Khi hết thời gian thuê, khách hàng mua lại hoặc tiếptục thuê tài sản đó theo các điều kiện đã thoả thuận trong hợp đồng thuê.* Phân loại theo tài sản đảm bảo:Việc phân chia tín dụng theo
1 MỞ ĐẦU I Tính cấp thiết đề tài: Trong hoạt động kinh doanh NHTM nói chung, NHTM nói riêng, hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng xảy ảnh hưởng đến khả thu hồi vốn vay, làm ảnh hưởng đến khả khoản ngân hàng, làm giảm khả cung cấp vốn cho kinh tế cuối ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng Do vậy, quản lý rủi ro tín dụng tức làm để xác định, đo lường kiểm sốt rủi ro mức chấp nhận vấn đề mà NHTM quan tâm Cũng NHTM Việt Nam, lợi nhuận Ngân hàng No&PTNT VN chủ yếu từ hoạt động tín dụng (chiếm khoảng 90% tổng thu nhập ngân hàng) Do đó, quản lý rủi ro tín dụng có ý nghĩa định tồn phát triển Ngân hàng No&PTNT VN Chính vậy, chọn đề tài “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn II Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu lý luận rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng thực tiễn hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN, từ đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN III Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu hoạt động quản lý rủi ro tín dụng đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN, từ đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN Phạm vi nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu hoạt động tín dụng nói chung đánh giá hoạt động tín dụng Ngân hàng No&PNTN VN nói riêng, từ đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN IV Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, với việc vận dụng phương pháp luận nghiên cứu khoa học như: vật lịch sử, vật biện chứng… luận văn trọng sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học cụ thể như: thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp… V Những đóng góp khoa học luận văn - Hệ thống hoá số vấn đề lý luận rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng NHTM - Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN, rõ kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế - Đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN VI Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn chia thành chương chính: Chương 1: Lý luận chung quản lý rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt nam Chương 3: Các giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt nam CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng theo nghĩa phổ biến quan hệ vay mượn, gồm cho vay vay Mối quan hệ tín dụng bao gồm hai mặt bản: - Là quan hệ vay mượn vốn hai đối tác: đối tác chủ thể cho vay đối tác khác người vay - Là quan hệ hoàn trả: dịch chuyển vốn hai đối tác dịch chuyển quyền sử dụng vốn tạm thời Người vay phải trả gốc lãi cho người sở hữu vốn sau thời gian thoả thuận Sự hoàn trả đặc trưng hoạt động tín dụng Tín dụng ngân hàng quan hệ vay mượn ngân hàng với cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế xã hội tổ chức tín dụng khác theo ngun tắc có hồn trả Theo Luật tổ chức tín dụng nước ta, tổ chức tín dụng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng Để đảm bảo tính an tồn khả sinh lời hoạt động tín dụng, địi hỏi ngân hàng phải tuân thủ nguyên tắc sau: - Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn (gốc) lãi với thời gian xác định thoả thuận - Khách hàng phải cam kết sử dụng vốn theo mục đích thoả thuận với ngân hàng, không trái với quy định pháp luật quy định khác ngân hàng cấp - Ngân hàng tài trợ dựa phương án (hoặc dự án) có hiệu Thực nguyên tắc điều kiện để thực nguyên tắc thứ Như vậy, hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng NHTM mang lại thu nhập từ lãi lớn cho ngân hàng Tuy nhiên hoạt động mang lại rủi ro cao cho NHTM 1.1.