầu vốn lưu động của doanh nghiệp và nhu cầu vay ngân hàng.
Đánh giá khả năng cho vay theo hạn mức tín dụng của ACB
Xác định các điều kiện của hạn mức tín dụng: giá trị hạn mức tín dụng, thời hạn cấp hạn mức, mục đích cho vay thuộc hạn mức, phương thức giải ngân, thời hạn các khoản vay thuộc hạn mức, lãi suất cho vay.
2.2.1.3 Thẩm định phương án kinh doanh, phương án vay vốn của khách hàng
Đối tượng cho vay: Xem xét các chi phí hợp lý để xác định đối tượng cho vay.
Các yếu tố đầu vào: Mặt hàng chủng loại, giá cả, nguồn cung cấp hàng hóa, tổ chức sản xuất hoặc thi công, phương thức thanh toán, chế độ bảo hành
Các yếu tố đầu ra: Thị trường tiêu thụ, các đối tác mua hàng, phương thức giao hàng, thanh toán và hiệu quả của kế hoạch, phương án kinh doanh
Xác định nhu cầu vốn cần vay ngân hàng và khả năng cho vay của ACB
Đánh giá các rủi ro tiềm ẩn của dự án kinh doanh và các biện pháp quản lí rủi ro
Xác định nguồn trả nợ vay, biện pháp quản lý nguồn trả nợ và cấu trúc khoản vay
Tài sản đảm bảo cho khoản vay
2.2.1.4 Thẩm định tài sản đảm bảo
Việc được cấp tín dụng hay không phụ thuộc rất lớn vào tài sản đảm bảo cho khoản tín dụng đó, các nội dung thẩm định tài sản bảo đảm ở ACB bao gồm:
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
Phương hướng hoạt động kinh doanh của NHTMCP Á Châu 71 3.2 Phương hướng, nội dung hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng72
Triển vọng kinh doanh năm 2014-2015 chưa thể khẳng định là khả quan khi nền kinh tế vẫn phục hồi chậm, nợ xấu chưa có giải pháp đủ mạnh, các chuẩn mực hoạt động ngân hàng được nâng lên theo một loạt quy định mới của Ngân hàng Nhà nước Trong bối cảnh này, định hướng hoạt động của ACB là giải quyết các vấn đề còn tồn đọng: khôi phục dần quy mô hoạt động, uy tín và thị phần theo hướng tập trung vào hoạt động kinh doanh cốt lõi; đồng thời củng cố, nâng cao năng lực quản trị rủi ro, quản trị tài chính, quản trị nguồn nhân lực nhằm tạo tiền đề tăng trưởng bền vững trong dài hạn
- Tổng tài sản dự kiến tăng lên mức: 190.000 tỷ đồng
- Tiền gửi huy động từ khách hàng tăng trưởng: 13%
- Tỷ lệ nợ xấu không vượt quá: 3%
- Lợi nhuận trước thuế khoảng: 1.189 tỷ đồng
Kế hoạch sử dụng lợi nhuận năm 2014: Với mức lợi nhuận trước thuế1.189 tỷ đồng lợi nhuận dùng để chia cổ tức cho cổ đông dự kiến là 737 tỷ đồng Trình Đại hội đồng cổ đông ủy quyền cho Hội đồng Quản trị quyết định các vấn đề sau: Mức tạm ứng chia cổ tức; Hình thức tạm ứng chia cổ tức( bằng tiền mặt hoặc bằng hình thức khác); Thời điểm hiện tại; Tổ chức việc thực hiện theo quy định của pháp luật hiện hành.
3.2 Phương hướng, nội dung hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng
Mục đích của tín dụng là đầu tư bổ sung vốn cho khách hàng phục vụ các nhu cầu sản xuất kinh doanh, nhưng để chủ trường mở rộng tín dụng của ACB đối với các DNNVV được thành công thì một trong những vấn đề cần quan tâm là hoạt động tín dụng phải tuân theo đúng quy trình, không bỏ qua, không làm tắt đặc biệt chú trọng vào công tác thẩm định tín dụng nhằm có được những đánh giá đúng nhất, khách quan nhất về khách hàng để giảm thiểu những rủi ro tiềm ẩn
Dựa vào kiến thức tổng quan về công tác thẩm định tín dụng, luật các tổ chức tín dụng, các văn bản pháp luật khác, kinh nghiệm thẩm định tín dụng thực tế, các quy định văn bản về công tác thẩm định tín dụng của ACB, tôi xin đưa ra các nội dung chính đề hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng cho DNNVV tại ACB như sau.
