GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
Sự cần thiết của đề tài nghiên cứu
Từ những ngày đầu của năm 2020, Nghị quyết 01/NQ-CP ngày 01/01/2020 về nhiệm vụ, giải pháp thực hiện Kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội và Dự toán ngân sách nhà nước do chính phủ ban hành cho thấy năm 2020 là một năm có ý nghĩa đặc biệt quan trọng, là năm cuối cùng thực hiện kế hoạch phát triển kinh tế xã hội 5 năm 2016-2020, chuẩn bị và tạo đà cho kế hoạch 5 năm 2021-2025 và chiến lược 10 năm 2021-2030 Bên cạnh đó, tình hình thế giới và trong nước tiếp tục có những thách thức, biến động khó lường, chính vì vậy cần thực hiện quyết liệt và có định hướng, xác định đâu là những mục tiêu quan trọng, trọng tâm cần thực hiện hàng đầu Theo Chỉ thị 01/CT-NHNN ngày 03/01/2020 về tổ chức và thực hiện nhiệm vụ trọng tâm của ngành ngân hàng có nêu một trong những nhiệm vụ trọng tâm quan trọng là phấn đấu năm
2020 đưa tỷ lệ nợ xấu nội bảng xuống dưới 2%.
Trong những năm gần đây, Việt Nam được đánh giá là nền kinh tế tích cực với những chỉ số thể hiện tăng trưởng của nền kinh tế ấn tượng trong năm 2019, theo báo cáo của Tổng cục thống kê cụ thể cuối năm 2019: Tăng trưởng GDP đạt 7,02%; kim ngạch xuất khẩu hàng hóa đạt 263 tỷ USD, tăng 8,1%, quy mô nền kinh tế đạt gần 263 tỷ USD cùng với chỉ số lạm phát ở mức kiểm soát 2,7% và không thể không nhắc đến là chỉ số tăng trưởng tín dụng đạt 12,1% Mức tăng trưởng tín dụng luôn đi đôi với những rủi ro tín dụng, nhất là dưới sự ảnh hưởng nghiêm trọng của dịch bệnh Covid-19 ở khắp nơi trên thế giới dự báo kéo theo một cuộc khủng hoảng y tế, xã hội và kinh tế chưa từng có tiền lệ Theo Báo cáo giữa năm của Liên Hợp Quốc, kinh tế thế giới giảm3,2% trong năm 2020, tăng trưởng GDP năm 2020 dự kiến sẽ giảm xuống -5%, sự phục hồi của các nền kinh tế hậu Covid-19 được báo trước là sẽ chậm, càng cho thấy những quan tâm hàng đầu theo Chỉ thị 01/CT- NHNN đã và đang hiện diện cấp bách hơn nữa.Chính phủ Việt Nam đã có sự chuẩn bị rất tốt để hạn chế ảnh hưởng của dịch bệnh,nhưng tác động của đại dịch đến nền kinh tế là không thể tránh khỏi Theo thống kê các ngân hàng đa phần đều có nợ xấu tăng, ước tính gần đây nhất theo số liệu Ngân hàng nhà nước (NHNN) đã có đến 2 triệu tỷ đồng dư nợ cho vay bị ảnh hưởng bởi dịch bệnh,chiếm đến 23% tổng tín dụng của toàn hệ thống Từ năm 2017, tỷ lệ nợ xấu ngành ngân hàng tăng từ 1,10% lên 1,18% vào năm 2020.
Theo BCTC của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển – Việt Nam (BIDV) công bố năm 2020, mức gia tăng nợ nhóm 5 tăng 21% so với đầu năm, lên đến 16.525 tỷ đồng, sự gia tăng các nhóm nợ được xếp vào hàng kém chất lượng là khá cao và cần có những giải pháp hiệu quả xử lý nhanh chóng, tháo gỡ dòng vốn bị thắt nút đó Sau Covid-19 là thời gian để các ngân hàng nhìn lại cho mình một bước phát triển dài hạn sau giai đoạn biến động từ khó khăn thanh khoản và nợ xấu, tái cơ cấu đến hồi phục tăng trưởng lợi nhuận Trong bài luận văn này, tác giả tìm hiểu về những hạn chế trong công tác xử lý nợ xấu hiện tại tại ngân hàng BIDV, từ đó đưa ra giải pháp giúp giải quyết nợ xấu một cách nhanh chóng và triệt để hơn trong việc xử lý nợ tại Trung tâm xử lý nợ ngân hàng BIDV, làm cơ sở áp dụng chung cho các chi nhánh Đó cũng là nguyên nhân tác giả chọn đề tài “ Giải pháp xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam.”
Mục tiêu và câu hỏi nghiên cứu
Mục tiêu nghiên cứu tổng quát:
Tín dụng tại các ngân hàng hiện vẫn là hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu, được ví von như dòng máu lưu thông trong nền kinh tế, một khi bị đông lại sẽ tạo nên sự mất cân đối trong thanh toán thương mại sản xuất, tuy nhiên nghiệp vụ này cũng tiềm ẩn rủi ro rất lớn Tỷ lệ nợ xấu cao nếu không kiểm soát và xử lý kịp thời thì không chỉ gây tổn thất về tài sản cho ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến nền kinh tế, nguy cơ gây ra cuộc khủng hoảng rút tiền hàng loạt và phá sản là khó tránh khỏi Chính vì vậy, xử lý triệt để nợ xấu luôn là mục tiêu ưu tiên hàng đầu của hệ thống ngân hàng.
Mục tiêu nghiên cứu cụ thể:
/ Phân tích về thực trạng nợ xấu và hoạt động xử lý nợ xấu tại ngân hàng BIDV, qua đó làm rõ những ưu, nhược điểm và hạn chế trong công tác xử lý nợ xấu.
^ Đề xuất một số giải pháp để hoạt động xử lý nợ xấu được hiệu quả và nhanh chóng hơn, phù hợp với tình hình hiện nay.
/ Tình hình và công tác xử lý nợ xấu hiện nay tại ngân hàng BIDV như thế nào? Những ưu điểm và hạn chế trong công tác xử lý nợ là gì?
^ Giải pháp nào để xử lý nợ xấu được hiệu quả và nhanh chóng hơn, phù hợp với tình hình thực tế hiện nay tại ngân hàng?
Phương pháp nghiên cứu
Luận văn kết hợp nhiều phương pháp, gồm:
• Thứ nhất là phương pháp phân tích, tổng hợp các khái niệm, quy định, số liệu
• Thứ hai là phương pháp so sánh số liệu tập trung ở Chương 4.
• Thứ ba là phân tích, diễn giải các số liệu và nội dung trong các chương của luận văn.
• Thứ tư là nghiên cứu định tính: cụ thể là phỏng vấn sâu được 09 người, gồm 03 chuyên viên xử lý nợ tại trung tâm Xử lý nợ ngân hàng BIDV và 06 chuyên viên tạiBIDV chi nhánh Hóc Môn.
Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
• Thứ nhất, đối tượng nghiên cứu của đề tài là nợ xấu và hoạt động xử lý nợ xấu hiện nay tại ngân hàng BIDV.
• Thứ hai, đối tượng thực hiện khảo sát phỏng vấn là những chuyên viên tại chi nhánh ngân hàng BIDV Hóc Môn và trung tâm Xử lý nợ ngân hàng BIDV, đã và đang công tác với thời gian công tác trên 4 năm, tác giả lựa chọn mẫu ngẫu nhiên thuận tiện.
Thứ nhất là về không gian:
Trong phạm vi nhất định, luận văn tập trung nghiên cứu các phương pháp xử lý nợ thực tiễn tại ngân hàng BIDV, tìm hiểu về những quy định liên quan đến hoạt động xử lý nợ tại Việt Nam hiện nay Bên cạnh đó, luận văn có tham khảo thêm kinh nghiệm tại Hàn Quốc và Malaysia.