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng * Đối với kinh tế Trong kinh tế thị trường, đặc biệt trình hội nhập nay, doanh nghiệp ln phải chịu áp lực cạnh tranh gay gắt, đó, nhu cầu đầu tư phát triển đặt lên hàng đầu Tuy nhiên, khó khăn doanh nghiệp định đầu tư mở rộng sản xuất thiếu vốn, thông thường để giải khó khăn doanh nghiệp cần có giúp đỡ từ ngân hàng Như vậy, thơng qua hoạt động tín dụng, ngân hàng khơng thu lợi nhuận mà cịn góp phần đẩy mạnh trình tái sản xuất mở rộng giải vấn đề kinh tế xã hội Tín dụng ngân hàng góp phần làm giảm hệ số tiền nhàn rỗi nâng cao hiệu sử dụng vốn Trong kinh tế, ln xuất hiện tượng nhóm người hay tổ chức có tiền nhàn rỗi cịn nhóm tổ chức hay cá nhân khác lại thiếu vốn để sản xuất, kinh doanh, tín dụng ngân hàng đóng vai trị trung gian để giải việc ứ đọng vốn nơi bù đắp thiếu hụt nơi khác Từ nguồn lợi nhuận thu thơng qua hoạt động tín dụng thúc đẩy ngân hàng đẩy mạnh công tác huy động vốn lượng tiền nhàn rỗi dân cư giảm đáng kể; bên cạnh đó, ngân hàng sử dụng nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu sản xuất, đầu tư phát triển kinh tế Như vậy, tín dụng ngân hàng cầu nối tiết kiệm đầu tư Tín dụng ngân hàng góp phần điều chỉnh cấu kinh tế Trong kinh tế, doanh nghiệp chủ động chọn lĩnh vực đầu tư để mang lại hiệu cao nhất; phạm vi toàn kinh tế phải có cân đối cấu kinh tế vùng lãnh thổ, ngành nội ngành kinh tế Thơng qua sách tín dụng, lãi suất địn bẩy kích thích đầu tư phát triển, góp phần điều chỉnh cấu kinh tế hợp lý Tín dụng ngân hàng địn bẩy kinh tế quan trọng thúc đẩy trình mở rộng mối quan hệ giao lưu quốc tế Thông qua hoạt động tài trợ xuất nhập NHTM làm tăng tính cạnh tranh uy tín doanh nghiệp trường quốc tế, bên cạnh doanh nghiệp sản xuất có điều kiện để thay đổi cơng nghệ, máy móc thiết bị nhằm tăng suất lao động, đáp ứng yêu cầu xuất Sự phát triển doanh nghiệp xuất có tác động đến phát triển ngoại thương, phát triển dịch vụ toán quốc tế, mở rộng hợp tác quốc tế Tín dụng ngân hàng tác động có hiệu đến nhịp độ phát triển kinh tế thúc đẩy cạnh tranh kinh tế thị trường Với việc vay vốn phải đảm bảo hoàn trả đủ gốc lãi theo thời hạn địi hỏi doanh nghiệp phải tìm đủ biện pháp nhằm tăng nhanh vòng quay vốn, thu hồi vốn để trả nợ lãi vay ngân hàng hạn Do vậy, hoạt động kinh tế trở nên nhộn nhịp có tính cạnh tranh khốc liệt * Đối với ngân hàng cấp tín dụng Tín dụng ngân hàng có vai trị quan trọng tồn phát triển ngân hàng Trước hết, hoạt động tín dụng hoạt động tiền đề cho đời NHTM, đem lại thu nhập lớn cho ngân hàng Trong bảng tài sản ngân hàng 2/3 tài sản Có khoản cho vay, việc trì mở rộng hoạt động tín dụng mang ý nghĩa sống cịn NHTM, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm khoảng 70% tổng lợi nhuận ngân hàng NHTM thực chức tập trung huy động vốn nhàn rỗi kinh tế để tiến hành cho vay Nếu ngân hàng không thực trì mở rộng tín dụng nguồn vốn ngân hàng bị ứ đọng, từ ảnh hưởng đến thu nhập ngân hàng Hơn nữa, việc nâng cao chất lượng tín dụng mở rộng hoạt động tín dụng tạo điều kiện để ngân hàng phát triển them hoạt động khác dịch vụ toán, chuyển tiền, tư vấn… kết ngân hàng vừa tăng nguồn vốn, vừa phát triển dịch vụ, tăng thu nhập phân tán rủi ro hoạt động kinh doanh 1.1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng Tuỳ theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý ngân hàng mà có cách phân loại tín dụng khác Bao gồm: * Phân loại theo thời hạn tín dụng: - Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn năm - Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm - Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm Việc phân loại tín dụng theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lợi hoạt động tín dụng khả hồn trả khách hàng * Phân loại theo hình thức: gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài - Chiết khấu thương phiếu việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá rị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn - Cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định - Bảo lãnh việc ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng khách hàng khơng thực nghĩa vụ cam kết - Cho thuê tài việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thoả thuận định Sau thời gian định, khách hàng phải trả gốc lãi cho ngân hàng Đây thường hoạt động tín dụng trung dài hạn sở hợp đồng cho thuê tài sản bên cho thuê ngân hàng với khách hàng thuê Khi hết thời gian thuê, khách hàng mua lại tiếp tục thuê tài sản theo điều kiện thoả thuận hợp đồng thuê * Phân loại theo tài sản đảm bảo: Việc phân chia tín dụng theo tiêu thức phản ánh tình trạng an tồn khoản tín dụng, tài sản đảm bảo cho khoản tín dụng nguồn thu nợ thứ hai ngân hàng (bằng cách bán tài sản đó) nguồn thu nợ thứ (từ q trình sản xuất kinh doanh) khơng có khơng đủ - Tín dụng có tài sản đảm bảo: loại tín dụng mà cho vay, bảo lãnh đòi hỏi người vay phải có tài sản chấp, cầm cố bất động sản, chứng khốn, giấy tờ có giá, phương tiện máy móc… bảo lãnh bên thứ ba để đảm bảo cho khoản vay - Tín dụng khơng có tài sản đảm bảo: loại tín dụng mà cho vay, bảo lãnh khơng có tài sản đảm bảo tức khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba mà dựa vào uy tín thân khách hàng; khoản tín dụng theo thị Chính phủ mà Chính phủ u cầu, khơng cần tài sản đảm bảo Tín dụng dựa cam kết đảm bảo yêu cầu ngân hàng khách hàng phải ký hợp đồng đảm bảo, ngân hàng phải kiểm tra, đánh giá tình trạng tài sản đảm bảo (quyền sở hữu, giá trị, tính thị trường, khả tài người thứ ba…), có khả giám sát việc sử dụng có khả bảo quản tài sản đảm bảo * Phân loại theo ngành kinh tế: - Tín dụng cho cơng nghiệp: loại tín dụng cấp cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực cơng nghiệp - Tín dụng cho nơng nghiệp: loại tín dụng cấp cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực nơng nghiệp - Tín dụng cho thương mại dịch vụ: loại tín dụng cấp cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực thương mại dịch vụ Cách phân chia tạo điều kiện cho ngân hàng chun mơn hố việc cấp tín dụng Một số ngân hàng mạnh việc đầu tư vào lĩnh vực công nghiệp, số ngân hàng khác lại có lợi lĩnh vực nông nghiệp thương mại dịch vụ Cách phân loại cho phép ngân hàng theo dõi rủi ro sinh lợi gắn liền với lĩnh vực tài trợ để có sách lãi suất, bảo đảm tiền vay, hạn mức tín dụng sách mở rộng tín dụng phù hợp * Phân loại theo hình thái giá trị - Tín dụng tiền: loại cho vay mà hình thái tín dụng cấp tiền - Tín dụng tài sản: loại tín dụng mà hình thái giá trị tín dụng cấp tài sản Đối với NHTM, hình thức tín dụng chủ yếu hình thức th mua * Phân loại theo rủi ro Phân loại tín dụng theo rủi ro giúp cho ngân hàng thường xuyên đánh giá tính an tồn khoản tín dụng, từ có kế hoạch trích lập dự phịng tổn thất kịp thời - Tín dụng lành mạnh: khoản tín dụng có khả thu hồi cao - Tín dụng có vần đề: khoản tín dụng có dấu hiệu khơng lành mạnh khách hàng tiêu chậm tiêu thụ hàng hoá, tiến độ thực kế hoạch chậm, khách hàng gặp thiên tai… - Nợ hạn có khả thu hồi: khoản nợ hạn với thời hạn ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn… - Nợ hạn khó đòi: khoản nợ hạn lâu, khả trả nợ kém, tài sản đảm bảo có giá trị thấp, khách hàng chây ì khơng chịu trả nợ… 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Thế rủi ro? Có nhiều định nghĩa khác nhau, song nhìn chung nói rủi ro khả xảy tượng, kiện mà có ảnh hưởng tiêu cực đến hồn thành mục tiêu Là ngành kinh doanh, đương nhiên ngân hàng phải đối mặt với rủi ro Hoạt động tín dụng hoạt động thường xuyên chủ yếu ngân hàng, đó, rủi ro tín dụng rủi ro mà ngân hàng thường xuyên phải đối phó gây cho ngân hàng tổn thất nặng nề Khi thực hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng không dự kiến khoản cho vay bị tổn thất Tuy nhiên, 10 khoản cho vay ln hàm chứa rủi ro có khả ngân hàng khơng thu hồi phần hay tồn vay Vậy, hiểu rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, khơng trả đầy đủ vốn lãi Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay mà cịn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng như: bảo lãnh, cam kết toán, chấp thuận tài trợ thương mại, đồng tài trợ… Rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi, khách quan cho dù trước thực hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố người vay cho độ an toàn cao nhất, ngân hàng định cho vay thấy rủi ro tín dụng khơng xảy Nhiều quan điểm trí rằng, rủi ro tín dụng bạn đường kinh doanh ngân hàng, đề phịng, hạn chế khơng thể loại trừ Do vậy, việc kiểm sốt, kiềm chế chí chấp nhận rủi ro điều kiện cần thiết để ngân hàng đạt kết hoạt động tốt dựa sở quản lý rủi ro hiệu 1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Việc phân loại rủi ro tín dụng để nhìn nhận rủi ro từ góc độ khác Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng, chủ yếu dựa tiêu chí sau: - Theo phương diện quản lý rủi ro tín dụng chia thành loại: + Rủi ro tín dụng kiểm sốt (hay cịn gọi rủi ro khả kháng): loại rủi ro tín dụng mà ngân hàng phần dự đốn chủ thể gây rủi ro đó, ước tính mức độ ảnh hưởng, dự kiến thời gian chúng phát sinh từ có biện pháp hợp lý để phòng ngừa, hạn chế mức thấp Những rủi ro tín dụng thuộc loại thường chủ quan người gây ra, cụ 72 rủi ro bất ngờ khách hàng - Cho vay với nhiều loại thời hạn khác nhau, đảm bảo cân đối số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo phát triển vững tránh rủi ro tín dụng thay đổi lãi suất thị trường - Tạo lập tỷ lệ thích hợp cho vay Việt Nam đồng cho vay ngoại tệ đảm bảo đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng, tránh rủi ro tín dụng biến động tỷ giá 3.2.4 Tăng cường giám sát danh mục tín dụng Bên cạnh việc giám sát riêng rẽ khách hàng vay, ngân hàng cần phải định kỳ giám sát tổng thể thành phần chất lượng danh mục tín dụng Trong q trình giám sát danh mục tín dụng cần quan tâm đến nhược điểm sau: - Cần so sánh thành phần danh mục với mục tiêu cần đạt - Xác định tìm hiểu xu hướng phạm vi danh mục dựa biến động gần xếp hạng tín dụng khách hàng, tượng gia tăng dự phịng nợ khó địi xố nợ - Tồn tượng tập trung danh mục tín dụng Những vấn đề liên quan tới tín dụng nảy sinh việc tập trung danh mục tín dụng Tập trung tín dụng có nhiều hình thức phát sinh có số lớn khoản tín dụng có chung đặc điểm rủi ro tương tự Mức độ tập trung tín dụng cao khiến cho ngân hàng phải gánh chịu biến động bất lợi lĩnh vực mà tín dụng tập trung Tập trung tín dụng xảy danh mục tín dụng ngân hàng tập trung mức cao vào đơn vị nhóm đơn vị liên kết nhau, ngành kinh tế định, khu vực địa lý, dạng hợp đồng tín dụng, dạng tài sản bảo đảm, 73 khoản cho vay với thời gian đến hạn loại ngoại tệ Chính vậy, để cơng tác quản lý rủi ro tín dụng có hiệu Ngân hàng No&PTNT VN cần phải thường xuyên giám sát danh mục tín dụng nhằm phát tập trung tín dụng Một tượng tập trung tín dụng xác định, ngân hàng cần tiến hành số biện pháp nhằm giảm bớt tập trung như: - Thông qua tăng lãi suất khách hàng vay có tập trung tín dụng; - Giảm bớt rủi ro cách tăng thêm tài sản bảo đảm khách hàng vay có tập trung tín dụng; - Sử dụng biện pháp cho vay đồng tài trợ chứng khoán hoá nhằm giảm bớt phụ thuộc vào khu vực kinh tế nhóm khách hàng vay liên kết định; - Dần dần giảm bớt dư nợ biện pháp khơng tiếp tục cấp tín dụng, khơng gia hạn quay vịng tín dụng cho lĩnh vực tập trung giảm bớt 3.2.5 Ứng dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hệ thống xếp hạng tín dụng nội việc sử dụng phương pháp công cụ để đánh giá, xếp loại khách hàng dựa tiêu chuẩn định để từ đề sách cho vay biện pháp quản lý phù hợp với khách hàng nhóm khách hàng nhằm nâng cao hiệu đảm bảo an toàn hoạt động cho vay ngân hàng Chính vậy, hệ thống xếp hạng tín dụng nội phận trọng yếu hệ thống quản lý rủi ro tín dụng NHTM, tiêu chí phản ánh rủi ro khoản mục cho vay ngân hàng, góp phần quan trọng việc định cho vay ngân hàng 74 sở để phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Đến tháng 10/2007, Ngân hàng No&PTNT VN xây dựng xong hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, trình thử nghiệm hồn chỉnh hồ sơ chờ NHNN phê duyệt Vì vậy, để nâng cao chất lượng cơng tác quản lý rủi ro Ngân hàng No&PTNT VN cần nhanh chóng triển khai đưa vào áp dụng thức hệ thống xếp hạng tín dụng nội 3.2.6 Nâng cao chất lượng công tác thu thập, xử lý thông tin khách hàng Thông tin xem yếu tố đầu vào quan trọng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, thơng tin cung cấp đầy đủ số lượng xác, kịp thời chất lượng góp phần nâng cao tính khả thi chiến lược quản lý rủi ro tín dụng Hiện nay, thiếu đồng tính hiệu lực văn pháp lý thấp nên thông tin mà doanh nghiệp quan chức cung cấp khơng trung thực, thiếu xác, chí cịn giả tạo Do vậy, để đảm bảo trung thực, xác thơng tin thông tin liên quan đến định cho vay yêu cầu trước mắt Ngân hàng No&PTNT VN sau: - Quán triệt lãnh đạo cán tầm quan trọng công tác thu thập thông tin, tránh thu thập cách hình thức, đối phó; - Khai thác thơng tin từ nhiều kênh khác thông tin từ trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), thơng tin ngồi thị trường, thơng tin báo chí phương tiện truyền thơng; - Thu thập thơng tin từ kinh nghiệm hoạt động tín dụng cán ngân hàng để lập thành hồ sơ tư liệu khách hàng qua nhiều năm Những hồ sơ sở để ngân hàng xếp loại khách hàng có sách 75 khách hàng phù hợp nhằm hạn chế rủi ro Sau thu thập thơng tin cần thiết khâu lưu giữ xử lý thông tin vô quan trọng Ngân hàng No&PTNT VN cần lưu trữ xử lý thông tin theo hướng sau: - Phân loại thơng tin có hệ thống lưu giữ khoa học: hệ thống thông tin ngân hàng phải phân loại hợp lý thành: + Thơng tin tài chính: bao gồm khả tài chính, kết kinh doanh q khứ, cơng nợ, nhu cầu vốn hợp lý, hiệu phương án sản xuất kinh doanh, khả trả nợ, giá trị tài sản chấp… khách hàng vay + Thơng tin phi tài chính: bao gồm tư cách, uy tín, lực quản lý, lực sản xuất kinh doanh, quan hệ xã hội, gia đình, kinh tế khách hàng vay; cung cầu, giá thị trường… đối tượng cấp tín dụng - Yêu cầu việc phân loại thông tin phải đảm bảo cung cấp thơng tin thuận lợi, xác, đầy đủ, kịp thời Trên sở thông tin thu thập được, cần phân tích cẩn thận để liên kết chúng cách có hệ thống, có chia sẻ lẫn ngân hàng nhằm giúp người sử dụng tin định xác, tránh rủi ro khách hàng sử dụng thủ đoạn lừa đảo, giả mạo hồ sơ vay vốn hay tận dụng sơ hở luật pháp để dùng tài sản chấp vay vốn nhiều ngân hàng khác - Thơng tin tín dụng phải lưu giữ sử dụng theo chế độ bảo mật Chỉ có cán bộ, phận nghiệp vụ có trách nhiệm liên quan đến hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN truy cập, khai thác sử dụng Công tác lưu trữ phải có khả cập nhật thơng tin loại bỏ thơng tin lạc hậu giúp ngân hàng có lượng thơng tin đầy đủ, kịp thời, đồng thời giảm chi phí công tác thu thập xử lý thông tin 76 3.2.7 Ứng dụng công nghệ thông tin đại vào quản lý rủi ro tín dụng Ứng dụng cơng nghệ thơng tin đại, ngồi việc đáp ứng chức phát triển dịch vụ đại, quản lý giao dịch hệ thống phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng Theo đó, việc xây dựng quy trình quản lý rủi ro với chuẩn mực quốc tế thực cách tốt tảng cơng nghệ đại Chính vậy, Ngân hàng No&PTNT VN phải trọng đến việc ứng dụng công nghệ để đạt hiệu tối đa kinh doanh mà hoạt động quản lý rủi ro Muốn vậy, Ngân hàng No&PTNT VN cần phải xây dựng kế hoạch phát triển hệ thống công nghệ tin học theo hướng sau: - Xây dựng triển khai hệ thống công nghệ đại theo chuẩn quốc tế theo mục tiêu công nghệ đề (tập trung hố liệu tồn quốc, giao dịch trực tuyến, hệ thống mạng truyền thông rộng khắp toàn quốc với độ an toàn bảo mật cao…); - Thống tồn hệ thống chương trình phần mềm, quy trình cơng nghệ; - Xây dựng hệ thống mạng WAN hoàn chỉnh, trải rộng phạm vi tồn quốc với băng thơng lớn, chế dự phòng an ninh bảo mật cao - Trang bị đầy đủ máy móc, thiết bị tin học cho cán bộ, đặc biệt chi nhánh vùng sâu vùng xa 3.2.8 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội Trong quản lý hoạt động cho vay TCTD kiểm tra, kiểm sốt nội có ý nghĩa quan trọng Một mặt, kiểm tra, kiểm soat nội giúp phát sai sót trình cho vay để chấn chỉnh, khắc phục, từ có 77 biện pháp ngăn ngừa rủi ro kịp thời; mặt khác, thông