3.2.2 Nội dung hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng đối với DNNVV
3.2.2.1 Nội dung thẩm định tín dụng đối với DNNVV
Việc nội dung thẩm định tín dụng tập trung chủ yếu vào các vấn đề như: phương án, dự án vay vốn phải đáp ứng đầy đủ các điều kiện, nguyên tắc tín dụng theo quy định cụ thể đối với từng loại tín dụng đó, đảm bảo chắc chắn rằng sau khi giải ngân ngân hàng sẽ thu hồi được nợ cả gốc và lãi đúng kỳ hạn mà ngân hàng và khách hàng đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng; hồ sơ, thủ tục vay vốn ngân hàng phải đầy đủ, hợp lệ, hợp pháp theo chế độ quy định, nếu xảy ra tranh chấp tố tụng thì nó đảm bảo an toàn về pháp lý cho ngân hàng.
Những tồn tại nhất định trong nội dung thẩm định chủ yếu do trình độ,năng lực chuyên môn của cán bộ tín dụng chưa cao, vì vậy trong thẩm định,cán bộ tín dụng cần tập trung một số vấn đề sau:
- Năng lực pháp lý và năng lực tài chính của doanh nghiệp, là các quyết định thành lập đăng ký kinh doanh, quyết định bổ nhiệm giám đốc, kế toán trưởng… là khả năng đọc lập, tự chủ trong sản xuất kinh doanh, khả năng thanh toán, khả năng hoàn trợ vốn vay.
- Đánh giá sự uy tín, tư cách của doanh nghiệp nhằm mục đích hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro do chủ quan của doanh nghiệp gây ra để có thể phát hiện ra âm mưu lừa đảo ngay từ ban đầu của một số khách hàng doanh nghiệp Muốn xem xét uy tin của doanh nghiệp, cán bộ ngân hàng có thể tìm hiểu thông qua giá cả, chất lượng sản phẩm, thị phần của doanh nghiệp, quan hệ thanh toán với khách hàng, nhân viên, thuế…
- Thẩm định về phương diện thị trường nhằm phân tích khả năng tiêu thụ sản phẩm về mặt giá cả, quy cách phẩm chất, mẫu mã thị hiếu của người tiêu dùng, xem xét hợp đồng về số lượng sản phẩm, chủng loại, giá cả, thời hạn và phương thức thanh toán…Chú ý những doanh nghiệp cung cấp hàng hóa cho 1 nhà tiêu thụ duy nhất hoặc một thị trường duy nhất vì những doanh nghiệp này thiếu tính chủ động nên dễ gặp rủi ro trong tiêu thụ hàng hóa và tất yếu dẫn đến rủi ro về tài chính khi có sự biến động của thị trường tiêu thụ.
- Đặc biệt khâu thẩm định dự án có ý nghĩa quyết định đến việc cấp tín dụng vì hiện nay các ngân hàng chủ yếu dựa vào tính khả thi, hiệu quả của dự án đầu tư để ra quyết định cho vay Ngân hàng sẽ tiến hành thẩm định tính khả thi của dự án về nội dung kinh tế tài chính thông qua các chỉ tiêu như: lợi nhuận ròng, tỷ suất lợi nhuận, thời gian thu hồi vốn, điểm hòa vốn… Thẩm định về phương diện kỹ thuật nhằm đánh giá quy mô của dự án có phù hợp với năng lực, tiêu thức sản phẩm của doanh nghiệp không, thẩm định về mặt số lượng, công suất quy cách, chủng loại, danh mục các thiết bị, dây chuyền sản suất và năng lực hiện có của doanh nghiệp so với quy mô của dự án Thẩm định địa điểm của dự án theo yêu cầu: có gần nơi cung cấp nguyên liệu chủ yếu hoặc nơi tiêu thụ chính hay tiện lợi về giao thông vận tải hay không.
