Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh hà thành

Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mạiTín dụng ngân hàng là quan hệ kinh tế về sử dụng vốn tạm thời giữa ngânhàng và các tổ chức kinh tế và các cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả nhằm

trờng Đại học Kinh tế Quốc dân  NGUYỄN THỊ PHƯƠNG LIÊN TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHNH H THNH Chuyên ngành: KINH T TI CHNH - NGÂN HÀNG Ngêi híng dÉn khoa häc: PGS.TS TRẦN TH H hà nội, năm 2014 MC LC MC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN PHẦN MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm đặc điểm 1.1.2 Phân loại 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Một số tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 11 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 16 1.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 20 1.3.1 Tổ chức quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 21 1.3.2 Quản lý khách hàng vay vốn ngân hàng thương mại 23 1.3.3 Kiểm soát hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 27 1.3.4 Quản lý danh mục cho vay 28 1.3.5 Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro .29 1.3.6 Xử lý nợ xấu 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ THÀNH 32 2.1 Giới thiệu khái quát ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành .32 2.2 Tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành 34 2.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành .38 2.3.1 Tổ chức quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành 38 2.3.2 Quản lý khách hàng xếp hạng tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành 42 2.3.3.Hoạt động kiểm tra, kiểm sốt tín dụng 46 2.3.4 Quản lý danh mục tín dụng 50 2.3.5 Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành 53 2.3.6 Xử lý nợ xấu 56 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Hà Thành 60 2.3.1 Kết đạt 60 2.3.2 Hạn chế 66 2.3.3 Nguyên nhân 69 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ THÀNH 75 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành .75 3.2 Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành .76 3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thu thập, lưu trữ xử lý thông tin khách hàng 76 3.2.2 Thực nghiêm túc quy trình tín dụng .77 3.2.3 Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định phân tích tín dụng 78 3.2.4 Phân tán rủi ro .79 3.2.5 Tăng cường cho vay có tài sản bảo đảm 80 3.2.6 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội 81 3.2.7 Đẩy mạnh công tác đào tạo, nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng, có chế độ thưởng phạt hợp lý .82 3.2.8 Áp dụng công cụ phái sinh 83 3.3 Một số đề xuất giúp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành 86 3.3.1 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng 86 3.3.2 Nâng cao vai trò, vị Ngân hàng Nhà nước 87 KẾT LUẬN 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Số khách hàng xếp hạng theo kết XHTDNB BIDV Hà Thành .45 Bảng 2.2: Dư nợ khách hàng theo kết XHTDNB BIDV Hà Thành 46 Bảng 2.3: Dư nợ tín dụng phân loại theo kỳ hạn 51 Bảng 2.4: Cơ cấu nợ hạn theo kỳ hạn khoản vay 52 Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo tài sản đảm bảo 53 Bảng 2.6: Phân loại nợ sở kết xếp hạng tín dụng nội .54 Bảng 2.7: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng BIDV Hà Thành 55 Bảng 2.8: Nợ xấu BIDV Hà Thành giai đoạn 2009 - 2013 .57 Biểu đồ 2.1: Quy mô huy động vốn BIDV Hà Thành giai đoạn 2009 - 2013 35 Biểu đồ 2.2: Quy mơ tín dụng BIDV Hà Thành giai đoạn 2009 - 2013 36 Biểu đồ 2.3: Quy mô thu dịch vụ BIDV Hà Thành giai đoạn 2009-2013 .37 Sơ đồ 1.1: Tổ chức quản lý rủi ro ngân hàng thương mại .22 Sơ đồ 1.2: Sơ đồ Chu trình kiểm sốt hoạt động tín dụng .28 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức BIDV Hà Thành 33 Sơ đồ 2.2: Mơ hình Quản lý rủi ro tín dụng BIDV 39 Sơ đồ 2.3: Mơ hình XHTDNB khách hàng tổ chức kinh tế BIDV 44 i TÓM TẮT LUẬN VĂN CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Tín dụng ngân hàng quan hệ kinh tế sử dụng vốn tạm thời ngân hàng tổ chức kinh tế cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả nhằm thoả mãn nhu cầu vốn tổ chức cá nhân kinh doanh Tín dụng ngân hàng thương mại phân loại theo thời gian, theo hình thức tài trợ, theo tài sản đảm bảo, theo ngành kinh tế, 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng rủi ro xảy mà khách hàng không thực điều khoản hợp đồng tín dụng, dẫn đến tổn thất ngân hàng Trên quan điểm quản lý, rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi, rủi ro tín dụng bạn đường hoạt động tín dụng, phát hiện, đề phịng, hạn chế, khơng thể loại trừ 1.2.2 Một số tiêu phản ánh rủi ro tín dụng a) Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu Tổng nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = x 100% Tổng dư nợ Tổng dư nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = x 100% Tổng dư nợ ii b) Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng trích lập DPRR trích lập Tỷ lệ DPRR trích lập = x 100% Tổng dư nợ c) Mức độ tập trung tín dụng Mức độ tập trung tín dụng tỷ trọng đầu tư vốn tín dụng phân theo đối tượng khách hàng, nhóm khách hàng, ngành, thời hạn, loại tiền khu vực địa lý 1.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Quản lý rủi ro tín dụng tồn hoạt động q trình phát hiện, hạn chế, phịng ngừa xử lý rủi ro tín dụng.Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng: + Định vị rủi ro, hay xác định mức rủi ro mà ngân hàng chấp nhận + Với mức rủi ro cho trước, ngân hàng xác định danh mục tín dụng để tối đa hoá lợi nhuận, hay tối đa hoá lợi nhuận đơn vị rủi ro Trong mục tác giả nghiên cứu về: tổ chức quản lý rủi ro tín dụng; quản lý khách hàng chấm điểm, xếp hạng tín dụng; kiểm sốt hoạt động tín dụng; quản lý danh mục cho vay; phân loại nợ trích lập dự phịng; xử lý nợ xấu 1.3.1 Tổ chức quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Mơ hình tổ chức ngân hàng đại mơ hình hướng tới quản lý rủi ro, cần đạt yêu cầu sau: - Tập trung vào khách hàng - Tập trung vào sản phẩm - Đơn giản, rõ ràng phân định rõ trách - Mỗi người trung tâm lợi nhuận - Tăng thẩm quyền trách nhiệm Hội đồng quản trị - Đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng iii 1.3.2 Quản lý khách hàng chấm điểm, xếp hạng tín dụng Để quản lý rủi ro ngân hàng sử dụng chế sàng lọc nhằm lựa chọn dự án tốt, khách hàng tốt vay.Các tiêu chí dùng để sàng lọc, đánh giá, lựa chọn khách hàng gồm: Tiêu chí tài tiêu chí phí tài * Hệ thống cho điểm tín dụng Hệ thống đánh giá khách hàng cách chấm điểm tiêu khách hàng, sau tổng hợp điểm tiêu Nếu tổng điểm đạt mức định bên vay cấp tín dụng, khơng đạt điểm