Thứ hai là về thời gian:
Số liệu được cập nhật theo báo cáo tài chính và báo cáo về dữ liệu nợ xấu thuộc trung tâm Xử lý nợ tại ngân hàng BIDV từ đầu năm 2017 đến hết năm 2020 Việc tiến hành khảo sát phỏng vấn diễn ra từ 20/09/2020 đến ngày 10/10/2020.
Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài
Về lý luận: Luận văn nghiên cứu trình bày một cách bao quát và có hệ thống về hoạt động xử lý nợ xấu tại ngân hàng BIDV.
Về thực tiễn: Trên cơ sở phân tích về nợ xấu và hoạt động xử lý nợ xấu trong giai đoạn 2017-2020 tại ngân hàng BIDV, tác giả đưa ra những nhận xét đánh giá về
4 hạn chế, tìm hiểu nguyên nhân để từ đó đề xuất những giải pháp cụ thể Kết quả nghiên cứu nếu được tham khảo và vận dụng hợp lý sẽ góp phần xử lý nợ xấu được nhanh chóng hơn.
Ngoài ra luận văn còn có thể làm tài liệu tham khảo cho sinh viên, học viên thuộc chuyên ngành, lĩnh vực có liên quan.
Kết cấu của luận văn
Chương 1: Giới thiệu đề tài
Giới thiệu tổng quan về tình hình kinh tế, về tình hình nợ xấu hiện nay và ảnh hưởng của nợ xấu đến các ngân hàng, cụ thể là tình hình nợ xấu đang ngày càng gia tăng tại ngân hàng BIDV Qua những thông tin nghiên cứu và tìm hiểu được, tác giả thấy rõ sự cấp thiết của hoạt động xử lý nợ và chọn đề tài “Giải pháp xử lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam” cho bài luận văn của mình.
Chương 2: Tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam và một số biểu hiện tồn tại trong công tác xử lý nợ xấu tại ngân hàng
Giới thiệu về ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam BIDV, về tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 2017-2020, về mục tiêu và nguyên tắc xử lý nợ xấu, khung pháp lý, quy trình quy định đang áp dụng trong xử lý nợ xấu và một số biểu hiện tồn tại trong công tác xử lý nợ xấu tại ngân hàng BIDV hiện nay.
Chương 3: Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu
Dựa trên những tìm hiểu về các quy trình quy định và khung pháp lý về nợ xấu đang được áp dụng tại Việt Nam hiện nay, về mô hình xử lý nợ đã được áp dụng một cách hiệu quả tại Hàn Quốc và Malaysia Tác giả kết hợp phương pháp phỏng vấn sâu các chuyên viên đang công tác trong hoạt động xử lý nợ tại ngân hàng BIDV.
Chương 4: Thực trạng nợ xấu và công tác xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Tác giả phân tích số liệu về tình hình nợ xấu kết hợp với kết quả phỏng vấn thu được để hiểu rõ về thực trạng xử lý nợ xấu hiện nay tại ngân hàng BIDV.
Chương 5: Giải pháp xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Từ những thông tin đã tổng hợp được, phân tích về những khó khăn hạn chế hiện tại đó, tác giả đề xuất giải pháp giúp cho hoạt động xử lý nợ được nhanh chóng,hiệu quả hơn tại ngân hàng BIDV.
Trong nội dung chương 1, tác giả trình bày lý do lựa chọn đề tài “Giải pháp xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam” Ngân hàng BIDV là một trong những trụ cột của ngành ngân hàng nhưng nợ xấu hiện tại vẫn đang ở mức cao Trong giai đoạn kinh tế khó khăn sắp tới, nợ xấu càng đáng lo ngại và trở nên cấp bách hơn nữa, ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng và ảnh hưởng trực tiếp tới thu nhập của các cán bộ nhân viên Là một cán bộ nhân viên ngân hàng BIDV đang công tác tại chi nhánh Hóc Môn, tác giả hiểu rằng hoạt động xử lý nợ xấu hiện nay là vô cùng quan trọng và cần thiết, là cơ sở cho việc hình thành đề tài nghiên cứu.
Qua những nghiên cứu, tìm hiểu hệ thống các quy định, khảo sát phỏng vấn anh/ chị chuyên viên đang thực hiện công tác xử lý nợ tại ngân hàng BIDV với mong muốn hiểu được những khó khăn, từ đó đưa ra giải pháp vào thực tiễn tại trung tâm Xử lý nợ của BIDV, là cơ sở áp dụng chung cho các chi nhánh trong hệ thống Chương 1 là phần giới thiệu một cách tổng quan trước khi tác giả đi vào nội dung chi tiết các chương tiếp theo về hoạt động tại ngân hàng BIDV Kết thúc chương là phần trình bày tóm tắt về bố cục của bài nghiên cứu để có thể hiểu tổng quát về nội dung trình bày của luận văn.
THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Tổng quan về quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Ngày 26/4/1957, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDV được thành lập, là một trong những định chế tài chính lâu đời nhất tại Việt Nam trong lĩnh vực tài chính ngân hàng BIDV không chỉ là sự lựa chọn, tín nhiệm của các tổ chức kinh tế, các doanh nghiệp và cá nhân sử dụng dịch vụ tài chính ngân hàng trong nước mà còn có uy tín trên thị trường quốc tế Bên cạnh đó, BIDV phát triển và luôn đồng hành cùng với những mục tiêu, nhiệm vụ trọng tâm của đất nước qua các thời kỳ:
- Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam (1957-1981)
- Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam (1981-1989)
- Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - BIDV (1989-2012)
- Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - BIDV từ 01/05/2012 BIDV luôn cố gắng đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ, ưu tiên phát triển ngân hàng số, đa dạng hóa nền khách hàng, đẩy mạnh hoạt động bán lẻ, chuyển dịch cơ cấu nhằm tăng tỷ trọng thu nhập từ hoạt động dịch vụ phi tín dụng Ngoài ra, BIDV luôn đẩy mạnh nâng cao và phát triển chuyên môn đội ngũ nhân sự; phát triển thương hiệu BIDV ngày càng có giá trị trên thị trường trong nước và quốc tế.
+ Khách hàng cá nhân: tăng trưởng 14% đạt 11,6 triệu khách hàng trong năm 2020, chiếm 11,9% dân số cả nước.
+ Khách hàng doanh nghiệp (KHDN): tăng tỷ trọng KHDN, SME, FDI và giảm dần phụ thuộc KHDN lớn.
- Khách hàng doanh nghiệp lớn: với hơn 3.100 khách hàng hiện tại, phát triển được 44 khách hàng mới trong năm 2020.
- Khách hàng SME: đạt 309.000 khách hàng, khách hàng mới đạt gần 26.000 khách hàng, tăng trưởng 8% so với năm 2019.
- Khách hàng doanh nghiệp FDI: so với năm 2019 tăng trưởng 7%, thêm 339 khách hàng mới, đạt 5.500 khách hàng trong năm 2020.
+ Khách hàng định chế tài chính: năm 2020 đạt 2.800 khách hàng.
BIDV hiện có tổng số 191 chi nhánh khắp 63 tỉnh thành toàn quốc, thành lập mới
35 phòng giao dịch trong năm 2020, ngoài ra còn có các chi nhánh và phòng giao dịch tại các nước khác như Lào, Campuchia, Nga, …
Bên cạnh đó, trong năm 2020 ngân hàng BIDV cũng đã tự phát triển và đưa vào sử dụng được hơn 71 phần mềm, triển khai thêm nhiều sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại.
