Phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại hdbank hoàn kiếm

Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng MỤC LỤC DANH CỤM TỪ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1: TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ .1 1.2: VAI TRỊ CỦA HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ 1.2.1: Đối với kinh tế 1.2.2: TTQT – hoạt động sinh lời nâng cao vị thế, mở rộng hợp tác quốc tế Ngân hàng 1.3: CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.3.1: Hối phiếu 1.3.2: Lệnh phiếu 1.3.3: Séc 1.4: CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CHỦ YẾU 1.4.1: Phương thức chuyển tiền ( remittance) 1.4.2: Phương thức nhờ thu ( Collection of payment) 1.4.3: Phương thức tín dụng chứng từ ( Documentary credit) 1.5: PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.5.1: Khái niệm thư tín dụng 1.5.2: Các đặc điểm thư tín dụng .6 1.5.3: Phân loại L/C 1.5.4: Các bên tham gia phương thức L/C .7 1.5.5: Nội dung L/C 1.5.6: Quy trình nghiệp vụ L/C 1.6: NHỮNG LỢI ÍCH VÀ RỦI RO ĐỐI VỚI CÁC BấN THAM GIA L/C 13 1.6.1: Đối với người nhập 13 1.6.2: Đối với nhà xuất 14 Đoàn Thu Thuỷ MSV: 08A13718 Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng 1.6.3: Đối với Ngân hàng phát hành L/C .14 1.6.4: Đối với NH thông báo/ NH xác nhận 15 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI HDBANK HOÀN KIẾM 16 2.1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ HDBANK HOÀN KIẾM 16 2.1.1: Vài nét khái quát HDBank Hoàn Kiếm 16 2.1.2: Cơ cấu tổ chức chi nhánh, chức nhiệm vụ cỏc phũng ban .17 2.1.3: Chức năng, nhiệm vụ hdbank hoàn kiếm 19 2.2: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA HDBANK HOÀN KIẾM .20 2.2.1: Nghiệp vụ tín dụng .20 2.2.2: Nghiệp vụ toán 23 2.2.3: Kết kinh doanh HDBank Hoàn Kiếm .24 2.3: NGHIỆP VỤ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ THỰC HIỆN PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI HDBANK HỒN KIẾM 26 2.3.1: Tình hình chung 26 2.3.2: Quy trình TTQT theo phương thức TDCT HDBank Hoàn Kiếm 27 2.4: NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ HẠN CHẾ TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN BẰNG PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI HDBANK HỒN KIẾM 33 2.4.1: Những mặt đạt .33 2.4.2: Những hạn chế: 33 2.4.3: Nguyên nhân 34 3.1: ĐỊNH HƯỚNG NHIỆM VỤ KINH DOANH NĂM 2012 35 3.2: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI HDBANK HOÀN KIẾM 35 3.2.1: Có sách khách hàng phù hợp 35 3.2.2: Nâng cao lực toán viên 36 Đoàn Thu Thuỷ MSV: 08A13718 Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng 3.2.3: Phát triển hoạt động Marketing Ngân hàng .36 3.2.4: Đa dạng hóa sản phầm Ngân hàng 37 3.2.5: Mở rộng phạm vi hoạt động 37 3.2.6: Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng 37 3.3: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 38 3.3.1: Kiến nghị với NHNN 38 3.3.2: Kiến nghị với HDBank Hoàn Kiếm .39 KẾT LUẬN Đoàn Thu Thuỷ MSV: 08A13718 Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng DANH CỤM TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu viết tắt Tên đầy đủ DPRR Dự phòng rủi ro HCM Hồ Chí Minh NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước NH Ngân hàng TMCP Thương mại cổ phần TP Thành phố TCKT Tổ chức kinh tế XNK Xuất nhập HSC Hội sở Đồn Thu Thuỷ MSV: 08A13718 Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Trước xu kinh tế giới ngày quốc tế húa, cỏc quốc gia sức phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hội nhập, hợp tác Trong bối cảnh đó, toán quốc tế cầu nối kinh tế nước với kinh tế giới bên ngoài, có tác dụng thúc đẩy hoạt động xuất nhập hàng hóa Thanh tốn quốc tế đời dựa tảng thương mại quốc tế, khâu quan trọng q trình mua bán hàng hóa, dịch vụ cá nhân, tổ chức thuộc quốc gia khác nhau, để hoạt động toán quốc tế kịp thời, an tồn, hiờu khách hàng phải tự lựa chọn cho phương thức tốn quốc tế phù hợp Trong bật phương thức tín dụng chứng từ ( TDCT), vỡ nú đảm bảo an toàn quyền lợi cho bên xuất khẩu, thủ tục chặt chẽ, số lượng, chất lượng hàng hóa, thời gian giao hàng đảm bảo cho bên nhập khẩu, phương thức sử dụng nhiều nhất, Ngân hàng cần phải mở rộng, nâng cao chất lượng phương thức tín dụng chứng từ toán quốc tế Sau thời gian thực tập Ngân hàng Phát triển Nhà thành phố Hồ Chí Minh( HDBank) chi nhánh Hoàn Kiếm, em chọn đề tài “ Phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ HDBank Hồn Kiếm.”, để làm đề tài luận văn tốt nghiệp Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn gồm chương: Chương 1: Lý luận chung toán quốc tế theo phương thức TDCT( L/C) Chương 2: Thực trạng toán xuất nhập phương pháp TDCT (L/ C) HDBank Hoàn Kiếm Chương 3: Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức TDCT ( L/C) HDBank Hoàn Kiếm Do thời gian thực tập có hạn, kinh nghiệm, trình độ nghiên cứu nhiều hạn chế, nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận ý kiến đóng góp, dạy thầy để luận văn em hoàn thiện Hà Nội, tháng năm 2012 Sinh viên : Đoàn Thu Thủy Đoàn Thu Thuỷ MSV: 08A13718 Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1: TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ Quan hệ quốc tế nước với bao gồm nhiều lĩnh vực như: kinh tế, trị, văn hóa, khoa học kỹ thuật….trong quan hệ kinh tế ( mà chủ yều ngoại thương), sở điều kiện cho quan hệ khác phát triển Trong xu hướng phát triển giới nay, quan hệ kinh tế quốc tế diễn sôi động, kéo theo đa dạng, phức tạp chu chuyển hàng hóa, dịch vụ tài quốc tế Đồng thời với vận động cỏc dũng tiền tốn, từ hình thành phát triển hoạt động toán quốc tế mà Ngân hàng cầu nối trung gian cỏc bờn Như vậy: Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền lợi tiền tệ phát sinh sở hợp đồng kinh tế mậu dịch phi mậu dịch tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác hay với tổ chức quốc tế Trong quy chế quan hệ toán thực tế Ngân hàng thương mại ( NHTM), người ta thường chia hoạt động toán quốc tế thành hai lĩnh vực là:hoạt động toán quốc tế ngoại thương hoạt động toán quốc tế phi ngoại thương  Hoạt động toán quốc tế ngoại thương ( gọi mậu dịch ): việc thực tốn hàng hóa xuất, nhập dịch vụ thương mại cung ứng cho tổ chức, cá nhân Cơ sở để cỏc bờn tiến hành mua bán toán cho  Hoạt động tốn phi ngoại thương ( cịn gọi phi mậu dịch): việc tốn khơng liên