GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG VÀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CÁC DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG GPBANK CHI NHÁNH THĂNG
Cơ cấu tổ chức và chức năng của các phòng ban
Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức tại chi nhánh
2.2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban
2.2.1 Phòng Quan hệ khách hàng (bao gồm khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp)
- Đây là phòng trực tiếp quan hệ với khách hàng cá nhân và doanh nghiệp để khai thác vốn bằng VND và ngoại tệ.
- Thực hiện hỗ trợ, chăm sóc khách hàng, tư vấn cho khách hàng về sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng.
- Trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ tín dụng theo phạm vi được phân công.
- Chịu trách nhiệm trực tiếp Marketting tín dụng, gặp gỡ khách hàng và hướng dẫn khách hàng.
- Khoản lý hồ sơ của khách hàng theo qui định.
2.2.2 Phòng kế toán giao dịch- kho quĩ:
- Trực tiếp thực hiện xử lý, tác nghiệp và hạch toán kế toán các giao dịch với khách hàng.
- Thực hiện việc giải ngân và thu nợ vay của khách hàng trên cơ sở hồ sơ tín dụng được duyệt.
- Là đầu mối quản lý thông tin về nguồn vốn, tình hình huy động vốn và sử dụng vốn.
- Trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ về quỹ ( thu, chi, xuất nhập), phát triển các giao dịch ngân quỹ, phối hợp chặt chẽ với các phòng phục vụ khách hàng thực hiện nghiệp vụ thu, chi tại quầy, phục vụ thuận tiện, an toàn cho khách hàng đến giao dịch.
- Trực tiếp triển khai thực hiện các nghiệp vụ về tài chính, kế toán, ngân quỹ như công tác hạch toán kế toán, hạch toán thống kê, thanh toán, ngân quỹ để quản lý và kiểm soát nguồn vốn và sử dụng vốn, quản lí tài sản, vật tư, thu nhập, chi phí xác định kết quả hoạt động của chi nhánh.
- Tổ chức thực hiện tổng hợp,lưu trữ và chế độ báo cáo định kì theo quy định. 2.2.3 Phòng hỗ trợ tín dụng:
- Chịu trách nhiệm quản lý thông tin, hồ sơ vay vốn của khách hàng.
- Thu thập, quản lý, phân tích các thông tin phục vụ cho việc thẩm định và phòng ngừa rủi ro tín dụng.
- Thực hiện công tác thẩm định, tái thẩm định Tài sản đảm bảo tại chi nhánh theo quy định của nhà nước và các quy trình nghiệp vụ liên quan.
- Tham mưu cho giám đốc chi nhánh và hướng dẫn cán bộ thực hiện các chế độ chính sách của Pháp luật về trách nhiệm và quyền lợi của người sử dụng lao động và người lao động.
- Đầu mối đề xuất, tham mưu Giám đốc chi nhánh về việc xây dựng và thực hiện kế hoạch nguồn nhân lực.
- Tham gia ý kiến về kế hoạch phát triển mạng lưới, chuẩn bị nhân sự.
- Quản lý trực tiếp thực hiện chế độ tiền lương, chế độ bảo hiểm của cán bộ nhân viên.
- Tổ chức quản lý lao động, ngày công lao động, thực hiện nội quy cơ quan.
- Trực tiếp triển khai thực hiện các nghiệp vụ về thi đua, khen thưởng, kỉ luật, công tác hậu cần trong chi nhánh.
- Đầu mối trong việc chăm lo đời sống vật chất, văn hoá, tinh thần và thăm hỏi ốm đau, hiếu hỷ đối với cán bộ nhân viên.
2.2.5 Các phòng giao dịch trực thuộc
- Có trách nhiệm giao dịch với các khách hàng là cá nhân, doanh nghiệp và tổ chức kinh tế.
- Duy trì và kiểm soát các hoạt động giao dịch, tiếp nhận thông tin phản hồi từ khách hàng và tiếp thị các sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng đến với khách hàng.
- Mở và quản lý tài khoản tiền gửi, tiền vay của các cá nhân, doanh nghiệp hoạt động hợp pháp tại Việt Nam.
- Huy động vốn từ các thành phần kinh tế hoạt động hợp pháp và của các cá nhân dưới dạng các loại tiền gửi, tiền tiết kiệm có kì hạn và không có kì hạn, tiền gửi nội ngoại tệ và các loại tiền gửi khác.
- Phát hành các chứng chỉ tiền gửi như: kì phiếu, trái phiếu theo quyết định của ban Giám đốc.
- Thực hiện các nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, trung hạn, dài hạn và các nghiệp vụ bảo lãnh với các tổ chức kinh tế, cá nhân trong phạm vi ban Giám đốc chi nhánh qui định trên cơ sở ủy quyền của tổng giám đốc Ngân hàng TMCP GPBank.
- Thực hiện các giao dịch thanh toán, chuyển tiền trong nước và phát hành thẻATM cho khách hàng.
Một số hoạt động của chi nhánh
3.1 Hoạt động huy động vốn
Nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động huy động vốn, GPBank Thăng Long không ngừng gia tăng khả năng huy động vốn và đang sử dụng bằng nhiều phương thức khác nhau.Tuy mới thành lập được 3 năm, nhưng chi nhánh đã tạo được uy tín và thu hút được lượng khách hàng đến gửi tiền ngày một tăng Có thể quan sát tình hình huy động vốn được thể hiện trong bảng số liệu sau:
Bảng 1.1: Tình hình huy động vốn của chi nhánh 2007-2009
Cơ cấu huy động vốn
) Huy động vốn từ các tổ chức kinh tế và dân cư 67,208 24,8 430,25
Tổng số nguồn huy động 271 100 647 100 745 100
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh GPBankThăng Long) Nhìn vào bảng số liệu ta thấy, sau 3 năm hoạt động, tổng nguồn vốn huy động liên tục tăng qua các năm, đặc biệt là trong 2 năm 2008 và 2009 So với nguồn vốn huy động trong năm đầu thành lập 2007 thì vào năm 2008, mức huy động đã tăng đến 238,7% và năm 2009 tăng đến 435,6% Đạt được những kết quả này, GPBank Thăng Long đã tích cực triển khai nhiều biện pháp để thu hút vốn, bên cạnh đó tăng cường công tác marketting, quảng bá thương hiệu và tạo được uy tín với khách hàng.
Hoạt động tín dụng cũng là hoạt động chính mang lại thu nhập cho ngân hàng,bảo đảm cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Chính vì thế, GPBank ThăngLong luôn đặt ra cho mình mục tiêu trong sử dụng vốn là sử dụng được tối đa và có hiệu quả nguồn vốn huy động được, cho vay và lấy lãi từ hoạt động cho vay chi trả chi phí huy động đồng thời trang trải các khoản chi phí hoạt động khác của ngân hàng và có tích luỹ.
Bảng 1.2: Tình hình sử dụng vốn của GPBank Thăng Long 2007-2009
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động tín dụng của GPBank Thăng Long)
Qua bảng số liệu về tình hình hoạt động tín dụng, ta nhận thấy:
Doanh số cho vay của chi nhánh tăng liên tục qua các năm:
* Năm 2008, tổng doanh số cho vay đã tăng lên 508,82 tỷ đồng, tốc độ tăng so với 2007 là 240,71 % Trong đó tổng doanh số vay ngắn hạn tăng nhiều hơn. Doanh số cho vay trung và dài hạn đều tăng so với 2007, tuy nhiên xét về cơ cấu cho vay và dư nợ thì tỉ trọng này lại giảm Nguyên nhân của vấn đề này, phần lớn là do tác động khách quan của nền kinh tế Cuộc khủng hoảng kinh tế và các quy định của Ngân hàng Nhà nước về tín phiếu bắt buộc và dự trữ bắt buộc đã buộc các Ngân hàng phải đồng loạt tăng lãi suất huy động vốn Lãi suất cơ bản tăng lên 14%, buộc các ngân hàng phải tăng lãi suất cho vay, có thời điểm lãi suất tăng lên 21% Chính việc làm này đã gây trở ngại cho việc tiếp cận vốn của các doanh nghiệp, đặc biệt là vốn trung và dài hạn.