Riêng trong năm 2020, ngân hàng BIDV chi gần 200 tỷ đồng triển khai 63 chương trình an sinh xã hội, cán bộ nhân viên BIDV cũng đóng góp trên 73 tỷ đồng ủng hộ miềnTrung và các chương trình, quỹ, cơ sở phòng chống dịch bệnh Covid- 19 BIDV cũng đã nộp 8.550 tỷ đồng vào ngân sách năm 2020, nằm trong top đầu những doanh nghiệp nộp thuế lớn nhất Việt Nam.
Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam 7 2.3 Mục tiêu và nguyên tắc xử lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt
Theo Báo cáo tài chính năm 2020, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam BIDV tiếp tục duy trì vị trí ngân hàng TMCP có quy mô tài sản lớn nhất tại Việt Nam, tổng tài sản tăng trưởng 1,8% so với 2019, đạt 1.516.685 tỷ đồng.
Cơ cấu tài sản cải thiện theo hướng bền vững với tỷ trọng tài sản sinh lời trên tổng tài sản tăng 0,7% và đạt 95,8%.
HÌNH 2.1: Tổng tài sản giai đoạn 2017-2020 tại ngân hàng BIDV
(Nguồn: Báo cáo tài chính ngân hàng BIDV)
Năm 2020, giá trị vốn hóa thị trường của BIDV đạt 193.000 tỷ đồng, giữ vị trí thứ
5 trên thị trường chứng khoán Việt Nam Với cơ cấu sở hữu hiện tại, NHNN vẫn chiếm phần lớn với gần 81% cổ phần tại BIDV, thứ hai là KEB Hana Bank với 15% và 4% còn lại là thuộc sở hữu của các cổ đông khác.
HÌNH 2.2 Tỷ lệ cơ cấu sở hữu năm 2020 tại ngân hàng BIDV
(Nguồn: Website bidv.com.vn)
Bảng 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng BIDV 2017-2020 Đơn vị: 1.000.000 VNĐ
Tổng doanh thu(*) 89,169,923 102,455,178 115,351,416 117,452,648 Tổng lợi nhuận trước thuế 8,665,177 9,472,505 10,732,209 9,026,243 Tổng chi phí 51,634,287 59,891,334 69,531,618 71,142,633 Lợi nhuận ròng(**) 6,786,710 7,357,869 8,368,491 6,996,622
(*): Bao gồm doanh thu thuần hàng hóa và dịch vụ, doanh thu tài chính và doanh thu khác
(**): Trừ lợi nhuận sau thuế của cổ đông thiểu số (nếu có).
(Nguồn: Báo cáo tài chính ngân hàng BIDV)
Trong năm 2020, ngân hàng BIDV có tổng thu nhập tăng trưởng 3,2% đạt 124.668 tỷ so với năm 2019 Cụ thể như sau:
Nguồn vốn huy động: đạt 1.402.248 tỷ vào ngày 31/12/2020, chiếm 11% thị phần
HNgân hàng Nhà nước Việt Nam (SBV)
H KEB Hana Bank, Co.,Ltd u
% trong toàn ngành, đảm bảo được an toàn thanh khoản trong hệ thống, trong đó huy động vốn tổ chức, dân cư tăng 9,1% đạt 1.295.533 tỷ.
Cơ cấu huy động vốn: BIDV đã phát hành thành công hơn 23.700 tỷ trái phiếu tăng vốn Trong năm 2020, huy động vốn không kỳ hạn (KKH) bình quân so với năm 2019 tăng trưởng 14,9%, tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn trên tổng huy động vốn bình quân cũng tăng 0,7% và đạt 14,5%.
Trong hoạt động cho vay, tổng dư nợ tín dụng và đầu tư tăng 8,5%, đạt 1.438.520 tỷ so với năm 2019 Dư nợ tín dụng về thị phần cho vay tổ chức kinh tế và dân cư đứng đầu trong khối những ngân hàng TMCP, đạt 1.230.569 tỷ.
HÌNH 2.3 : Cho vay khách hàng giai đoạn 2017-2020 tại BIDV
(Nguồn: Báo cáo tài chính ngân hàng BIDV)
Cơ cấu hoạt động cho vay: tập trung đúng lĩnh vực cần ưu tiên theo định hướng của Chính phủ Cho vay các phân khúc khách hàng mục tiêu và theo kỳ hạn tăng trưởng tốt với:
+ Khối bán lẻ: dư nợ tăng trưởng 13,7% so với năm 2019, chiếm tỷ trọng lớn nhất các phân khúc khách hàng với 35,7% tổng dư nợ tín dụng.
+ Khối bán buôn: có số lượng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa (SME) đạt gần 310 nghìn, tăng 6,2% so với năm 2019, chiếm 40% số lượng doanh nghiệp SME của cả nước, dư nợ tăng trưởng tốt với 16%, chiếm 27% tổng dư nợ tín dụng.
+ Theo loại tiền: Chuyển dần từ quan hệ vay mượn sang mua bán ngoại tệ theo đúng định hướng, chủ trương của Chính phủ Cho vay VND có sự tăng trưởng, cho vay ngoại tệ được kiểm soát.
+ Theo kỳ hạn: Dư nợ trung dài hạn trên tổng dư nợ là 37%, tăng 7,4% so với đầu năm.
Bảng 2.2 Dư nợ theo kỳ hạn tại ngân hàng BIDV giai đoạn 2017-2020 Đơn vị: 1.000VNĐ
Nợ trung hạn (từ 1 đến 5 năm) 81,745,839 71,538,449 71,220,522 70,325,370
Nợ dài hạn (trên 5 năm)
(Nguồn: Báo cáo tài chính ngân hàng BIDV)
H Nợ ngẳn hạn i Nợ trung hạn M Nợ dài hạn
HÌNH 2.4 Cơ cấu nợ theo kỳ hạn năm 2020 tại ngân hàng BIDV
(Nguồn: Báo cáo tài chính ngân hàng BIDV)
+ Theo lĩnh vực kinh doanh: duy trì tăng trưởng tín dụng các lĩnh vực ưu tiên trong bối cảnh dịch Covid-19 Các lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro như lĩnh vực bất động sản, chứng khoán, cho vay dự án BT, BOT tăng trưởng thấp hơn so với tăng trưởng toàn ngành: BĐS tăng trưởng 1,9% trong khi toàn ngành tăng 11,9% dư nợ lĩnh vực chứng khoán tăng 10% trong khi toàn ngành tăng 15%; cho vay các dự án BT, BOT trong lĩnh vực giao thông giảm 4,8% trong khi toàn ngành chỉ giảm 1,8%.
Các chỉ tiêu an toàn khác:
+ Áp dụng theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, tỷ lệ nợ xấu được kiểm soát ở mức 1,54%.
+ Trích DPRR được thực hiện đầy đủ Tính đến 31/12/2020 dư quỹ dự phòng rủi ro là 19.056 tỷ.
+ Theo Thông tư 41/2016-TT-NHNN ngày 30/12/2016, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu đáp ứng theo quy định, đạt trên 8% toàn hệ thống.
+ Tỷ lệ cho vay trên tổng huy động giảm dần qua các quý trong năm, xoay quanh mức 86-87%.
+ Tỷ lệ vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn duy trì trong khoảng 26%-28%, thấp hơn quy định là dưới 40%.
Hoạt động thu dịch vụ:
Tổng thu nhập ròng tăng 4% so với 2019, đạt 50.037 tỷ, cao nhất hệ thống ngân hàng TMCP, cụ thể:
+ Thu dịch vụ ròng đạt 7.219 tỷ tăng trưởng 19,6% so với năm 2019 Trong đó:
Thu dịch vụ bảo hiểm tăng trưởng 81%; Thu từ thanh toán ngân hàng điện tử tăng 61%; Thu từ tài trợ thương mại tăng 28%, Thu từ dịch vụ không gồm phí bảo lãnh tăng trưởng 23,4% đạt 5.266 tỷ.
+ Thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối đạt 1.732 tỷ, so với năm 2019 tăng
15,9%, nằm trong TOP 3 những ngân hàng có thị phần mua bán ngoại tệ lớn nhất thị trường.
+ Tổng thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư năm 2020 đạt 154 tỷ, hoàn thành
+ Lợi nhuận trước thuế của Khối công ty trực thuộc đạt 748 tỷ, vượt 58% kế hoạch năm 2020; Lợi nhuận trước thuế khối Liên doanh, liên kết đạt 632 tỷ, vượt 11% kế hoạch năm.
HÌNH 2.5: Thu nhập từ hoạt động dịch vụ giai đoạn 2017-2020 tại BIDV
(Nguồn: Báo cáo tài chính ngân hàng BIDV)
Cơ cấu về thu dịch vụ: tăng trưởng trên 34,6%, nổi bật như:
• Thu dịch vụ thẻ tăng trưởng tốt, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng.
• Tổng thu ròng dịch vụ thanh toán tăng trưởng 14% so với năm 2019, đạt 2.720 tỷ đồng.
• Thanh toán ngân hàng điện tử tăng 82%, số lượng giao dịch xếp thứ 3 về số lượng đạt gần 150 triệu BIDV cũng kết nối với nhiều công ty Fintech nhằm đưa các dịch vụ trung gian thanh toán vào sử dụng như dịch vụ thanh toán trực tuyến, ví điện tử, hỗ trợ thu hộ chi hộ
HÌNH 2.6 Cơ cấu lãi giai đoạn 2018-2020 tại ngân hàng BIDV
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ngân hàng BIDV)
Theo chỉ đạo của NHNN về việc hỗ trợ khách hàng khó khăn do ảnh hưởng
Covid-19, BIDV đã chủ động giảm thu nhập hơn 6.400 tỷ để miễn giảm lãi, phí, cơ cấu nợ Lợi nhuận trước thuế đạt 9.026 tỷ, tăng 4,8% so với năm 2019 Tỷ suất lợi nhuận trên tài sản ROA đạt 0,48% và lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu ROE đạt 9,18%.
Ngân hàng BIDV cũng đã nộp vào ngân sách nhà nước gần 27.900 tỷ đồng giai đoạn từ
2.3 Mục tiêu và nguyên tắc xử lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
2.3.1 Mục tiêu xử lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
^ Thứ nhất là đẩy mạnh công tác xử lý nợ xấu, nợ tiềm ẩn, nợ hạch toán ngoại bảng để hoàn thành Phương án cơ cấu lại ngân hàng BIDV giai đoạn 2016-2020. s Thứ hai là phấn đấu đạt chỉ tiêu thu nợ ngoại bảng trong năm 2020.
^ Thứ ba là nâng cao năng lực tài chính và tăng trích lập dự phòng rủi ro, tất toán trái phiếu VAMC bằng sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng.
2.3.2 Nguyên tắc xử lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
^ Thứ nhất là phải đảm bảo tuân thủ đúng trình tự, thủ tục, thẩm quyền theo đúng quy định của pháp luật, các văn bản chế độ của ngân hàng BIDV.
^ Thứ hai là phải thực hiện một cách khách quan, công khai, minh bạch.
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Cơ sở lý thuyết về nợ xấu
3.1.1 Những vấn đề cơ bản của nợ xấu a.Khái niệm nợ xấu
Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhóm nợ dưới tiêu chuẩn, nhóm nợ nghi ngờ và nhóm nợ có khả năng mất vốn theo QĐ493/2005 của Thống đốc ngân hàng Nhà nước ngày 22/4/2005 về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng; QĐ số 18/2007 QĐ – NHNN ngày 25/4/2007 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quyết định 493 Ngoài ra, Ủy ban Basel cũng xác định khoản nợ không có khả năng thu hồi nợ khi một trong hai khả năng sau xảy ra:
+ Người vay đã quá hạn trả nợ trên 90 ngày.
+ Khả năng trả nợ đáng lo ngại.
Như vậy, tại Việt Nam định nghĩa về nợ xấu cơ bản được xác định dựa trên yếu tố thời hạn trả nợ và khả năng thu hồi nợ Quan điểm về nợ xấu cũng có thay đổi theo hướng ngày càng chặt chẽ hơn, phạm vi những đối tượng bị coi là nợ xấu cũng được mở rộng, có sự tương đồng với thông lệ quốc tế về thời gian trả nợ, giúp phản ánh đúng tình trạng của các TCTD và kiểm soát chặt hoạt động tín dụng Qua phân tích về nợ xấu theo quan điểm Việt Nam và trên thế giới, có thể rút ra một cách hiểu chung nợ xấu là những khoản nợ đã quá hạn một thời gian nhất định (thông lệ chung là trên 90 ngày) hoặc được nhận thấy là không có khả năng thu hồi gốc và lãi khi đến hạn. b.Phân loại nợ xấu
Cũng theo Quyết định 493/2005 của Thống đốc ngân hàng Nhà nước ngày 22/4/2005 về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng; quyết định số 18/2007 QĐ– NHNN ngày 25/4/2007 về việc sửa đổi, bổ sung quyết định 493 thì nợ xấu được xác định cụ thể như sau:
+ Nhóm nợ dưới tiêu chuẩn hay nợ nhóm 3:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại;
+ Nhóm nợ nghi ngờ hay nợ nhóm 4:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại;
+ Nhóm nợ có khả năng mất vốn hay nợ nhóm 5:
+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
+ Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý.
+ Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại;
+ Nợ đủ tiêu chuẩn được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
+ Nợ cần chú ý được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
+ Nợ dưới tiêu chuẩn được đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn, khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
+ Nợ nghi ngờ là khả năng tổn thất cao.
+ Nợ có khả năng mất vốn không còn khả năng thu hồi, mất vốn.
Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ được quy định cụ thể như sau:
Bảng 3.1 Tỷ lệ dự phòng cụ thể theo nhóm nợ
Nhóm Loại Tỷ lệ dự phòng cụ thể
5 Nợ có khả năng mất vốn 100%
Nguồn: sbv.gov.vn năm 2005 Ngày 27/5/2013, NHNN đã ban hành Thông tư 02/2013/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN đảm bảo tiến gần với thông lệ quốc tế Thông tư này được đánh giá sẽ làm tỷ lệ nợ xấu được công bố cao hơn trước, làm căn cứ cho việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng nhiều hơn. c.Bản chất của nợ xấu:
Bản chất của nợ xấu gắn liền với bản chất của mối quan hệ tín dụng – là quan hệ kinh tế giữa người cho vay và người đi vay.
Bên cho vay tiến hành cho vay khi tin rằng, đối tượng đi vay sử dụng giá trị đó sẽ thu lại giá trị lớn hơn sau một thời gian, do đó lòng tin, thời hạn và sự hứa hẹn hoàn trả là yếu tố chính của tín dụng.
3.1.2 Các chỉ tiêu cơ bản phản ánh nợ xấu
- Tổng số nợ xấu: phản ánh chung giá trị tuyệt đối của toàn bộ khoản nợ xấu tại ngân hàng.
- Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ: đánh giá chất lượng rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Tỷ lệ này càng cao thì khả năng rủi ro càng cao.
- Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn trên tổng dư nợ: không ngân hàng nào mong tỷ lệ này cao vì đây là nhóm nợ phải trích lập dự phòng 100%.
- Tỷ lệ dự phòng rủi ro trên nợ quá hạn: cho biết khả năng bù đắp các khoản nợ xấu khi chúng chuyển thành các khoản nợ mất vốn Tỷ lệ này càng cao thì khả năng quỹ dự phòng rủi ro bù đắp được các thiệt hại có thể xảy ra càng cao và ngược lại.
3.1.3 Hậu quả của nợ xấu
Nợ xấu luôn song hành cùng hoạt động tín dụng theo mối quan hệ giữa lợi nhuận và rủi ro, khi quyết định cho vay, ngân hàng đã xác định nợ xấu đã tiềm ẩn Dựa theo chuẩn mực quốc tế, hiện nay tỷ lệ nợ xấu có thể chấp nhận được là 5%, vì khi nợ xấu ở mức độ cao sẽ ảnh hưởng đến ngân hàng và nghiêm trọng hơn là có thể dẫn đến khủng hoảng cho nền kinh tế Nợ xấu không chỉ làm ảnh hưởng đến các NHTM mà còn ảnh hưởng trực tiếp tới nền kinh tế.
+ Đối với các Ngân hàng thương mại:
Giảm lợi nhuận của ngân hàng: Khi nợ xấu xảy ra, ngân hàng không thu được lãi vay làm doanh thu thấp, lợi nhuận thu được ít hơn Bên cạnh đó, khi nợ xấu phát sinh thì các khoản chi phí khác như chi phí quản lý nợ xấu, trích lập dự phòng và chi phí liên quan cũng tăng lên đáng kể Giảm doanh thu và gia tăng chi phí làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. Ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng: việc không thu hồi được các khoản cho vay, trong khi ngân hàng vẫn phải thanh toán cho những khoản tiền gửi làm ảnh hưởng đến quá trình luân chuyển vốn, ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ mất khả năng thanh toán.
Giảm uy tín của ngân hàng: Không ai muốn gửi tiền vào ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu cao, có chất lượng tín dụng không tốt hay gây ra nhiều vụ thất thoát lớn Báo chí sẽ nêu tên và lan truyền rộng rãi, làm uy tín của ngân hàng cũng bị ảnh hưởng, kéo theo nhiều bất lợi trong hoạt động cạnh tranh với các ngân hàng khác.
+ Đối với nền kinh tế: Nếu nợ xấu phát sinh sẽ làm giảm khả năng đáp ứng vốn và cung ứng các dịch vụ ngân hàng cho nền kinh tế Mặt khác, nếu nợ xấu do khách hàng kinh doanh kém hiệu quả sẽ ảnh hưởng đến nền kinh tế do vốn ứ đọng Do đó, nợ xấu ảnh hưởng không chỉ tới hoạt động kinh doanh ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến sự phát triển nền kinh tế.
Những quy định liên quan xử lý nợ xấu tại Việt Nam
Ngay từ khi thực hiện hoạt động cấp tín dụng nợ xấu đã luôn tiềm ẩn, do đó xử lý nợ xấu nên cần ngay từ giai đoạn phòng ngừa, ngăn chặn, không đợi đến khi nợ xấu phát sinh.
(1) Nhóm quy định mang tính phòng ngừa, ngăn chặn, bao gồm: Quy định về phân loại nợ:
+ Thông tư 09/2014/TT-NHNN Đây là các văn bản yêu cầu TCTD phải thực hiện phân loại nợ vào các nhóm nợ theo các tiêu chí nhất định, thực hiện việc trích lập dự phòng rủi ro, tỷ lệ trích lập dự phòng theo mức độ của từng nhóm nợ.
Quy định về an toàn hoạt động ngân hàng gồm:
Các Thông tư này yêu cầu các TCTD phải duy trì các tỷ lệ an toàn trong suốt quá trình hoạt động của mình.
Ngoài ra các TCTD cũng phải ban hành các quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý tiền vay để bảo đảm việc sử dụng vốn vay đúng mục đích; về đánh giá chất lượng tài sản; về quản lý thanh khoản để đáp ứng được các tiêu chuẩn an toàn sẽ làm giảm nguy cơ xảy ra nợ xấu.
Quy định về thanh tra, giám sát ngân hàng:
+ Các Nghị định của chính phủ về Thanh tra giám sát ngân hàng.
Các quy định đưa ra những nội dung nhằm góp phần bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hệ thống các TCTD, hệ thống tài chính; bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền và khách hàng của TCTD.
Qua hoạt động thanh tra các TCTD, xem xét, đánh giá mức độ rủi ro, năng lực quản trị rủi ro và tình hình tài chính của các đối tượng để từ đó phát hiện, đưa ra cảnh báo với mục tiêu bảo đảm an toàn, phòng ngừa và phát hiện để ngăn chặn hành động dẫn đến vi phạm pháp luật.
Quy định về cơ cấu, gia hạn thời hạn trả nợ:
Thông tư 09/2014/TT-NHNN: quy định TCTD được xem xét, cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ như đã được phân loại trước khi cơ cấu lại thời hạn trả nợ nếu khoản nợ đáp ứng đủ các điều kiện cần thiết Bên cạnh đó, TCTD phải đáp ứng đúng quy định về các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn khi thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ.
Quy định về tái cơ cấu các TCTD: Đề án "Cơ cấu lại hệ thống các TCTD giai đoạn 2011-2015” của Thủ tướng Chính phủ đã thể hiện và được cụ thể hóa trong các quy định tại Luật Các TCTD 2010. ii) Nhóm quy định điều chỉnh trực tiếp hoạt động xử lý nợ xấu, bao gồm:
Quy định về mua bán nợ của TCTD:
Thông tư 09/2015/TT-NHNN: quy định điều chỉnh hoạt động mua bán nợ, giúp các TCTD làm sạch bảng cân đối tài chính, có thêm nguồn vốn Tuy nhiên, hoạt động mua bán nợ phải tuân theo trình tự, đáp ứng những điều kiện theo quy định của pháp luật.
Quy định về xử lý tài sản bảo đảm:
+ Nghị định Chính phủ về giao dịch bảo đảm;
+ Nghị định về bán đấu giá tài sản và các văn bản hướng dẫn của NHNN và Bộ
Quy định về khởi kiện, thi hành án:
+ Bộ Luật Tố tụng dân sự 2015
+ Luật Thi hành án dân sự 2008 Đây là những quy định đảm bảo cho quyền chủ nợ khi khách hàng vay cố tình không trả nợ, khởi kiện là bước cuối cùng.
Tại Việt Nam, Luật Phá sản không thực sự hiệu quả để xử lý nợ xấu Do đó, các TCTD cũng hạn chế sử dụng cơ chế phá sản để thu hồi nợ vay từ các con nợ. iii) Xử lý nợ xấu qua công ty quản lý tài sản:
Tại Việt Nam, các công ty mua bán nợ (AMC) trực thuộc các ngân hàng thương mại, xử lý nợ xấu trong nội bộ ngân hàng Công ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp thuộc Bộ tài chính (DATC) chủ yếu phục vụ cho việc tái cơ cấu doanh nghiệp.
Chính vì vậy, khi VAMC được thành lập vào năm 2013, xử lý nợ xấu qua VAMC là một đặc thù và mặc dù còn chịu sự điều chỉnh của các nhóm quy định pháp luật trong xử lý nợ xấu nhưng cũng đã đem lại những thuận lợi cho hoạt động xử lý nợ của cácTCTD.
Kinh nghiệm xử lý nợ của Hàn Quốc
Tại Hàn Quốc, công ty con của Ngân hàng phát triển Hàn Quốc được cải tiến lại chức năng, nhiệm vụ trở thành cơ quan chuyên giải quyết nợ xấu được gọi là mô hình cơ quan quản lý tài sản KAMCO, có chủ sở hữu là Bộ Tài chính và Kinh tế, Ngân hàng phát triển Hàn Quốc và các TCTD khác.
