Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam – chi nhánh tp hcm

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH HUỲNH THANH PHƯƠNG TE GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG U HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH CM NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG Tà il iệ u H VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP.HCM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh - Năm 2019 MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ TĨM TẮT DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ CHƯƠNG GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU………………………… TE 1.2 MỤC TIÊU VÀ CÂU HỎI NGHIÊN CỨU……………………………….2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU…………………………………………2 1.2.2 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU………………………………………… CM U 1.2.1 H 1.3 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU…………………………… iệ u 1.4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU TIẾP CẬN…………………………… il 1.5 Ý NGHĨA CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU………………………………….5 Tà 1.6 KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU………………………………….5 TÓM TẮT CHƯƠNG CHƯƠNG LÝ LUẬN TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP VÀ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG 2.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHDN……… 2.2 NHỮNG YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHDN……………………………………………….8 2.2.1 KHẢ NĂNG TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP……………… 2.2.2 QUY MÔ DOANH NGHIỆP……………………………………… 2.2.3 THỜI GIAN VAY………………………………………………… 2.2.4 KINH NGHIỆM HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC DOANH NGHIỆP……9 2.2.5 LOẠI HÌNH DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC…………………… 2.2.6 TÀI SẢN ĐẢM BẢO………………………………………………10 2.3 ĐO LƯỜNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP…………………………………………….10 2.3.1 MƠ HÌNH CHUẨN ĐỐN (HEURISTIC MODELS)……………10 2.3.2 MƠ HÌNH THỐNG KÊ (STATISTICAL MODELS)…………… 11 2.3.3 MƠ HÌNH PHÂN TÍCH BIỆT THỨC (DIRCIMINANT ANALYSIS MODELS)………………………………………………………11 MƠ HÌNH HỒI QUY………………………………………………12 2.3.5 MƠ HÌNH NƠRON (NEURAL NETWORK MODELS)…………13 TE 2.3.4 2.4 TỔNG QUAN CÁC NGHIÊN CỨU TRƯỚC ĐÂY…………………… 14 CHƯƠNG CM U TÓM TẮT CHƯƠNG 18 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG H CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP iệ u NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP.HCM 19 Tà il 3.1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM…………………………………………………………………… 19 3.1.1 SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN…………………………….19 3.1.2 NGÀNH NGHỀ KINH DOANH………………………………… 21 3.1.3 SƠ LƯỢC VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH…………………………22 3.1.4 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG……25 3.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHDN TẠI VCB.HCM………………………………………………………………………34 3.3.1 THỰC TRẠNG DƯ NỢ KHDN TẠI VCB.HCM…………………34 3.3.2 CƠ CẤU HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHDN TẠI VCB.HCM…….35 3.4 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHDN TẠI VCB.HCM…………………………………………………………38 3.5 KẾT QUẢ VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHDN TẠI VCB.HCM……………………………………40 3.5.1 NHỮNG THÀNH TỰU ĐẠT ĐƯỢC…………………………… 40 3.5.2 NHỮNG TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN……………………… 41 TÓM TẮT CHƯƠNG 42 CHƯƠNG PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP.HCM 43 4.1 MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP……………………………… 43 4.1.1 DỮ LIỆU NGHIÊN CỨU………………………………………….43 ĐỐI TƯỢNG VÀ MẪU NGHIÊN CỨU……………………… 43 4.1.1.2 LỰA CHỌN CÁC NHÂN TỐ VÀ BIẾN SỐ ĐẠI DIỆN……….44 4.1.1.3 THU THẬP VÀ XỬ LÝ DỮ LIỆU…………………………… 48 CM U TE 4.1.1.1 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU………………………………….49 4.1.3 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU…………………………………………52 