Ngoài những nội dung trên, khi thẩm định còn có các yếu tố như môi trường xã hội, thẩm định về phương diện tổ chức quản lý thực hiện và vận hành dự án. Để nội dung thẩm định được đầy đủ, chính xác, ACB cần thu thập thông tin từ nhiều phía, trên nhiều phương diện, ngoài những thông tin do doanh nghiệp cung cấp, ngân hàng cần thu thập thông tin từ bên ngoài như thông tin về chiến lược phát triển quy hoạch lãnh thổ, thông tin thị trường, bạn hàng… hoặc thông tin từ những cơ quan có liên quan với các DNNVV, thông qua đó, cán bộ tín dụng xử lý, phân tích thông tin để có thể đưa ra quyết định đứng đắn nhất trong công tác tín dụng.
Trong hoạt động thẩm định tín dụng, cán bộ ngân hàng phải triệt để tuân thủ đúng quy trình thẩm định tín dụng nhằm hạn chế những rủi ro có thể xảy ra cho ngân hàng Nếu cán bộ tín dụng nào không tuân thủ, ngân hàng cần có những biện pháp xử lý ngay mặc dù sự việc chưa gây ra rủi ro nào cho ngân hàng Tùy theo mức độ sai phạm của cán bộ, ngân hàng có thể sử dụng các biện pháp xử lý như: cắt giảm mức thưởng, điều chuyển công tác, sa thải, bồi thường vật chất hoặc nếu cần đưa ra pháp luật xử lý.
3.2.2.2 Quy trình thẩm định đối với DNNVV
Quy trình thẩm định tín dụng tại ngân hàng ACB có thể xem là tương đối hoàn chỉnh, quy trình này bao gồm đầy đủ các bước phân tích và tổng hợp thông tin liên quan đến khách hàng Tuy nhiên theo tốc độ phát triển của xã hội, những thay đổi trong quy định, quy tắc thực hiện của cơ quan các cấp không đồng bộ, và tính chất phức tạp của môi trường kinh doanh và việc mở rộng quy mô kinh doanh đã phần nào làm cho quy trình này trở nên lỏng lẻo, có nhiều khe hở dù đã được nghiên cứu và xây dựng kỹ Do đó, ACB vẫn phải thường xuyên cập nhật thông tin, đổi mới một số nội dung để hoàn thiện quy trình sao cho nó thật sự phù hợp với thời đại mới Đặc biệt là tiếp thu sự hỗ trợ từ các đối tác chiến lược nước ngoài - luôn có kinh nghiệm trong việc thực hiện quy trình hạn chế rủi ro - để học tập, xây dựng nên một quy trình thật sự thích hợp với điều kiện riêng mỗi quốc gia, riêng mỗi ngân hàng, và riêng mỗi khu vực
Thành lập Phòng Tái thẩm định trực thuộc hội sở.
Hiện nay, công tác thanh tra giám sát quá trình thực hiện thẩm định tín dụng tại ACB còn coi nhẹ và thực hiện mang tính hình thức Để khắc phục điểm yếu này, ACB cần xây dựng 1 phòng Tái thẩm định có nhiệm vụ tái thẩm định những khoản vay lớn có tính chất phức tạp; định kỳ tháng tháng, hàng quý hoặc đột xuất tiến hành kiểm tra quá trình thực hiện thẩm định tín dụng trực tiếp tại các kênh phân phối; đưa ra đánh giá, nhận xét chỉ ra điểm mạnh, điểm yếu, giải pháp khắc phục thực trạng tại từng địa bàn cụ thể Như vậy, Phòng tái thẩm định sẽ có chức năng giúp quy trình thẩm định được xây dựng chặt chẽ hơn và được áp dụng hiệu quả vào thực tiễn.
Xây dựng bộ tiêu chí về khung thời gian thẩm định tối đa cho một khoản vay Đề khắc phục tình trạng thời gian xử lý một bộ hồ sơ kéo dài, ACB nên xây dựng một khung thời gian thẩm định tối đa cho từng khâu trong quy trình tín dụng, áp dụng vào từng sản phẩm vay vốn cụ thể Có như vậy, cán bộ tín dụng mới có động lực sắp xếp thời gian làm việc khoa học, hoàn thành công việc thẩm định đúng thời hạn, giải quyết dứt điểm từng bộ hồ sơ giúp đánh giá đúng, khách quan tình hình sản xuất kinh doanh thực tế của khách hàng Việc đo lường kết quả thực hiện sẽ được đo từ lúc cán bộ tín dụng nhập dữ liệu hồ sơ ban đầu cho đến khi ra kết quả phê duyệt tờ trình hoặc có chữ ký xác nhận của cấp có thẩm quyền.
