TỔNG QUAN CÁC NGHIÊN CỨU
- Khảo lược các nghiên cứu có liên quan
- Các nghiên cứu trong nước: Đàm Xuân Yên (2012) trong nghiên cứu “ Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân
Hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – CN Phú Thọ” Tác giả đã sử dụng các phương pháp so sánh phân tích, thống kê, … vào phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của Sacombank Phú Thọ Từ đó đề xuất những giải pháp cụ thể nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank Phú Thọ.
Bùi Thị Thúy Hằng (2013) trong nghiên cứu “ Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân Hàng TMCP Quốc tế Việt Nam” Trong nghiên cứu này tác giả đã sử dụng dữ liệu thứ cấp, tổng hợp các số liệu thực tế hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tại Ngân hàng Quốc Tế Việt Nam Điểm nổi bật trong luận văn này là tác giả đã áp dụng kinh nghiệm quản trị rủi ro từ CBA- Ngân hàng bán lẻ số 1 tại Úc để làm rõ vấn đề.
Nguyễn Hoàng Bích Trâm (2014) trong nghiên cứu “ Kiểm định rủi ro tín dụng cho các NHTM niêm yết tại Việt Nam” Tác giả đã ứng dụng phương pháp thử sức căng (Stress Test) để xem xét tác động vĩ mô lên rủi ro tín dụng của các NHTM Việt Nam Kết quả cho thấy mối tương quan giữa tỷ lệ nợ xấu và tăng trưởng GDP với độ trễ hai quý Bài nghiên cứu còn sử dụng Credit Var để tính toán khả năng vỡ nợ của khu vực NHTM và nhận thấy rằng các NHTM không thể hấp thụ đƣợc khoản tổn thất tín dụng dưới các kịch bản vĩ mô bất lợi Điều này có thể đe dọa sự ổn định của hệ thống tài chính Những ước lượng này cũng rất hữu ích cho ngân hàng trong việc xác định rủi ro tín dụng và tính toán tỷ số an toàn tối thiểu cần thiết khi trường hợp xấu có thể xảy ra.
Nguyễn Thị Nga (2016), nghiên cứu về “ Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Hà Nội ” trong nghiên cứu này tác giả đã đánh giá thực trạng tín dụng và tình hình nợ xấu của BIDV Đông Hà Nội từ 2011 – 2015 và những hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh, đồng thời đề xuất những giải pháp để hạn chế nợ xấu và rủi ro tại chi nhánh.
Phạm Thị Thúy Hằng (2018), nghiên cứu “ Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương ”, trong nghiên cứu này tác giả đã tiến hành phân tích dữ liệu thứ cấp của chi nhánh trong giai đoạn 2012 – 2017 của BIDV chi nhánh Chương Dương, đồng thời khảo sát đội ngũ nhân viên về các hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh đang được thực hiện như thế nào ? Từ đó đánh giá được những điểm đạt được cũng như hạn chế của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV Chương Dương và làm cơ sở để đề xuất các giải pháp.
- Các nghiên cứu nước ngoài:
Theo Wang (2013) đánh giá quản trị rủi ro tín dụng ở Trung Quốc tiếp cận từ phía khách hàng bằng việc phân tích chỉ tiêu tài chính, phi tài chính của khách hàng, tìm nguyên nhân dẫn tới sự thất bại trong kinh doanh của khách hàng từ đó ngân hàng đưa ra chính sách hạn chế rủi ro tín dụng Bằng việc phân tích chính sách tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng ở NHTM Kenya.
Afande (2014) đã chỉ ra rằng để hệ thống quản trị rủi ro của ngân hàng có hiệu quả là việc ngân hàng phải thiết lập một chính sách tín dụng cụ thể, rõ ràng, thực hiện thống nhất từ trên xuống dưới tới các phòng giao dịch tới từng cán bộ tín dụng; hỗ trợ quản lý; thông tin về chính sách tín dụng được hướng dẫn tới từng cán bộ tín dụng, sàng lọc các khách hàng tiềm năng, sử dụng đội ngũ nhân viên được đào tạo tốt, đánh giá liên tục tính thanh khoản của khách hàng vay và sử dụng các công nghệ hỗ trợ trong phân tích tín dụng và ngoài ra các ngân hàng phải tuân thủ tiêu chuẩn Basel II.
Bekhet and Eletter (2014) chỉ ra rằng việc đo lường lượng hóa rủi ro tín dụng là quan trọng với bất kể ngân hàng nào Nghiên cứu đã xây dựng mô hình đánh giá rủi ro tín dụng sử dụng phương pháp chấm điểm ANN (Artificial neural networks) gồm các biến quan sát như: chấm điểm tín dụng; yếu tố nhân khẩu học, mức độ thu nhập của người vay…để ước lượng rủi ro tín dụng tránh tổn thất có thể xảy ra đối với ngân hàng.
- Khoảng trống của nghiên cứu trước
Qua lược khảo các nghiên cứu về quản trị RRTD tại Việt Nam tác giả nhận thấy hai khoảng trống nghiên cứu như sau:
Thứ nhất, các nghiên cứu vẫn đang dừng lại với việc phân tích số liệu thứ cấp của
5 các NHTM trước năm 2020 và 2021 Điều này chưa phản ánh được sự ảnh hưởng của đại dịch Covid – 19 đến nền kinh tế thế giới và Việt Nam Hay nói cách khác, trong giai đoạn 2021 là thời điểm Việt Nam đóng cửa nền kinh tế để tập trung chống đại dịch, nên việc vận hành kinh doanh của các doanh nghiệp trở nên chậm chạp và hàng loạt các doanh nghiệp phải đóng cửa hay mất khả năng thanh toán cho ngân hàng, vì vậy các NHTM bị ảnh hưởng rất nhiều từ đại dịch này do đó số liệu cần phải cập nhật đến giai đoạn này để đánh giá cụ thể hơn.
Thứ hai, đa phần các nghiên cứu tại BIDV thì các tác giả lựa chọn thu thập số liệu tại một chi nhánh cụ thể, do đó, việc đánh giá về thực trạng hoạt động quản trị RRTD và đưa ra các giải pháp hay kiến nghị chỉ phù hợp cho chi nhánh đó và chưa hẳ đã có thể áp dụng cho diện rộng của hệ thống BIDV.
MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
Mục tiêu tổng quát
Dựa trên việc phân tích thực trạng rủi ro và quản trị RRTD tại BIDV, từ đó đề xuất những giải pháp có tính khả thi nhằm tăng cường quản trị RRTD và hạn chếRRTD tại BIDV.
Mục tiêu cụ thể
Để thực hiện được mục tiêu tổng quát trên, nghiên cứu này sẽ hướng tới các mục tiêu cụ thể như sau:
Thứ nhất: Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và quản trị RRTD tại BIDV trong giai đoạn từ năm 2019 – 2021.
Thứ hai: Đánh giá những điểm đạt được, hạn chế và xác định nguyên nhân gây ra hạn chế trong quản trị RRTD tại BIDV trong giai đoạn từ năm 2019 – 2021.
Thứ ba: Đề xuất các giải pháp khả thi cho BIDV trong công tác quản trị RRTD và góp phần hạn chế RRTD tại ngân hàng trong thời gian tới.
CÂU HỎI NGHIÊN CỨU
Để hoàn thành được mục tiêu cụ thể thì nghiên cứu tập trung giải quyết các câu hỏi sau:
Thứ nhất: Thực trạng rủi ro tín dụng và quản trị RRTD tại BIDV trong giai đoạn
6 từ năm 2018 – 2021 như thế nào ?
Thứ hai: Những điểm đạt được và hạn chế được xác định trong quản trị RRTD tại BIDV trong giai đoạn từ năm 2019 – 2021 ? Những nguyên nhân nào gây ra hạn chế trong quản trị RRTD tại BIDV trong giai đoạn từ năm 2019 – 2021?
Thứ ba: Các giải pháp khả thi nào được đề xuất cho BIDV trong công tác quản trị RRTD và góp phần hạn chế RRTD tại ngân hàng trong thời gian tới ?
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Nghiên cứu sử dụng kết hợp các phương pháp nghiên cứu định tính khác nhau cụ thể như sau:
Phương pháp thống kê : Nghiên cứu thống kê số liệu về kết quả hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng được thu thập từ báo cáo tài chính đã kiểm toán của BIDV từ năm 2019 đến năm 2021 và từ nguồn số liệu được thu thập nội bộ phục vụ cho công tác quản trị RRTD của BIDV.
Phương pháp so sánh : Các số liệu đã được thống kê sẽ được so sánh qua từng năm để nhận biết xu hướng vận động của đối tượng nghiên cứu và so sánh với các ngân
7 hàng khác và mức bình quân trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam để đánh giá tương đối được hiệu quả trong quản trị RRTD của BIDV trong hệ thống.
Phương pháp phân tích tổng hợp : Dựa trên các số liệu đã được thống kê, luận văn kết hợp với việc tổng hợp các quy định, chính sách tín dụng của BIDV để phân tích thực trạng RRTD và quản trị RRTD tại BIDV.
ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI
Về mặt khoa học: Nghiên cứu đã góp phần hệ thống hóa những vấn đề lý luận chung về RRTD, quản trị RRTD để làm khung lý thuyết cho phân tích Kết quả nghiên cứu của đề tài luận văn góp phần giải quyết một phần khoảg trống của các nghiên cứu trước, đặc biệt là trong giai đoạn xảy ra đại dịch Covid19.
Về mặt thực tiễn: Nghiên cứu đánh giá thực trạng tín dụng và RRTD của BIDV trong giai đoạn 2019 – 2021, chỉ ra những kết quả đạt được và những điểm hạn chế trong việc quản trị RRTD tại BIDV, từ đó đề xuất các giải pháp có tính khả thi, sát thực tiễn, phù hợp với đặc thù của BIDV để hoàn thiện công tác quản trị RRTD tại BIDV nhằm hạn chế nợ xấu và khả năng mất vốn, gia tăng hiệu quả kinh doanh Kết quả của nghiên cứu có thể làm tài liệu tham khảo cho BIDV và làm cơ sở tiếp nối cho các nghiên cứu tiếp theo cùng lĩnh vực hay phạm vi không gian nghiên cứu.
KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN
Ngoài phần mở đầu, danh mục các bảng, hình vẽ, đồ thị, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục, luận văn được kết cấu thành ba chương như sau:
Chương 1: Cơ sở lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Chương 3: Giải pháp và khuyến nghị đối với quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
TỔNG QUAN RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Thuật ngữ “rủi ro” đã được nhiều nhà học giả trong và ngoài nước nghiên cứu, chẳng hạn như rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được (Knight, 1921) hay rủi ro là sự bất trắc cụ thể liên quan đến một biến cố không mong đợi (Willett, 1951) Nguyễn Kim Anh (2010) phát biểu rằng “Rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là những tổn thất xảy ra ngoài ý muốn và ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh ngân hàng”. Trong số các loại rủi ro ngân hàng phải đối mặt thì RRTD vẫn luôn được xem là một trong những rủi ro quan trọng nhất bởi nó chiếm tỷ trọng lên đến đến 70% trong số các rủi ro của ngân hàng thương mại (Arunkumar và Kotreshwar, 2005) RRTD đề cập đến các sự kiện bất ngờ gây ra tổn thất về mặt giá trị của tài sản, lợi nhuận thực tế thu được thấp hơn so với lợi nhuận dự kiến hoặc tạo thêm chi phí để hoàn thành một giao dịch cụ thể khi các đối tác không thể trả lại các khoản nợ gốc và lãi vay đúng hạn được ghi trong hợp đồng (Hull, 2010) RRTD phát sinh khi xuất hiện khả năng dòng tiền dự kiến mang lại từ việc nắm giữ các tài sản tài chính, ví dụ như các khoản vay hoặc trái phiếu, không được hoàn trả đầy đủ (Saunders và Cornett, 2008) Còn theo Brown và Moles (2016) RRTD có thể được định nghĩa thông qua 3 đặc điểm sau, bao gồm:
• Tổn thất mà đối tác phải gánh chịu khi vỡ nợ
• Xác xuất vỡ nợ: Khả năng đối tác không hoàn thành được nghĩa vụ đã được quy định theo hợp đồng.
• Tỷ lệ phục hồi: thể hiện mức độ khôi phục lại những tổn thất đã bị gây ra do vỡ nợ.
Từ đó RRTD có thể được thể hiện bằng công thức như sau: RRTD = Tổn thất vỡ nợ x Xác xuất vỡ nợ x (1-Tỷ lệ phục hồi)
Theo quan niệm của Ủy ban Basel (2000) thì “RRTD là khả năng khách hàng vay hoặc bên đối tác của ngân hàng không thực hiện đúng cam kết đã thỏa thuận” Theo khái niệm này thì RRTD có phạm vi khá rộng, không chỉ trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với khách hàng mà trong cả các hoạt động khác như đầu tư, phái sinh mà ngân hàng thực hiện Tuy nhiên, như đã giới thiệu trong phạm vi nghiên cứu của đề tài, luận văn chỉ nghiên cứu RRTD trong hoạt động cho vay, vì vậy RRTD có thể hiểu đơn giản là sự vi phạm không hoàn trả nợ từ phía khách hàng vay.
Trong khi đó, tại Việt Nam, tại khoản 1 điều 3 Thông tư số 02/2013/TT- NHNN ngày 21/01/2013, RRTD được định nghĩa như sau:”RRTD là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”.
Tóm lại, RRTD của ngân hàng thương mại có thể được hiểu đơn giản nhất là khả năng người vay ngân hàng thương mại hoặc đối tác sẽ không đáp ứng các nghĩa vụ của mình theo các điều khoản đã thỏa thuận RRTD đôi khi còn được nhắc đến bằng những tên gọi khác như rủi ro vỡ nợ hay rủi ro đối tác.
1.1.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại
Luôn là nguy cơ tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng: Có thể nói tất cả các hình thức cấp tín dụng của NH đều chứa đựng rủi ro Lúc quyết định cấp tín dụng, NH chưa biết chắc chắn về khả năng thu hồi được khoản tín dụng ấy, vì lúc đó việc thu hồi chưa xảy ra, bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn nguy cơ rủi ro do không thu hồi được vốn, thu hồi không đầy đủ, không đúng hạn Nhận thức được đặc điểm này, NH sẽ chấp nhận sự tồn tại của rủi ro và tìm cách để phòng ngừa, kiểm soát để hạn chế thấp nhất rủi ro chứ không thể né tránh, loại bỏ rủi ro.
Chịu ảnh hưởng trực tiếp của rủi ro từ khách hàng : Trong quan hệ tín dụng,
NH chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định. Quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng diễn biến không ngừng Khi người vay gặp rủi ro sẽ làm phát sinh RRTD Vì vậy, biện pháp phòng ngừa và hạn chế RRTD phải đặc biệt quan tâm đến các rủi ro của khách hàng trên mọi mặt, thường xuyên cập nhật thông tin về khách hàng, theo dõi các dấu hiệu rủi ro, xây dựng và đảm bảo mối quan hệ minh bạch giữa bộ phận tín dụng NH và khách hàng vay.
Có thể kiểm soát được: Rủi ro là xác suất xảy ra khả năng khách hàng vay không thanh toán được nợ vay, là sự khác biệt giữa giá trị thực tế và giá trị kỳ vọng vì khi thực hiện giao dịch tín dụng, từ lúc giải ngân cho đến khi thu hồi vốn về cả gốc và lãi, NH không biết chắc chắn giao dịch đó có hoàn thành hay không, nó có khả năng hoàn thành cũng có khả năng không hoàn thành Do đó, NH có thể chủ động tính toán được khả năng chịu đựng rủi ro tối đa mà vẫn có lợi nhuận, từ đó đưa ra các chính sách tín dụng phù hợp Đối với các nguyên nhân chủ quan do chủ thể tham gia quan hệ tín dụng gây ra rủi ro thì NH có thể kiểm soát được nếu có những biện pháp phù hợp Đặc điểm này đòi hỏi NH cần có đầy đủ thông tin về độ rủi ro mà NH đang theo đuổi cũng như khả năng gánh chịu rủi ro của mình.
Rất đa dạng và phức tạp: RRTD phát sinh khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết, khả năng này xảy ra do tác động có tính chủ quan hay khách quan ngoài ý muốn Những tác động này đến từ nhiều phía:
NH, khách hàng và môi trường bên ngoài, do nhiều nguyên nhân khác nhau rất đa dạng và phức tạp nảy sinh trong quá trình thực hiện giao dịch tín dụng, sử dụng vốn của khách hàng Chính điều này làm cho RRTD mang tính đa dạng và phức tạp Do vậy, việc kiểm soát RRTD phải được tiến hành một cách đồng bộ, bằng nhiều giải pháp, không chủ quan với bất kỳ dấu hiệu rủi ro nào.
1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại
RRTD hiện nay có thể được phân loại cụ thể như sau (Arunkumar và Kotreshwar, 2005; Spuchl’akova và các cộng sự, 2015):
Rủi ro giao dịch: Phát sinh do những bất cập trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, được chia làm 3 loại là rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ.
• Rủi ro lựa chọn : Là rủi ro xuất phát từ những hạn chế trong quá trình đánh giá và phân tích tín dụng khi những khoản vay có hiệu quả cao lại không được ngân hàng lựa chọn.
• Rủi ro đảm bảo : Xuất phát từ các điều khoản để bảo đảm cho quyền lợi của người cho vay như TSĐB, chủ thể bảo đảm, các hình thức bảo đảm và giá trị khoản vay được cấp trên giá trị của TSĐB
• Rủi ro nghiệp vụ : Xuất phát từ hoạt động trong quá trình cho vay và sau cho vay.
Rủi ro danh mục: Xuất phát từ những hạn chế trong việc quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
• Rủi ro nội tại : Xuất phát từ các đặc trưng của mỗi người đi vay hoặc các ngành, lĩnh vực kinh tế Rủi ro nội tại giải quyết sự nhạy cảm đối với những nhân tố lịch sử, dự đoán và cho vay làm nên đặc trưng của một ngành kinh doanh cụ thể Yếu tố lịch sử giải quyết hiệu quả kinh doanh và sự ổn định trong quá khứ của ngành kinh doanh Yếu tố dự đoán tập trung vào những đặc điểm chịu tác động từ sự thay đổi và ảnh hướng tích cực hoặc tiêu cực đến hiệu quả kinh doanh trong tương lai Yếu tố cho vay tập trung vào vào việc làm thế nào TSĐB và các điều khoản trong hợp đồng vay của ngành nghề ảnh hưởng đến rủi ro nội tại.
• Rủi ro tập trung : Là loại rủi ro xuất phát từ việc ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng hoạt động trong cùng một lĩnh vực kinh tế, cùng một khu vực địa lý nhất định hoặc cùng một loại hình cấp tín dụng có độ rủi ro giống nhau.
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị RRTD là quá trình nhận dạng, phân tích nhân tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, trên cơ sở đó lựa chọn triển khai các biện pháp và quản lý các hoạt động tín dụng nhằm hạn chế và loại trừ rủi ro trong quá trình cấp tín dụng (Peter S.Rose, 2001) Còn theo Uỷ ban Basel, “Quản trị RRTD bao gồm 4 nguyên tắc chung (1) Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp; (2) Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh; (3) Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp; (4) Kiểm soát đầy đủ đối với nợ xấu” Duy trì RRTD trong phạm vi có thể chấp nhận là việc áp dụng các giải pháp để hạn chế RRTD, giảm chi phí trích lập DPRR để tăng hiệu quả tín dụng Hiệu quả quản trị RRTD là một bộ phận quan trọng trong cách tiếp cận rủi ro tổng thể và được coi là đóng vai trò cốt lõi cho sự thành công của ngân hàng trong dài hạn (Basel Committee on Banking Supervision, 2000) Mục đích của quản trị RRTD đó là tập trung đảm bảo hiệu quả của hoạt động tín dụng, không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng ngay cả trong điều kiện thị trường đầy biến động và rủi ro.
Như vậy, chúng ta có thể diễn giải khái niệm: Quản trị RRTD là quá trình ngân hàng tiến hành hoạch định, tổ chức triển khai thực hiện và giám sát kiểm tra toàn bộ hoạt động cấp tín dụng, nhằm tối đa hoá lợi nhuận của ngân hàng với mức rủi ro có thể chấp nhận.
Hiện nay, ở Việt Nam có hai mô hình quản trị rủi ro tín dụng phổ biến là mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung và phân tán.
❖ Mô hình quản lý rủi ro tập trung: có sự tách biệt giữa 3 chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Mục đích là nhằm giảm thiểu tối đa rủi ro, phát huy tốt nhất kỹ năng chuyên môn của các vị trí phụ trách tín dụng.
❖ Mô hình quản lý rủi ro phân tán: không có sự tách biệt giữa 3 chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Trong đó, phòng tín dụng của ngân hàng chịu trách nhiệm hoàn toàn việc chuẩn bị cho một khoản vay.
1.2.2 Vai trò của hoạt động quản trị RRTD tại ngân hàng thương mại
Một là, quản trị rủi ro cho phép hoạt động của NHTM hoàn toàn chủ động và mang tính tích cực, dựa trên nguyên tắc đánh đổi giữa rủi ro và thu nhập, NH sẽ lựa chọn một cách khoa học những đối tượng khách hàng với khả năng xảy ra rủi ro ở mức độ và phạm vi nhất định, kèm theo những biện pháp quản lý và kiểm soát mức tổn thất khi rủi ro xảy ra nhằm đảm bảo lợi nhuận cho NH.
Hai là, hoạt động quản trị rủi ro được tổ chức tốt và vận hành hiệu quả sẽ góp phần tăng thêm giá trị cho NHTM, cụ thể:
• Giúp cải thiện hiệu quả hoạt động và tạo lợi thế cạnh tranh cho NHTM: Hoạt động quản trị rủi ro hiệu quả sẽ giảm thiểu được RRTD, thu hồi nợ gốc và lãi đầy đủ, đúng hạn, đảm bảo nguồn thu nhập để bù đắp chi phí và có lãi, nâng cao hiệu quả kinh doanh, tạo điều kiện cho NHTM tăng lợi nhuận, tăng tích lũy, tăng vốn và mở rộng qui mô hoạt động, hiện đại hóa qui trình công nghệ, củng cố uy tín và hình ảnh của NH, tạo lợi thế cạnh tranh.
