Luận văn tốt nghiệp hoàn thiện công tác thẩm định cho vay dnvn tại nhnn ptnt huyện quảng trạch

MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY CÁC DNV&N TẠI NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH 1.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH 1.1.1 Vị trí địa lý mơi trường kinh doanh NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch 1.1.2 Cơ cấu tổ chức, nhân sự: 1.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch năm gần .4 1.1.3.1 Tình hình huy động vốn 1.1.3.2 Hoạt động cho vay 1.1.3.3 Kết hoạt động kinh doanh 10 1.2 ĐẶC ĐIỂM CÁC DNV&N Ở HUYỆN QUẢNG TRẠCH .11 1.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY DNV&N TẠI NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH 13 1.3.1 Sự cần thiết thẩm định cho vay DNV&N 13 1.3.2 Quy trình thẩm định cho vay DNV&N 14 1.3.3 Phương pháp thẩm định 17 1.3.3.1 Phương pháp thẩm định chung 17 1.3.3.2 Phương pháp thẩm định cụ thể 18 (1) Phương pháp thẩm định theo trình tự .18 (2) Phương pháp so sánh, đối chiếu tiêu 19 (3) Phương pháp dự báo 20 (4) Phương pháp phân tích độ nhạy 20 1.3.4 Nội dung thẩm định 21 1.3.4.1 Các tài liệu sở để thẩm định 21 1.3.4.2 Thẩm định khách hàng vay vốn 22 a Thẩm định lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân .22 b Phân tích đánh giá khả tài tình hình hoạt động khách hàng 23 1.3.4.3 Thẩm định dự án/phương án vay vốn 27 (1) Thẩm định tính pháp lý phương án/dự án .28 (2) Đánh giá cần thiết phải đầu tư 28 (3) Phân tích thị trường yếu tố đầu vào, đầu .29 (4) Các vấn đề kỹ thuật: Công nghệ, thiết bị, môi trường, địa điểm đầu tư 30 (5) Tổng vốn đầu tư, tính khả thi phương án nguồn vốn 32 (6) Xây dựng mơ hình tính tốn đánh giá hiệu tài phương án/dự án .33 (7) Rủi ro, biện pháp giảm thiểu 37 1.3.4.4 Thẩm định biện pháp đảm bảo tiền vay 38 1.4 VÍ DỤ: THẨM ĐỊNH CHO VAY ĐỐI VỚI CÔNG TY TNHH - VẬN TẢI THƯƠNG MẠI LÊ NAM 39 1.4.1 Thẩm định sơ 39 1.4.2 Thẩm định chi tiết 40 1.4.2.1 Giới thiệu khách hàng phương án xin vay vốn 40 1.4.2.2 Thẩm định khách hàng 41 (1) Thẩm định tư cách lực pháp lý Công ty TNHH VT TM Lê Nam .41 (2) Thẩm định khả tài Cơng ty TNHH VT TM Lê Nam đến hết ngày 31/12/2009 .42 1.4.2.3 Thẩm định phương án vay 45 (1) Thông tin từ hồ sơ phương án: .45 (2) Thẩm định tài phương án 46 (3) Phân tích thị trường yếu tố đầu vào, đầu .48 (4) Các vấn đề kỹ thuật .49 1.4.2.4 Thẩm định tài sản đảm bảo 49 1.4.2.5 Đề xuất cán tín dụng .50 1.4.3 Kết luận phương án 51 1.4.4 Đánh giá công tác thẩm định cho vay Công ty TNHH VT TM Lê Nam 51 1.4.4.1 Những mặt đạt 51 1.4.4.2 Những mặt hạn chế, nguyên nhân số bổ sung 52 (1) Những mặt hạn chế 52 (2) Nguyên nhân 52 (3) Một số bổ sung tác giả 53 1.5 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH CHO VAY DNV&N TẠI NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH 55 1.5.1 Những kết đạt 55 1.5.1.1 Kết cơng tác tín dụng 55 a Số DNV&N vay vốn năm qua tăng 55 b Tổng dư nợ cho vay DNV&N qua năm .57 1.5.1.2 Kết công tác thẩm định 58 1.5.2 Những mặt hạn chế nguyên nhân 60 1.5.2.1.Hạn chế cịn tồn cơng tác thẩm định 60 1.5.2.2 Nguyên nhân .62 (1) Nguyên nhân khách quan 62 (2) Nguyên nhân chủ quan 63 CHƯƠNG 2: ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY ĐỐI VỚI DNV&N TẠI NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH 64 2.1 ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY DNV&N 64 2.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY DNV&N TẠI NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH 65 2.2.1 Giải pháp nguồn nhân lực 66 2.2.2 Giải pháp thông tin .68 2.2.3 Giải pháp nội dung quy trình thẩm định 70 2.2.4 Giải pháp phương pháp thẩm định .74 2.2.5 Những giải pháp khác .74 2.