* Năm 2009, doanh số cho vay tăng lên là 561,62 tỷ đồng, tăng 110.38% so với năm 2008 Trong đó mức tăng doanh số cho vay ngắn hạn vẫn lớn hơn cho vay trung và dài hạn Tổng dư nợ tăng lên là 187 tỷ đồng , trong đó dư nợ trung hạn có tốc độ tăng thấp hơn ngắn hạn Tỷ trọng vay ngắn hạn vẫn tiếp tục tăng, trong khi tỷ trọng cho vay trung- dài hạn lại giảm Năm 2009, các DN bắt tay vào phục hồi sau khủng hoảng Do vậy, các khoản vay chủ yếu tập trung vào đầu tư ngắn hạn nhắm khắc phục tạm thời hậu quả của khủng hoảng kinh tế vừa trải qua Mặt khác, lãi suất cho vay của các Ngân hàng vẫn duy trì ở mức độ cao, hạn chế doanh số vay trung và dài hạn của các DN.
3.3 Hoạt động thanh toán và ngân quỹ
GPBank đã triển khai một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán, cụ thể:
+ Cài đặt giờ lập điện, duyệt điện, nhận điện trên lệnh Inner để phân định rõ trách nhiệm của các phòng liên quan, từ đó nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng và uy tín của ngân hàng.
+ Thực hiện đổi tự động các giao dịch chuyển tiền từ phần mềm T24 vào các phần mềm chuyển tiền CITAD, VCB, BIDV, Homebanking… để đẩy nhanh tốc độ thanh toán.
+ Thỏa thuận liên kết với một số ngân hàng TMCP như ACB, MB, VP, SEABANK, VIBank về miễn phí chuyển tiền trong hệ thống.
Hoạt động kinh doanh ngoại tệ chủ yếu diễn ra giữa VND và USD nhằm phục vụ nhu cầu thanh toán quốc tế của khách hàng là chính Hoạt động này tại chi nhánh chưa thực sự phát triển do chưa tiếp cận được với thị trường quốc tế rộng lớn, nhưng cũng đã tạo ra thu nhập đáng kể cho ngân hàng.
Bảng 1.3: Tình hình mua bán ngoại tệ giai đoạn 2007-2008 Đơn vị: triệu USD
Tổng doanh số mua bán 97 120
(Nguồn: Phòng kế toán chi nhánh GPBank Thăng Long)
Tuy kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế là một trong những dịch vụ khá quan trọng trong hoạt động của GPBank Thăng Long nhưng nó vẫn chưa thực sự phát triển tương xứng với tiềm năng của mình Trong những năm tới, với sự phát triển mạnh mẽ và sự tiếp cận rộng hơn với thị trường thanh toán quốc tế, hoạt động này sẽ phát triển mạnh mẽ.
Trong cơ cấu danh mục đầu tư, GPBank chú trọng đầu tư vào chứng khoán của các tổ chức tín dụng, GPBank Thăng Long cũng vậy Năm 2007, Ngân hàng đầu tư vào chứng khoán các tổ chức tín dụng đến 82,8% và chứng khoán chính phủ là 11,9% tổng dư nợ đầu tư Việc chú trọng đầu tư vào chứng khoán của các tổ chức tín dụng đã đem lại thu nhập không nhỏ cho ngân hàng, năm 2007, ngân hàng đã thu về trên 68 tỷ đồng từ hoạt động này.
Kết quả của các hoạt động đầu tư, tính đến hết 31/12/2008, lợi nhuận từ hoạt động đầu tư (chưa tính chi phí vốn đầu vào) là 245,658 tỷ đồng, lãi thuần từ hoạt động chứng khoán đầu tư là 232,658 tỷ đồng.
3.4.2 Hoạt động kinh doanh ngoại hối
Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong năm bằng ngoại tệ, chủ yếu là USD được quy đổi sang VND theo tỷ giá do ngân hàng xác định từng ngày phù hợp với tỷ giá do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định Năm 2007, chênh lệch tỷ giá hối đoái đem lại cho ngân hàng nguồn thu nhập hơn 1,3 tỷ đồng, chiếm 0,24% so với tổng thu nhập Năm 2008, do biến động liên tục của tỷ giá ngoại tệ, nên mặc dù đến tháng 11/2008, ngân hàng vẫn lỗ trên 138 triệu đống, song đến hết 31/12/2008, hoạt động kinh doanh ngoại hối vẫn đem lại nguồn thu là 2 tỷ đồng, chiếm 0,15% tổng thu nhập của ngân hàng.
II Khái quát công tác thẩm định các dự án vay vốn tại GPBank chi nhánhThăng Long
Những qui định chung của Ngân hàng GPBank với hình thức vay vốn theo dự án
Tổ chức, cá nhân Việt Nam, tổ chức nước ngoài có hiện diện thương mại tại Việt Nam; cá nhân nước ngoài đang cư trú tại Việt Nam có nhu cầu vay vốn, có khả năng trả nợ để thực hiện các dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống ở Việt Nam.
Khách hàng vay vốn của GPBank phải đảm bảo các nguyên tắc sau:
- Sử dụng tiền vay đúng mục đích được ghi rõ trong hợp đồng tín dụng.
- Hoàn trả gốc và lãi đúng thời hạn đã thoả thuận với GPBank.
GPBank chỉ xem xét và quyết định cho vay đối với những khách hàng có đủ các điều kiện sau: a Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật:
+ Đối với khách hàng vay là tổ chức cá nhân Việt Nam:
- Tổ chức phải có năng lực pháp luật dân sự.
- Cá nhân và chủ doanh nghiệp tư nhân phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự.
- Đại diện của hộ gia đình phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự.
- Đại diện của tổ hợp tác phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự.
- Thành viên hợp danh của công ty phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự.
+ Đối với khách hàng là tổ chức, cá nhân nước ngoài phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật nước mà tổ chức đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân nếu pháp luật nước đó được Bộ luật dân sự nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, các văn bản pháp luật khác của Việt Nam quy định hoặc được điều ước quốc tế mà nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết hoặc tham gia quy định: b Mục đích sử dụng khoản vay phải hợp pháp và phù hợp với định hướng hoạt động tín dụng của GPBank. c Có dự án đầu tư/phương án sản xuất, kinh doanh dịch vụ/phương án phục vụ đời sống khả thi, có hiệu quả và phù hợp với quy định của pháp luật. d Có khả năng tài chính đủ đảm bảo thực hiện dự án đầu tư/ phương án kinh doanh, phương án phục vụ đời sống theo quy định của GPBank. e Đáp ứng các điều kiện trong các quy định cho vay của Ngân hàng Nhà nước và thể lệ tín dụng do GPBank ban hành.
1.4 Thời hạn cho vay a Thời hạn cho vay đối với từng khoản vay do GPBank và khách hàng thoả thuận phù hợp với chu kì sản xuất, kinh doanh của khách hàng, phù hợp với thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, phù hợp với khả năng trả nợ của khách hàng và nguồn vốn cho vay của GPBank. b Trên cơ sở mục đích, mức độ rủi ro liên quan đến khoản vay cũng như khả năng và thời gian hoàn vốn của dự án đầu tư/ phương án sản xuất kinh doanh, GPBank có thể cho vay ngắn hạn, trung hạn hoặc dài hạn Các thể loại cho vay được phân chia theo thời hạn như sau: a Cho vay ngắn hạn là các khoản cho vay có thời hạn vay đến 12 tháng. b Cho vay trung hạn là các khoản cho vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng. c Cho vay dài hạn là các khoản cho vay có thời han cho vay trên 60 tháng.