qua hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội cịn giúp phát điểm bất hợp lý chế, sách cho vay để kịp thời bổ sung, sửa đổi Chính vậy, ngân hàng cần thiết lập chế kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng cách có hiệu để giám sát vận động vốn tín dụng từ cho vay đến thu hồi hết nợ Để cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Ngân hàng No&PTNT VN vào thực chất đạt hiệu cao việc phát xử lý sai phạm, góp phần phịng ngừa hạn chế rủi ro, cần thực theo hướng sau: - Việc kiểm tra kiểm sốt tín dụng phải tiến hành cách thường xuyên, rộng khắp không kiểm tra nội chi nhánh, mà Ngân hàng nông nghiệp trung ương tổ chức đoàn kiểm tra kiểm tra tất chi nhánh tổ chức kiểm tra chéo chi nhánh với Có bảo đảm kết kiểm tra khách quan có hiệu - Nội dung kiểm tra bao gồm: kiểm tra việc chấp hành quy trình vay vốn, kiểm tra việc thực chế đảm bảo tiền vay; kiểm tra hồ sơ cho vay để đánh giá khoản cho vay có thiếu sót khơng; phân tích, đánh giá chất lượng khoản cho vay để làm sở chắn cho khoản vay tiếp theo; kiểm tra việc thực định hướng, sách Ngân hàng No&PTNT VN… - Để nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra cần phải tăng cường cán có trình độ, có kinh nghiệm làm thực tế cho phận kiểm tra, kiểm soát nội Bên cạnh đó, cần phải có chế độ đãi ngộ hợp lý, ưu tiên đào tạo, đặc biệt đào tạo pháp luật - Kiểm tra, kiểm soát phải gắn với việc sửa sai, sau lần kiểm tra, tự kiểm tra phải có kế hoạch chỉnh sửa cụ thể, quy định rõ thời gian chỉnh sửa 78 người chịu trách nhiệm chỉnh sửa Đơn vị kiểm tra, phát hiện, kiến nghị chỉnh sửa mà khơng chỉnh sửa sửa chữa mang tính hình thức người có liên quan phải chịu trách nhiệm trước lãnh đạo ngân hàng 3.2.9 Thực tốt việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Thực tốt việc phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo cho hoạt động kinh doanh ngân hàng trường hợp có rủi ro xảy Trong năm gần đây, công tác phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng ln trọng Ngân hàng No&PTNT VN Tuy nhiên, Ngân hàng No&PTNT VN chưa có hướng dẫn cụ thể để Chi nhánh thực tốt công tác này, dẫn đế việc phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng khơng xác, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Chính vậy, Ngân hàng No&PNTN VN cần phải hoàn thiện quy định hướng dẫn việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro cho phù hợp với quy định NHNN thực tế tình trạng nợ xấu ngân hàng Bên cạnh đó, Ngân hàng cần trọng việc nâng cao hiệu giải pháp việc tăng cường trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng cách hợp lý kịp thời Nguồn dự phòng dồi giúp cho ngân hàng có nguồn bù đắp kịp thời có rủi ro tín dụng xảy khơng làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Nhất bối cảnh kinh tế có nhiều biến động bất lợi ảnh hưởng tiêu cực thời tiết gây ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Ngân hàng nông nghiệp Sử dụng hợp lý nguồn dự phòng tức dùng quỹ dự phòng để bù đắp cho khoản nợ hạn khó địi thưo thứ tự ưu tiên: trước hết cho khoản nợ khơng có khả thu hồi, tiếp đến khoản nợ có khả thu hồi thấp sau đến 79 khoản nợ có khả thu hồi cao Với khoản nợ có khả thu hồi hạn chế tối đa việc sử dụng quỹ dự phịng Ngồi ra, tuỳ theo nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng mà ngân hàng có biện pháp thích hợp tháo gỡ khó khăn cho khách hàng, nhằm giúp cho ngân hàng thu hồi vốn vay cách nhanh mà khơng cần dùng đến quỹ dự phịng 3.2.10 Nâng cao hiệu công tác tuyển dụng đào tạo cán Ngân hàng No&PTNT VN phải xác định người nhân tố quan trọng việc thực mục tiêu phát triển sản phẩm ngân hàng nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng Thực tế thời gian qua, hiệu công tác đào tạo tuyển dụng Ngân hàng No&PTNT VN cịn thấp, đào tạo mang tính đại trà, chưa tập trung vào đối tượng, chất lượng đào tạo, tuyển dụng chưa cao… Để nâng cao hiệu công tác đào tạo, tuyển dụng cán bộ, Ngân hàng No&PTNT VN cần trọng nội dung sau: - Cải tiến