tín dụng “chuẩn” để cấp tín dụng ngân hàng có thể: + Từ chối cấp tín dụng + Cho vay khoản tiền nhỏ mức xin vay + Cho vay với lãi suất cao * Hệ thống xếp hạng nội Các hệ thống thường có hạng từ: + 1-5: Các khoản vay có lãi + 6: Đòi hỏi ý quản lý + 7: Dưới mức tiêu chuẩn (dễ dẫn đến vốn) + 8: Khó địi (khả trả nợ lãi vay không chắn) + 9: Mất vốn (Khả vốn hoàn toàn phần) Hệ thống xếp hạng thường thiết lập nhằm: - Đưa "biện pháp chấn chỉnh sớm" qua NHTM thực trích lập DPRR dựa sở đánh giá tín dụng chỗ (dựa vào hệ thống xếp hạng khách hàng) - Theo dõi sau cho vay - Thiết lập hệ thống quản lý theo cấp bậc nhằm đơn giản hóa cơng tác tín dụng quản lý khoản vay - Áp dụng quản lý tài sản có tài sản nợ 1.3.3 Kiểm sốt hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Kiểm soát rủi ro tín dụng hiểu tổng hợp phương sách để iv nắm lấy điều hành hoạt động tín dụng NHTM nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Sơ đồ 1.3: Sơ đồ Chu trình kiểm sốt hoạt động tín dụng Kiểm sốt trướckhi cho vay Kiểm soát sau cho vay Kiểm soát cho vay Trong đó: - Kiểm sốt trước cho vay bao gồm: (1) Thiết lập sách thủ tục tín dụng văn bản; (2) Thẩm định trước cho vay; (3) Phê duyệt khoản vay - Kiểm soát cho vay: (1) Xác lập Hợp đồng tín dụng; (2) Giám sát q trình giải ngân; (3) Giám sát tín dụng - Kiểm sốt sau cho vay: (1) Theo dõi, đôn đốc thu hồi nợ; (2) Tái xét tín dụng phân hạng tín dụng; (3) Kiểm sốt tín dụng nội độc lập; (4) Đánh giá lại sách tín dụng 1.3.4 Quản lý danh mục cho vay Ngân hàng phải thường xuyên kiểm soát danh mục cho vay theo kỳ hạn, theo tài sản đảm bảo, danh mục khoản nợ hạn,… nhằm đảm bảo kiểm soát rủi ro mức độ cho phép đề ra.Đặc biệt, ngân hàng cần trọng việc quản lý khoản nợ xấu, nợ có vấn đề để có biện pháp xử lý kịp thời có rủi ro xảy 1.3.5 Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Hiện việc phân loại nợ trích lập dự phịng rui ro thực theo thơng tư 02/2013/TT-NHNN Theo đó, ngân hàng thương mại phải thực v phân loại nợ quý lần trích lập dự phịng rủi ro theo quy định 1.3.6 Xử lý nợ xấu Khi xảy nợ xấu ngân hàng xử lý theo biện pháp sau: - Chứng khoán hoá khoản nợ xấu - Xử lý tài sản bảo đảm, đòi nợ bên bảo lãnh - Bán khoản nợ - Sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro vi CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ THÀNH Trong mục 2.1 2.2, tác giả giới thiệu khái quát BIDV Hà thành hoạt động ngân hàng từ 2009 đến 2013 Tiếp theo, mục 2.3 tác giả xem xét thực trạng thực sáu nội dung nêu mục 1.3 BIDV Hà Thành/ *) Tổ chức quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành Với mục tiêu hướng tới trở thành ngân hàng đại, mơ hình tổ chức hoạt động Hội sở đơn vị thành viên thay đổi cấu tổ chức nhằm hướng tới khách hàng, thúc đẩy cải thiện dịch vụ khách hàng Từ năm 2008, Ban Quản lý rủi ro tín dụng BIDV thức thành lập với chức tham mưu giúp Ban Lãnh đạo quản lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh BIDV, tách biệt với chức quản lý rủi ro thị trường rủi ro tác nghiệp.Theo đó, việc quản lý rủi ro thực tập trung Hội sở báo cáo cho lãnh đạo khối Lãnh đạo phụ trách khối sở báo cáo lên Tổng giám đốc, nhờ giúp tạo lãnh đạo quán toàn hệ thống BIDV Tổ chức quản lý rủi ro tín dụng BIDV Hà Thành: Theo mơ hình tổ chức mới, việc thành lập phận Quan hệ khách hàng, phận quản lý rủi ro tín dụng, phận quản trị tín dụng (phân tách phận front office, middle office back office) BIDV Hà Thành tách bạch chức đề xuất tín dụng, phê duyệt giải ngân Với mơ hình tổ chức mới, Phòng Quản lý rủi ro chịu trách nhiệm kiểm sốt tất rủi ro tín dụng rủi ro khác Chi nhánh, người kiểm tra thứ hai giao dịch đề xuất khối Front-Office Hơn nữa, chức quản lý rủi ro nằm quy trình nghiệp vụ, Phòng quản lý rủi ro nơi phê duyệt trước nghiệp vụ kinh doanh thực tiến hành 82 - Đối tượng kiểm tra: tiến hành kiểm tra tồn diện hồ sơ tín dụng nhóm đối tượng khoản vay ngắn hạn, trung dài hạn, khoản vay có nợ xấu, khoản vay có nợ cấu… Nội dung kiểm tra bao gồm kiểm tra việc tuân thủ quy trình tín dụng, sách khách hàng, tn chủ đạo tín dụng thời kỳ, kiểm tra đánh giá thiếu sót hồ sơ khoản vay - Chú trọng đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán làm công tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, tăng cường cho cơng tác cán có trình độ, kinh nghiệm hoạt động tín dụng 3.2.7 Đẩy mạnh cơng tác đào tạo, nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng, có chế độ thưởng phạt hợp lý Con người ln yếu tố quan trọng hàng đầu mặt hoạt động kinh tế, đặc biệt lĩnh vực kinh doanh vô nhạy cảm lĩnh vực ngân hàng Thực tế cho thấy, phần đông nhân viên làm cơng tác tín dụng BIDV Hà Thành nhân viên trẻ, đào tạo chuyên môn khả học hỏi, tiếp thu nhanh thiếu kinh nghiệm thực tiễn va chạm môi trường kinh doanh chưa thực linh hoạt nhạy bén Do để hạn chế rủi ro tín dụng, BIDV Hà Thành cần trọng đến số vấn đề sau: - Công tác đào tạo chuyên môn nghiệp vụ cho nhân viên làm công tác tín dụng phải tổ chức thường xuyên nhiều hình thức khác như: đào tạo chỗ, tổ chức hội thảo, cử nhân viên tham gia lớp học chuyên gia giỏi tín dụng quản lý rủi ro tín dụng giảng dạy, cử nhân viên có kinh nghiệm tham gia khóa đào tạo nước ngoài… Các nhân viên cần phải nắm quy định, quy trình nghiệp vụ cập nhật đạo chung tín dụng BIDV Trong trình bồi dưỡng, tập huấn phải gắn lý luận với thực tiễn để nhân viên vận dụng kiến thức cách linh hoạt, sáng tạo thực tế - Chú trọng giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho nhân viên, đặc biệt nhân viên làm cơng tác tín dụng Triển khai học tập, tổ chức thi tìm hiểu quy chuẩn đạo đức nghề nghiệp, giáo dục truyền thống BIDV Tăng cường nhận thức trách 83 nhiệm cá nhân tính tuân thủ nhân viên đạo, điều hành cấp - Xây dựng mô tả công việc phận nhằm quy định rõ ràng công việc phân định trách nhiệm phận, đặc biệt khâu quy trình tín dụng, phổ biến đến tồn thể nhân viên nhằm hạn chế rủi ro, sai phạm nguyên nhân chưa hiểu hết, nắm bắt hết tính chất, nội dung cơng việc - Bên cạnh xây dựng chế độ thưởng phạt cơng minh, mặt khuyến khích nhân viên có thành tích, mặt răn đe, hạn chế nhân viên mắc sai phạm Đối với nhân viên có thành tích xuất sắc, ngân hàng cần biểu dương, khen thưởng vật chất lẫn tinh thần cho tương xứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng lương trước hạn đề bạt đảm nhiệm vị trí cao Đối với nhân viên có sai phạm tuỳ theo tính chất, mức độ mà giáo dục, nhắc nhở xử lý kỷ luật, giảm trừ thu nhập… Cá nhân lãnh đạo trực tiếp, tập thể phải bị xử lý trách nhiệm có cấp vi phạm 3.2.8 Áp dụng công cụ phái sinh Công cụ phái sinh loại hình bảo hiểm rủi ro tài thực hợp đồng kinh tế mà chất phân tán rủi ro tiềm ẩn đương nhiên lợi nhuận giao dịch chia sẻ cho bên Trong