1.5 Lãi suất và phí cho vay
Căn cứ vào tình hình thực tế, Uỷ ban ALCO hoặc Tổng giám đốc xây dựng biểu lãi suất định hướng, lãi suất tối thiểu và chính sách khách hàng, bảo đảm khả năng cạnh tranh của GPBank, hiệu quả sử dụng vốn và phù hợp với định hướng tín dụng của GPBank để trình Hội đồng Quản trị phê duyệt Tổng giám đốc ban hành các quy định hướng dẫn chi tiết.
Trường hợp khoản vay chuyển nợ quá hạn, các đơn vị phải áp dụng mức lãi suất phạt quá hạn bằng 150% lãi suất trong hạn của khoản vay đó Việc áp dụng lãi suất phạt quá hạn thấp hơn 150% lãi suất trong hạn của khoản vay phải được Hội đồng Quản trị phê duyệt.
Số lượng các dự án vay vốn được thẩm định tại ngân hàng
Là 1 ngân hàng mới thành lập, số lượng dự án vay vốn đến với ngân hàng chưa nhiều Các DNNVV chủ yếu vay vốn nhằm mục đích bổ sung nhu cầu vốn lưu động Điều này đặt ra thách thức với các nhà lãnh đạo ngân hàng, làm sao để thu hút nhiều hơn nguồn vốn vay theo dự án, mang lại hiệu quả thiết thực cho kinh tế, xã hội.
Bảng 1.5: Số lượng dự án được thẩm định và cho vay tại GPBank chi nhánh
Số lượng các dự án 0 3 2
Tài trợ dự án (tỷ đồng) 0 35,10 40,00
Vốn tài trợ/1 dự án 0 17,55 20,00
(Nguồn: thống kê của phòng hỗ trợ tín dụng GPBank_ Thăng Long)
Như vậy, số lượng các dự án được thẩm định và tài trợ tại GPBank ThăngLong là rất ít (5 dự án ) nhưng đang có xu hướng tăng lên cả về số lượng và qui mô.
Với 1 chi nhánh mới thành lập, kinh nghiệm thực tiễn chưa nhiều, nhưng GPBank Thăng Long đang dần khẳng định vị thế của mình trong hệ thống mạng lưới Bên cạnh đó, tiềm lực tài chính lớn mạnh hơn thì hoạt động tài trợ dự án của chi nhánh đã được tự chủ hơn.
CHƯƠNG II THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CÁC DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA DNNVV TẠI NGÂN HÀNG GPBANK CHI
Tổng quan về Dự án sản xuất kinh doanh của DNNVV tại chi nhánh
1 Khái niệm DNNVV và tiêu chí xác định DNNVV
Cơ sở pháp lý để xác định DNNVV hiện nay là Nghị định số 90/2001/NĐ-
CP của chính phủ về trợ giúp phát triển với DNNVV Theo quy định tại Điều 3 của Nghị định thì “ Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người”.
1.2 Tiêu chí xác định DNNVV
Căn cứ vào tình hình kinh tế - xã hội cụ thể của ngành, địa phương, trong quá trình thực hiện các biện pháp, chương trình trợ giúp có thể linh hoạt áp dụng đồng thời cả hai chỉ tiêu vốn và lao động như khái niệm đã đưa ra hoặc chỉ một trong hai.
Căn cứ vào quy mô, DNNVV có thể chia làm 3 loại, đó là: DN siêu nhỏ, DN nhỏ và DN vừa Theo tiêu chí của Nhóm ngân hàng thế giới, DN siêu nhỏ là DN có số lượng lao động dưới 10 người, DN nhỏ có số lượng lao động từ 10 đến 50 người, còn DN vừa có từ 50 đến 300 lao động Ở mỗi nước, người ta có tiêu chí riêng để xác định DNNVV ở nước mình Ở Việt Nam, theo Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009 của Chính phủ, qui định số lượng lao động trung bình hằng năm từ
10 người trở xuống được coi là DN siêu nhỏ, từ 10 đến 200 người lao động được coi là DN nhỏ và từ 200 đến 300 lao động thì được coi là DN vừa.
Theo nghị định này, đối tượng được xác định là DNNVV bao gồm các DN thành lập và hoạt động theo Luật DN Nhà nước; các hợp tác xã thành lập và hoạt động theo luật hợp tác xã; các hộ kinh doanh cá thể đăng kí theo Nghị định số 109/2004/NĐ-CO của Chính phủ về đăng ký kinh doanh Như vậy theo định nghĩa này, tất cả các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế có đăng ký kinh doanh và thoả mãn một trong hai tiêu thức lao động hoặc vốn đưa ra trong Nghị định đều được coi là DNNVV Năm 2003, số DNNVV chiếm 96,14% trong tổng số các DN hiện có tại Việt Nam ( theo tiêu chí lao động ) và chiếm 88,27% ( theo tiêu chí vốn đăng ký kinh doanh )
Hiện nay, tỉ lệ DNNVV trong tổng số các DN chiếm tới 99% Vì thế, đóng góp của các DNNVV vào tổng sản lượng và tạo việc làm là rất đáng kể Thực tế đã khẳng định vai trò to lớn của DNNVV trong sự phát triển của nền kinh tế, nhiều quốc gia trong đó có Việt Nam đã và đang chú trọng công tác khuyến khích loại hình DN này phát triển
2 Đặc điểm của DNNVV và yêu cầu của công tác thẩm định đối với dự án SXKD của DNNVV
2.1 Đặc điểm của DNNVV có ảnh hưởng đến công tác cho vay của Ngân hàng
Theo các tiêu chí và quy định của Chính phủ, DNNVV là những DN có quy mô tương đối nhỏ Đây là 1 đặc trưng điển hình của DNNVV, tạo cho DNNVV những đặc điểm riêng so với các loại hình DN khác Có những đặc điểm tạo thuận lợi cho việc huy động vốn cho chính DN, đồng thời có những đặc điểm cũng gây khó khăn trở ngại cho việc huy động vốn cũng như vay vốn từ các Ngân hàng thương mại hay các tổ chức tài trợ vốn:
* Những ưu thế của DNNVV:
Thứ nhất, các dự án SXKD của DNNVV thường có vốn ít, quy mô đầu tư không lớn, kỹ thuật không quá phức tạp, các lĩnh vực SXKD thường hướng tới phục vụ trực tiếp đời sống xã hội nên mức độ rủi ro không cao Đây là 1 điểm thu hút các Ngân hàng thương mại, thứ nhất là do việc thẩm định các dự án này không mấy khó khăn, đòi hỏi trình độ chuyên sâu, thứ hai các tổ chức tín dụng thường đánh giá cao những dự án có mức độ rủi ro thấp.
Thứ hai, DNNVV có thể tồn tại và phát triển ở mọi ngành nghề, mọi thành phần kinh tế và hoạt động trong mọi lĩnh vực của đời sống kinh tế - xã hội Mặt khác do quy mô nhỏ nên các DNNVV có thể hoạt động trong cả những lĩnh vực mà các DN lớn không muốn tham gia, do đó có thể tạo ra lợi nhuận bằng nhiều cách và dễ dàng.