• Góp phần phân bổ và sử dụng hiệu quả các nguồn vốn của NHTM: Nguồn vốn để cho vay của NH chủ yếu là vốn huy động, có thời hạn hoàn trả cả gốc và lãi khác nhau Dư nợ cho vay cũng có những kỳ hạn nhất định Quá trình tuần hoàn và luân chuyển nguồn vốn vay để cho vay của NHTM diễn ra liên tục Nếu quản trị rủi ro hiệu quả thì quá trình luân chuyển này diễn ra trôi chảy, góp phần phân bổ và sử dụng hiệu quả các nguồn vốn của NHTM.
• Giảm thiểu sai sót trong hoạt động tín dụng: Hoạt động quản trị rủi ro được tổ chức tốt và vận hành hiệu quả giúp cho hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ chặt chẽ hơn, từ đó giảm thiểu được sai sót trong hoạt động tín dụng của NHTM.
• Hạn chế những tổn thất do RRTD gây ra: RRTD làm phát sinh những tổn thất đối với NH, các khách hàng của NH và nền kinh tế nói chung cũng phải gánh chịu những hậu quả nhất định Trong thời gian gần đây, rủi ro xảy ra đối với NH ở một số nước phát triển như Mỹ, Nhật Bản và Châu Âu, đã có phạm vi tác động đến hệ thống tài chính và nền kinh tế của các nước đó và toàn cầu Nếu hoạt động quản trị RRTD đạt hiệu quả thì RRTD được kiểm soát và những tác động xấu của nó sẽ được ngăn ngừa.
1.2.3 Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
1.2.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng
Theo Rose (2001) thì nhận diện RRTD là quy trình xác định RRTD có khả năng gây tổn thất tới tài sản của ngân hàng, được thực hiện nhằm các mục đích sau:
• Hỗ trợ trong việc xây dựng các kịch bản để kiểm tra sức chịu đựng của ngân hàng (stress test): nhận diện RRTD sẽ cho biết loại RRTD chính yếu nào mà ngân hàng cần phải kiểm tra Ví dụ, khi một ngân hàng có cơ cấu tín dụng đang tập trung đáng kể vào một ngành cụ thể, thì trong kịch bản stress test sẽ bao gồm các nhân tố tác động tiêu cực đối với ngành đó (ví dụ như giá kim loại giảm mạnh làm tăng rủi ro vỡ nợ cho các công ty khai thác) để đánh giá tốt hơn mức độ rủi ro.
• Xây dựng mô hình để lượng hóa RRTD: xác định xem mô hình đo lường RRTD có hiệu quả hay không Trong trường hợp dữ liệu hạn chế hoặc có độ phức tạp cao thì việc nhận diện rủi ro có thể hỗ trợ việc đo lường RRTD thông qua việc mô tả về mức độ nghiêm trọng mà rủi ro có thể tác động trong những trường hợp có khả năng xảy ra.
• Xác định chủ thể chịu trách nhiệm đối với rủi ro: giúp phát hiện được đối tượng phải chịu trách nhiệm đo lường, báo cáo và kiểm soát các rủi ro đã được xác định.
• Lập kế hoạch chiến lược quản trị RRTD: hỗ trợ xây dựng chiến lược quản trị RRTD bằng cách nhấn mạnh vào các rủi ro chính yếu cần phải lên kế hoạch quản trị và chiến lược hành động để giảm thiểu rủi ro.
Theo Lê Phong Châu (2011) việc nhận diện được RRTD được xét trên các góc độ:
KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI BIDV
Trong cuộc khủng hoảng tài chính NH khu vực châu Á thời kỳ 1997-1998, và cuộc khủng hoảng tài chính - ngân hàng toàn cầu khởi đầu từ Mỹ những năm gần đây đã và đang cho thấy ngày càng nhiều NH trên thế giới công bố các khoản nợ xấu và thua lỗ lớn kỷ lục, trong đó có rất nhiều NH trong khu vực và trên thế giới bị phá sản, kể cả những NH lớn tầm cỡ thế giới với bề dày hoạt động hàng trăm năm Vì vậy, nghiên cứu kinh nghiệm quản trị RRTD ở các nước trên thế giới sẽ là hữu ích để giúp Việt Nam sẵn sàng đối phó với khủng hoảng tín dụng thế giới.
1.3.1 Kinh nghiệm quản trị RRTD tại ngân hàng thương mại của một số quốc gia trên thế giới
Ho và Yusoff (2009) trong nghiên cứu của mình đã đánh giá trong những năm
1990, sau giai đoạn tăng trưởng quá nhanh, Malaysia đã rơi vào khủng hoảng Từ thời điểm đó, Chính phủ Malaysia đã có cách tiếp cận rất rõ ràng đối với việc kiểm soát tài chính, thực hiện nhiều hành động như giảm lãi suất qua đó giảm đáng kể gánh nặng nợ xuống một mức thấp đủ để khuyến khích đầu tư từ lĩnh vực tư nhân và đủ thấp để người tiêu dùng cá nhân có thể chịu đựng được Một điều nữa đáng chú ý trong cuộc khủng hoảng là có rất nhiều biện pháp được thực hiện bởi NH Trung ương (Bank Negara), như lập Công ty quản lý tài sản gọi là Danaharta để mua lại những khoản nợ xấu từ các NH Biện pháp này về cơ bản là để loại các khoản nợ xấu khỏi hệ thống NH. Malaysia từng có hơn 60 tổ chức tín dụng thuộc nhiều loại khác nhau như NH, Công ty tài chính,… Các Công ty này đã được sáp nhập lại thành 10 tập đoàn NH lớn, được tái cơ cấu để trở nên tốt hơn về nhiều mặt: kiểm soát rủi ro, huy động vốn và được giám sát tốt hơn Rủi ro của hệ thống tài chính thật sự giảm rất nhiều và các NH đã trở nên mạnh hơn Kể từ lúc đó, có nhiều cuộc hợp nhất và sáp nhập các NH với nhau hơn và bây giờ chỉ còn 8 tập đoàn NH Việc lãi suất thấp cũng giúp rất nhiều (lãi suất qua đêm chỉ ở mức 3%) vì việc thanh toán nợ của các công ty chỉ ở mức thấp Khi các công ty có thể tự đứng và duy trì được hoạt động, lực lượng nhân sự vẫn sẽ được ổn định Điều này có nghĩa là tỉ lệ thất nghiệp vẫn ở mức thấp khoảng 3% Do đó khi cuộc khủng hoảng xảy ra, hệ thống NH Malaysia không có nhiều vấn đề về nợ xấu và mọi người vẫn tiếp tục công việc và vẫn có khả năng thanh toán các khoản nợ vay Quy trình QLRR của hệ thống NH Malaysia sử dụng một số nguyên tắc cơ bản sau:
- Nguyên tắc ngang bằng ( Pari passu ): Trong trường hợp hai NH cùng cho vay đối với một khách hàng, phải bảo đảm rằng vị thế thế chấp của NH không kém hơn so với NH cùng cho vay Đồng thời, phương tiện cấp cho người vay tương ứng với định chế tài chính khác.
- Nguyên tắc đặt cược cân bằng ( Proportionate stake ): Cam kết của chủ sở hữu đối với doanh nghiệp hay nói cách khác là tài sản có liên quan của họ là gì? Nguyên tắc này xem trọng phần vốn tự có của doanh nghiệp khi thực hiện dự án nhằm giảm thiểu rủi ro cho NH thông qua việc nâng cao trách nhiệm của doanh nghiệp sao cho phần chênh lệch tài trợ cần thiết càng thấp càng tốt
- Nguyên tắc bảo vệ ( Protection )
- Nếu khoản tín dụng đã xác định có tài sản thế chấp ngoài sự bền vững kinh doanh thì NH phải bảo đảm rằng khoản vay hoặc phương tiện được bảo vệ đủ an toàn về chất lượng của tài sản thế chấp Đảm bảo rằng NH có đầy đủ quyền xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ.
- Nếu khoản tín dụng được xác nhận dựa hoàn toàn vào sức mạnh tài chính của người vay và không cần tới tài sản thế chấp (tín chấp) thì tài sản của người vay phải bảo vệ khoản vay hoặc phương tiện đã cấp.
- Nguyên tắc kiểm soát ( Control ): NH cần quan tâm tới việc cơ cấu hợp lý các phương tiện để bảo đảm rằng người cho vay ở thế chủ động Bảo đảm các phương tiện dành cho mục đích đã định như tiền vay phải được trả trực tiếp cho bên bán hoặc nhà thầu,…chứ không trả cho người vay (hạn chế giải ngân bằng tiền mặt) để kiểm soát việc sử dụng vốn vay đúng mục đích.
- Nguyên tắc lối ra đầu tiên ( Good first way out ): NH luôn nhận diện nguồn trả nợ như ai trả, ở đâu, khi nào,…Đánh giá độ tin cậy của mỗi nguồn trả Luôn phân tích các rủi ro hoạt động định tính có ảnh hưởng đến khả năng của doanh nghiệp tạo đủ dòng tiền và dự báo dòng tiền định lượng.
- Nguyên tắc danh mục cho vay đủ rộng ( Well spread lending portfolio ): Cần đa dạng hóa danh mục cho vay của NH Bảo đảm không có sự tập trung cao các khoản vay vào một ngành cụ thể.
- Nguyên tắc kỳ hạn tài trợ phù hợp ( Appropriate tenor of financing ): Kỳ hạn của khoản vay càng dài thì rủi ro càng lớn (rủi ro kỳ hạn) Tuy nhiên NH cũng không được chỉ cân nhắc phương diện rủi ro và bỏ qua phương diện nhu cầu của người vay. Nếu nhu cầu tài trợ là dài hơn thì đừng rút ngắn kỳ hạn Ngược lại, nếu quãng đời của tài sản được mua là giới hạn thì không cấp kỳ hạn dài tới khi giá trị tài sản bằng không.
- Nguyên tắc phản ánh chính sách quốc gia ( Reflective of national policy ):
Chính sách tín dụng của NH phải phù hợp với chính sách kinh tế của chính phủ và đi theo dòng chảy NH cần nhận biết các ngành được ưu tiên để nhận sự hỗ trợ trực tiếp của chính phủ, cũng cần lưu tâm tới chương trình xã hội của chính phủ Chính phủ có thể tài trợ vốn cho NH để cho vay các ngành ưu tiên của Chính phủ.
1.3.1.2 Kinh nghiệm của Trung Quốc
Theo Wang (2013) hoạt động tín dụng tại Trung Quốc cho thấy các khoản nợ xấu của NHTM tại nước này thường xuất phát từ:
Thứ nhất, dư nợ tín dụng tăng quá nhanh, trong khi cho vay những lĩnh vực ngoài thị trường truyền thống và dựa vào thế chấp, người bảo lãnh, danh tiếng – là những nguồn trả nợ thứ yếu – mà không đánh giá nguồn trả nợ chính.