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 74 2.3.1 Kiến nghị với NHNN & PTNT tỉnh Quảng Bình 74 2.3.2 Kiến nghị với NHNN Việt Nam 75 3.2.3 Kiến nghị với Nhà nước ngành có liên quan .75 KẾT LUẬN 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO 78 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHNN : Ngân hàng nhà nước NHNN & PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn DNV&N : Doanh nghiệp vừa nhỏ VT TM : Vận tải thương mại TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TCTD : Tổ chức tín dụng VLĐ : Vốn lưu động SXKD : Sản xuất kinh doanh GTGT : Giá trị gia tăng DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 1: Mơ hình tổ chức máy quản lý Biểu đồ 1: Cơ cấu nguồn tiền gửi tiết kiệm có kì hạn VND Năm 2009 Biểu đồ 2: Cơ cấu nguồn tiền gửi tiết kiệm có kì hạn USD năm 2009 Biểu đồ 3: Thực trạng cho vay qua năm Sơ đồ : Quy trình thẩm định chung 15 Biểu đồ 4: Tỷ lệ DNV&N vay vốn tăng qua năm 56 Biểu đồ 5: Biểu đồ dư nợ tín dụng DNV&N 57 Biểu đồ 6: Biểu đồ thể tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ cho vay DNV&N giảm năm 2007 – 2009 59 DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU Bảng 1: Tình hình huy động vốn Bảng 2: Thống kê cho vay .8 Bảng : Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng năm 2009 10 Bảng : Các DNV&N hoạt động địa bàn 12 Bảng 5: Bảng câu hỏi hướng dẫn kiểm tra tính xác số liệu kế toán khách hàng 24 Bảng 6: Bảng cân đối tài sản Công ty TNHH VT TM Lê Nam năm 2008 200942 Bảng 7: Tình hình kinh doanh cơng ty đến ngày xin vay 09/03/2010 43 Bảng 8: Các hệ số tài 44 Bảng 9: Bảng thông số phương án(tính trung bình năm) 45 Bảng 10: Hiệu phương án kinh doanh 47 Bảng 11: Tài sản đảm bảo 50 Bảng 12: Tỉ lệ DNV&N vay vốn NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch.55 Bảng 13 : Quy mô tỉ trọng dư nợ DNV&N qua năm 57 Bảng 14: Tình hình nợ xấu DNV&N: 58 LỜI MỞ ĐẦU Đất nước ta, sau bước khỏi chiến tranh, kinh tế thời chiến chuyển sang kinh tế bao cấp với nhiều sai lầm Sau đại hội 6, kinh tế bao cấp xố bỏ, thay vào kinh tế nhiều thành phần định hướng xã hội chủ nghĩa Cũng từ thời điểm đó, nhiều DNV&N đời phát triển mạnh mẽ, đóng góp to lớn vào việc thực chủ trương đổi kinh tế đất nước Chiếm tỷ lệ 95% tổng số doanh nghiệp nước ta, DNV&N thực làm cho kinh tế nước nhà trở nên động đa dạng hơn, từ nâng cao đời sống vật chất tinh thần người dân Việt Nhìn lại năm tháng thời bao cấp với thay đổi đất nước sau Đại hội VI cho ta thấy thành phần đáng quan tâm tạo điều kiện phát triển đa dạng phong phú Đồng thời, trình hội nhập kinh tế toàn cầu tạo nên môi trường cạnh tranh nhằm chọn lọc doanh nghiệp thực có khả năng, xứng đáng tồn kinh tế thị trường động Để tồn đứng vững DNV&N địi hỏi phải đổi cơng nghệ, đáp ứng yêu cầu kinh tế hội nhập động cạnh tranh Ngồi ưu đãi sách yếu tố tiên để phát triển, đổi doanh nghiệp nguồn vốn Trong tình hình nay, với thị trường vốn đà phát triển chứa đựng nhiều rủi ro, kênh dẫn vốn quan trọng, đáng tin cậy truyền thống cho DNV&N ngân hàng Với “cơn khát vốn” DNV&N Ngân hàng điểm đến quan trọng NHNN & PTNT có sứ mệnh quan tâm, chăm sóc, tạo điều kiện cho nơng dân nói riêng phát triển nơng thơn nói chung Tuy nhiên, để hoạt động thực sứ mệnh NHNN & PTNT cần có hoạt động kinh doanh tạo nên nguồn vốn cho Chính DNV&N đối tượng khách hàng mang lại nhiều lợi nhuận cho NHNN & PTNT Bên cạnh đó, việc góp phần phát triển DNV&N sở địa phương, làm kinh tế địa phương trở nên động Đồng thời, DNV&N hoạt động nhiều lĩnh vực, có lĩnh vực liên quan trực tiếp đến nông nghiệp khí, chế tạo máy nơng nghiệp, vận tải v.v… Như vậy, việc trọng đến đối tượng khách hàng DNV&N vừa tăng hiệu đầu tư, vừa gián tiếp kích thích kinh tế nơng thơn phát triển Tuy nhiên, doanh nghiệp nhiều, nhu cầu vay vốn lớn mà nguồn vốn có hạn Bên cạnh tình trạng lừa đảo tín dụng ngày tinh vi Chính vai trị thẩm định cho vay vơ quan trọng Nó lưới sàng lọc đối tượng sử dụng vốn vay không hiệu quả, đồng thời bảo vệ ngân hàng trước vấn đề lừa đảo tín dụng Chính lí nêu trên, tác giả xin chọn đề tài: “ Hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay DNV&N NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch ” Bài viết gồm nội dung sau: CHƯƠNG 1: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY CÁC DNV&N TẠI NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH CHƯƠNG 2: ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH CHO VAY ĐỐI VỚI DNV&N TẠI NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH CHƯƠNG 1: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY CÁC DNV&N TẠI NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH 1.