Thứ ba, vì hoạt động với quy mô nhỏ nên các DNNVV đều có khả năng thích ứng nhanh nhạy với sự thay đổi của môi trường Đồng thời với lĩnh vựcSXKD chủ yếu là tiêu dùng và thương mại dịch vụ, DNNVV dễ dàng hơn các DN lớn trong việc nắm bắt kịp thời nhu cầu thị trường và thị hiếu của người tiêu dùng.Nhờ sự năng động này, các DNNVV dễ dàng tìm kiếm cho mình những thị trường ngách, gia nhập thị trường này khi việc kinh doanh có thuận lợi và rút khỏi thị trường này khi việc kinh doanh kém hiệu quả Vì vậy, thị trường này sẽ mang lại cho DNNVV những thuận lợi đáng kể và nhanh chóng Bên cạnh đó, xét về góc độ ngân hàng, việc mở rộng tín dụng cho các DN này là khá an toàn vì nó giúp phân tán rủi ro hoặc giảm thiểu rủi ro hơn đối với các tổ chức kinh tế khác.
Thứ tư, cơ cấu tổ chức của các DNNVV thường nhỏ gọn, ít cấp bậc, không quá chồng chéo Điều này vừa mang lại sự dễ dàng cho công tác quản lý, điều hành của chính DN, vừa tạo thuận lợi cho công tác thẩm định của Ngân hàng hay tổ chức tài trợ vốn.
* Mặt bất lợi của DNNVV:
Thứ nhất, các DNNVV ở nước ta hầu hết có quy mô nhỏ, tiềm năng tài chính còn hạn chế, nguồn vốn chủ sở hữu tương đối thấp Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến sự tin tưởng và khả năng vay vốn từ Ngân hàng
Thứ hai, phần lớn khoản vay của Ngân phải dựa vào căn cứ là tài sản đảm bảo, trong khi đó hầu hết các DNNVV có lượng tài sản ít do đó tài sản đảm bảo thường có giá trị thấp, hạn chế lượng vốn được phép vay.
Thứ ba, cơ sở hạ tầng phục vụ cho SXKD của các DN này còn hạn chế, trang thiết bị còn lạc hậu, dẫn đến hậu quả là hiệu quả hoạt động còn ở mức thấp. Việc tiếp cận những nguồn thông tin, công nghệ tiên tiến là 1 trở ngại lớn với các
DN này và cũng không đủ nguồn vốn để đầu tư vào những công nghệ mới Bên cạnh đó, trình độ lao động trong các DN này cũng không cao, sản phẩm không có tính cạnh tranh lớn trên thị trường đặc biệt là thị trường quốc tế Đây là một điểm yếu của DNNVV, giảm sự tin tưởng của các Ngân hàng thương mại và mất điểm trong quá trình thẩm định.
Thực trạng công tác thẩm định đối với DA sản xuất kinh doanh của
1 Căn cứ và quy trình thẩm định
Cũng như thẩm định các loại dự án khác, thẩm định dự án SXKD của DNNVV cũng phải dựa trên 1 số căn cứ nhất định sau:
Một hồ sơ vay vốn đầy đủ gồm có: hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế, hồ sơ dự án, hồ sơ tài sản đảm bảo Đây là những căn cứ cần thiết và quan trọng nhất để CVTD tiến hành thẩm định và quyết định cho vay vốn hay không.
Hồ sơ pháp lý: là những giấy tờ pháp lý có liên quan đến dự án đầu tư Với mỗi loại dự án và loại hình DN vay vốn mà hồ sơ pháp lý có những nội dung khác nhau Tuy nhiên hồ sơ pháp lý chung đối với các loại hình DN nói chung bao gồm một số giấy tờ pháp lý như: Quyết định hoặc Giấy phép thành lập, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, Điều lệ DN (đối với DN mà Pháp luật quy định phải có Điều lệ), Quy chế tài chính, Quyết định bổ nhiệm giám đốc và Kế toán trưởng hoặc Trưởng phòng kế toán, Hồ sơ pháp lý có tính chất bắt buộc và đảm bảo tính hợp lệ, có hiệu lực.
Hồ sơ kinh tế: Với DNNVV thì hồ sơ kinh tế là căn cứ để đánh giá tình hình hoạt động của các DN này, bao gồm: Báo cáo tài chính định kì ( bảng cân đối kế toán, bản quyết toán tài chính, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, ); báo cáo nhanh tình hình tài chính; kế hoạch sản xuất kinh doanh trong kỳ; báo cáo tổng kết, sơ kết năm, quý, tháng hoặc chuyên đề về tình hình SXKD
Hồ sơ dự án: Một hồ sơ dự án gồm có 2 phần: phần thuyết minh dự án và phần thiết kế cơ sở Mỗi phần đều có những thông tin cần thiết về dự án, và là những căn cứ quan trọng để tiến hành thẩm định.
Phần thuyết minh dự án với dự án SXKD thường bao gồm 1 số nội dung chính như: sự cần thiết và mục tiêu đầu tư; quy mô đầu tư về thị trường, nguồn vốn; khả năng các phương án trả vốn, đánh giá và đưa ra các giải pháp về công nghệ, kỹ thuật, công suất, vấn đề môi trường, phòng cháy chữa cháy, an ninh quốc phòng; 1 số chỉ tiêu tài chính quan trọng và các đánh giá về hiệu quả kinh tế- xã hội của dự án
Phần thiết kế cơ sở chủ yếu trình bày những vấn đề liên quan đến xây dựng, kỹ thuật Với các dự án xây dựng kho bãi, nhà xưởng, nội dung của thiết kế cơ sở gồm: thiết kế mặt bằng, kỹ thuật xây dựng, khối lượng các công tác xây dựng, thiết bị để lập tổng mức đầu tư và thời gian xây dựng công trình Với những dự án lắp đặt công nghệ mới, sản xuất sản phẩm mới nội dung của thiết kế cơ sở chủ yếu về mặt kỹ thuật Như vậy, đối với các dự án SXKD của DNNVV thì tuỳ theo tính chất, nội dung của dự án có thể giảm bớt một số nội dung thiết kế cơ sở nhưng phải đảm bảo yêu cầu về quy hoạch, kiến trúc, xác định được tổng mức đầu tư và hiệu quả đầu tư của dự án.
Hồ sơ đảm bảo tiền vay: Trong hình thức vay vốn theo dự án, bắt buộc phải có tài sản đảm bảo Có nhiều hình thức bảo đảm tiền vay, khách hàng vay vốn có thể đảm bảo bằng tài sản của mình hoặc của bên thứ 3, hoặc đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay Yêu cầu của hồ sơ đảm bảo tiền vay đối với mỗi hình thức đảm bảo lại khác nhau Tuy nhiên hồ sơ đảm bảo tiền vay phải đảm bảo thẩm quyền của ngân hàng với các loại tài sản nếu khách hàng không hoàn trả lãi và gốc đúng quy định.
1.1.2 Căn cứ văn bản pháp quy của Nhà nước: Để thẩm định dự án đầu tư vay vốn, có thể dựa vào một số căn cứ pháp lý như: kế hoạch, chủ trương, các chính sách phát triển kinh tế - xã hội của Nhà nước ban hành, hoặc của địa phương, ngành, hay căn cứ vào các quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động đầu tư hoặc các văn bản pháp luật chung được ban hành. Đối với công tác thẩm định dự án SXKD của DNNVV, một số văn bản pháp quy cơ bản được áp dụng để làm căn cứ thẩm định là:
Luật đầu tư số 59/2005/QH được Quốc hội thông qua ngày 29/11/2005
Luật liên quan đến hoạt động tín dụng như:
- Luật các tổ chức tín dụng sửa đổi năm 2004 được Chính phủ ban hành15/06/2004
- Quyết định 51/2007/QĐ- NHNN về quy chế hoạt động thông tin tín dụng do Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành.