3.2.2.3 Phương pháp thực hiện thẩm định đối với DNNVV
Giải pháp hoàn thiện
3.3.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Yếu tố con người là yếu tố quan trọng nhất quyết định đến sự thành bại của bất cứ hoạt động nào trên mọi lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng thì yếu tố con người lại càng đóng một vai trò quan trọng, nó quyết định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ và hình ảnh của ngân hàng và từ đó quyết định đến hiệu quả tín dụng của ngân hàng Vì vậy, giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực được đưa ra tập trung vào một số nội dung sau:
Ngân hàng Á Châu cần quan tâm đúng mức việc đào tạo từ cơ bản đến chuyên sâu về từng nghiệp vụ cụ thể, từng đối tượng khách hàng có đặc điểm đặc thù về sản xuất kinh doanh cụ thể Tổ chức các buổi hội thảo chuyên đề trao đổi các bài học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Cập nhật kiến thức nghiệp vụ và tập huấn các quy định pháp luật mới Ngoài ra, cần tổ chức đội ngũ giảng dạy là các chuyên gia bên ngoài, các cán bộ chuyên viên tín dụng có kinh nghiệm của ngân hàng, biên soạn và cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn, trang bị tốt cơ sở vật chất, phương tiện giảng dạy, tổ chức kiểm tra nghiêm túc, khuyến khích tinh thần học tập bằng cơ chế khen thưởng đề bạt.
Hiện nay, thực tế cho thấy cường độ làm việc của cán bộ tín dụng trong thời gian qua là khá căng thẳng, thậm chí việc làm thêm ngoài giờ cũng khá phổ biến Và điều này đã dẫn đến những hạn chế các hoạt động tiếp xúc với khách hàng, kiểm tra và kiểm soát các khoản cho vay Vì vậy, để đảm bảo an toàn tín dụng, đủ nhân lực để đón bắt các cơ hội kinh doanh mới thì việc tăng cường cả về số lượng và chất lượng sẽ giúp cho ngân hàng đảm bảo nhịp độ tăng trưởng tín dụng đồng thời đảm bảo được chất lượng tín dụng.
Ngân hàng cũng cần phải chú trọng nhiều hơn, đòi hỏi cao hơn và có thái độ rõ ràng hơn đối với cán bộ tín dụng nhằm để hạn chế rủi ro trong cho vay như là:
Về năng lực công tác: đòi hỏi những cán bộ có liên quan đến hoạt động cho vay phải thường xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực hiện đúng các quy định hiện hành và phải không ngừng nâng cao năng lực công tác, nhất là khả năng phát hiện, ngăn chặn những thủ đoạn lợi dụng khách hàng.
Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu mỗi cán bộ ngân hàng phải luôn tu dưỡng về phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán bộ ở cương vị càng cao thì càng phải gương mẫu.
Ngân hàng cần phải có chế độ đãi ngộ, khen thưởng hợp lý, công bằng: đối với cán bộ có thành tích xuất sắc thì nên được biểu dương, khen thưởng cả về mặt vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết quả mà họ mang lại, kể cả việc nâng lương trước thời hạn hoặc đề bạt lên vị trí cao hơn; đối với cán bộ có sai phạm thì tùy theo mức độ mà có thể giáo dục thuyết phục hoặc xử lý kỷ luật Có như vậy thì kỷ cương trong hoạt động tín dụng, uy tín của ngân hàng sẽ ngày càng được nâng cao và chất lượng tín dụng chắc chắn sẽ được cải thiện đáng kể.