khâu tuyển dụng: khâu quan trọng, cần phải xây dựng công khai tiêu chuẩn để tuyển chọn cán tín dụng, cán làm cơng tác quản lý rủi ro, khơng có kiến thức mặt chun mơn nghiệp vụ ngân hàng mà cịn có kiến thức mặt xã hội, kiến thức luật pháp, sức khoẻ, khả giao tiếp… có tuyển dụng nhân viên giỏi, có khả làm việc - Cơng tác đào tạo cán phải tổ chức thường xuyên với chương trình bao gồm kiến thức pháp luật tín dụng kết hợp với tổ chức hội thảo để cán có điều kiện rao đổi học tập kinh nghiệm lẫn nhau, mời chuyên gia giỏi tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng giảng dạy cho cán bộ, cử cán có kinh nghiệm theo học khố đào tạo ngân hàng nước ngồi… - Công tác giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ, đặc biệt cán tín 80 dụng phải thường xuyên thực nhằm phòng tránh cấu kết cán tín dụng khách hàng, gây hậu thiệt hại cho ngân hàng Bên cạnh đó, cơng tác thưởng phạt cán phải rõ ràng, gắn kết hiệu làm việc với tiền lương Đối với cán có thành tích xuất sắc, cần biểu dương, khen thưởng vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết họ mang lại, kể việc nâng lương trước hạn đề bạt lên đảm nhiệm vị trí cao hơn; cán có sai phạm, tuỳ theo tính chất, mức độ mà giáo dục thuyết phục phải xử lý kỷ luật Có vậy, nâng cao tinh thần trách nhiệm cán cơng việc làm việc có hiệu 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.2.1 Đối với Chính phủ - Xử lý dứt điểm nợ tồn đọng, nợ xấu, lành mạnh hố tình hình tài chính, làm bảng cân đối tiền tệ NHTM; đẩy nhanh trình cổ phần hố khối NHTM nhà nước để tăng lực cạnh tranh, giảm bớt yếu tố can thiệp trực tiếp nhà nước, minh bạch hoá hệ thống tài theo chuẩn mực quốc tế, từ tăng lực tự giám sát quản lý rủi ro nội bộ; - Xây dựng hệ thống pháp lý đủ mạnh, cho phép cưỡng chế thực hợp đồng tài chính, thu hồi vốn vay phát mại tài sản chấp Bên cạnh đó, cần phải xây dựng máy hành đủ lực cưỡng chế, thi hành luật Để làm điều đó, khn khổ pháp lý phải bao gồm luật thích hợp doanh nghiệp, phá sản, hợp đồng, sở hữu; hệ thống tồ án phải cơng hiểu biết giao dịch tài để cưỡng chế thực quyền nghĩa vụ kinh tế cách cơng nhanh chóng; - Khẩn trương bổ sung, hoàn thiện văn pháp quy nhằm tạo sân chơi bình đẳng cho TCTD hoạt động Việt Nam, tiến tới hình thành hệ 81 thống ngân hàng cạnh tranh Đây điều kiện cần thiết để đảm bảo tính hiệu an tồn dài hạn, giúp cho ngân hàng phản ứng linh hoạt trước thay đổi môi trường kinh tế; - Tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động Ngân hàng hoạt động tín dụng nói riêng thơng qua việc xây dựng hồn thiện sách phát triển kinh tế, xã hội Trong q trình xây dựng chế, sách cần tham khảo ý kiến Bộ, ngành có liên quan cộng đồng doanh nghiệp; có bước đệm, lộ trình thực biện pháp tháo gỡ khó khăn xuất thay đổi chế, sách, tránh làm xáo trộn hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp sử dụng vốn vay ngân hàng đặc biệt bội cảnh hội nhập kinh tế quốc tế nay; - Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng nguồn vốn đa dạng hố cơng cụ tốn Thị trường tài phát triển giúp NHTM quen dần với áp lực cạnh tranh, kiểm soát mối quan hệ tương tác với ngân hàng, với ngân hàng không lành mạnh nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động toán liên ngân hàng; - Xây dựng hệ thống kế toán quy tắc đánh giá tín dụng phù hợp với thơng lệ quốc tế nhằm tránh nhầm lẫn khơng đáng có hạch tốn thu nhập, lợi nhuận nguồn vốn; - Sửa đổi, bổ sung quy định kiểm toán độc lập, bổ sung đối tượng kiểm tốn bắt buộc cơng ty cổ phần, doanh nghiệp có doanh số hoạt động lớn công ty cổ phần chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước, có số dư nợ vốn vay ngân hàng lớn sau doanh nghiệp nhà 82 nước; giúp cho ngân hàng thẩm định lực tài doanh nghiệp vay vốn an toàn trước, sau cho vay tạo điều kiện để doanh nghiệp thích ứng với q trình hội nhập; - Nâng cao hiệu lực hệ thống kiểm soát nội nhằm giám sát chặt chẽ hoạt động kinh doanh, dùng áp lực thị trường để buộc cán quản lý nhân viên ngân hàng phải giữ gìn uy tín kỷ luật lao động 3.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước nhằm đáp ứng yêu cầu thơng tin cập nhật và xác khách hàng Sau số biện pháp đề xuất nhằm thúc đẩy hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng thời gian tới: + Củng cố phát triển hệ thống Thơng tin tín dụng ngân hàng đảm bảo cấu có đủ tầm gánh vác nhiệm vụ giao bao gồm: Trung tâm thông tin tín dụng; phận thơng tin chi nhánh Ngân hàng Nhà nước; Trung tâm thơng tin tín dụng, phân thông tin khách hàng TCTD; + Cần có biện pháp tun truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thông tin tín dụng từ Trung tâm thơng tin tín dụng nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng; + Trung tâm thơng tin tín dụng nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng cơng nghệ mới, đại hoá tự động hoá tất công đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông tin; đẩy mạnh việc thu thập, xử lý cung cấp thông tin nhằm hỗ trợ có hiệu cho hoạt động TCTD phục vụ cho hoạt động giám sát Ngân hàng Nhà nước Đồng thời sâu phân tích đánh giá xếp loại tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm 83 hạn chế rủi ro tín dụng; + Thanh tra Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương, Trung tâm thơng tin tín dụng phối hợp đơn đốc, kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin TCTD, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời đơn vị vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng - Phối hợp với Bộ, ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế Xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm toán nội TCTD tiến tới theo chuẩn mực quốc tế; - Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Ngân hàng Nhà nước; - Tiếp tục ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Uỷ ban Basel, việc tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra; - Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng 84 KẾT LUẬN Trong kinh doanh ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có kinh tế Việt Nam, hệ thống thông tin thiếu minh bạch không đầy đủ, trình độ quản lý rủi ro cịn nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp cán ngân hàng chưa cao… Vì vậy, quản lý hoạt động tín dụng với mục tiêu hạn chế tới mức thấp rủi ro phát sinh ln mục tiêu hàng đầu NHTM Trước yêu cầu trình hội nhập kinh tế quốc tế tính tất yếu việc áp dụng chuẩn mực quốc tế vào hoạt động ngân hàng, hoạt động quản lý rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam nói chung, Ngân hàng No&PTNT VN nói riêng ngày coi trọng, nhiên kết đạt chưa thực mong muốn Tác giả tin với việc ứng dụng cách hiệu giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng nói giúp cho Ngân hàng No&PTNT VN ngày phát triển vững mạnh đường hội nhập vào thị trường tài - tiền tệ khu vực giới 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu Tiếng Việt Trần Đình Định (2008), Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam, Nhà xuất Tư pháp, Hà Nội TS Phan Thị Thu Hà, TS Nguyễn Thị Thu Thảo (2002), Ngân hàng thương mại quản trị nghiệp vụ, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội TS Phí Trọng Hiển (2005), “Quản trị rủi ro ngân hàng: Cơ sở lý thuyết, thách thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, (Số chuyên đề năm 2005), tr.8-13 TS Nguyễn Thị Thanh Hương (2005), “Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tài ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, (Số chuyên đề năm 2005), tr.4-7 Mishkin F.S (1999), Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật, Hà Nội Bùi Thị Kim Ngân (2005), “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, (Số chuyên đề năm 2005), tr.29-33 Ngân hàng No&PTNT Việt Nam, Các báo cáo thường niên, báo cáo tổng kết, báo cáo kết hoạt động tín dụng, báo cáo cơng tác quản trị rủi ro tín dụng năm 2006, 2007, 2008 Ngân hàng No&PTNT Việt Nam, Sổ tay tín dụng Rose P.S (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài 86 chính, Hà Nội