- Nghị định 10/2010/NĐ-CP về hoạt động thông tin tín dụng.
Luật dân sự 2005 được Chính phủ ban hành ngày 14/06/2005
1.1.3 Các tiêu chuẩn, quy phạm và các định mức trong từng lĩnh vực kinh tế, kỹ thuật cụ thể
Với các dự án SXKD thì tiêu chuẩn, quy phạm và các định mức là rất quan trọng Nó có thể là các quy phạm về vấn đề sử dụng đất đai trong khu đô thị hay khu công nghiệp, hay tiêu chuẩn về công nghệ, sản phẩm, kỹ thuật, môi trường Đây đều là các căn cứ quan trọng để đánh giá dự án SXKD của từng DN trong từng lĩnh vực.
1.1.4 Các quy ước thông lệ quốc tế
Khi tiến hành thẩm định có thể căn cứ vào các hiệp định điều ước mang tính chất quốc tế giữa nhà nước với nhà nước hay giữa các tổ chức quốc tế với nhau về việc quy định một số vấn đề liên quan đến hàng không, hàng hải , căn cứ vào các quy định chung về tín dụng, bảo hiểm, bảo lãnh, thương mại xuất nhập khẩu hay của các tổ chức cung cấp tài trợ vốn cho dự án Căn cứ này đặc biệt quan trọng với các dự án có mục tiêu xuất khẩu.
1.1.5 Các văn bản, quy định đối với thẩm định dự án đầu tư của Ngân hàng:
Quy chế cho vay được ban hành theo quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/2/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước sửa đổi quy chế cho vay ban hành kèm theo quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN.
Quyết định số 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31/5/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước sửa đổi quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005
Quy chế cho vay được ban hành kèm theo quyết định số 829/2006/QĐ- HĐQT ngày 05/10/2006 của Hội đồng Quản trị Ngân hàng TMCP dầu khí Toàn Cầu.
Quy trình thẩm định là các bước CVTD cần phái tiến hành và trình tự thực hiện các bước đó Mỗi ngân hàng có quy định 1 quy trình thẩm định riêng phù hợp với đặc điểm về nhân sự và cơ cấu tổ chức của mình Tuy mỗi dự án có những nội dung khác nhau, nhưng đều phải tuân thủ quy trình thẩm định để đảm bảo tính khoa Đưa yêu cầu, giao hồ sơ vay vốn Tiếp nhận hồ sơ
Kiểm tra sơ bộ hồ sơ Nhận hồ sơ thẩm định
Bổ sung, giải trình Thẩm định
Lập báo cáo thẩm định Kiểm tra, kiểm soát
Nhận lại hồ sơ và kết quả thẩm định Lưu hồ sơ, tài liệu
Chưa rõ Chưa đạt yêu cầu học, đảm bảo đầy đủ nội dung thẩm định, ngoài ra nó còn thể hiện sự chuyên nghiệp của từng ngân hàng GPBank đã thống nhất và đưa vào sử dụng 1 quy trình thẩm định dự án khá thống nhất và khoa học Quy trình đó thể hiện ở sơ đồ sau:
Sơ đồ 2.1: Quy trình thẩm định
Phòng hỗ trợ tín dụng
Cán bộ thẩm định Phòng quan hệ khách hàng
Chưa đủ cơ sở để thẩm định
Bước 1: Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ dự án xin vay vốn: nếu hồ sơ vay vốn chưa có đủ cơ sở để thẩm định thì chuyển lại để CVTD hướng dẫn khách hàng hoàn chỉnh, bổ sung hồ sơ; nếu đã đủ cơ sở thẩm định thì ký giao nhận hồ sơ vào Sổ theo dõi và giao hồ sơ cho cán bộ trực tiếp thẩm định.
Bước 2: Trên cơ sở đối chiếu các quy định, thông tin có liên quan và các nội dung yêu cầu (hoặc tham khảo) được quy định tại các hướng dẫn thuộc Quy trình này, CVTD tổ chức xem xét, thẩm định dự án đầu tư và khách hàng xin vay vốn Nếu cần thiết, đề nghị CVTD hoặc khách hàng bổ sung hồ sơ hoặc giải trình rõ thêm.
Bước 3: CVTD lập báo cáo thẩm định dự án trình Trưởng Phòng quan hệ khách hàng xem xét.
Bước 4: Trưởng Phòng quan hệ khách hàng kiểm tra, kiểm soát về nghiệp vụ, thông qua hoặc yêu cầu CVTD chỉnh sửa, làm rõ các nội dung.
Bước 5: CVTD hoàn chỉnh nội dung Báo cáo thẩm định trình Trưởng Phòng quan hệ khách hàng thông qua, lưu hồ sơ tài liệu cần thiết và gửi trả hồ sơ kèm Báo cáo thẩm định cho Phòng hỗ trợ tín dụng.
Phương hướng hoạt động của GPBank chi nhánh Thăng Long trong thời
1 Mục tiêu cần đạt được
Mục tiêu chung của toàn hệ thống
GPBank xác định: “Không phải là đầu tiên nhưng phải là tốt nhất” với mục tiêu: “là một trong những Ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam” Do đó, GPBank đã chủ động xây dựng cho mình ngay từ đầu những chiến lược phát triển lâu dài Cụ thể là:
* Duy trì tình trạng tài chính ở mức độ an toàn cao, tối ưu hóa việc sử dụng vốn cổ đông, đảm bảo quyền lợi của khách hàng, ngân hàng và cổ đông.
* Tăng trưởng cao bằng cách tạo nên sự khác biệt trên cơ sở hiểu biết nhu cầu khách hàng và hướng tới khách hàng.
* Xây dựng hệ thống quản lý rủi ro đồng bộ, hiệu quả và chuyên nghiệp để đảm bảo cho sự tăng trưởng bền vững.
* Có chiến lược chuẩn bị nguồn nhân lực và đào tạo lực lượng nhân viên chuyên nghiệp
* Xây dựng “Văn hóa GPBank” trở thành yếu tố tinh thần gắn kết toàn hệ thống.
Mục tiêu của chi nhánh năm 2010
GP.Bank Thăng Long tiếp tục phấn đấu để là 1 chi nhánh ngân hàng đạt tiêu chuẩn ngân hàng loại A Hoạt động của GP.Bank Thăng Long phải đáp ứng được các tiêu chí theo thông lệ quốc tế, các chỉ số tài chính ở mức an toàn cao, tăng trưởng bền vững GP.Bank Thăng Long phải có những sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại, đa dạng đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng
Bảng 3.1: Một số chỉ tiêu cơ bản cho năm 2010 Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Thực hiện năm 2009 Kế hoạch năm
(Nguồn: Kế hoạch phát triển chi nhánh năm 2010)
2.1 Định hướng hoạt động chung
Trên cơ sở định hướng chiến lược phát triển hoạt động của GPBank 2007-
2012, căn cứ vào tình hình phát triển kinh tế xã hội năm 2009 và dự báo tốc độ phát triển kinh tế xã hội Việt Nam năm 2010, trong đó ngành tài chính ngân hàng sẽ tiếp tục có nhiều khó khăn Vì vậy nhiệm vụ đặt ra là GPBank chi nhánh Thăng Long phải tìm được cơ hội phát triển trong giai đoạn này, đạt được tốc độ và các chỉ tiêu tăng trưởng cao trong năm 2010, đồng thời cần phải thiết lập và duy trì có hiệu quả hệ thống quản trị rủi ro tốt để đảm bảo an toàn hoạt động.
Tăng cường năng lực quản trị, điều hành của GP.Bank Cấu trúc lại bộ máy kiểm soát nội bộ và hệ thống thông tin, báo cáo đảm bảo đầy đủ, kịp thời và chính xác.