Ngoài ra, ngân hàng phải thường xuyên liên kết, tổ chức các khóa đào tạo về chuyên môn nghiệp vụ để nâng cao trình độ Nếu chưa gửi người đi đào tạo kịp thời thì có thể đào tạo tại chỗ, các giảng viên là các lãnh đạo phòng hay các chuyên viên có kinh nghiệm Và ngân hàng cũng cần mở các lớp học bồi dưỡng về ngoại ngữ nhằm rèn luyện và nâng cao khả năng ngoại ngữ cho nhân viên để phục vụ cho nhóm khách hàng có vốn đầu tư nước ngoài Đồng thời, ngân hàng không thể bỏ qua việc xây dựng chính sách đãi ngộ nhân sự, thực hiện cơ chế tài chính thông thoáng nhằm thu hút được nhân tài và duy trì đủ nhân lực chất lượng có thể đảm trách các hoạt động tín dụng của ngân hàng Vì việc tăng trưởng tín dụng hàng ngày không đồng bộ với số lượng và chất lượng của cán bộ tín dụng phụ trách nên dễ dẫn đến những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng Số lượng cán bộ tín dụng có kinh nghiệm hiện nay tại các chi nhánh, phòng giao dịch của Ngân hàng Á Châu luôn thiếu, trong khi đó các ngân hàng mới thành lập lại thu hút nhân sự với chính sách đãi ngộ tốt hơn đã dẫn đến tình trạng “chảy máu chất xám” nhất là trong tình hình khan hiếm nhân lực trong ngành tài chính ngân hàng như hiện nay Đứng trước tình hình như vậy, việc xây dựng chính sách đãi ngộ để thu hút nhân sự là vấn đề bức thiết và cấp bách.
3.3.2 Tăng cường công tác Quản trị điều hành
Nâng cao hiệu quả của công tác kiểm tra, kiểm soát.
Kiểm tra, kiểm soát là việc làm hết sức cần thiết và quan trọng, đề phòng, ngăn ngừa và xử lý kịp thời, chính xác những hiện tượng có thể dẫn đến rủi ro trong hoạt động của ngân hàng Do đó, cán bộ tín dụng nên phát huy tối đa tính khách quan, nhìn nhận vấn đề theo tình hình thực tế, theo số liệu cụ thể của công tác kiểm tra Kiểm tra, kiểm soát phải đảm bảo kịp thời, thường xuyên, đánh giá sự việc một cách mau lẹ và đưa ra kết luận chính xác.
Hạn chế sự gian lận, thiếu trung thực và các sai phạm nghiệp vụ của cán bộ tín dụng.
Thiết lập hệ thống kiểm tra độc lập việc thực hiện nghiệp vụ của cán bộ tín dụng Việc kiểm tra này có thể được thực hiện thường xuyên, định kỳ hoặc đột xuất bởi bộ phận Kiểm soát nội bộ, Kiểm toán nội bộ
Quy định rõ trách nhiệm của cán bộ tín dụng về tính xác thực của thông tin nêu ra trong báo cáo thẩm định, trách nhiệm kiểm tra, giám sát các khoản vay do mình thẩm định hoặc được phân công theo dõi.
Xử lý nghiêm minh các trường hợp vi phạm có chủ ý của cán bộ tín dụng để làm gương cho toàn hệ thống của ngân hàng
Luân chuyển cán bộ tín dụng phụ trách khách hàng, ví dụ : chỉ phụ trách khách hàng tối đa 02 năm, sau đó phải chuyển hồ sơ sang người khác tiếp tục thẩm định và quản lý
Có quy chế rõ ràng về khen thưởng, kỷ luật và tiến trình nghề nghiệp của nhân viên
3.3.3 Hoàn thiện Hệ thống thông tin, dữ liệu
Thành lập bộ phận chuyên thu thập thông tin khách hàng
Thông tin có được trong quá trình thẩm định là điều hết sức cần thiết và quan trọng đối với NVTĐ Vì nếu thông tin thu thập được chính xác sẽ giúp nhân viên thẩm định phân tích và đánh giá đúng các nội dung thẩm định về khách hàng, giúp cho quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng đảm bảo, rút ngắn thời gian và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng
Hiện nay hệ thống tra cứu trên CIC chưa thật sự hoàn chỉnh Thông tin tra cứu trên CIC chưa được cập nhật kịp thời và không chi tiết gây khó khăn trong việc thẩm định Ngân hàng nên thành lập một bộ phận chuyên làm nhiệm vụ thu thập, phân tích lưu trữ thông tin về khách hàng, năng động tìm kiếm các biện pháp xử lý, khai thác, sử dụng những thông tin đó một cách có hiệu quả nhất
Nâng cao hiệu quả trong việc thu thập và sử dụng thông tin trên báo chí phục vụ công tác thẩm định khách hàng vay vốn.
Quán triệt đến tất cả cán bộ để mọi người nhận thấy được vai trò, tác dụng của những thông tin trên báo chí liên quan đến hoạt động ngân hàng nói chung và khách hàng nói riêng
Việc thu thập, xử lý nguồn thông tin từ báo chí phải được thực hiện thường xuyên và có sự sàng lọc kỹ càng