hoạt động tín dụng, cơng cụ phái sinh thường nhắc đến với cụm từ “tín dụng phái sinh” (credit derivatives), xem công cụ tài hữu ích ngân hàng việc quản lý rủi ro tín dụng Một số cơng cụ phái sinh thường áp dụng như: hợp đồng quyền chọn tín dụng, hợp đồng hốn đổi tín dụng, chứng khốn hóa khoản vay… 3.2.8.1 Hợp đồng quyền chọn tín dụng Đây cơng cụ tín dụng phái sinh sử dụng phổ biến nhằm bảo vệ Ngân hàng trước tổn thất xảy hoạt động tín dụng Ngân hàng, đặc biệt quốc gia có thị trường tài phát triển, thị 84 trường chứng khốn phát triển mạnh, coi cơng cụ hữu ích việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Phương thức thực nghiệp vụ Hợp đồng quyền chọn tín dụng: quan hệ kinh tế hai chủ thể bên tổ chức tín dụng (điển hình Ngân hàng) bên tổ chức kinh doanh Hợp đồng quyền chọn tín dụng Họ thực trao đổi cam kết: Ngân hàng bỏ khoản phí hợp đồng quyền chọn trả cho tổ chức kinh doanh hợp đồng quyền chọn tín dụng tổ chức có trách nhiệm thực tốn chi phí tín dụng tăng q mức thỏa thuận hay chất lượng tín dụng giảm mức thỏa thuận Ví dụ Ngân hàng lo lắng chất lượng tín dụng khoản vay 10 tỷ đồng thực hiện, Ngân hàng ký hợp đồng quyền tín dụng với tổ chức kinh doanh quyền chọn (option dealer) Hợp đồng đảm bảo tốn tồn khoản vay khoản cho vay giảm giá đáng kể thu hồi Nếu khách hàng vay vốn trả kế hoạch, Ngân hàng thu hồi khoản tốn dự tính hợp đồng khơng sử dụng Như Ngân hàng tồn số phí trả hợp đồng quyền chọn Và tổ chức kinh doanh có thu nhập khoản phí đó, cơng sức giám sát kiểm tra sẵn sàng bù đắp họ suốt trình từ ký hợp đồng đến thu hồi xong khoản nợ Đây thực biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng hiệu quả, hồn tồn áp dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung BIDV Hà Thành nói riêng Biện pháp khơng bảo vệ Ngân hàng khỏi rủi ro mà tạo thêm hàng hóa cho thị trường chứng khốn Việt Nam 3.2.8.2 Hợp đồng hốn đổi rủi ro tín dụng Hợp đồng hốn đổi rủi ro tín dụng thoả thuận bên mua bên bán nhằm trao đổi rủi ro tín dụng hai bên Bên mua bảo hiểm rủi ro tín dụng muốn bảo hiểm cho rủi ro tín dụng tổ chức phát hành (tổ chức phát hành người phát hành trái phiếu chủ nợ cho khoản vay cần bảo đảm); bên bán bảo hiểm rủi ro tín dụng chấp nhận rủi ro tín dụng tổ chức phát hành với mục 85 đích đầu tư kiếm lợi nhuận thơng qua việc mua bán khả tín dụng cơng ty tổ chức phát hành Việc mua bán rủi ro tín dụng hai đối tác thực thơng qua hợp đồng hốn đổi mà bên mua bảo hiểm rủi ro tín dụng trả khoản phí cho bên bán Khi xảy biến cố tín dụng (được xác định cụ thể hợp đồng hoán đổi tín dụng trường hợp phá sản, khả toán), bên bán toán giá trị hợp đồng hốn đổi cho bên mua Ví dụ, ngân hàng ký kết hợp đồng hốn đổi rủi ro tín dụng với bên bán bảo hiểm trị giá 10 tỷ đồng, ngân hàng phải trả cho bên bán bảo hiểm khoản phí khoản tiền 10 tỷ đồng Nếu xảy tổn thất tín dụng, Ngân hàng nhận bồi hồn 10 tỷ đồng Lợi ích hốn đổi tín dụng Ngân hàng chủ động quản lý danh mục rủi ro dễ dàng chuyển đổi danh mục rủi ro tín dụng 3.2.8.3 Chứng khốn hóa khoản vay Chứng khốn hóa q trình tài cấu, tài sản chấp khác người vay tập hợp đóng gói dùng làm đảm bảo để phát hành trái phiếu (gọi chung trái phiếu đảm bảo tài sản) Tiền từ người mua chứng khoán chuyển đến tổ chức tài cho vay chấp để tổ chức cho người đem chấp tài sản vay tiền Chứng khốn hóa trình đưa tài sản chấp sang thị trường thứ cấp nơi mà chúng trao đổi lại Do đó, biến tài sản chậm khoản thành chứng khốn khoản cao Có bốn loại chủ thể kinh tế chủ yếu liên quan đến q trình chứng khốn hóa, là: 1) Người chấp vay, 2) Tổ chức tập hợp đóng gói tài sản chấp phát hành chứng khoán, 3) Nhà đầu tư mua bán chứng khoán, 4) Tổ chức tín dụng cho vay Với bốn loại chủ thể kinh tế thay hai loại người chấp - vay tổ chức tín dụng cho vay, rủi ro chuyển từ tổ chức tài sang nhà đầu tư trái phiếu đảm bảo tài sản Việc gộp nhiều loại tài sản chấp khác vào tập hợp hình thức phân tán rủi ro Vì thế, có cách gọi trung gian tài tham gia vào chứng khốn hóa người tạo phân tán rủi ro Hai loại chủ thể kinh tế trung 86 gian người vay tổ chức tín dụng cho vay đóng vai trị trung gian - mơi giới, nên giúp cho người vay tổ chức tín dụng dễ “gặp nhau” Ngồi ra, chứng khốn hóa cịn giúp giảm chi phí huy động tài Dù người vay có mức xếp hạng tín nhiệm khơng cao với tài sản đem chấp tốt chứng khốn đảm bảo tài sản xếp hạng tín nhiệm cao dễ bán Chính thế, chứng khốn hóa tạo thuận lợi cho việc vay cho vay chấp 3.4 Một số đề xuất giúp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành 3.3.1 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Ngân hàng Nhà nước có chức thu thập thông tin doanh nghiệp, cá nhân thông qua việc nhận thơng tin từ tổ chức tín dụng ngồi nước có hoạt động Việt Nam Trong năm qua, thông tin mà CIC thuộc ngân hàng nhà nước cung cấp cho tổ chức tín dụng nguồn tin quan trọng việc thẩm tra thẩm định khách hàng vay vốn Tuy nhiên, hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng CIC cịn hạn chế Đó thơng tin doanh nghiệp mà trung tâm cung cấp cho tổ chức tín dụng có độ trễ tương đối lớn, thơng tin thường có tính cập nhật khơng cao, nhiều thơng tin cung cấp cịn chưa xác, chưa có phân tích đánh giá cụ thể tình hình doanh nghiệp có cảnh báo kịp thời, thời gian cung cấp thông tin cịn chưa nhanh Chính vậy, thời gian tới, NHNN mà trực tiếp CIC nên xem xét để có giải pháp nâng cao vai trị hiệu hoạt động để tạo nguồn thông tin quan trọng, kịp thời cho NHTM, cảnh báo rủi ro, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Một số biện pháp NHNN nên xem xét thực hiện: - Phối hợp chặt chẽ với NHTM, mạng thông tin quốc gia, quan quản lý nhà nước để thu thập thêm thông tin tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình quan hệ tín dụng cá nhân tổ chức kinh tế, không dừng lại liệu tài tình trạng nợ đơn điệu Cần có biện pháp phù hợp để 87 ngân hàng thương mại thấy quyền lợi kèm với trách nhiệm cung cấp, báo cáo thơng tin tín dụng với trung tâm - Thực tham khảo thông tin từ tổ chức, ngân hàng giới pháp nhân nước thực hoạt động Việt Nam - Xây dựng, củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng công nghệ thông tin, đẩy mạnh việc thu thập, xử lý cung cấp thông tin nhằm hỗ trợ có hiệu cho tổ chức tín dụng phục vụ cho giám sát Ngân hàng nhà nước - Phối hợp với tra NHNN, NHNN chi nhánh việc đôn đốc, kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin TCTD, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời đơn vị vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng, khơng thực cung cấp thông tin, cung cấp thông tin không kịp thời - Cập nhật thơng tin tín dụng khách hàng cách đầy đủ, thường xuyên - Phát triển thêm công tác dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 3.3.2 