Nâng cao chất lượng dịch vụ phục vụ mục tiêu cho cuộc sống hoàn hảo
Xây dựng và hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro: Xây dựng và áp dụng hệ thống quản trị rủi ro tập trung, độc lập và toàn diện nhằm đánh giá, giám sát các loại rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động và hệ thống một cách khách quan, toàn diện.
Cơ cấu lại danh mục đầu tư của GPBank Thăng Long để mang lại hiệu quả cao nhất Tạo lập mối quan hệ khách hàng để cung cấp những sản phẩm dịch vụ của GPBank Thăng Long
Kiểm soát tốt hoạt động và chất lượng tín dụng của GPBank, đảm bảo an toàn hiệu quả, quản lý và hạn chế thấp nhất rủi ro
Phát triển các sản phẩm, dịch vụ thanh toán ngân hàng hiện đại đa dạng trên nền tảng công nghệ cao nhằm tạo giá trị gia tăng và nâng cao vị thế của
GP.Bank như eBanking, InternetBanking, MobillBanking … Chú trọng đến kinh doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế, ngân hàng đại lý, dịch vụ thẻ Chú trọng khai thác các nguồn vốn giá rẻ, đầu tư các dự án có tiềm năng và có khả năng mang lại lợi nhuận và thương hiệu cho Ngân hàng.
Tập trung xây dựng đội ngũ nhân sự chuyên nghiệp, có đạo đức và văn hóa để đáp ứng được yêu cầu nhiệm vụ Từng bước điều chỉnh các chính sách phù hợp để người lao động cống hiến, gắn bó và tự hào khi làm việc tại chi nhánh Thăng Long nói riêng và toàn bộ hệ thống GPBank nói chung.
2.2 Định hướng hoạt động đối với các DNNVV
Tăng trưởng dư nợ lành mạnh, tạo điều kiện thuận lợi cho DNVVN vay vốn, cố gắng giảm nợ quá hạn, thực hiện các biện pháp tích cực để xử lý và thu hồi các món nợ còn tồn đọng nhằm lành mạnh hóa chất lượng tín dụng đối với các DNVVN.
Tăng cơ cấu tỷ trọng cho vay DNVVN khoảng 80%, tăng tỷ trọng cho vay trung dài hạn hơn nữa để các DNVVN có điều kiện đổi mới trang thiêt bị, nâng cao chất lượng sản phẩm.
Tích cực, chủ động tìm kiếm khách hàng mới là DNVVN, chú trọng đào tạo đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn, có khả năng thẩm định tốt để tìm kiếm cơ hội đầu tư, tư vấn lập kế hoạch SXKD cho các DNVVN, tăng cường công tác tiếp thị, thực hiện tốt chiến lược khách hàng.
Thực hiện chính sách khách hàng theo tiêu chuẩn khách hàng: Các khách hàng có đủ điều kiện vay vốn, có uy tín trong quan hệ tín dụng, không có nợ quá hạn khó đòi, không có lãi treo… sẽ được GPBank Thăng Long đáp ứng nhu cầu tín dụng nhanh chóng, kịp thời với những ưu đãi về lãi suất, thời hạn cho vay, thời hạn thu nợ Những khách hàng có đủ tiêu chuẩn quy định sẽ được ưu đãi về lãi suất tiền gửi, lãi suất tiền vay và chi phí dịch vụ theo những quy định nhất định trong từng thời kỳ cụ thể Những khách hàng có quan hệ lâu năm, đủ tín nhiệm sẽ nhận được ưu đãi tối thiểu về vốn tự có, về ký qũy đối với các dự án vay vốn.
Nghiên cứu, xem xét cho DNVVN có nợ quá hạn được tiếp tục vay vốn với các dự án SXKD thật sự hiệu quả nhằm mở rộng tín dụng, thu nợ mới cũng như tạo mối quan hệ lâu dài với khách hàng.
Một số giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện công tác thẩm định các dự án
1 Nâng cao nhận thức về vai trò và tầm quan trọng của công tác thẩm định
Việc nâng cao nhận thức về vai trò và tầm quan trọng của công tác thẩm định có ý nghĩa chiến lược đối với mục tiêu phát triển lâu dài của ngân hàng Nâng cao nhận thức không chỉ đối với các CVTD mà cả với các cán bộ, nguồn nhân lực của ngân hàng Ban lãnh đạo Ngân hàng nên chú trọng và quan tâm hơn tới khía cạnh thẩm định dự án để làm gương cho cán bộ công nhân viên Các trưởng, phó phòng cần tập trung đôn đốc hơn nữa các công việc liên quan đến công tác thẩm định để cho mọi cán bộ đều thấy được tầm quan trọng của công tác này Ngoài ra, để nâng cao nhận thức 1 cách toàn diện, ngân hàng nên tổ chức các buổi họp bàn, rút kinh nghiệm đối với công tác thẩm định: nêu rõ vai trò của công tác thẩm định đối với hoạt động của ngân hàng, một số rủi ro gặp phải nếu không chú trọng công tác này, những thành tựu đạt được của công tác này, những hạn chế còn hay mắc phải và đề ra các giải pháp khắc phục.
2 Hoàn thiện qui trình thẩm định
Trước tiên cần thực hiện nghiêm chỉnh quy trình tín dụng: giữ vững quy trình giải quyết cho vay theo 3 giai đoạn: CVTD thẩm định, trưởng hoặc phó phòng tái thẩm định nếu thấy cần thiết và ký kiểm soát, lãnh đạo ký quyết định cho vay Vận dụng các văn bản pháp quy, các quy định riêng của ngân hàng phù hợp với tình hình của từng khách hàng.
Sau đó, Ngân hàng nên phân cấp trách nhiệm từng giai đoạn của quy trình cho vay cho từng cán bộ khác nhau Điều này giải quyết được hạn chế về quy trình thẩm định tương đối phức tạp và chồng chéo hiện nay Đồng thời nâng cao năng lực của từng cán bộ thẩm định, khuyến khích cán bộ thẩm định đi sâu tìm hiểu và tập trung chuyên môn vào nội dung mình phụ trách.
Ngân hàng cũng nên giới hạn thời gian thẩm định với từng loại dự án Đó là thời gian tối đa để thực hiện công việc thẩm định dự án kể từ khi nhận được đầy đủ hồ sơ dự án Ví dụ, với dự án ngắn hạn, trung và dài hạn, sẽ có những thời hạn khác nhau tùy thuộc vào mức độ phức tạp và qui mô của các loại dự án này
3 Thực hiện thu thập và xử lý thông tin một cách chính xác
Ngân hàng cần hiểu rõ về các hoạt động SXKD của DN, về các sản phẩm được sản xuất ra để phục vụ sản xuất hay tiêu dùng, về các hàng hóa chính, hàng hóa phụ, các dịch vụ mà doanh nghiệp cung cấp, về tính ổn định của nguồn nguyên liệu đầu vào của DN, về lực lượng lao động và thị trường tiêu thụ sản phẩm của DN.
Tìm hiểu tình hình tài chính của DN qua việc xem xét các báo cáo tài chính, thu thập thông tin về tình hình vay trả của DN trong quá khứ, điều tra về nơi SXKD của DN, về bạn hàng của DN, điều tra thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng tại Ngân hàng Nhà nước (nếu có), để từ đó đưa ra đánh giá về uy tín của DN vay vốn, từ đó sàng lọc và lựa chọn khách hàng để đầu tư.