Nguồn vốn hoạt động của KAMCO được cấp bởi Chính phủ Có thể tóm tắt hoạt động của KAMCO qua sơ đồ sau:
Sơ đồ 3.1: Mô hình hoạt động KAMCO
(Nguồn: Website sbv.gov.vn)
KAMCO mua khoản nợ xấu phát sinh tại các ngân hàng bằng việc phát hành trái phiếu KAMCO Sau khi mua lại khoản nợ xấu, KAMCO sẽ trực tiếp hỗ trợ doanh nghiệp tái cơ cấu như tái cơ cấu nợ, tái tài trợ KAMCO nhóm các khoản nợ xấu này để phát hành chứng khoán có đảm bảo bằng tài sản hoặc bán cho các nhà đầu tư thông qua đấu giá quốc tế và rất thành công trong việc thu hút nhà đầu tư nước ngoài mua các trái phiếu được đảm bảo bằng các khoản nợ xấu.
Ngoài ra, KAMCO sử dụng tài sản thế chấp các khoản nợ có đảm bảo để bán, thu hồi lại tiền Sau khi thu hồi vốn KAMCO sẽ hoàn trả cho Chính phủ Nhờ đó, tỷ lệ nợ xấu tại quốc gia này giảm từ 17,7% vào năm 1998 xuống còn 3,9% vào năm 2002.
Kinh nghiệm xử lý nợ của Malaysia
Cuộc khủng hoảng tài chính Malaysia buộc nước này thành lập Danaharta Cơ chế xử lý của mô hình này là mua đứt nợ xấu để xử lý nhanh hoặc mua lại và để chúng tự phục hồi.
Nguồn vốn hoạt động của Danaharta được Chính phủ cấp ban đầu 3 tỷ ringgit, 22 tỷ ringgit cần để mua nợ còn lại chủ yếu dựa vào phát hành trái phiếu Danaharta phát hành trực tiếp trái phiếu cho TCTD để mua nợ xấu và chỉ mua khoản nợ xấu có giá trị từ 1,3 triệu USD trở lên Các TCTD được đổi các khoản nợ xấu lấy trái phiếu đảm bảo của Chính phủ, giúp bảng cân đối tài chính tốt hơn, chỉ số an toàn được cải thiện Luật Danaharta có nhiều đặc quyền giúp xử lý nợ kịp thời và hiệu quả, góp phần ngăn chặn đổ vỡ hệ thống và tăng trưởng kinh tế Cụ thể:
+ Danaharta được phép mua nợ xấu của các tổ chức tài chính, đồng thời có nhiều lợi ích, thứ tự ưu tiên trả nợ giống như tổ chức tài chính bán nợ xấu.
+ Danaharta thực hiện chỉ định quản trị viên đặc biệt khi tổ chức tài chính không còn khả năng trả nợ với sự chấp thuận của Uỷ ban Giám sát Tổ chức có nợ xấu sẽ bị kiểm soát và quản lý tài sản nhằm bảo toàn tối đa giá trị tài sản của tổ chức tài chính.
+ Sau khi mua nợ xấu, Danaharta có thể bán lại, chuyển giao quyền lợi đi kèm tài sản cho bên mua theo quy định của Luật Danaharta và Luật đất đai mà không cần thông qua tòa án để giảm thời gian xử lý tài sản Tài sản đảm bảo có thể bị tịch thu nếu chủ nợ không tuân thủ yêu cầu sửa chữa sai phạm trong hợp đồng tín dụng trong vòng 30 ngày của Danaharta Danaharta có thể bán tài sản đảm bảo thông qua thỏa thuận tư nhân, đấu giá, bỏ thầu hoặc theo hình thức hợp đồng.
+ Danaharta sẽ trao cơ hội cơ cấu lại nợ theo chính sách và hướng dẫn tái cơ cấu nợ với các tổ chức tài chính có khả năng phục hồi, trường hợp không có khả năng phục hồi hay không tuân thủ hướng dẫn tái cơ cấu nợ, Danaharta sẽ tiến hành bán tài sản thế chấp và chỉ định các quản trị viên đặc biệt để tiến hành thanh lý tài sản.
Với những thế mạnh như vậy, Danaharta đã thành công trong việc giúp Chính phủMalaysia đưa nợ xấu về ngưỡng an toàn, giúp nền kinh tế của Malaysia tăng trưởng trở lại.
Quy trình nghiên cứu
Sơ đồ 3.2: Quy trình nghiên cứu định tính
Nguồn: Theo nghiên cứu của Lê Hoàng Ninh –Trung Tâm Thực Hành Cộng Đồng
Với phương pháp nghiên cứu định tính, mục đích nghiên cứu thường là trả lời cho câu hỏi tại sao hay như thế nào nhằm mô tả, phân tích được đặc điểm, vấn đề bằng những động từ tìm hiểu, thăm dò Đây thường là công đoạn đầu hoặc cuối của nghiên cứu định lượng để cung cấp dữ liệu sống động về hiện tượng, giúp giải thích kết quả Luận văn
“ Giải pháp xử lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam ” đã tìm hiểu quy định đang áp dụng tại ngân hàng BIDV, những con số về nợ xấu thực tế được thống kê cho thấy hoạt động xử lý nợ hiện nay là chưa nhanh chóng và triệt để… Đây cũng là lý do mà tác giả tìm hiểu về “công tác xử lý nợ xấu” hiện đang có những thuận lợi, khó khăn nào? Do đó, việc tìm hiểu từ những kinh nghiệm thực tế của người đã và đang thực hiện xử lý nợ xấu sẽ giúp tác giả hiểu rõ hơn về những yếu tố tiềm ẩn có khả năng ảnh hưởng đến hoạt động xử lý nợ, kết hợp với thông tin đã tìm hiểu được nhằm đề ra giải pháp gỡ rối những vướng mắc đang tồn đọng đó, thúc đẩy việc xử lý nợ thực tế được nhanh chóng Đó cũng là lý do tác giả lựa chọn thu thập dữ liệu bằng phỏng vấn sâu của phương pháp nghiên cứu định tính.
3.5.2 Thiết kế câu hỏi - phương pháp chọn mẫu
Những câu hỏi sẽ xoay quanh vấn đề nghiên cứu trung tâm, do không thể dự đoán được bản chất của các yếu tố bên ngoài nào sẽ là trọng tâm, ảnh hưởng như thế nào Các mũi tên hướng về trung tâm là đa hướng, hiện tượng trung tâm là biến số duy nhất cần khám phá Quá trình đặt câu hỏi là quá trình động, bắt đầu với câu hỏi ban đầu, định hình chúng trong quá trình thu thập dữ liệu ban đầu và tiếp tục thay đổi chúng Câu hỏi sẽ thay đổi trong quá tình nghiên cứu để phản ánh quan điểm của những người tham gia về hiện tượng trung tâm và sự hiểu biết ngày càng tăng và sâu hơn Do đó, chia sẻ thông tin từ những người tham gia phỏng vấn bằng bảy đến mười câu hỏi là đủ Những câu hỏi sử dụng ngôn ngữ trung lập, mang tính thăm dò và không chuyển tải một hướng dự kiến. Trong bài luận văn, tác giả xác định hiện tượng trung tâm định khám phá là “công tác xử lý nợ xấu tại ngân hàng BIDV”, xác định các đối tượng tham gia nghiên cứu là “những anh/chị đã và đang thực hiện công tác xử lý nợ xấu tại ngân hàng BIDV.”