Nâng cao vai trị, vị Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước với vai trò quan quản lý trực tiếp hoạt động NHTM nên xem xét thực số biện pháp sau: - Thứ nhất, nâng cao vị NHNN, đảm bảo NHNN ngân hàng trung ương thực sự, độc lập tự chủ xây dựng điều hành sách tiền tệ Chính sách tiền tệ phải phù hợp với chế thị trường, phù hợp với trình hội nhập kinh tế quốc tế, linh hoạt, đảm bảo ổn định tiền tệ, kiểm sốt lạm phát, bảo đảm an tồn hệ thống tiền tệ – ngân hàng, góp phần tạo dựng mơi trường vĩ mô thuận lợi cho tăng trưởng kinh tế xóa đói giảm nghèo - Thứ hai, hồn thiện hệ thống văn sách: Để phát triển kinh tế, đặc biệt giai đoạn hội nhập kinh tế ngày sâu rộng kinh tế Việt Nam, việc hồn thiện hệ thống văn sách NHNN có ý nghĩa quan trọng việc điều hành hoạt động NHTM tất hoạt động Chính vậy, u 88 cầu đặt NHNN nên xem xét tiếp tục hoàn thiện hệ thống văn bản, đảm bảo hoạt động NHTM an toàn hiệu phù hợp với quy định, quy ước yêu cầu trình hội nhập ngành ngân hàng Việt Nam - Thứ ba, đẩy nhanh tiến độ đại hoá ngân hàng Thực nâng cấp hệ thống máy móc thiết bị, chương trình, đảm bảo cho hệ thống tốn nhanh chóng, xác - Thứ tư, nâng cao chất lượng hoạt động tra NHTM: Công tác tra hoạt động tín dụng cần thực thường xuyên nâng cao tình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng…giúp đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Q trình tra cần phịng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng ngân hàng mà hệ thống + Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Ngân hàng Nhà nước; + Tiếp tục ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Uỷ ban Basel, việc tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra; kiểm tra hoạt động ngân hàng 89 KẾT LUẬN Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Việt Nam nay, tín dụng hoạt động đem lại thu nhập chủ yếu song tiềm ẩn rủi ro cao Chính vậy, quản lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng nhiệm vụ quan trọng quản trị điều hành NHTM, đặc biệt bối cảnh kinh tế Việt Nam giai đoạn hội nhập, ngày phải tiến gần đến với thông lệ quốc tế để tồn phát triển bền vững Mặc dù, công tác BIDV Hà Thành đạt kết bước đầu khả quan nhiên số tồn tại, hạn chế cần tiếp tục hoàn thiện Với đề tài “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành”, tác giả mong muốn đóng góp phần kiến thức, cơng sức nghiên cứu cơng tác quản lý rủi ro tín dụng BIDV Hà Thành Luận văn khái quát lại sở lý luận chung rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, sâu vào phân tích, đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng BIDV Hà Thành, từ đưa số giải pháp hữu ích cho cơng tác phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng BIDV Hà Thành thời gian tới Tuy nhiên, kinh tế nước ta phát triển chưa hồn thiện, bên cạnh hạn chế thông tin thực tiễn kiến thức khoa học … nên có số giải pháp cịn mang tính lý thuyết mang tính định hướng nghiên cứu, cần có thời gian để áp dụng Do cần nhiều đóng góp, bổ sung để số giải pháp có tính thực tiễn cao giàu khả áp dụng thực tế công tác quản lý rủi ro tín dụng BIDV Hà Thành thời gian khơng xa TÀI LIỆU THAM KHẢO Fredric S.Mishkin (2001), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật, Hà Nội Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2006), Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, Hà