Thứ hai, trình độ chuyên môn của cán bộ QLKH có nhiều hạn chế so với tiêu chuẩn.
Thứ ba, coi nhẹ các tiêu chuẩn an toàn tín dụng, như: cho vay với kỳ vọng tài sản hình thành từ vốn vay sẽ có giá trị cao (tuy nhiên tình trạng sốt và giảm giá nhà đất nghiêm trọng ở Thượng Hải gần đây đã làm cho sự kỳ vọng vô nghĩa, giá bất động sản sụt giảm, trị giá thế chấp không đủ bù đắp khoản vay, thanh khoản kém, nguy cơ không trả được nợ là rất lớn); Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp quá cao; Cho vay đảm bảo bằng chính cổ phiếu NH mình; Cơ cấu khoản vay kém hiệu quả, cho vay quá khả năng chi trả; Không văn bản hoá thoả thuận cụ thể về mục đích và cách sử dụng khoản vay, kế hoạch nguồn trả nợ.
Thứ tư, giám sát sau giải ngân kém; không giám sát thoả đáng các khoản cho vay xây dựng, như đi thực địa, tiến độ rút vốn vay, thanh tra,…Không có chứng từ địa chỉ giao dịch với khách hàng vay, hồ sơ pháp lý không đầy đủ; Không thu thập, xác minh và phân tích các báo cáo trong suốt kỳ hạn hiệu lực khoản vay; Không nhận biết được các dấu hiệu cảnh báo như chu kỳ luân chuyển tồn kho và khoản phải thu chậm lại, chu kỳ các khoản phải trả dài ra và phát sinh lỗ ròng trong kinh doanh.
Nhận biết và xử lý sớm, hiệu quả các nguyên nhân trên là điều kiện quan trong nhất để giảm thiểu RRTD của các NHTM ở Trung Quốc.
Fatemi và Fooladi (2006) cho rằng hoạt động tín dụng của các NHTM ở Mỹ cho thấy, để việc kiểm soát RRTD hiệu quả cần:
Thứ nhất, nuôi dưỡng một mối quan hệ lâu dài và tổng hợp với bên đi vay và phục vụ mọi nhu cầu về tài chính của họ Kết quả là những người cho vay sẽ hiểu nhiều hơn về tình hình tài chính của khách hàng và có được lợi nhuận khi bán các sản phẩm tài chính đa dạng, trong khi đó bên vay sẽ có được một nguồn hỗ trợ lâu dài cùng với dịch vụ tín dụng.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) được thành lập theo Quyết định 177/TTg ngày 26/4/1957 của Thủ tướng Chính phủ và được Thống đốc NH Nhà nước Việt Nam ký Quyết định số 287-QĐ/NH5 ngày 21/9/1996 thành lập lại theo mô hình Tổng công ty Nhà nước quy định tại Quyết định số 90/TTg ngày 07/3/1994 theo ủy quyền của Thủ tướng Chính phủ.
Quá trình phát triển của BIDV qua nhiều giai đoạn với những tên gọi khác nhau gắn với những nhiệm vụ khác nhau của từng thời kỳ: Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam từ ngày 26/4/1957; Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam từ ngày 24/6/1981; Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam từ ngày 14/11/1990.
Thương hiệu BIDV được sử dụng lần đầu vào ngày 26/4/1992, qua hơn 22 năm, thương hiệu BIDV đã được nhiều tổ chức, cá nhân biết đến với sự tin tưởng vào các dịch vụ NH do BIDV cung cấp BIDV là đơn vị đầu tiên trong hệ thống NH Việt Nam đã xây dựng, áp dụng và thường xuyên cải tiến hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn quốc tế ISO 9001:2000.
Kể từ ngày 01/5/2012 BIDV chính thức hoạt động theo mô hình công ty cổ phần; Cơ cấu tổ chức của BIDV theo mô hình công ty cổ phần được chia thành 04 khối: Khối Công ty con, Khối NH, Khối liên doanh, Khối gốp vốn.
Về cơ cấu tổ chức của BIDV gồm: Đại hội đồng cổ đông; Ban Kiểm soát; Hội đồng Quản trị; Tổng Giám đốc và Bộ máy giúp việc của Tổng Giám đốc gồm các PhóTổng Giám đốc, mỗi Phó Tổng Giám đốc sẽ được giao nhiệm vụ phụ trách một Khối,Ban/Trung tâm tại Trụ sở chính.
Hình 2.1: Sơ đồ mô hình tổ chức của BIDV
Nguồn: Phòng tổng hợp BIDV, 2021
Hình 2.2 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của BIDV
Nguồn: Phòng tổng hợp BIDV, 2021
2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV7
Bảng 2.1: Các chỉ tiêu tài chính của BIDV giai đoạn 2019 – 2021 Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Huy động vốn 1.374.765 1.402.248 1.641.777 38,91% 2,00% 17,08% Tài sản 1.489.957 1.516.686 1.761.696 13,47% 1,79% 16,15% Vốn chủ sở hữu 77.652,98 79.788,50 82.263,30 42,35% 2,75% 3,10% Lợi nhuận sau thuế 8.547,76 7.362,64 10.675,83 13,34% -13,86% 45,00%
Nguồn: Báo cáo tài chính của BIDV giai đoạn 2019 – 2021
Theo số liệu bảng 2.1 thì trong giai đoạn 2019 – 2021 các chỉ tiêu tài chính cơ bản tại BIDV có những thay đổi rất lớn, tuy nhiên vẫn có giữ được tốc độ tăng trưởng tại tất cả các chỉ tiêu, cụ thể như sau: Đối với huy động vốn, nhìn chung trong giai đoạn 2019 – 2021 thù quy mô huy động vốn của BIDV tăng trưởng qua các năm trong đó tại năm 2019 vói tốc độ cao nhất qua các năm là 38,91% Trong hai năm 2020, 2021 lần lượt là 2%; 17,08% và đến 31/12/2021 thì tổng nguồn vốn huy động được 1.641.777 tỷ đồng, với giá trọ này thì BIDV là NHTM đứng đầu trong việc huy động vốn tại hệ thống ngân hàng Việt Nam Trong đó, qua các năm thì tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi kỳ hạn vẫn được duy trì tỷ trọng lần lượt là từ 10% - 15% và 90% - 85% Cơ cấu huy động vốn tiếp tục được duy trì với tỷ trọng ổn định, phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn. Huy động vốn tăng tốt ở 3 khối khách hàng, trong đó huy động vốn dân cư tiếp tục gia tăng về quy mô và tốc độ tăng trưởng, góp phần duy trì nền vốn ổn định Huy động vốn khối tổ chức kinh tế gia tăng mạnh ở nhóm khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ và doanh nghiệp nước ngoài (đạt mức tăng trưởng trên 20%) Năm 2020, với sự tác động nghiêm trọng của Covid 19 thì các đối tượng trong nền kinh tế lại có nhu cầu muốn giữ tiền để duy trì công việc làm ăn hay tiêu dùng nên tốc độ tăng trưởng quy mô huy động vốn có sự sụt giảm nghiêm trọng Khắc phục tình trạng đó, sang năm 2021 tuy vẫn chịu tác động của đại dịch nhưng BIDV đã triển khải phát hành các loại trái phiếu đầu tư với lãi suất hấp dẫn để thu hút khách hàng có kênh đầu tư an toàn nên quy mô huy động có tốc độ tăng
3 trưởng trở lại 8 Đối với quy mô tài sản, trong giai đoạn 2019 – 2021 nhìn chung qua các năm thì tốc độ tăng trưởng đều dương, cụ thể đến năm 2021 thì tổng tài sản của BIDV là 1.761.696 với tốc độ tăng trưởng là 16,15% cao nhất trong giai đoạn 2019 – 2021 Điều này cho thấy, trong giai đoạn này tại năm 2020, 2021 tuy bị ảnh hưởng của đại dịch Covid 19 nhưng BIDV không bị ảnh hưởng nặng nề và vẫn giữ vững được quy mô tăng trưởng tài sản lớn nhất trong hệ thống ngân hàng tại Việt Nam Hay nói cách khác, BIDV luôn có những kế hoạch để ứng phó với tình hình khó khăn của kinh tế suy thoái và giữ vững được các chỉ số liên quan đến hiệu quả kinh doanh tăng trưởng.
Hình 2.3: Biểu đồ biểu diễn tình hình tài sản của BIDV trong giai đoạn từ năm 2019 – 2021
Nguồn: Tổng hợp từ BCTC BIDV 2019 – 2021
Ngoài tổng tài sản thì điều này tương tự đối với quy mô vốn chủ sở hữu, giá cổ phiếu củaBIDV vẫn giữ được mức tăng trưởng và không có hiện tượng sụt giá trong năm 2020, 2021.Tốc độ tăng trưởng quy mô vốn chủ sở hữu trong giai đoạn 2019 – 2021 vẫn được duy trì tỷ lệ dương lần lượt là 2,75% và 3,1% trong hai năm 2020, 2021 Dựa trên kết quả về sự tăng trưởng của tổng tài sản và vốn chủ sở hữu của BIDV ta có thể kết luận rằng hiện nay ngân hàng này đang có quy mô lớn nhất trong hệ thống
3 9 ngân hàng tại Việt Nam.
Hình 2.4: Biểu đồ biểu diễn tình hình vốn chủ sở hữu của BIDV trong giai đoạn từ năm 2019 – 2021
(Nguồn: Tổng hợp BCTC BIDV 2019 – 2021) Đối với lợi nhuận sau thuế từ năm 2019 đến năm 2021 thì ta thấy năm 2020 với sự tác động của đại dịch Covid 19 thì tốc độ tăng trưởng có sự suy thoái đã giảm 13,86% Tuy nhiên, đến năm 2021 tuy đại dịch vẫn tiếp tục hoành hành với tốc độ nhanh thậm chí nền kinh tế Việt Nam có sự đóng cửa nhưng lợi nhuận sau thuế của BIDV vẫn có sự tăng trưởng vượt bậc với giá trị là 10.675,83 tỷ đồng tương ứng với tốc độ tăng trưởng 45% so với năm 2020 Do năm
2021 BIDV đã thu được từ các khoản phí của dịch vụ ngân hàng bán lẻ, đồng thời là các khoản thu hồi từ các khoản nợ đã được xử lý và được bù đắp của các khoản dự phòng RRTD, mặt khác, các khoản lãi từ hoạt động tín dụng tăng trưởng hơn các trước đó Đối với chỉ tiêu suất sinh lời ROA và ROE tại BIDV trong giai đoạn 2019 – 2021 thì ngân hàng luôn có tỷ lệ lớn hơn 0 Đối với ROA thì qua các năm tỷ lệ này xoay quanh từ 0,6% đến 0,7% ROE thì tăng từ 13,70% đến 14,43%.
THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
2.2.1 Quy mô và tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay
Bảng 2.2: Quy mô dự nợ tín dụng của BIDV0 Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Dư nợ vay 1.116.998 1.214.296 1.337.310 Tốc độ tăng trưởng 12,97% 8,71% 10,13%
(Nguồn: Báo cáo tài chính của BIDV giai đoạn 2019 – 2021) Đối với dư nợ cho vay, quy mô tăng trưởng qua các năm trong đó năm 2020 tăng trưởng 8,71% so với năm 2019 Qua đến năm 2021 thì dư nợ cho vay là 1.337.310 tỷ đồng đạt tăng trưởng 10,13% so với năm 2020 Vào thời điểm 2020, 2021 dư nợ cho vay đạt mức tăng trưởng nguyên nhân là do các khách hàng cần có nguồn vốn bổ sung để duy trì được tình trạng kinh doanh khó khăn của mình và đợi đến lúc nền kinh tế mở cửa trở lại để tránh được sự đóng cửa hay phá sản Với tốc độ tăng trưởng tín dụng thể hiện mục tiêu, chính sách phát triển kinh doanh của BIDV.
Bảng 2.3: Cơ cầu dư nợ cho vay của BIDV1 Đơn vị tính: tỷ đồng
Dư nợ cho vay cuối kỳ
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng
Theo đối tượng khách hàng 1.116.99
Công nghiệp chế biến và chế tạo 185.422 16,6% 225.762 18,6% 253.605 18,96%
Sản xuất và phân phối điện, khí đốt, nước 69.254 6,2% 65.499 5,4% 48.330 3,61%
Theo kỳ hạn gốc khoản vay 1.116.99
Nguồn: Báo cáo tài chính của BIDV giai đoạn 2019 – 2021
Dựa trên bảng 2.3 ta chia cơ cấu dư nợ cho vay tại BIDV trong giai đoạn 2019 – 2021 thành các thành phần chính như sau: Đối với đối tượng khách hàng: Trong giai đoạn 2019 – 2021 thì giá trị và tỷ trọng dư nợ đối với bán lẻ có xu hướng tăng từ 201.060 tỷ tương ứng tỷ trọng 18% trong năm 2019 đến 280.835 tỷ tương ứng tỷ trọng 21% trong năm 2021 Điều này phù hợp với mục tiêu trở thành một trong những ngân hàng bán lẻ tốt nhất tại Việt Nam của BIDV Đồng thời đối với đối tượng khách hàng là doanh nghiệp vẫn là đối tượng chiếm
4 dư nợ cao nhất trên tổng dư nợ tuy nhiên hiện BIDV đang tái cơ cấu lại dư nợ để phát triển2 ngân hàng bán lẻ do đó giá trị dư nợ đối với khách hàng doanh nghiệp có xu hướng giảm về tỷ trọng Mặc dù theo kết quả bảng 2.3 ta thấy giá trị dư nợ với khách hàng doanh nghiệp năm
2019 là 915.938 tỷ đồng tương ứng với tỷ trọng là 82% đến năm dư nợ doanh nghiệp tăng đến 1.056.475 tuy nhiên tỷ trọng trên tổng dư nợ giảm còn 79%. Đối với ngành nghề: Dựa trên bảng 2.3 ta thấy rằng BIDV chú trọng vào các ngành nghề mũi nhọn bao gồm:
• Nông - lâm - ngư nghiệp có tỷ trọng tăng từ 6% năm 2019 đến 8,44% năm 2021. Nguyên nhân do đại dịch Covid – 19 hoành hành vì vậy nhu cầu liên quan đến thực phẩm thiết yếu rất quan trọng nên các khoản cấp tín dụng nhằm giúp nông dân bổ sung vốn để sản xuất lương thực thực phẩm để cung ứng cho thị trường rất được chú trọng.
• Công nghiệp chế biến và chế tạo có tỷ trọng tăng từ 16,9% năm 2019 đến 18,96% Có thể nói rằng ngành công nghiệp này là ngành nghề mũi nhọn phát triển của Việt Nam để duy trì nền kinh tế trong nước và xuất khẩu Dù đại dịch Covid – 19 có tác động đến nền kinh tế thì Việt Nam vẫn chủ trương duy trì bình ổn các sản phẩm chế biến để cung cấp trong nước và xuất khẩu sang các nước khác.
• Bán buôn, bán lẻ được xem là ngành nghề được BIDV tập trung chú trọng để cấp tín dụng nhằm mang lại lợi ích lớn cho ngân hàng Tỷ trọng của dư nợ tín dụng đối với bán buôn, bán lẻ trong năm 2019 là 23,5% đến năm 2021 tăng đến 40,69% Nguyên nhân, tỷ trọng này vẫn tăng vì trong năm 2020, 2021 thì nhu cầu vốn để duy trì các cơ sở kinh doanh, buôn bán làm ăn của khách hàng gia tăng để cầm cự qua đại dịch rất cao Do đó, BIDV tại điều kiện để các khách hàng bán buôn và bán lẻ vượt qua khó khăn Tuy nhiên, đây cũng chính là điều kiện tạo ra những rủi ro tín dụng tiềm ẩn cho ngân hàng trong thời điểm này.
• Vận tải kho bãi trong thời điểm 2020, 2021 được xem là ngành mũi nhọn trong thời kỳ Covid 19 vì nhu cầu giao thương hàng hoá gia tăng vì nền kinh tế đóng cửa thì các công ty vận tải trở thành trung gian để vận chuyển nhu yếu phẩm, hàng hoá một cách liên tục để duy trì sự ổn định hàng hoá và sản xuất cho các địa phương Vì vậy, tỷ trọng dư nợ cho vay của ngành vận tải kho bãi hàng hoá năm 2019 là 6,6% đến năm 2021 tăng đến 6,76%
• Dịch vụ là ngành nghề trong hai năm 2020 và 2021 gặp nhiều khó khăn do đó tỷ trọng
4 cấp tín dụng cũng sẽ giảm dần qua các năm, vào 2019 thì tỷ trọng là 7% nhưng đến 2021 thfi3 chỉ còn có 6,72% Nguyên nhân là thời điểm này Việt Nam tiến hành đóng cửa các nhà hàng cơ sở cung cấp các loại hình dịch vụ để ưu tiên chống dịch, vì vậy các khách hàng kinh doanh loại hình này sẽ có nhiều nguy cơ nên không được BIDV cấp tín dụng nhiều Các ngành nghề như khai khoáng; sản xuất và phân phối điện, khí đốt, nước trong giai đoạn năm 2019 – 2020 không được BIDV tập trung vào để cấp tín dụng vì trong giai đoạn này đây không phải là các ngành nghề thiết yếu và có mức độ tăng trưởng chậm nên tỷ trọng cấp tín dụng cho các ngành nghề này có xu hướng giảm qua các năm Đồng thời, đối với xây dựng và bất động sản thì BIDV thi hành chính sách thắt chặt tín dụng để hạn chế việc khách hàng ồ ạt lao vào kinh doanh đất đai, dự án và tạo ra các rủi ro tín dụng hàng loạt cho ngân hàng do đó tỷ trọng cấp tín dụng năm 2019 là 5,2% nhưng đến năm 2021 thì chỉ còn 3,60%. Đối với kỳ hạn gốc của khoản vay: Theo bảng 2.3 ta thấy rằng trong giai đoạn từ 2019 –
2021 BIDV cơ cấu việc cấp tín dụng theo xu hướng tăng các khoản cho vay với thời gian ngắn hạn thay cho các khoản vay dài hạn để giảm thiểu rủi ro thanh toán về mặt thời gian cho ngân hàng Cụ thể đối với các khoản vay ngắn hạn năm 2019 với giá trị dư nợ là 699.730,60 tỷ đồng chiếm tỷ trọng là 62,64% đến năm 2021 thì giá trị dư nợ là 916.860 tỷ đồng với tỷ trọng là 68,56% Điều này phù hợp với tình hình đại dịch Covid – 19 các doanh nghiệp cần nguồn vốn ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động kinh doanh nên nhu cầu vay ngắn hạn cao Đối với các khoản vay dài hạn thì năm 2019 giá trị dư nợ là 344.040,90 với tỷ trọng là 30,80% đến năm 2021 thì giá trị dư nợ giảm còn 343.020 tỷ đồng tương ứng với tỷ trọng là 25,65% Điều này đồng nghĩa với giai đoạn dịch bệnh xảy ra các khách hàng của BIDV đa phần không tập trung vào các hạn mục đầu tư TSCĐ hay đầu tư dài hạn mà chuyển thành các mục tiêu ngắn hạn nhằm duy trì việc kinh doanh của doanh nghiệp tốt hơn.
2.2.3 Tình hình rủi ro tín dụng của BIDV
2.2.3.1 Tình hình các nhóm nợ 4
Bảng 2.4: Diễn biến nhóm nợ tại BIDV Đơn vị: tỷ đồng
Dư nợ cho vay cuối kỳ
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Tổng dư nợ 1.116.998 100% 1.214.296 100% 1.337.310 100%
Nợ có khả năng mất vốn 11.356,2 1,02% 16.525,1 1,36% 5.616,7 0,42%
Tổng nợ quá hạn 44.440,3 3,98% 34.946,2 2,88% 51.887,6 3,88% Tổng nợ xấu 17.760,3 1,59% 18.700,2 1,54% 10.832,2 0,81%
Nguồn: Báo cáo tài chính của BIDV giai đoạn 2019 – 2021
Từ năm 2019 đến năm 2021 thì các khoản nợ đủ tiêu chuẩn có xu hướng giữ vững tỷ trọng trên tổng dư nợ cũng giảm từ 96% - 97% từ năm 2019 đến năm 2021 Tuy nhiên với các nhóm nợ cần chú ý; nợ dưới tiêu chuẩn; nợ nghi ngờ có tỷ trọng trên tổng dư nợ trong năm
2020 thì có xu hướng giảm so với năm 2019 Tuy nhiên, năm 2021 thì với tình trạng đại dịch Covid – 19 tác động sâu đến nền kinh tế do đó các nhóm nợ cần chú ý; nợ dưới tiêu chuẩn; nợ nghi ngờ có xu hướng tăng cao dẫn đến nợ quá hạn tăng Đặc biệt nợ dưới tiêu chuẩn năm
2021 chiếm tỷ trọng 0,66% tăng 0,46% so với năm 2020 Nợ nghi ngờ năm 2021 có tỷ trọng0,91% tăng 0,71% so với năm 2020.
Hình 2.5: Biểu đồ biểu diễn tình hình nhóm nợ tại BIDV
Nguồn: Tổng hợp từ BCTC BIDV giai đoạn 2019 – 2021
Trong giai đoạn này, thông tư 02 của Ngân hàng Nhà nước có hiệu lực thực hiện, BIDV đã thực hiện trích lập dự phòng rủi ro cho các khoản nợ theo đúng quy định, tạo điều kiện để xử lý các khoản nợ xấu khó đòi bằng quỹ dự phòng rủi ro Ngoài ra, BIDV chủ động thực hiện các biện pháp thu hồi nợ xấu, đưa ra phương án phù hợp với từng đối tượng khách hàng, nâng cao hiệu quả thu hồi nợ Đồng thời, dư nợ tín dụng cuối kỳ của BIDV cũng tăng trưởng ở mức cao (trung bình 10,6%) đã giúp cho tỷ lệ nợ xấu của BIDV giảm đi từ năm 2019 đến năm 2021 Đồng thời tỷ lệ nợ xấu qua các năm giảm từ 1,59% năm 2019; 1,54% năm 2020 và 0,81% năm 2021 cả ba năm đều thấp hơn 1,6% là mức an toàn mà NHNN đã giao chỉ tiêu cho BIDV.