Thiết lập, duy trì mối quan hệ lâu bền với DN, ngân hàng sẽ có điều kiện nắm vững thông tin có liên quan đến khách hàng, đánh giá được khách hàng, giảm được chi phí thẩm định và kiểm tra giám sát, đồng thời có thể thu hút thêm khách hàng mới, là các DN có liên quan đến khách hàng mà ngân hàng có quan hệ.
Thông qua việc thanh toán, căn cứ vào số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán, ngân hàng biết được chu kì sử dụng vốn và quan hệ của khách hàng trong quá trình mua nguyên liệu và tiêu thụ sản phẩm, từ đó nắm bắt được hoạt động kinh doanh của khách hàng Đây cũng là một biện pháp để ngân hàng thu thập thông tin về DN, vừa giảm thiểu được chi phí thẩm định khách hàng, vừa hạn chế được rủi ro về mặt đạo đức.
4 Hoàn thiện nội dung thẩm định
Trước tiên, Ngân hàng nên phân loại khách hàng, phân loại các dự án theo lĩnh vực kinh doanh, từ đó có những quy định riêng về nội dung, quy trình thẩm định với từng lĩnh vực kinh doanh đó Việc phân loại này phải được thực hiện 1 cách khoa học, và việc quy định nội dung, quy trình thẩm định cho từng loại dự án này phải dựa trên cơ sở thực tế nhằm đảm bảo hiệu quả thẩm định Để phân loại khách hàng một cách kịp thời cho từng thời kỳ, ngân hàng nên tiến hành hoạt động này khoảng 6 tháng 1 lần.
Mỗi CVTD nên tìm hiểu chi tiết và tỉ mỉ về nguồn nguồn vốn và phương án nguồn vốn của dự án CVTD phải thẩm định chính xác vốn đầu tư và các chi phí liên quan, đánh giá chính xác chi phí sử dụng vốn, tránh tình trạng chủ đầu tư có thể tính toán mức vốn quá cao để tranh thủ vốn Ví dụ, với dự án “Đóng mới 01 tàu vận tải biển trọng tải 2.550 tấn”, CVTD cần điều tra chính xác các phương án nguồn vốn, xem khoảnh đầu tư 25,5 tỷ đồng được hình thành từ những nguồn nào, cơ cấu bao nhiêu Từ đó, tính chính xác chi phí sử dụng vốn theo phương pháp bình quân trọng số, kể cả chi phí cơ hội của nguồn vốn tự có Đối với các dự án có thời kỳ thực hiện đầu tư kéo dài, đặc biệt là các dự án xây dựng có nhiều hạng mục công trình, kéo dài trong nhiều năm, cần đặc biệt quan tâm đến tiến độ bỏ vốn Đã có không ít những dự án gặp phải khó khăn về tiến độ thi công do không nghiên cứu kỹ và dự toán khả năng bỏ vốn của các nguồn vốn. Việc xác định, đánh giá sự hợp lý của tiến độ bỏ vốn sẽ giúp dự án đảm bảo hiệu quả hơn, ngân hàng đảm bảo được khả năng thu nợ đúng tiến độ.
Với những nội dung thẩm định kỹ thuật, kinh tế- xã hội khác, Ngân hàng nên khuyến khích các CVTD đầu tư thời gian và công sức hơn nữa để tìm hiểu về các qui định, chuẩn mực của ngành, lĩnh vực có liên quan.
5 Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng
Thời gian qua, GPBank Thăng Long đã chú trọng đào tạo cán bộ nhân viên về trình độ chuyên môn nghiệp vụ, ngân hàng đã gửi cán bộ tham gia vào các khóa học nâng cao nghiệp vụ mới và bố trí cán bộ phù hợp với chuyên môn nghiệp vụ.
Thời gian tới, ngân hàng cần chú trọng thực hiện chuyên môn hóa cán bộ tín dụng, lựa chọn cán bộ làm tín dụng phải trung thực, hiểu biết về kinh tế tài chính, tổ chức đào tạo lại cán bộ, tổ chức các lớp học ngắn ngày, các buổi nói chuyện tọa đàm với các chuyên gia trong và ngoài nước về lĩnh vực ngân hàng, tín dụng, kinh tế, quản trị kinh doanh và tiếp thị Có chế độ khen thưởng đối với cán bộ tín dụng giỏi để động viên đồng thời đề cao trách nhiệm cá nhân một cách hợp lý
Hệ thống GPBank hằng năm đã tổ chức hội thi cán bộ tín dụng giỏi nhằm tạo điều kiện cho cán bộ tín dụng của ngân hàng có điều kiện nghiên cứu kỹ hơn các văn bản, nghị định của Chính phủ, của ngành ngân hàng để nâng cao trình độ nhận thức về chuyên môn, nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng, thực hiện giao lưu kinh nghiệm làm việc giữa các cán bộ tín dụng với nhau, nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng của ngân hàng GPBank Thăng Long cần tham gia nhiệt tình và tích cực hơn nữa với những hoạt động này
Tuy nhiên, bên cạnh những khen thưởng, động viên cán bộ tích cực thì ngân hàng cũng cần có những hình thức xử phạt đối với cán bộ tín dụng kém về nghiệp vụ, lười học tập, nghiên cứu.
6 Tăng cường kiểm tra, giám sát các khoản vay
Một số kiến nghị
1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
Ngân hàng Nhà nước là cơ quan chủ quản, trực tiếp hướng dẫn và kiểm soát hoạt động của các Ngân hàng thương mại Để hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại an toàn và hiệu quả, có một số kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước:
Nâng cao chất lượng của Trung tâm thông tin tín dụng: Mọi cá nhân, khi nghiên cứu về lĩnh vực ngân hàng, đều biết đến Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) với chức năng thu thập thông tin về các khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng Tuy nhiên, từ khi được thành lập đến nay, Trung tâm này chưa phát huy được vai trò của mình như mọi người mong đợi Các thông tin mà Trung tâm cung cấp thiếu sự đầy đủ, chưa đáp ứng được yêu cầu của các ngân hàng cả về khối lượng và chất lượng thông tin Do đó, để nâng cao vai trò của Trung tâm này, cần thiết phải hoàn thiện môi trường tổ chức hoạt động và cơ chế làm việc Cần xây dựng trung tâm thành một trung tâm độc lập, chuyên cung cấp những thông tin liên quan đến lĩnh vực tài chính ngân hàng, đồng thời cần phối hợp hoạt động của Trung tâm với các cơ quan khác để thông tin thu thập được đa dạng, phong phú, chính xác và cập nhật hơn về các lĩnh vực, các ngành nghề khác nhau.
Hỗ trợ các Ngân hàng thương mại về mặt nghiệp vụ: Tổ chức các khóa học đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ ngân hàng do các chuyên gia hàng đầu về lĩnh vực tài chính tiền tệ trong nước hoặc từ các tổ chức tài chính quốc tế giảng dạy. Hàng năm, Ngân hàng Nhà nước nên tổ chức các hội nghị toàn ngành ngân hàng để cùng đánh giá, trao đổi kinh nghiệm trong công tác hoạt động tín dụng giữa các cán bộ tín dụng của các ngân hàng.
Hoàn thiện các văn bản hướng dẫn và định hướng hoạt động cho các tổ chức tín dụng: Ngân hàng thương mại là công cụ để thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia Ngân hàng Nhà nước căn cứ vào chiến lược phát triển đất nước trong từng thời kỳ để đưa ra định hướng phát triển cho hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại, ban hành các văn bản quy định về hoạt động tín dụng để từ đó có thể quản lý hoạt động của các ngân hàng đảm bảo phát triển an toàn và bền vững Mặc dù đã có quy định ngân hàng được lựa chọn khách hàng cho vay không có tài sản đảm bảo nhưng lại chưa đưa ra những chuẩn mực để đánh giá khả năng tài chính hoặc mức độ tín nhiệm của khách hàng Vì thế, hầu hết các khoản vay của DNNVV phải có tài sản đảm bảo, trong khi giá trị tài sản của DN thường bị đánh giá thấp,các bất động sản thì không đủ giấy tờ hợp lệ Do đó, Ngân hàng Nhà nước cần có những quy định cụ thể hơn để tạo điều kiện cho các DNNVV được vay vốn ngân hàng, mà ngân hàng cấp tín dụng cho loại hình DN này cũng dễ dàng hơn.