Nội Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành (2009, 2010, 2011, 2012), Báo cáo hoạt động kinh doanh BIDV Hà Thành năm 2009, 2010, 2011, 2012, Hà Nội Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành (2013), Báo cáo tổng kết 10 năm hoạt động, Hà Nội Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam (2008), Quy định Chức nhiệm vụ, Quy trình cấp tín dụng, Hà Nội Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài 2001, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Giao thông vận tải, Hà Nội TS Phạm Tiến Thành (2009), Quản trị rủi ro góc độ ngân hàng, Hà Nội 10 TS Trương Quốc Cường (2009), Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại, Tạp chí Thị trường tài tiền tệ, (Số 11), tr.33-35 11 Trần Đình Định (2008), Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam, Nhà xuất Tư pháp, Hà Nội PHỤ LỤC Phụ lục 1: Trọng số nhóm tiêu phi tài DN có vốn ST Các tiêu T DNNN DN đầu tư nước Khác Khả trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ (%) Trình độ quản lý (%) 28 26 28 Quan hệ với Ngân hàng (%) 37 37 37 Các nhân tố bên (%) 10 10 11 19 20 19 100 100 100 Các đặc điểm hoạt động khác (%) Tổng sô (%) (Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV) Phụ lục 2: Trọng số phần tài phi tài Báo cáo tài Báo cáo tài kiểm tốn khơng kiểm tốn Các tiêu tài (%) 35 30 Các tiêu phi tài (%) 65 65 Chỉ tiêu (Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV) Phụ lục 3: Kết xếp hạng tín nhiệm khách hàng Điểm Xếp loại 90 - 100 AAA 83 - 90 AA 77- 83 A 71 - 77 BBB 65 - 71 BB 59 - 65 B 53 - 59 CCC 44 - 53 CC 35 - 44 C Ít 35 D (Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV) Phụ lục 4: Đặc điểm chung mức độ rủi ro khách hàng theo hạng STT Mức xếp hạng Ý nghĩa Đây mức xếp hạng cao Khả hoàn trả AAA khoản vay khách hàng xếp hạng đặc biệt tốt Khách hàng xếp hạng AA có lực trả nợ khơng AA nhiều so với khách hàng xếp hạng cao Khả hoàn trả khoản nợ khách hàng xếp hạng tốt Khách hàng xếp hạng A có nhiều khả chịu tác động tiêu cực yếu tố bên điều A kiện kinh tế khách hàng xếp hạng cao Tuy nhiên khả trả nợ đánh giá tốt Khách hàng xếp hạng BBB có số cho thấy khách hàng hồn tồn có khả hồn trả đầy đủ BBB khoản nợ Tuy nhiên, điều kiện kinh tế bất lợi thay đổi yếu tố bên ngồi có nhiều khả việc làm suy giảm khả trả nợ khách hàng Khách hạng xếp hạng BB có nguy khả trả nợ nhóm từ B đến D Tuy nhiên, khách hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn BB ảnh hưởng từ điều kiện kinh doanh, tài kinh tế bất lợi, ảnh hưởng có khả dẫn đến suy giảm khả trả nợ khách hàng Khách hàng xếp hạng B có nhiều nguy khả trả nợ khách hàng nhóm BB Tuy nhiên, B thời khách hàng có khả hoàn trả khoản vay Các điều kiện kinh doanh, tài kinh tế nhiều khả ảnh hưởng đến khả thiện chí trả nợ khách hàng Khách hàng xếp hạng CCC thời bị suy giảm khả trả nợ, khả trả nợ khách hàng phụ CCC thuộc vào độ thuận lợi điều kiện kinh doanh, tài kinh tế Trong trường hợp có yếu tố bất lợi xảy ra, khách hàng nhiều khả không trả nợ CC Khách hàng xếp hạng CC thời bị suy giảm nhiều khả trả nợ Khách hàng xếp hạng C trường hợp thực C thủ tục xin phá sản có động thái tương tự việc trả nợ khách hàng trì Khách hàng xếp hạng D trường hợp khả 10 D trả nợ, tổn thất thực xảy ra; không xếp hạng D cho khách hàng mà việc khả trả nợ dự kiến (Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV)