Thực trạng và một số giải pháp phát triển hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn hà nội

CHUY£N §Ị thùc tËp - 1- LỜI NĨI ĐẦU Hoạt động ngoại thương, yêu cầu thiếu cho phát triển quốcgia nào, đặc biệt quốc gia trình chuyển đổi chế quản lý kinh tế Việt Nam Sự phát triển hoạt động ngoại thương lại gắn liền với phát triển dịch vụ tốn ngân hàng, quan hệ ngoại thương mà gọi toán quốc tế Trong thời gian thực tập NHNo&PTNT Hà Nội, nhận thấy việc nghiên cứu cách có hệ thống hoạt động tốn quốc tế tìm biện pháp nhằm tháo gỡ vướng mắc, tiến tới bước hồn thiện, nâng cao nghiệp vụ tốn quốc tế NHNo&PTNT Hà Nội vấn đề cần thiết Với suy nghĩ đó, với kiến thức trang bị thời gian học trường Học Viện Ngân Hàng kinh nghiệm thực tế, mong muốn góp phần vào việc phát triển nghiệp vụ tốn quốc tế, tơi chon đề tài:”Thực trạng số giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế NHNo&PTNT Hà Nội" Bản chuyên đề trình bày theo kết cấu: Chương 1:Khái quốt toán quốc tế Chương 2: Thực trạng TTQT NHNo&PTNT Hà Nội Chương3: Giải pháp mở rộng hoạt động toán quốc tế NHNo&PTNT Hà Nội Tôi xin chân thành cảm ơn cán phịng Thanh tốn quốc tế NHNo&PTNT Hà Nội tạo điều kiện thuận lợi góp ý kiến trình viết hồn thành chun đề Hà nội tháng năm 2008 Vũ Lan Anh CHUY£N §Ị thùc tËp - 2- CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI NIỆM VÀ VAI TRỊ THANH TỐN QUỐC TẾ: 1.1.1 KháI niệm toán quốc tế TTQT việc thực nghiệp vụ chi trả tiền tệ phát sinh từ quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng tổ chức kinh tế quốc tế, hãng, cá nhân nước khác thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan 1.1.2 Vai trò toán quốc tế 1.1.2.1 Đối với kinh tế TTQT cầu nối người sản xuất người tiêu thụ thông qua việc chi trả lẫn trao đổi quốc tế Thơng qua TTQT, giá trị hàng hố xuất nhập khẩu, khoản tín dụng đầu tư, giao dịch đối ngoại thực liên tục Vì thế, coi TTQT góp phần chủ yếu giải mối quan hệ hàng hoá - tiền tệ, trì quy trình sản xuất liên tục đẩy nhanh tốc độ lưu thơng hàng hố TTQT tạo điểu kiện tốt cho doanh nghiệp XNK mở rộng phát triển từ tác động tích cực đến kinh tế Hoạt động kinh doanh xuất nhập hàng hoá, dịch vụ doanh nghiệp vừa tạo điều kiện kinh doanh cho thân doanh nghiệp vừa giúp cho kinh tế quốc gia phát triển đạt tốc độ tăng trưởng cao Các doanh nghiệp hoạt động kinh tế mở cửa tạo điểu kiện cho họ ngày lớn mạnh, nâng cao sức cạnh tranh trường quốc tế 1.1.2.2 Đối với ngân hàng thương mại Hoạt động thương mại quốc tế phức tạp, việc tốn khơng thể thực trực tiếp giao nhận tiền mặt người mua người bán, địi hỏi phải có tham gia bên trung gian toán NHTM Trong q trình tồn cầu hố, việc giao thương quốc gia trở thành điều tất yếu, nghiệp vụ TTQT trở thành hoạt động đem lại lợi nhuận đáng kể, đóng vai trị quan CHUY£N §Ị thùc tËp - 3- trọng việc thúc đẩy phát triển NHTM Vai trò TTQT NHTM là: Một là: Tạo điều kiện thu hút khách hàng, mở rộng thị trường Ngày nay, cầu TTQT cá nhân tổ chức ngày lớn Việc trang bị, tăng khả đáp ứng đầy đủ nhu cầu thị trường biện pháp hiệu để thu hút giữ khách hàng NHTM Khi có nhu cầu sử dụng dịch vụ TTQT NHTM, khách hàng thông thường sử dụng dịch vụ khác NH có nhu cầu Ví dụ nhu cầu vay tín dụng,… Hai