2 Kiến nghị với chính phủ và các bộ ngành liên quan
Tăng cường vai trò quản lý của Nhà nước đối với hoạt động tín dụng: Đây là chính sách quan trọng trong lĩnh vực quản lý tài chính ngân hàng, ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng của ngân hàng Vì vậy, Nhà nước cần tiếp tục bổ sung, hoàn thiện các chính sách, văn bản hướng dẫn hoạt động đối với các ngân hàng thương mại.
Cùng với việc ban hành, hoàn thiện hệ thống văn bản, Nhà nước cũng cần tăng cường thực hiện việc kiểm tra, giám sát từ xa đối với hoạt động của ngân hàng. Nhà nước yêu cầu Ngân hàng Nhà nước tiến hành thành lập các tổ thanh tra, kiểm soát thường xuyên đối với hoạt động của các ngân hàng và có biện pháp giải quyết kịp thời khi có sai phạm cũng như rủi ro xảy ra trong hoạt động tín dụng.
Tuy nhiên, như vậy không có nghĩa là Nhà nước trực tiếp can thiệp quá sâu đến hoạt động của từng ngân hàng, mà chỉ nên thực hiện việc giám sát từ xa, để các ngân hàng có quyền tự chủ trong mọi hoạt động của mình Nhà nước chỉ can thiệp khi xảy ra sai phạm và cần thiết phải đưa ra phán quyết vượt quá thẩm quyền của ngân hàng.
Xây dựng một hệ thống kế toán thống nhất, đồng bộ và thực hiện chế độ kiểm toán bắt buộc đối với tất cả các doanh nghiệp: Hiện nay, công tác quản lý nhà nước đối với chế độ kế toán, kiểm toán doanh nghiệp chưa thống nhất, đồng bộ và chưa được Nhà nước quan tâm, đặc biệt là đối với các DNNVV ngoài quốc doanh Hoạt động của Công ty kiểm toán Nhà nước chưa thật sự hiệu quả và đồng đều Do đó đã gây khó khăn rất lớn đối với các DN trong việc hạch toán tài chính và đối với công tác thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp vay vốn của ngân hàng.
Vì vậy, Nhà nước cần ban hành những sắc lệnh đi kèm với những chế tài bắt buộc các doanh nghiệp phải sử dụng thống nhất một chế độ kế toán, thực hiện kiểm toán bắt buộc và công khai quyết toán của doanh nghiệp, phải thực hiện lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ Cần phải chuẩn hóa các chỉ tiêu trong phân tích tài chính doanh nghiệp, có những biện pháp xử lý các doanh nghiệp không thực hiện hoặc thực hiện sai việc kiểm toán, các doanh nghiệp cố tình sửa đổi báo cáo tài chính theo hướng có lợi cho mình Bên cạnh đó, Nhà nước cần từng bước giảm thiểu ưu tiên, hỗ trợ đối với các doanh nghiệp nhà nước, có biện pháp khuyến khích sự phát triển của các DN ngoài quốc doanh, tạo môi trường kinh doanh bình đẳng cho hai loại hình DN này.
Xây dựng và phát triển các trung tâm chuyên cung cấp thông tin: Thông tin về tình hình hoạt động kinh doanh của DNNVV là yếu tố rất quan trọng, luôn được cán bộ tín dụng hết sức quan tâm Tuy nhiên hiện nay chưa có cơ quan hay công ty nào tổ chức việc cung cấp thông tin về các doanh nghiệp một cách chính thức.
Do đó, Chính phủ cần xem xét chỉ đạo các Bộ, ngành, các cơ quan chức năng nghiên cứu và thành lập các tổ chức, công ty chuyên thu thập, xử lý, tư vấn, cung cấp thông tin… Đồng thời, Nhà nước cũng cần ban hành các văn bản hướng dẫn việc mua bán thông tin do những tổ chức này cung cấp Qua các tổ chức này, các cơ quan, Bộ, ngành cần tiến hành thu thập và trao đổi, xử lý và chuẩn hóa các thông tin về tình hình hoạt động của mình, từ đó đưa ra thông tin một cách hệ thống, thường xuyên và đầy đủ.
Xây dựng các cơ quan định giá tài sản, trung tâm tư vấn tín dụng, thẩm định chuyên nghiệp: Hiện nay, các tài sản đảm bảo cho khoản vay của DNNVV hầu như bị ngân hàng đánh giá thấp hơn giá trị hợp lý của nó Như ở GPBank, khi đánh giá tài sản, CVTD thường chỉ định giá tài sản ở mức 80% giá trị thị trường của nó Nguyên nhân của việc này có thể do bắt nguồn từ ý định chủ quan của ngân hàng, có thể do trình độ thẩm định và đánh giá tài sản của cán bộ tín dụng còn hạn chế, chưa gắn với thực tế thị trường Hơn nữa, căn cứ định giá giữa các ngân hàng lại không thống nhất nên gây khó khăn rất lớn cho DNNVV khi vay vốn Vì vậy, sự hình thành trung tâm định giá tài sản có sự điều chỉnh thống nhất của nhà nước là rất cần thiết.
Cản trở lớn nhất trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và các DN là ngân hàng không có đủ thông tin tin cậy về người vay vốn và không có khả năng thu hồi kịp thời các khoản nợ xấu do hệ thống văn bản pháp luật chưa hoàn thiện, ý thức của người vay trong việc thực hiện cam kết với ngân hàng chưa cao Để nguồn vốn tín dụng ngân hàng đến được với doanh nghiệp một cách kịp thời, nhanh chóng thì bản thân các DNNVV cũng phải có những biện pháp khắc phục những tồn tại thuộc bản thân mình nhằm tạo sự tin cậy và uy tín đối với ngân hàng để nâng cao năng lực tiếp cận nguồn vốn này.
DN phải tuân thủ chế độ hạch toán kế toán hiện hành, ghi chép sổ sách kế toán đầy đủ, rõ ràng theo đúng quy định : Báo cáo tài chính cần được lập đúng thời điểm, cung cấp kịp thời cho ngân hàng các thông tin khi được yêu cầu Chủ DN cần phải nâng cao trình độ quản lý, nâng cao trình độ tay nghề cho cán bộ công nhân viên, sử dụng công nghệ phù hợp Đồng thời cũng cần nâng cao trình độ hiểu biết pháp luật Sự thiếu hiểu biết pháp luật là một trong những nguyên nhân gây khó khăn, cản trở hoạt động của DN nói chung và DNNVV nói riêng Việc không có đầy đủ các thủ tục giấy tờ để vay vốn trong hồ sơ pháp lý và các hồ sơ kinh tế chính là nguyên nhân gây ra sự chậm trễ trong giải quyết cho vay của ngân hàng Khi hiểu biết về pháp luật, DN không chỉ nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh mà còn tạo cho ngân hàng sự tin tưởng khi xét duyệt cho vay.
Việc tăng vốn chủ sở hữu của DN sẽ làm tăng thêm lòng tin từ các đối tác kinh doanh và từ các ngân hàng, do đó DN cần có các biện pháp tăng vốn hợp lý như thực hiện cổ phần hóa, bán cổ phần cho nhân viên công ty.