iệ u H 4.1.2 THỐNG KÊ MƠ TẢ CÁC BIẾN……………………………… 52 4.1.3.2 PHÂN TÍCH TƯƠNG QUAN GIỮA CÁC BIẾN………………54 4.1.3.3 KIỂM TRA HIỆN TƯỢNG ĐA CỘNG TUYẾN……………….55 4.1.4 Tà il 4.1.3.1 PHÂN TÍCH DỮ LIỆU…………………………………………….55 4.1.4.1 XÂY DỰNG MƠ HÌNH TÍNH TỐN KHẢ NĂNG TRẢ NỢ 55 4.1.4.2 TÍNH XÁC SUẤT VỠ NỢ………………………………………58 4.1.4.3 KIỂM TRA TÍNH PHÙ HỢP CỦA MƠ HÌNH VỚI DỮ LIỆU ĐỐI CHỨNG……………………………………………………………… 59 4.2 THẢO LUẬN KẾT QUẢ TỪ MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU……………….59 TÓM TẮT CHƯƠNG 62 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG 63 5.1 ĐỊNH HƯỚNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI VIETCOMBANK…………………………………………… 63 5.1.1 ĐỊNH HƯỚNG CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG……………63 5.1.2 ĐỊNH HƯỚNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHDN………………………………………………… 63 5.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHDN CỦA VCB.HCM…………………………………………………64 5.2.1 ĐỀ XUẤT ĐỐI VỚI CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG……………………………………………………………………… 64 5.2.2 ĐỀ XUẤT KHÁC HỖ TRỢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHDN…… 65 TÓM TẮT CHƯƠNG 66 Tà il iệ u H CM U TE KẾT LUẬN 67 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT NGUYÊN NGHĨA APEC Diễn đàn Hợp tác Kinh tế châu Á - Thái Bình Dương ASEAN Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Quốc Gia DAĐT Dự án đầu tư DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHNN Ngân hàng Nhà nước CM U TE TỪ VIẾT TẮT Ngân hàng Thương mại H NHTM Ngân hàng Thương mại Cổ phần u NHTMCP iệ NIM Tà TCTD il PGD Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên Phịng giao dịch Tổ chức tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TSCĐ Tài sản cố định TSĐB Tài sản đảm bảo VCB.HCM Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh TP.HCM VCB/ Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam XHTD Xếp hạng tín dụng WTO Tổ chức Thương mại Thế giới DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Phân loại khách hàng khả trả nợ Bảng 2.2 Tổng quan nghiên cứu định lượng khả trả nợ vay KHDN 14 Bảng 3.1 Một số tiêu tài Vietcombank 2016-2018 23 Bảng 3.2 Quy trình xếp hạng tín dụng nội Vietcombank……………… .28 Bảng 3.3 Bảng xác định quy mô doanh nghiệp………………………… 29 Bảng 3.4 Nhóm tiêu tài trước áp dụng mơ hình…………………… 30 Bảng 3.5 Bảng trọng số tiêu chấm điểm phi tài Vietcombank……….32 TE Bảng 3.6 Dư nợ cho vay KHDN so với tổng dư nợ tín dụng 34 U Bảng 3.7 Cơ cấu dư nợ cho vay phân theo loại hình doanh nghiệp 35 CM Bảng 3.8 Cơ cấu dư nợ cho vay KHDN theo mục đích 37 H Bảng 3.9 Tình hình dư nợ cho vay nợ hạn KHDN 38 u Bảng 4.1 Biến phụ thuộc mơ hình nghiên cứu 45 il iệ Bảng 4.2 Biến độc lập mơ hình nghiên cứu 45 Tà Bảng 4.3 Tỷ lệ khả trả nợ KHDN theo mẫu liệu 606 quan sát 52 Bảng 4.4 Tỷ lệ khả trả nợ KHDN theo mẫu liệu 599 quan sát 52 Bảng 4.5 Thống kê mô tả biến 53 Bảng 4.6 Tỷ trọng DNNN mẫu nghiên cứu 54 Bảng 4.7 Ma trận tương quan 54 Bảng 4.8 Kết kiểm tra tượng đa cộng tuyến 55 Bảng 4.9 Tóm tắt kết mơ hình gốc 56 Bảng 4.10 Kết mơ hình hồi quy Logit 57 Bảng 4.11 Tỷ lệ xác mơ hình nghiên cứu 57 Bảng 4.12 Kết kiểm định Hosmer and Lemeshow 58 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 3.1 Mơ hình quản trị Vietcombank 20 Hình 3.2 Cơ cấu tổ chức Vietcombank 21 Hình 3.3 Tổng tài sản Vietcombank 2016-2018 24 Hình 3.4 Vốn chủ sở hữu Vietcombank 2016-2018 24 Hình 3.5 Lợi nhuận sau thuế Vietcombank 2016-2018 25 Hình 3.6 Dư nợ cho vay KHDN so với tổng dư nợ tín dụng 35 Hình 3.7 Cơ cấu dư nợ cho vay phân theo loại hình doanh nghiệp 36 Hình 3.8 Cơ cấu dư nợ cho vay KHDN theo mục đích 38 Tà il iệ u H CM U TE Hình 4.1 Mơ hình xác suất tuyến tính mơ hình hồi quy tuyến tính 51 TĨM TẮT Rủi ro tín dụng yếu tố quan trọng tồn phát triển ngân hàng Luận văn nghiên cứu rủi ro tín dụng hoạt động cho vay KHDN từ yếu tố ảnh hưởng đến khả trả nợ Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh TP.HCM Mục tiêu nghiên cứu nhận diện yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng hoạt động cho vay KHDN, cụ thể yếu tố ảnh hưởng đến khả trả nợ, đánh giá ảnh hưởng rủi ro tín dụng hoạt động cho vay KHDN đến hoạt động VCB.HCM Đồng thời tác giả kỳ vọng kết từ mơ hình hồi quy xác định sở để VCB.HCM đưa định cho vay KHDN Trên giới có nhiều nghiên cứu thực việc ước lượng khả trả nợ khách hàng nhiều quốc gia khác thời TE điểm khác cách vận dụng mơ mơ hình số Z-score, mơ U hình hồi quy logit… Tuy nhiên NHTM Việt Nam chủ yếu đo CM lường rủi ro tín dụng dựa khoản nợ xấu, nợ hạn, việc áp dụng H phương pháp định lượng rủi ro tín dụng giai đoạn đầu Là u cán tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Chi nhánh iệ TP.HCM, tác giả nhận thấy cần phải xây dựng mơ hình đưa lúc Tà il biến định lượng biến định tính việc xác định khả trả nợ KHDN VCB.HCM Với liệu bao gồm 302 khách hàng doanh nghiệp có quan hệ tín dụng VCB.HCM giai đoạn từ 2016 -2018 Bằng phương pháp hồi quy logit nhị phân, tác giả sử dụng mẫu liệu 202 DN để thực ước lượng mô hình nghiên cứu 100 DN để thực mơ hình đối chứng Kết định lượng cho thấy biến vốn chủ sở hữu/tổng tài sản; quy mô doanh nghiệp; loại hình DNNN vốn lưu động/tổng tài sản có tác động chiều đến khả trả nợ KHDN Ngược lại, biến thời gian vay cho thấy tác động ngược chiều đến khả trả nợ KHDN Ngồi ra, tác giả phân tích mức độ tác động yếu tố đến khả trả nợ KHDN VCB.HCM Từ đề xuất việc ứng dụng mơ hình thực nghiệm vào cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Vietcombank ABSTRACT Credit risk is an important factor in the bank's existence and development The purpose of this study was to investigate credit risk in lending activites of corporate customers from the factors affecting the ability to repay debts at Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam – Ho Chi Minh City Branch The objective of the study is to identify the factors that affect credit risk in lending activites, in particular, the factors affecting the ability to repay debts, assess the impact of credit risk in lending activites of corporate customers to VCB.HCM’ performance At the same time, the author expects the results from the regression model determined will be the basis for VCB.HCM to make a decision to lend to corporate customers There are many studies in the world that have estimated the TE ability to repay debts of customers in different countries at different times by U applying models such as the Z-score model and logit regression model, However, CM currently commercial banks in Vietnam still mainly measure credit risks based on H bad debts, overdue debts, and the application of modern methods to quantify credit u risks in the early stages As a Credit officer at Joint Stock Commercial Bank for iệ Foreign Trade of Vietnam – Ho Chi Minh City Branch, the author found that it is Tà il necessary to build a model that can take quantitative and qualitative variables at the same time to determine the ability to repay debts of corporate customers at VCB.HCM The data included 302 corporate customers have credit relationships at VCB.HCM during the period 2016-2018 By the logit regression method, the author used a data sample of 202 enterprises to estimate the research model and 100 enterprises to implement the verification model Quantitative results show the variables of equity / total assets; business scale; type of state-owned enterprises and working capital / total assets have a positive impact on the debt repayment capacity of corporate customers On the contrary, the loan time variable shows the opposite effect on the debt repayment capacity of corporate customers In addition, the author also analyzes the impact of these factors on the ability to repay debts of corporate customers at VCB.HCM Thereby proposing the application of empirical model to the management of credit risk at Vietcombank