quan tới hàng hóa xuất, nhập khẩu, cung ứng dịch vụ cho nước ngồi, tức tốn cho hoạt động khơng mang tính chất thương mại : chi phí cho quan ngoại giao hoạt Đoàn Thu Thuỷ MSV: 08A13718 Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng động nước ngoài, chi phí lại ăn đồn khách nhà nước, tổ chức, cá nhân, nguồn trợ cấp cá nhân nước cho cá nhân nước, nguồn trợ cấp tổ chức từ thiện nước cho tổ chức, đoàn thể nước… 1.2: VAI TRỊ CỦA HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ 1.2.1: Đối với kinh tế Hoạt động toán quốc tế ngày khẳng định hoạt động kinh tế quốc dân nói chung hoạt động kinh tế đối ngoại núi riờn Đặc biệt, hoàn cảnh nay, quốc gia không ngừng mở rộng, phát triển hoạt động kinh tế đối ngoại, coi hoạt động kinh tế đối ngoại cần thiết tất yếu chiến lược phát triển kinh tế nước Quy mô, chất lượng tốn quốc tế cịn thể sức mạnh, vai trị quốc gia, tập đồn kinh tế tên thị trường quốc tế Thanh toán quốc tế khâu quan trọng trình mau bán hàng hóa dịch vụ tổ chức, cá nhân quốc gia khác Nếu hoạt động tốn quốc tế an tồn, xác, nhanh chóng mối quan hệ mua bán hàng hóa, tiền tệ người mua người bán thông suốt, trôi chảy Với vai trị trung gian tốn, Ngân hàng toán theo yêu cầu khách hàng, bảo vệ quyền lợi cho khách hàng tư vấn, hướng dẫn khách hàng biện pháp kỹ thuật, nghiệp vụ TTQT góp phần hạn chế rủi ro, tạo tin tưởng cho khách hàng quan hệ mua bán giao dịch với nước ngồi Mặt khác q trình TTQT, Ngân hàng tài trợ hoạt động xuất, nhập khách hàng khách hàng không đủ điều kiện vốn 1.2.2: TTQT – hoạt động sinh lời nâng cao vị thế, mở rộng hợp tác quốc tế Ngân hàng Trong dây truyền hoạt động kinh tế đối ngoại quốc gia, hệ thống ngân hàng tham gia đóng vai trị trung tâm hầu hết giai đoạn như: tốn Đồn Thu Thuỷ MSV: 08A13718 Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu, mua bán ngoại tệ, bảo lãnh Ngân hàng ngoại thương… Thanh toán nước thực thông qua Ngân hàng vai trị Ngân hàng TTQT chất xúc tác, cầu nối, điều kiện để đảm bảo an toàn hiệu cho bên tham gia hoạt động xuất nhập khẩu, đồng thời tài trợ cho doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh xuất nhập Ngày nay, hoạt động TTQT dịch vụ trở nên quan trọng NHTM, đem lại nguồn thu đáng kể khơng số lượng tuyệt đối mà tỷ trọng.TTQT mắt xích quan trọng chắp nối thúc đẩy hoạt động kinh doanh khác Ngân hàng : kinh doanh ngoại tệ, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh Ngân hàng, bao toán ngoại thương, tăng cường vốn huy động đặc biệt vốn ngoại tệ… Thông qua cung cấp dịch vụ TTQT cho khách hàng, ngân hàng thu khoản phí để bù đắp chi phí cho Ngân hàng tạo khoản lợi nhuận cần thiết 1.3: CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ Theo quy chế quản lý ngoại hối, toán xuất nhập phải thực chuyển khoản qua NH, dùng tiền mặt phải NHTW cho phép Hiện TTQT chuyển khoản sử dụng phương tiện toán : hối phiếu, lệnh phiếu, séc 1.3.1: Hối phiếu Theo luật Công cụ chuyển nhượng năm 2006 hối phiếu giấy tờ có giá người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát toán cho người thụ hưởng số tiền định vào thời gian định Hối phiếu phương tiện sử dụng rộng rãi thương mại quốc tế Hối phiếu