2.2.3.2 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại BIDV
Bảng 2.5: Diễn biến trích lập dự phòng RRTD của BIDV Đơn vị tính: tỷ đồng
Tỷ lệ dự phòng RRTD/Nợ xấu 37,17% 55,17% 271,71%
Tỷ lệ dự phòng RRTD/Lợi nhuận trước thuế 21,39% 31,90% 68,39%
Nguồn: Báo cáo tài chính của BIDV giai đoạn 2019 – 2021
4 Dựa trên bảng 2.6 ta thấy giá trị trích lập dự phòng RRTD trong giai đoạn năm 2019 – 20216 giá trị dự phòng RRTD tăng nhanh với tốc độ rất nhanh, năm 2019 giá trị của dự phòng RRTD là 6.602,3 tỷ đồng nhưng đến năm 2021 thì giá trị này là 29.432,12 tỷ đồng, tăng gần 5 lần so với năm 2019.
Hình 2.6: Biểu đồ diễn biến tốc độ tăng trưởng của dự phòng RRTD tại BIDV
Nguồn: Tổng hợp từ BCTC của BIDV giai đoạn 2019 – 2021
Dựa trên biểu đồ 2.6 ta thấy từ năm 2019 đến năm 2021 thì tốc độ tăng trưởng của dự phòng RRTD tăng từ 28,61% lên đến 185,27% Điều này cũng làm cho tỷ lệ dự phòng RRTD trên nợ xấu và tỷ lệ dự phòng RRTD/lợi nhuận sau thuế của năm 2021 đạt với mức rất cao lần lượt là 271,71% và 68,39% Nguyên nhân đến từ việc BIDV tuy có tỷ lệ nợ xấu thấp trong năm 2021 nhưng các tỷ lệ của nhóm nợ quá hạn lại tăng rất nhanh do đó BIDV phải tiến hành trích lập dự phòng cho các khoản nợ này cũng từ đó phải tăng theo một cách nhanh chóng.Điều này cho thấy trong công tác quản trị RRTD tại BIDV trong giai đoạn 2019 – 2021 đã tiến hành thu hồi và giảm thiểu được tình hình nợ xấu, nhưng do những điều kiện liên quan đến tình hình dịch bệnh Covid – 19 và ảnh hưởng của suy thoái kinh tế nên các khoản nợ quá hạn ngoài nợ xấu có xu hướng leo thang nên cũng tạo ra các nguy cơ tiềm ẩn mà buộc BIDV cần phải thắt chặt hơn công tác quản trị RRTD.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Hiện nay, BIDV đã xây dựng được cách thức quản trị RRTD tương đối đầy đủ bao gồm
4 nội dung là nhận diện, đo lường, quản lý và kiểm soát RRTD Tất cả các nội dung trên được áp dụng đồng bộ trên toàn bộ hệ thống tất cả các chi nhánh của BIDV và được cụ thể hóa
4 hướng dẫn bằng các văn bản về quy trình, quy định Thực trạng quản trị RRTD tại từng nội7 dung được trình bày chi tiết như sau:
2.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng
Hiện nay, BIDV mới xây dựng được danh sách 38 dấu hiệu cảnh báo sớm và không trả được nợ của khách hàng tổ chức kinh tế Các dấu hiệu này bao gồm dấu hiệu về tài chính và phi tài chính và được quy định trong Hướng dẫn triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đó là các chi nhánh phải rà soát thông tin của khách hàng để nhập định kỳ hàng tháng Việc nhập các dấu hiệu này sẽ làm thay đổi xếp hạng của khách hàng, từ đó dẫn đến chính sách khách hàng áp dụng cũng sẽ thay đổi tương ứng, thông thường bao gồm yêu cầu về tăng tỷ lệ TSĐB, tỷ lệ vốn chủ sở hữu tham gia trong phương án kinh doanh…cũng như giúp cho cán bộ QLKH có những biện pháp ứng xử tín dụng phù hợp và kịp thời.
Tại các chi nhánh BIDV, Phòng Khách hàng doanh nghiệp/Phòng khách hàng cá nhân/Các phòng giao dịch sẽ trực tiếp tiếp nhận hồ sơ từ khách hàng có nhu cầu vay vốn Cán bộ và lãnh đạo các phòng khách hàng/phòng giao dịch sẽ thực hiện khảo sát thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, thu thập các thông tin cần thiết có liên quan để phục vụ mục đích phân tích, thẩm định tín dụng Đối với các khoản vay vượt thẩm quyền của chi nhánh, Ban Quản lý rủi ro tín dụng sau khi tiếp nhận hồ sơ trình từ chi nhánh sẽ tiến hành tái thẩm định đối với khách hàng.
Tùy theo quy mô và tính chất của khoản vay, Ban Quản lý rủi ro tín dụng có thể tự tái thẩm định, hoặc kết hợp với các Ban khách hàng (Ban khách hàng doanh nghiệp lớn, Ban khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, Ban khách hàng doanh nghiệp nước ngoài) để nhận dạng rủi ro tín dụng của khách hàng một cách đầy đủ và toàn diện hơn Ví dụ đối với các khách hàng doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp từ nước ngoài (FDI), Ban Quản lý rủi ro tín dụng sẽ kết hợp với Ban khách hàng doanh nghiệp nước ngoài thẩm định thêm về công ty mẹ (tình hình hoạt động, tính hình tài chính, lịch sử quan hệ tín dụng và quan hệ với các đối tác) để nhận dạng chi tiết các rủi ro tín dụng của khách hàng Một số dấu hiệu rủi ro tín dụng cán bộ BIDV thường gặp trong quá trình thẩm định khách hàng đối với một số lĩnh vực điển hình:
2.3.1.1 Đối với lĩnh vực thương mại :
Một là, khách hàng thường xuyên sử dụng các nguồn vốn ngắn để tài trợ cho các nhu
4 cầu trung dài hạn, dẫn đến giảm giá trị vốn lưu động ròng, nghiêm trọng hơn có thể gây mất8 cân đối tài chính hoặc; các hệ số thanh toán biến đổi theo chiều hướng xấu.
Ví dụ: Công ty Cổ phần Công nghiệp Thương mại và Dịch vụ Y tế Phúc Thái (MST:
0102553444) có quan hệ tín dụng với Chi nhánh BIDV Tràng An từ năm 2018 (được BIDV Tràng An cấp Hạn mức tín dụng ngắn hạn là 10 tỷ đồng với mục đích bổ sung vốn lưu động phục vụ hoạt động thương mại thiết bị y tế) và cũng có quan hệ tín dụng ngắn hạn với một số TCTD khác (như Vietcombank chi nhánh Thành Công, NCB chi nhánh Hà Nội) Tuy nhiên khi doanh thu về, công ty đã không thực hiện trả nợ mà sử dụng một phần vốn vay ngắn hạn tại các TCTD để đầu tư (dài hạn) bệnh viện trên Thái Nguyên Khi đánh giá hoạt động kinh doanh của công ty để thực hiện tái cấp hạn mức, nhận thấy công ty bị mất cân đối vốn nghiêm trọng (theo BCTC năm 2019), BIDV đã dừng cấp tín dụng mới cho khách hàng và tập trung tiến hành các biện pháp để thu hồi nợ.
Hai là, khách hàng có nhiều dấu hiệu rủi ro liên quan đến quá trình giao dịch tại ngân hàng như: sự giảm sút số dư tiền gửi, có sự chuyển tiền lòng vòng trong một nhóm khách hàng, tiền về tài khoản thường xuyên được rút ra ngay lập tức, các khoản phát sinh có chủ yếu là nộp tiền mặt vào TK chứ ít phát sinh doanh thu,
Tiếp tục trường hợp Công ty Phúc Thái nói trên, khi mới quan hệ tín dụng với BIDV, dòng tiền của công ty chuyển về tài khoản mở tại BIDV tương đối đều đặn và thường xuyên, tiền chuyển về đều là doanh thu từ các hợp đồng thương mại thiết bị y tế Tuy nhiên, từ cuối năm 2019, dòng tiền của công ty về tài khoản mở tại BIDV giảm dần Các phát sinh có trên tài khoản hầu hết là do công ty nộp tiền mặt để thu nợ gốc và lãi đến hạn chứ ít phát sinh doanh thu.
Ba là, các kế hoạch kinh doanh đưa ra không thực tế, doanh nghiệp quá lệ thuộc vào một/một số ít đối tác (đầu vào, đầu ra); doanh nghiệp mất một hay nhiều khách hàng có năng lực tài chính tốt hoặc nhà cung ứng chính.
Ví dụ: Công ty TNHH Đức Lợi 2 (Thị xã Thuận An, Bình Dương) có hoạt động kinh doanh chính là sản xuất, kinh doanh hàng mộc gia dụng xuất khẩu Doanh thu của công ty giai đoạn 2019 – 2020 đạt mức 620 tỷ đồng/năm, tuy nhiên hoạt động của công ty phụ thuộc vào 3 đối tác lớn là Linon Home (Mỹ – khoảng 31% doanh thu), JB Global (Anh – khoảng 29% doanh thu) và ASHLEY Furniture (Mỹ – khoảng 20% doanh thu) Năm 2021, công ty không tiếp tục ký hợp đồng với ASHLEY Furniture do không đàm phán được giá, theo đó doanh thu
4 năm 2021 giảm còn khoảng 490 tỷ đồng Nhận thấy công ty có dấu hiệu rủi ro, BIDV đã9 quyết định giảm hạn mức của công ty 20% cho đến khi hoạt động kinh doanh của công ty ổn định trở lại.
2.3.1.2 Đối với lĩnh vực xây dựng/kinh doanh bất động sản
Một là, doanh nghiệp có sự gia tăng không cân đối về tỷ lệ nợ thường xuyên; khả năng tiền mặt giảm; số khách hàng nợ tăng nhanh và thời hạn thanh toán của các khách nợ được kéo dài.
Hai là, nhu cầu vay thường xuyên gia tăng không phù hợp với sự gia tăng quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh, yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến, thường chỉ vay để trả nợ cho một số ít đối tác có liên quan, thường xuyên trong tình trạng trả nợ rồi xin giải ngân lại ngay, thường xuyên chậm trễ trong việc thanh toán nợ gốc và lãi
Ba là, doanh nghiệp chuẩn bị không đầy đủ số liệu tài chính hoặc chậm trễ, trì hoãn nộp các báo cáo tài chính theo yêu cầu mà không có sự giải thích thuyết phục; không có báo cáo về lưu chuyển tiền tệ; đơn vị kiểm toán báo cáo tài chính loại trừ nhiều khoản mục trọng yếu trên báo cáo tài chính.