là: Tạo khả tăng doanh thu lợi nhuận Lượng khách hàng tăng lợi ích NH thu lớn Đó lợi ích kinh tế: thu từ khoản phí, khoản vốn hỗ trợ tạm thời nghiệp vụ kí quĩ…, lợi ích việc tăng uy tín thị trường Ba là: TTQT tạo điều kiện ứng dụng công nghệ ngân hàng Để thực nghiệp vụ TTQT, yêu cầu NH phải trang bị công nghệ ngân hàng đáp ứng tiêu chí nhanh chóng, kịp thời, xác an tồn Do đó, NH có nghiệp vụ TTQT phát triển ngân hàng ứng dụng công nghệ ngân hàng đại Bốn là: Tạo điều kiện phân tán rủi ro Việc kinh doanh nhiều lĩnh vực, đa dạng hố loại hình dịch vụ phương sách hiệu nhằm phân tán rủi ro trình kinh doanh Lợi nhuận thu từ nghiệp vụ toán quốc tế hỗ trợ ngân hàng thị trường có biến động, giữ vững ổn định Năm là: TTQT góp phần mở rộng quy mô mạng lưới ngân hàng Thông qua việc thực nghiệp vụ TTQT, ngân hàng có mối quan hệ đại lý với ngân hàng đối tác nước ngồi Mối quan hệ dựa sở hợp tác tương trợ, tạo điều kiện cho ngân hàng khai thác nguồn tài trợ, nguồn vốn thị trường tài quốc tế, nâng cao vị thế, uy tín minh trường quốc tế 1.1.3 Văn pháp lý điều chỉnh hoạt động toán quốc tế CHUY£N §Ị thùc tËp - 4- Khi tham gia quan hệ TTQT, tổ chức, cá nhân việc tuân thủ luật pháp, quy chế nước phải hiểu biết vận dụng tốt luật lệ quốc tế Bao gồm: 1.1.3.1 Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ( Uniform customs and Practice for Documentary – UCP) UCP văn tập hợp toàn quy tắc định nghĩa thống quốc tế, tập quán quốc tế áp dụng toàn cầu, phân định rõ ràng, cụ thể quyền lợi, nghĩa vụ trách nhiệm bên tham gia giao dịch theo phương thức tín dụng chứng từ ( TDCT) Để sử dụng UCP làm sở pháp lý toán TDCT, ngân hàng phải ghi dẫn chiếu UCP thư tín dụng Sau lần sửa đổi, ấn phẩm số 600 có giá trị hiệu lực từ 01/01/2007 văn hành hầu hết quốc gia giới áp dụng 1.1.3.2 quy tắc thống nhờ thu( Uniform rules For Collections – URC) Bản quy tắc quy định vấn đề khái niệm, quyền lợi nghĩa vụ bên có liên quan phương thức nhờ thu, thủ tục nhờ thu, chi phí, chứng từ Đến nay, URC 522 phòng thương mại quốc tế (ICC) soạn thảo ấn hàn, có hiệu lực từ ngày 01/01/1996 ấn phẩm nhất, áp dụng phổ biến toàn giới 1.1.3.3 Các nguồn luật điểu chỉnh Hối phiếu toán quốc tế Hối phiếu loại thương phiếu, phương tiện toán thông dụng thương mại quốc tế Các nguồn luật điều chỉnh việc sử dụng lưu thông Hối phiếu : Luật thống Hối phiếu theo công ước Geneve năm 1930 ( Uniform Law for Bill of Exchange – ULB) 1.1.3.4 Các nguồn luật điều chỉnh Séc tốn quốc tế Trong TTQT, có hai nguồn luật điều chỉnh Séc Luật thống Séc năm 1931 ( Uniform Law for Cheque – ULC) Cơng Ước Liên Hợp Quốc Séc CHUY£N §Ị thùc tËp - 5- quốc tế (United notions convention on International Cheque) Hiện nay, hầu hết quốc gia sử dụng Séc áp dụng ULC 1931 1.1.3.5 Các điều kiện thương mại quốc tế (International Commercial Terms – INCOTERMS) Incoterms văn tập hợp toàn quy tắc thống quốc tế dùng để giải thích điều kiện thương mại thông dụng sử dụng hợp đồng ngoại thương Nó phân định rõ ràng quyền hạn, trách nhiệm bên mua bán việc phân chia chi phí rủi ro vận chuyển, bốc rỡ, bảo hiểm hàng hoá bên Bản Incoterms 2000 gồm có 13 điều kiện thương mại, chia làm nhóm bao qt tồn phương thức vận chuyển quốc tế( đường