“Câu hỏi trung tâm” thường bắt đầu như thế nào? Cái gì? Tại sao? Để không đề xuất mối quan hệ nguyên nhân và kết quả Ngoài ra sẽ có những câu hỏi phụ, câu hỏi mở nhằm mục đích khai thác thêm thông tin từ người được phỏng vấn Các câu hỏi phụ có tính chất giống như câu hỏi trung tâm Nhưng nó cung cấp tính cụ thể hơn cho các câu hỏi nghiên cứu Cách thức thực hiện Phỏng vấn sâu gồm có cấu trúc, bán cấu trúc hoặc phỏng vấn tự do Trong nội dung bài, tác giả sử dụng câu hỏi phỏng vấn bán cấu trúc.
Dựa trên một số câu hỏi chính, các câu hỏi khác sẽ tùy vào tình hình cụ thể để người phỏng vấn có thể tìm hiểu và khai thác thông tin qua những nội dung mà người được phỏng vấn cung cấp Tác giả nghiên cứu đã tham khảo các câu hỏi nghiên cứu từ những bài viết, tài liệu có liên quan về hoạt động xử lý nợ xấu để định hướng cho các câu hỏi bán cấu trúc trong các cuộc phỏng vấn sâu, tạo động lực sẵn sàng trả lời cho người được phỏng vấn khi trao đổi về mục đích, nội dung của các câu hỏi, để từ đó nhận được những câu trả lời chính xác, phù hợp từ người được phỏng vấn.
Mẫu bao gồm chiến lược thiết kế và lấy mẫu Thiết kế lấy mẫu trong nghiên cứu định tính thường ít có cấu trúc và cứng nhắc hơn so với các nghiên cứu định lượng khác. Lấy mẫu định tính có xu hướng thiên vị và ngày càng được coi là hiện tượng xã hội (Sarantakos, 2005) thông qua các phương pháp như so sánh, phân loại và lập danh mục.
Cỡ mẫu được xác định không phải do cân nhắc của toán học theo nhận thức độc lập của các nhà nghiên cứu dựa trên một số yếu tố bao gồm: a Dữ liệu đã đạt đến độ bão hòa và không có tính năng mới được mở. b Khả năng của một nhà nghiên cứu để phân tích hiệu quả một số lượng lớn dữ liệu phức tạp. c Thời gian có sẵn cho nghiên cứu. d Một số quyết định về chất lượng dựa trên dữ liệu thay vì số lượng.
Các kỹ thuật lấy mẫu không phải là phương pháp lấy mẫu bao gồm xác suất lấy mẫu một cách có chủ ý và lấy mẫu thuận tiện Creswell (2009) đã chứng minh rằng những người được chọn phỏng vấn sẽ giúp các nhà nghiên cứu hiểu rõ hơn về hiện tượng và các câu hỏi nghiên cứu Lấy mẫu cố ý cho phép các nhà nghiên cứu đáp ứng các nhu cầu cụ thể của một dự án nghiên cứu (Robson, 2002) Cuộc phỏng vấn thường diễn ra tại nơi làm việc của những người tham gia Một số sẽ yêu cầu một vị trí bên ngoài nơi làm việc, có sự thoải mái để có thể trả lời.
Tác giả nghiên cứu đã bắt đầu mỗi cuộc phỏng vấn với một lời giải thích ngắn gọn về mục đích nghiên cứu và áp dụng với những người tham gia nghiên cứu để chia sẻ câu chuyện của họ Tên của người tham gia không được cung cấp trong nghiên cứu này vì một số người tham gia ẩn danh Cuộc phỏng vấn thường kéo dài từ 15 phút đến 60 phút Cuộc phỏng vấn đã được ghi chép lại Phỏng vấn phụ thuộc vào giới hạn về người tham gia và đối tượng tham gia Một số người tham gia bận rộn và cuộc phỏng vấn của họ đã được rút ngắn để phù hợp với khung thời gian cho phép Tại mỗi cuộc phỏng vấn, tác giả nghiên cứu đã ghi chép cẩn thận để đảm bảo tính chính xác và cũng ghi chú về ngôn ngữ cơ thể,đưa ra các vấn đề quan trọng cần thêm các câu hỏi Khi kết thúc cuộc phỏng vấn, tác giả nghiên cứu cảm ơn những người tham gia nghiên cứu và cung cấp cho họ số điện thoại và mail để gửi phản hồi nếu họ có những suy nghĩ tích cực nảy sinh sau cuộc phỏng vấn Do hạn chế về thời gian nên tác giả lựa chọn phương pháp lấy mẫu thuận tiện để tiếp cận người trả lời là thuận lợi, đồng nghiệp và lãnh đạo làm việc tại BIDV chi nhánh Hóc Môn là chính, nơi mà tác giả nghiên cứu có mối quan hệ biết, dễ dàng thuyết phục mọi người chia sẻ thêm thông tin Bên cạnh đó, tác giả nghiên cứu mẫu cố ý cũng được xem xét, có nghĩa là những người tham gia được lựa chọn dựa trên kinh nghiệm, vị trí công việc và sự phán xét của người phỏng vấn Tức là chọn người tham gia dựa trên tiêu chí đại diện liên quan đến câu hỏi nghiên cứu.
Với những ưu điểm khi tiếp cận và thu thập thông tin so với các phương pháp thu thập dữ liệu khác, việc theo dõi những thay đổi trong giọng điệu và các lựa chọn từ ngữ của người tham gia và không cần nhiều người tham gia vẫn có thông tin hữu ích Áp dụng quy tắc sau: e Lựa chọn đúng đối tượng phỏng vấn f Lựa chọn môi trường phỏng vấn phù hợp g Nghiên cứu kỹ nội dung phỏng vấn Áp dụng nguyên tắc này, đối tượng tham gia phỏng vấn trong bài luận văn khoảng
10 người, các anh/chị đều là những người có kinh nghiệm thực hiện xử lý nợ xấu tại ngân hàng BIDV tại chi nhánh và trung tâm xử lý nợ Những anh chị có kinh nghiệm, tham gia phỏng vấn nghiêm túc và cuộc phỏng vấn được thực hiện trong không khí tin cậy, vui vẻ Những câu trả lời không được xác định trước và không mang tính đại diện.
3.5.3 Phỏng vấn và thu thập thông tin
Từ 20/09/2020 đến 10/10/2020. Đối tượng phỏng vấn:
Những cán bộ đã và đang công tác tại BIDV với thời gian công tác trên 4 năm.
Bảng 3.2 Đối tượng tham gia phỏng vấn ĐỐI TƯỢNG THAM GIA KẾ
Tại chi nhánh BIDV Hóc Môn 5/5 6/5
Tại trung tâm Xử lý nợ 5/5 3/5
Chuyên viên xử lý nợ 3 3
Bảng 3.3 Thông tin người tham gia phỏng vấn
Thứ tự Đơn vị công tác
Chức vụ Thâm niên công tác Tại chi nhánh BIDV Hóc Môn
1 PKHCN 1982 Nữ Thạc sỹ Phó phòng 09 năm
N 1987 Nam Thạc sỹ Phó phòng 07 năm
3 PKHCN 1980 Nam Đại học Chuyên viên 06 năm
N 1993 Nam Đại học Chuyên viên 04 năm
5 PQLRR 1989 Nữ Thạc sỹ Chuyên viên
6 PQLRR 1990 Nữ Đại học Chuyên viên 05 năm
Tại trung tâm Xử lý nợ
6 XLN 1895 Nam Thạc sỹ Chuyên viên 07 năm
7 XLN 1990 Nam Đại học Chuyên viên 05 năm
8 XLN 1991 Nam Đại học Chuyên viên 04 năm
Em tên là Phạm Thị Hồng Cẩm, hiện là học viên cao học ngành Tài Chính Ngân hàng trường Đại học Ngân Hàng thành phố Hồ Chí Minh Hiện em đang tiến hành thực hiện đề tài “ Giải pháp xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam”
Cuộc khảo sát này có ý nghĩa trong việc tìm ra những hạn chế trong công tác xử lý nợ tại ngân hàng BIDV hiện nay, rất mong Anh/Chị dành chút thời gian trao đổi, chia sẻ một số kinh nghiệm, suy nghĩ và góp ý giúp em trong vấn đề này.
Những câu hỏi đưa ra chỉ nhằm mục đích thu thập quan điểm của Anh/Chị Em xin cam đoan tất cả các thông tin mà Anh/Chị cung cấp sẽ được bảo mật và chỉ được sử dụng cho bài nghiên cứu này.
Mục đích cuộc phỏng vấn, khảo sát: Tìm hiểu thực trạng và hạn chế trong công tác xử lý nợ hiện tại, đưa ra những đóng góp thực tiễn, đề xuất giải pháp xử lý nợ xấu được nhanh chóng hơn tại ngân hàng BIDV hiện nay.
Rất mong nhận được sự hỗ trợ của quý Anh/Chị!
Giới thiệu lý do, mục đích phỏng vấn Giới thiệu nội dung phỏng vấn
Tổng hợp ý kiến của các thành viên tham gia phỏng vấn
Phần thông tin cá nhân:
1 Theo Anh/Chị quy trình và khung pháp lý trong công tác xử lý nợ xấu tại ngân hàng BIDV hiện nay như thế nào?
2 Theo Anh/Chị có sự hạn chế nào về pháp luật liên quan đến xử lý nợ xấu hoặc pháp lý tài sản không?
3 Theo Anh/Chị có nên kiến nghị sửa đổi nhằm hoàn chỉnh sự chồng chéo luật định liên quan đến quá trình xử lý nợ xấu không?
4 Anh/Chị hãy đánh giá hiệu quả của hoạt động xử lý nợ tại ngân hàng BIDV?
5 Theo Anh/Chị những yếu tố nào tác động đến hiệu quả xử lý nợ xấu?
6 Theo Anh/Chị xử lý nợ xấu theo phương pháp nào thì mang lại hiệu quả tối ưu?
7 Theo Anh/Chị thời gian xử lý nợ có được đảm bảo một cách chắc chắn?
8 Theo Anh/Chị, mua bán nợ theo giá thị trường là gì?
9 Theo Anh/Chị biện pháp bán nợ cho VAMC theo giá thị trường có khó không?
10 Theo Anh/Chị làm thế nào thì xử lý nợ xấu nhanh chóng và hiệu quả hơn?
3.5.4 Chuyển đổi dữ liệu - phân tích dữ liệu
Sơ đồ 3.3 Chuyển đổi dữ liệu và phân tích dữ liệu
Nguồn: Theo nghiên cứu của Lê Hoàng Ninh –Trung Tâm Thực Hành Cộng Đồng
3.5.5 Kiểm chứng phân tích và viết báo cáo
GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Giải pháp tăng khả năng xử lý nợ xấu bên cạnh hoạt động tín dụng tại ngân hàng
4.1.1 Đề xuất biện pháp xử lý nợ trong giám sát sau cho vay
Tại ngân hàng BIDV, cho đến nay quy trình cho vay đã được cải thiện rất nhiều, thể hiện được khả năng thẩm định cho vay khách hàng thông qua điều kiện để được vay vốn, điều kiện trong các sản phẩm tín dụng phân loại theo từng nhóm khách hàng, theo từng nhóm ngành kinh doanh…., trong đó giám sát sau cho vay là một trong những biện pháp giúp đánh giá rủi ro, chất lượng của khoản cấp tín dụng.
Theo đó, đơn vị kinh doanh (Chi nhánh của BIDV) cần đưa ra những biện pháp xử lý nợ cùng lúc với việc rà soát, đánh giá, phân loại toàn bộ khoản cấp tín dụng theo quy định hiện hành trong quá trình giám sát cho vay để có thể đề ra các biện pháp xử lý thích hợp ngay từ thời điểm này và trong tương lai Mục đích nhằm để các Chi nhánh BIDV có phương án xử lý nợ kịp thời khi khoản cấp tín dụng có những biểu hiện suy giảm, đồng thời Trung tâm xử lý nợ BIDV cũng nắm bắt được tiến trình xử lý nợ tại các Chi nhánh và khi Trung tâm Xử Lý Nợ tiếp nhận khoản nợ xấu từ Chi nhánh cũng tránh mất thời gian tái thẩm định lại khoản nợ xấu mà áp dụng ngay những biện pháp mạnh, quyết liệt, đầy đủ thẩm quyền hơn.
4.1.2 Tăng cường trích lập dự phòng rủi ro
Ngân hàng BIDV cần tiếp tục rà soát, đánh giá lại các khoản cấp tín dụng, phân loại nợ, hạch toán đúng bản chất nợ xấu, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý các khoản nợ xấu theo quy định của pháp luật.
Tiến hành định giá lại tài sản bảo đảm thông qua Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản BIDV (BAMC) do BIDV thành lập nhằm mục đích xác định đúng giá trị tài sản bảo đảm khoản nợ, đưa giá trị tài sản bảo đảm về giá trị thực sát với thị trường để có cơ sở thực hiện trích lập dự phòng rủi ro đúng theo khoản nợ, đúng theo mức độ rủi ro của tài sản Vì theo quy định hiện hành, ngân hàng BIDV phải trích lập dự phòng cụ thể với tỷ lệ tính theo giá trị của khoản nợ sau khi đã khấu trừ giá trị của tài sản bảo đảm Do vậy, nếu giá trị tài sản bảo đảm được xác định cao hơn giá trị thật sẽ khiến cho việc trích lập dự phòng cụ thể không được đầy đủ và BIDV không có đủ nguồn dự phòng để xử lý khoản nợ này.
Ngoài ra, việc định giá lại một cách khách quan tài sản bảo đảm cũng góp phần giúp BIDV xác định các khoản vay còn thiếu tài sản bảo đảm Căn cứ vào đó làm cơ sở để yêu cầu khách hàng vay bổ sung tài sản bảo đảm dựa trên những thỏa thuận mà trên hợp đồng cho vay có quy định cụ thể.
Giải pháp từ phía khách hàng vay
Ngân hàng BIDV chỉ có quyền yêu cầu khách hàng vay tự nâng cao năng lực quản trị, năng lực tài chính hay áp dụng công nghệ trong hoạt động kinh doanh, mà không có quyền giám sát việc thực hiện của khách hàng, chính vì vậy sau khi cho vay, ngân hàng BIDV chỉ có thể yêu cầu khách hàng chủ động và phối hợp một cách tích cực với BIDV trong việc tháo gỡ khó khăn trong sản xuất kinh doanh, đưa ra phương án triển khai cơ cấu lại nợ.
Chính vì vậy, ngân hàng cần chủ động trước khi cho vay bằng cách lựa chọn những khách hàng có khả năng chủ động điều chỉnh hoạt động kinh doanh, gia tăng năng lực tài chính, áp dụng công nghệ tạo khả năng cạnh tranh, hạn chế các nguồn nguyên liệu nhập khẩu, tiết kiệm chi phí, đẩy mạnh xuất khẩu Xây dựng chính sách tín dụng, biện pháp hỗ trợ điều hành và tháo gỡ sản xuất kinh doanh Đảm bảo nguồn vốn giá rẻ từ hỗ trợ của Chính phủ, tổ chức Quốc tế Một khi sản xuất kinh doanh phục hồi,tình trạng nợ xấu sẽ giảm nhanh.