Xét trường hợp của Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng và Thiết bị Phương Nam (hoạt động chính trong lĩnh vực xây dựng công trình dân dụng) Công ty được BIDV tiếp cận và bắt đầu cấp tín dụng ngắn hạn từ năm 2018 Trong thời gian quan hệ tín dụng, công ty thường xuyên có nhu cầu tăng hạn mức tín dụng, đồng thời thường có nhu cầu giải ngân thanh toán cho một số ít đối tác Đến kỳ cấp hạn mức năm 2019, công ty không chuẩn bị đầy đủ hồ sơ đúng hạn mà phải xin gia hạn hạn mức Xét thấy công ty có tiềm ẩn rủi ro, BIDV đã thực hiện giảm dần quan hệ tín dụng đối với khách hàng.
2.3.1.3 Đối với các lĩnh vực khác
Ngoài các dấu hiệu trên, cán bộ BIDV thường gặp một số dấu hiệu rủi ro tín dụng khác trong quá trình thẩm định khách hàng như:
ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Nhận thức được tầm quan trọng của công tác quản trị rủi ro nói chung và quản trị RRTD nói riêng, trong thời gian qua BIDV đã có những chuyển biến cơ bản: Các chỉ tiêu về an toàn trong hoạt động ngày càng được nâng cao, các chỉ tiêu về cơ cấu và chất lượng tín dụng đã chuyển biến theo hướng tích cực, mô hình tổ chức hoạt động tín dụng hợp lý và dần theo thông lệ quốc tế Các chiến lược về tín dụng và quản trị RRTD của NH đã được cụ thể hóa qua hệ thống văn bản về quy định, quy trình khá toàn diện như: Quy chế cho vay, các quy trình tín dụng, quy định phân cấp ủy quyền phán quyết, hệ thống XHTDNB, chính sách phân loại nợ, chính sách khách hàng, quy định về tài sản bảo đảm tiền vay,… Đây chính là những công cụ hữu hiệu nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của NH.
Toàn hệ thống đã tập trung hóa cơ sở dữ liệu khách hàng, đã xây dựng hạn mức tín dụng theo ngành nghề, hạn mức tín dụng cho từng khách hàng và nhóm khách hàng liên quan Toàn
6 bộ các Chi nhánh BIDV đều thống nhất thực hiện theo chiến lược chung của hệ thống, tuân1 thủ và thực hiện theo các quy chế, quy trình, quy định,… do BIDV ban hành.
2.4.1 Những kết quả đạt được
2.4.1.1 Thúc đẩy tăng trưởng tín dụng, tăng nguồn thu thu từ hoạt động tín dụng
Trong những năm gần đây, BIDV luôn đặt ra nhiệm vụ phát triển tín dụng để nâng cao nguồn thu từ hoạt động tín dụng nhưng đồng thời cũng kiểm soát chất lượng tín dụng BIDV tăng cường công tác chỉ đạo tín dụng thông qua việc ban hành các văn bản hướng dẫn đồng thời cố gắng kiểm soát chặt chẽ từng món vay, phát hành bảo lãnh đối với khách hàng Thực hiện quy trình tín dụng áp dụng chung trong toàn hệ thống BIDV theo mô hình NH đa năng, bán chéo sản phẩm, hướng khách hàng tới việc sử dụng nhiều dịch vụ khác của NH Điều này giúp công tác tín dụng và hành vi tín dụng theo chuẩn mực nguyên tắc nhất định, từ đó giảm thiểu được RRTD và phát triển một cách toàn diện, thu được lợi ích cao nhất từ một khách hàng Tổng dư nợ cho vay của BIDV đã tăng từ 1.116.998 tỷ (năm 2019) lên 1.337.310 tỷ (năm 2021) Nguồn thu từ hoạt động tín dụng tăng từ 78.182 tỷ (2019) đến 83.748 tỷ (2021).
2.4.1.2 Tích cực xử lý nợ quá hạn, nợ xấu, nợ có dấu hiệu rủi ro
Việc xử lý nợ xấu, nợ quá hạn, nợ có dấu hiệu rủi ro được Ban lãnh đạo BIDV rất quan tâm và có những phương sách rất cương quyết để giải quyết Có kế hoạch làm việc cụ thể cho từng khoản vay đã quá hạn, phát sinh nợ xấu cũng như những khoản nợ có dấu hiệu rủi ro. BIDV luôn xác định xử lý nợ tồn đọng là công tác trọng tâm, là việc làm thường xuyên nhằm cải thiện và nâng cao năng lực tài chính của NH. Định hướng của BIDV trong xử lý nợ xấu là thực hiện các giải pháp hợp lý trên cơ sở phân tích tình hình của từng khách hàng Chủ trương là thực hiện thương lượng phối hợp với khách hàng trong xử lý nợ xấu để quá trình được triển khai nhanh, ít tốn chi phí và thời gian. Đối với các khách hàng không hợp tác, trốn tránh thì mới tiến hành khởi kiện theo luật định, nhằm tận thu nợ Để xử lý nợ xấu một cách hiệu quả, BIDV đã linh hoạt trong xây dựng các giải pháp xử lý nợ phù hợp với tình hình thực tế: Thành lập Ban chỉ đạo xử lý nợ xấu gồm các thành viên là Ban giám đốc và lãnh đạo các phòng nghiệp vụ liên quan, để xây dựng kế hoạch và các biện pháp cụ thể, tham mưu cho Giám đốc các quyết định thích hợp để xử lý nợ xấu kịp thời và đúng tiến độ Ban này định kỳ họp một tháng một lần nhằm kiểm tra, giám sát thực hiện các hoạt động xử lý nợ một cách toàn diện và liên tục Kết quà thực tế, nợ xấu và nợ quá hạn đã giảm qua các năm, cụ thể tại năm 2019 nợ xấu là 1,59% giảm còn 0,81% trong năm
6 2021; nợ quá hạn giảm từ 3,98% trong năm 2019 giảm còn 3,88% trong năm 2020.2
2.4.1.3 Chú trọng đến việc nâng cao trình độ quản lý, trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp đối với CBNV
Giáo dục đạo đức nghề nghiệp đối với CBNV được BIDV đặc biệt quan tâm Đội ngũ
CB nghiệp vụ được tăng cường về chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp, đáp ứng yêu cầu của một CB QLKH đầy đủ bản lĩnh, trình độ và nhân cách BIDV luôn bố trí sắp xếp thời gian cử
CB tham gia đầy đủ các khóa học do BIDV tổ chức, ngoài ra cũng khuyến khích và tạo điều kiện cho CB tự học tập, nâng cao trình độ. Đối với CB đang công tác tại NH, BIDV thực hiện đào tạo chuyên sâu về chuyên môn và giáo dục đạo đức nghề nghiệp nhằm điều chỉnh hành vi theo quan điểm chỉ đạo chung của
NH Đối với CB mới tuyển dụng, NH bồi dưỡng kiến thức về hội nhập, giáo dục về tổng quan nghiệp vụ và đạo đức nghề nghiệp NH Nhờ đó, sau mỗi khoá học nhận thức về quản trị RRTD ở tất cả các CB làm công tác tín dụng được nâng cao hơn một bước Nâng cao tinh thần trách nhiệm, có ý thức cao hơn trong việc kiểm soát RRTD.
2.4.1.4 Phát triển khách hàng mục tiêu theo định hướng chiến lược Định hướng của BIDV trong những năm vừa qua là hướng tới các đối tượng khách hàng là cá nhân, kinh tế hộ gia đình, các DNNVV và các dự án của khách hàng định hạng tín dụng theo XHTDNB từ loại A trở lên là chính Việc hướng tới các mục tiêu khách hàng nói trên nhằm đánh giá các lĩnh vực đầu tư an toàn, tăng cường kiểm soát cho vay, phát hành bảo lãnh đối với các lĩnh vực có nhiều rủi ro tiềm ẩn và có mức rủi ro lớn.
2.4.1.5 Thực hiện tốt chính sách cho vay, quy trình tín dụng
BIDV thực hiện đúng những quy định chính sách cho vay như: chấm điểm và xếp loại khách hàng trên cơ sở đánh giá tổng hợp các yếu tố định tính và định lượng về khách hàng. Thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phòng RRTD theo thông tư 14/2014/TT-NHNN ngày 20/05/2014: Sửa đổi, bổ sung một số điều của quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 8589/QĐ-BNC ngày 20/10/2006 củaBIDV về việc ban hành hệ thống XHTDNB, trên cơ sở đó có sự đánh giá chính xác hơn chất lượng của danh mục tín dụng để hạn chế RRTD.
CB QLKH tuân thủ nghiêm túc chính sách cho vay và quy trình tín dụng: thẩm định,3 đánh giá khách hàng và phương án vay vốn theo đúng quy trình, coi trọng khâu kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay cho đến khi tất toán các khoản vay.
2.4.1.6 Xây dựng, hoàn thiện, tuân thủ quy trình xử lý RRTD
Quy trình xử lý RRTD được thực hiện theo bộ quy định chung của BIDV được thể hiện qua: quy trình thẩm định và cho vay, quy trình xử lý chứng từ, quy trình kiểm soát, quy trịnh thu hồi nợ, quy trình tất toán khoản vay, quy trình xử lý các khoản nợ quá hạn, nợ xấu, quy trình chỉ đạo, quy trình phòng ngừa và xử lý rủi ro phát sinh.
2.4.2 Những hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng
Qua phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại BIDV cho thấy mặc dù nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn có giảm qua các năm từ năm 2019 đến 2021 Tuy nhiên mức độ giảm và tỷ lệ giảm rất hạn chế Tỷ lệ nợ quá hạn vẫn cao Một trong những nguyên nhân là do hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng của BIDV Cụ thể như sau:
2.4.2.1 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng không phù hợp
Hiện nay, BIDV đang thực hiện quản lý rủi ro tín dụng theo mô hình phân tán Mô hình này áp dụng tại BIDV thời gian vừa qua lại bộc lộ 3 nhược điểm lớn như sau:
• Chi nhánh phê duyệt tín dụng vượt thẩm quyền được giao: Nhược điểm này được thể hiện qua nhiều hình thức như xác định sai tổng giới hạn tín dụng của khách hàng thông qua việc bỏ sót các nhóm khách hàng liên quan, giảm thời hạn cho vay, giảm số tiền cấp tín dụng…Rõ ràng, việc sử dụng các kỹ thuật nêu trên sẽ gây ra RRTD lớn cho ngân hàng khi việc giảm thời hạn cho vay trong khi thực tế khoản vay cần nhiều thời gian hơn để tạo ra dòng tiền trả nợ; giảm số tiền cấp tín dụng trong khi doanh nghiệp không có đủ nguồn vốn tự có để tham gia phương án sản xuất kinh doanh; hay việc bỏ sót nhóm khách hàng liên quan sẽ gây ra tình trạng tín dụng tập trung chủ yếu tại một số nhóm khách hàng nhất định đòi hỏi ngân hàng cần phải chặt chẽ hơn trong khâu giám sát và quản lý khoản vay Như vậy, khả năng khách hàng không hoàn trả được nợ là rất cao khi ngân hàng áp dụng các biện pháp nêu trên để tránh việc hồ sơ vay phải bị chuyển lên Hội sở chính thẩm định lại làm cho khả năng phê duyệt tín dụng của khoản vay bị giảm xuống.
KHUYẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM ĐẾN 2030 78 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM79 3.2.1 Chuyển đổi mô hình tổ chức quản lý tín dụng hiện tại
HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM ĐẾN 2030 Định hướng về quản trị RRTD của BIDV tầm nhìn đến năm 2030 (Báo cáo hoạt động của BIDV, 2020) cụ thể như sau:
- Duy trì tăng trưởng quy mô gắn liền với chất lượng, nâng cao chất lượng tài sản, đặc biệt là chất lượng tín dụng, quyết liệt triển khai các giải pháp xử lý nợ xấu, tăng cường các biện pháp thu hồi nợ tiềm ẩn rủi ro, nợ xấu nội bảng, nợ ngoại bảng, nợ đã bán VAMC.
- Nâng cao năng lực quản trị rủi ro, hoàn thiện và áp dụng hệ thống quản trị rủi ro phù hợp với các nguyên tắc, chuẩn mực của Basel II và quy định của cơ quan quản lý nhà nước.
- Gia tăng tính tuân thủ trong kỷ cương, kỷ luật điều hành và nâng cao chất lượng, hiệu quả của công tác kiểm tra, giám sát nội bộ đối với hoạt động tín dụng.
- Xây dựng và hoàn thiện công nghệ để đáp ứng tốt các yêu cầu về:
Quản lý và cảnh báo RRTD.
- Phân loại nợ và trích lập DPRR tự động.
- Quản lý hạn mức tín dụng theo ngành và theo từng doanh nghiệp.
- Cung cấp định kỳ những bản phân tích, cảnh báo rủi ro ngành và thị trường.
- Phục vụ các chi nhánh/đơn vị thuộc BIDV khai thác thông tin tín dụng nội bộ trong hệ thống.
- Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế song phải phù hợp với đặc điểm của BIDV.
- Hiện tại, HĐQT của BIDV đã ban hành Nghị quyết số 01/NQ-BIDV ngày 02/01/2018 v/v điều chỉnh, bổ sung chiến lược phát triển công nghệ thông tin đến năm 2020 nhằm hướng tới việc tổ chức quản lý tín dụng tập trung, toàn bộ việc đề xuất, thẩm định, phê duyệt và quản lý sau cho vay thực hiện tại Hội sở chính.
3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
3.2.1 Chuyển đổi mô hình tổ chức quản lý tín dụng hiện tại Để nâng cao hiệu quả trong công tác quản trị RRTD tại BIDV thì giải pháp trọng tâm và cần thiết nhất phải thực hiện đó là chuyển đổi mô hình quản lý tín dụng phân tán sang mô hình quản lý tín dụng tập trung, đảm bảo sự độc lập giữa cấp tín dụng và quản trị khoản vay nhằm đáp ứng yêu cầu thực tế về quản trị rủi ro và tiến tới chuẩn mực quốc tế Với mô hình này, bộ phận QLKH của chi nhánh chỉ chịu trách nhiệm tìm kiếm, phát triển và chăm sóc khách hành Sau khi đã thu thập đầy đủ thông tin thì sẽ chuyển hồ sơ liên quan lên chương trình phê duyệt tập trung của hệ thống Bộ phận phân tích tín dụng của Hội sở chính sẽ kiểm tra thông tin, thu thập các thông tin bổ sung qua các kênh thông tin lưu trữ ngân hàng, hỏi thông tin qua Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam,… để đánh giá lại hồ sơ đề xuất cấp tín dụng Bộ phận này sẽ tiếp tục báo cáo kết quả đánh giá lên cấp có thẩm quyền phê duyệt Sau khi đó toàn bộ hồ sơ phục vụ cho việc đánh giá tín dụng sẽ được lưu trữ tự động trên hệ thống để các bộ phận liên quan có thể tham khảo khi có nhu cầu.
Bảng 3.1: So sánh mô hình quản lý tín dụng tập trung và phân tán
T Nội dung Mô hình quản lý tín dụng phân tán
Mô hình quản lý tín dụng tập trung
1 Phân quyền phê duyệt tín dụng cho Chi nhánh Có Không
Sự phân tách chức năng tiếp thị khách hàng, phê duyệt tín dụng và tác nghiệp
3 Cơ cấu bộ phận QLRR tại chi nhánh Có Không
4 Việc lưu trữ hồ sơ tín dụng
Do chi nhánh và Hội sở chính tự thực hiện lưu trữ
Tự động lưu trữ trên hệ thống khi thực hiện chức năng đẩy duyệt hồ sơ
Nguồn: Tổng hợp của tác giả
Việc xây dựng mô hình này sẽ giúp cho BIDV có thể:
- Chuyên môn hóa khâu thẩm định, chuyên nghiệp hóa khâu bán hàng và tăng cường kiểm soát chéo nhằm duy trì sự khách quan cũng như phát hiện kịp thời các dấu hiệu của RRTD Hạn chế rủi ro tác nghiệp và rủi ro đạo đức.
- Tiết kiệm thời gian luân chuyển hồ sơ, tạo điều kiện để kiểm soát và đánh giá hiệu quả xử lý hồ sơ của từng bộ phận nhờ việc áp dụng hệ thống để luân chuyển hồ sơ tín dụng giữa các bộ phận.
- Phù hợp với nguồn lực hiện tại của BIDV, tạo tiền đề hướng tới tập trung hóa quản lý quan hệ khách hàng Doanh nghiệp lớn và Quản lý rủi ro (thành lập trung tâm thẩm định ở các khu vực).
- Hỗ trợ trong việc quản lý rủi ro danh mục: cụ thể khi Chi nhánh đẩy hồ sơ giải ngân lên Hội sở chính thì tại thời điểm này, Hội sở chính có thể xác định được mức độ tác động của khoản cấp tín dụng mới đối với danh mục tín dụng của toàn bộ hệ thống, từ đó đưa ra các quyết định phê duyệt giải ngân phù hợp với định hướng quản lý danh mục của toàn hệ thống một cách chủ động.
Tính khả thi: Hiện nay, đã có khá nhiều ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam áp dụng mô hình quản lý tín dụng tập trung thông qua việc sử dụng hệ thống
LOS (Loan Origination System)- Giải pháp khởi tạo khoản vay, phục vụ cho quá trình số hóa quy trình và hỗ trợ ra quyết định Tại Việt Nam cũng đã có nhiều ngân hàng tham gia triển khai và khai thác như LOS Alfresco tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank); RLOS, CLIM tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam (Techcombank), LOS tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam (VIB) và tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (MBBank)…
Việc sử dụng LOS hay các hệ thống có chức năng tương tự có thể hỗ trợ cho ngân hàng trong việc triển khai mô hình quản lý tín dụng tập trung là do nếu so sánh với đa số các phần mềm core banking hiện nay chỉ làm tốt được công việc từ lúc hồ sơ vay vốn đã được duyệt, việc nhập vào hệ thống chỉ đơn thuần mang tính chất hạch toán, tính lãi, thu nợ sau cho vay và không đáp ứng được nhu cầu quản trị và theo dõi tiến độ công việc nghiệp vụ tín dụng trong quá trình phê duyệt cho vay vốn thì phần mềm quản trị tín dụng bổ sung cho các thiếu hụt của core banking, giúp các ngân hàng thương mại có thể:
- Giảm thiểu chi phí và thời gian, nâng cao độ chính xác trong việc xử lý hồ sơ tín dụng: Toàn bộ quy trình tín dụng được tự động hóa, từ khâu tạo hồ sơ khách hàng, xét duyệt khoản vay, tạo hợp đồng tín dụng, đến giải ngân và quản lý giải ngân, giúp việc quản lý của ngân hàng thương mại được thông suốt và thống nhất trên toàn hệ thống Ngoài ra, LOS sử dụng công nghệ ảnh số để giảm thiểu sự chậm trễ, sai sót và thiếu hiệu quả khi xử lý tài liệu giấy tờ.
- Là kho lưu trữ tập trung các hồ sơ tín dụng: toàn bộ thông tin hồ sơ của khách hàng, báo cáo đề xuất, thẩm định rủi ro, quyết định phê duyệt đều được số hóa và nằm trên hệ thống Từ đó, việc truy cập thông tin đối với hồ sơ tín dụng sẽ trở nên dễ dàng hơn.
ĐỀ XUẤT KIẾN NGHỊ VỚI CÁC CƠ QUAN NHÀ NƯỚC CÓ LIÊN QUAN
NHNN cải thiện hiệu quả hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Hiện tại, số lượng và chất lượng của các thông tin tín dụng mà trung tâm cung cấp vẫn chưa đáp ứng được nhu cầu của các ngân hàng thương mại Do đó, NHNN cần phải có những biện pháp như:
• Liên kết với các ngân hàng thương mại, các cơ quan quản lý của nhà nước, từ đó thu thập thêm các thông tin về những cá nhân hay doanh nghiệp trên lãnh thổ Việt Nam CIC thực hiện sắp xếp, phân loại các thông tin thu thập được để cung cấp cho các ngân hàng thương mại.
• Yêu cầu các ngân hàng thương mại nghiêm túc tuân thủ đúng các quy định về việc cung cấp thông tin cho CIC, đồng thời có áp dụng chế tài khi vi phạm quy định.
• Phát triển hệ thống dữ liệu có độ tin cậy cao về tín dụng trong lĩnh vực bất động sản (tỷ lệ nợ xấu, TSĐB) để hỗ trợ ngân hàng thương mại trong việc phân tích các dự án bất động sản.
• Củng cố đội ngũ cán bộ, cập nhật và tích cực đưa công nghệ vào ứng dụng tại các khâu nghiệp vụ Xây dựng hệ thống thông tin trực tuyến kết nối các ngân hàng thương mại với CIC mà không cần thông qua NHNN như hiện nay để thời gian khai thác thông tin được rút ngắn.
NHNN cần phát triển và hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm những tiềm ẩn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng Ngoài ra, NHNN tổ chức thành lập các đoàn kiểm tra hồ sơ trực tiếp tại các ngân hàng thương mại.
NHNN hỗ trợ các ngân hàng trong việc xây dựng HTXHTDNB đáp ứng đủ tiêu chuẩn Basel, cụ thể NHNN ban hành hướng dẫn cụ thể hơn về xây dựng HTXHTDNB tuân thủ phương pháp tiếp cận IRB như yêu cầu đối với từng cấu phần căn bản như PD/LGD/EAD, từ đó phê chuẩn và cấp chứng nhận cho các ngân hàng thương mại đạt yêu cầu.
Trong chương 3, luận văn đã trình bày những định hướng trong quản trị RRTD sắp tới tại BIDV nhằm đề xuất các biện pháp khả thi để khắc phục những bất cập trong công tác quản trị RRTD tại BIDV nhằm mục đích phòng ngừa tốt nhất các RRTD và giảm thiểu hậu quả nếu rủi ro xảy ra Ngoài ra, luận văn có đề xuất các kiến nghị với NHNN để tạo lập môi trường,quy định, cách thức quản trị RRTD hiệu quả cho các ngân hàng thương mại.