biển, đường hàng không) 1.1.3.6 Hợp đồng thương mại quốc tế Hợp đơng thương mại quốc tế( hay cịn gọi hợp đồng XNK, hợp đồng ngoại thương…) văn thoả thuận có hiệu lực pháp lý bên mua bên bán thuộc quốc gia khác nhau, có quy định bên bán có trách nhiệm giao hàng, chuyển quyền sở hữu hàng hoá với chứng từ liên quan nhận tiền tốn, cịn bên mua có nghĩa vụ tốn tiền hàng nhận hàng Ngồi văn nêu trên, cịn có văn điều chỉnh cá hoạt động liên quan đến hoạt động TTQT quy tắc hoàn trả liên ngân hàng( Uniform for Reimbursement) điều chỉnh giao dịch TDCT có liên quan đến ngân hàng hoàn trả; Bản phụ trương eUCP500 xuất trình chứng từ điện tử( supplement to UCP500 for Electronic Presentation – eUCP); Tiêu chuẩn quốc tế thực tiễn ngân hàng kiểm tra chứng từ theo UCP500 (International Standard Banking Practice for Examinatin of the Documents under Documentary Credit – ISBP) 1.2 MỘT SỐ PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ THƠNG DỤNG Phương tiện TTQT cơng cụ mà người ta thực trả, chuyển tiền cho quan hệ buôn bán, thực dịch vụ… Mỗi phương tiện tốn CHUY£N §Ị thùc tËp - 6- có cơng dụng riêng nó, thích hợp với đối tượng loại hình giao dịch tốn chủ thể kinh tế.Các phương tiện toán chủ yếu dùng TTQT bao gồm: 1.2.1 Séc ( Cheque, check) Séc tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện, khách hàng ngân hàng ký phát lệnh cho ngân hàng trích số tiền định từ tài khoản uỷ quyền cho ngân hàng đại lý để trả cho người có tên tờ séc trả theo lệnh người trả cho người cầm séc 1.2.2 Hối phiếu ( Drafts / bill of Exchange) Hối phiếu tờ mệnh lệnh địi tiền vơ điều kiện, người ký phát cho người khác, yêu cầu người nhìn thấy tờ phiếu đến ngày xác định tương lai, phải trả số tiền định cho người đó, theo lệnh người này, trả cho người khác trả cho người cầm phiếu 1.2.3 Lệnh phiếu ( Promissory Note) Lệnh phiếu tờ cam kết trả tiền người ký phát, người cam kết trả số tiền định vào ngày cụ thể tương lai cho người hưởng định lệnh phiếu trả cho người khác theo lệnh người hưởng lợi 1.2.4 Thẻ toán (Card) Thẻ toán phương tiện chi trả đại, mà người sở hữu sử dụng để toán tiền hàng, dịch vụ; đồng thời sử dụng để rút tiền mặt máy, quầy tự động ngân hàng Trong TTQT, người ta thường sử dụng thẻ quốc tế Thẻ quốc tế thẻ tốn có phạm vi tốn mở rộng phạm vi tồn thể giới số loại thẻ: VISA, MASTER, AMERICAN EXPRESS,JCB… 1.3 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CHỦ YẾU - 7- CHUY£N §Ị thùc tËp Có nhiều phương thức TTQT áp dụng ngoại thương Trong đó, phương pháp thơng dụng là: chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ… Mỗi phương thức có ưu nhược điểm riêng Việc áp dụng phương thức tuỳ thuộc vào mức độ tin cậy hai bên quan hệ mua bán Mức độ tin cậy Nhiều Vừa Thấp Phương thức tốn Chuyển tiền Nhờ thu Tín dụng chứng từ Phí tổn Thấp Vừa Cao 1.3.1 Phương thức toán chuyển tiền Phương thức toán chuyển tiền phương thức tốn, khách hàng (người có yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình, chuyển số tiền định cho người khác (người thụ hưởng) địa điểm định Trong phương thức tốn chuyển tiền có bốn bên tham gia: + Người trả tiền người chuyển tiền: người uỷ nhiệm cho ngân hàng đại diện chuyển tiền + Người hưởng lợi: người bán, chủ nợ người mà người chuyển tiền định + Ngân hàng chuyển tiền: ngân hàng nhận uỷ nhiệm chuyển tiền nước người trả tiền chuyển tiền + Ngân hàng trả tiền: ngân hàng nước người hưởng lợi CHUY£N §Ị thùc tËp - 8- Sơ đồ 1.1: Quy trình toán chuyển tiền (3) Ngân hàng chuyển tiền Remitting Bank Ngân hàng trả tiền Paying Bank (2) (4) (1) Người yêu cầu chuyển tiền Remitter Người thụ hưởng Beneficiary Bước 1: Người xuất chuyển giao hàng hoá chứng từ hàng hoá cho người nhập Bước 2: Người nhập sau kiểm tra hàng hoá ( chứng từ hàng hoá), thấy phù hợp chuyển tiền gửi đến ngân hàng phục vụ Bước 3: Ngân hàng chuyển tiền làm thủ tục chuyển tiền qua ngân hàng đại lý( chi nhánh) – ngân hàng trả tiền Bước 4: Ngân hàng trả tiền tốn cho người thụ hưởng Có hai hình thức chuyển tiền là: + Chuyển tiền thư – Mail Transfer(M/T): hình thức chuyển tiền lệnh tốn ngân hàng chuyển tiền thể nội dung thư, mà ngân hàng gửi cho ngân hàng toán, qua bưu điện + Chuyển tiền điện: Telegraphic Transfer(T/T): hình thức chuyển tiền lệnh tốn ngân hàng đựơc thể nội dung điện mà ngân hàng gửi cho ngân hàng toán, thông qua telex liên lạc viễn thông SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication – Hiệp hội liên lạc viễn thơng tài liên ngân hàng tồn giới) 1.3.2 Phương thức tốn nhờ thu CHUY£N §Ị thùc tËp - 9- Nhờ thu phương thức tốn, người xuất sau hồn thành nghĩa vụ chuyển giao hàng hoá cung ứng dịch vụ cho người nhập khẩu, lập chứng từ tốn, uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền người nhập sở chứng từ tốn lập Các bên tham gia: +Người yêu cầu nhờ thu(Principal): người giao thị nhờ thu cho ngân hàng, người xuất + Ngân hàng chuyển nhờ thu( Remitting Bank), ngân hàng chuyển chứng từ : ngân hàng phục vụ người xuất + Người trả tiền(Drawee): người mà chứng từ xuất trình tới để đòi tiền, theo quy định thị nhờ thu, người nhập + Ngân hàng thu hộ( Collecting Bank) : ngân hàng nước người mua, nhận nhờ thu từ ngân hàng gửi nhờ thu thực thu tiền từ người mua theo thị nhờ thu + Ngân hàng xuất trình( Presenting Bank): ngân hàng thu, có nhiệm vụ xuất trình chứng từ tới người trả tiền Thường ngân hàng thu hộ đồng thời ngân hàng xuất trình - Có phương thức nhờ thu: + Nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection): người bán gửi chứng từ tài mà không kèm theo chứng từ thương mại cho ngân hàng + Nhờ thu kèm chứng từ( Documentary): người bán gửi chứng từ tài chứng từ thương mại cho ngân hàng - 10- CHUY£N §Ị thùc tËp Sơ đồ 1.2: Quy trình tốn Nhờ thu trơn Ngân hàngchuyển chứng từ Remitting Bank (2) (3) (6) (7) Người yêu cầu nhờ thu Principal Ngân hàng thu hộ Collecting Bank (4) (1) (5) Người trả tiền Drawee Bước 1: Nhà xuất chuyển giao hàng hoá chứng từ hàng hóa cho nhà nhập Bước 2: Nhà xuất lập hối phiếu đòi tiền bên nhập thư uỷ nhiệm gửi ngân hàng phục vụ nhờ thu hộ tiền từ nhà nhập Bước 3: Ngân hàng phục vụ nhà xuất chuyển hối phiếu qua ngân hàng phục vụ nhà nhập để nhờ thu tiền nhà nhập Bước 4: Ngân hàng phục vụ nhà nhập thông báo yêu cầunhà nhập làm thủ tục toán ( yêu cầu ký chấp nhận hối phiếu) Bước 5: Nhà nhập làm thủ tục toán Bước 6: chuyển tiền qua ngân hàng phục vụ nhà xuất Bước 7: Ngân hàng phục vụ nhà xuất toán tiền cho nhà xuất