phận cấu thành quan trọng chứng từ toán, sử dụng phương thức toán quốc tế phương thức nhờ thu, phương thức tín dụng chứng từ Đoàn Thu Thuỷ MSV: 08A13718 Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng 1.3.2: Lệnh phiếu Lệnh phiếu chứng người mắc nợ lập, cam kết toán vô điều kiện số tiền định vào thời điểm xác định cho người thụ hưởng Ở Việt Nam, thao Luật Công cụ chuyển nhượng, không sử dụng Lệnh phiếu mà sử dụng Hối phiếu nhận nợ 1.3.3: Séc Séc tờ lệnh trả tiền vô điều kiện chủ tài khoản yêu cầu NH trích từ tài khoản trả cho người thụ hưởng ( có tên ghi trờn Sộc, hay người cầm Séc) số tiền định Séc chuyển nhượng cách ký hậu vào mặt sau tờ séc 1.4: CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CHỦ YẾU Phương thức toán quốc tế cách thức chuyển tiền từ phía người mua trả cho người bán Có nhiều phương thức toán quốc tế áp dụng, phương thức có lợi cho bên khả mang lại rủi ro cho đối tác, phải có đàm phán trước đến thỏa thuận cỏc bờn Trên thực tế có nhiều phương thức toán quốc tế khác NHTM Việt Nam áp dụng phương thức TTQT sau: 1.4.1: Phương thức chuyển tiền ( remittance)  Khái niệm: Chuyển tiền phương thức TTQT đơn giản nhất, việc người trả tiền yêu cầu NH phục vụ chuyển số tiền định, thời gian định cho người nhận theo giấy ủy nhiệm  Có hai hình thức chuyển tiền là: - Thư chuyển tiền: hình thức chuyển tiền, lệnh tốn Ngân hàng chuyển tiền chuyển thư cho ngân hàng trả tiền - Điện báo: hình thức chuyển tiền, lệnh toán ngân hàng chuyển tiền thể nội dung điện gửi cho ngân hàng trả tiền fax, telex hay mạng swift Đoàn Thu Thuỷ MSV: 08A13718 Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng 1.4.2: Phương thức nhờ thu ( Collection of payment)  Khái niệm: phương thức nhờ thu hay ủy thác thu phương thức tốn quốc tế, bên bán ( nhà xuất khẩu) sau giao hàng hay cung cấp dịch vụ, ủy thác cho Ngân hàng phục vụ thu hộ số tiền bên mua ( nhà nhập ) sở hối phiếu người bán lập  Có hai loại nhờ thu: - Nhờ thu hối phiếu trơn: phương thức tốn, người bán ủy thác cho NH thu hộ số tiền người mua sở hối phiếu lập ra, cũn cỏc chứng từ hàng hóa gửi trực tiếp cho người mua mà khơng gửi qua NH Phương thức nhờ thu hối phiếu trơn khơng đảm bảo quyền lợi cho người bán tốn khơng bình đẳng trả tiền nhận hàng tách rời, khơng có ràng buộc lẫn nhau, người mua nhận hàng mà khơng chịu trả tiền trì hỗn việc trả tiền - Nhờ thu kèm chứng từ: phương thức tốn , bên bán ủy thác cho NH phục vụ thu hộ tiền người mua sở hối phiếu chứng từ hàng hóa gửi kèm với yêu cầu NH giao chứng từ hàng hóa cho người mua sau người mua toán tiền ký chấp nhận trả tiền hối phiếu Với cách khống chế chứng từ quyền lợi bên bán đảm bảo rang buộc việc toán tiền nhận hàng người mua Trong nhờ thu gồm có điều kiện trả tiền khác : + Điều kiện trả tiền D/A( Documentary Against Acceptance) người mua chấp nhận hối phiếu ngân hàng giao chứng từ hàng hóa cho người mua để nhận hàng Theo điều kiện bên mua nhận chứng từ toán họ ký chấp nhận toán hối phiếu kỳ hạn + Điều kiện trả tiền D/P ( Documentary Against Payment) người mua nhận chứng từ hàng hóa họ trả tiền, tức người mua phải toán nhận chứng từ Đoàn Thu Thuỷ MSV: 08A13718