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH 1.1.1 Vị trí địa lý môi trường kinh doanh NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch Trụ sở NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch đặt trung tâm thị trấn Ba Đồn, thuộc Huyện phát triển tỉnh Quảng Bình Cơ sở hạ tầng Thị trấn Ba Đồn năm gần nâng cấp đáng kể, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển kinh tế địa phương Từ đó, nâng cao hiệu huy động vốn NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch hoạt động môi trường cạnh tranh Hiện tại, địa bàn hoạt động NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch có đến ngân hàng đặt trụ sở giao dịch gần Đối diện với NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch trụ sở Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Quảng Bình - Trực thuộc trung ương Ngồi cịn có VPB – Ngân hàng ngồi quốc doanh, VBSP- Ngân hàng Chính sách xã hội, VietinBank – Ngân hàng Cơng thương, SacomBank – Ngân hàng Sài Gịn thương tín Chính áp lực cạnh tranh ln đè lên vai NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch đồng thời động lực thúc đầy NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch tự củng cố, đổi để tăng sức cạnh tranh 1.1.2 Cơ cấu tổ chức, nhân sự: Hiện nay, cấu tổ chức NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch tương đối gọn nhẹ đơn giản, bao gồm: phòng nghiệp vụ, tổ nghiệp vụ phòng giao dịch đến tận xã huyện Quảng Trạch Sơ đồ 1: Mơ hình tổ chức máy quản lý GIÁM ĐỐC Phó Giám đốc Hệ thống ban chun mơn nghiệp vụ Phịng kinh doanh Phịng kế tốn ngân quỹ Tổ hành nhân Phịng giao dịch Hồ Ninh Phịng giao dịch Rn Phịng giao dịch Chợ Ba Đồn Về nhận sự, NHNN & PTNT – huyện Quảng Trạch gồm có 54 người, trình độ đại học gồm 46 người, chiếm 85,19%; trình độ cao đẳng, trung cấp gồm người, chiếm 11,11%; bảo vệ lái xe có người, chiếm 3,70% 1.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch năm gần 1.1.3.1 Tình hình huy động vốn Qua năm, tổng vốn huy động NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch đếu có mức tăng trưởng ổn định, riêng năm 2009 tăng 18,28% so với năm 2008 Tình hình huy động vốn NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch phản ánh cụ thể qua bảng sau: 66 CHƯƠNG 2: ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY ĐỐI VỚI DNV&N TẠI NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH 2.1 ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY DNV&N Bám sát chương trình phát triển kinh tế xã hội Nhà nước, sách kinh tế vĩ mơ Chính phủ, sách tiền tệ NHNN định hướng, quy hoạch Bộ, Ngành, địa phương có liên quan để xác định chiến lược đầu tư tín dụng cách hợp lý, có hiệu Với kết đạt năm qua mặt tồn tại, mục tiêu, định hướng ngành, NHNN & PTNT Việt Nam, NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch định hướng phát triển sau: Thực mục tiêu kinh doanh năm 2010 nói chung mục tiêu nâng cao chất lượng thẩm định nói riêng: Nguồn vốn đạt tăng trưởng 18 – 20% tương ứng 331,167 – 336,780 tỷ đồng, dư nợ tăng 15 – 17% tương ứng 376,112 – 382,653 tỷ đồng, phấn đấu cho tỷ lệ dư nợ trung hạn tổng dư nợ bé 30%, tỷ lệ nợ xấu bé 4%, tăng thu dịch vụ tín dụng lên 20% tương ứng 859,674 so với năm 2009; tăng cường kiểm tra, giám sát, đặc biệt tập trung nâng cao chất lượng tín dụng, tăng trưởng dư nợ gắn liền với tăng trưởng nguồn vốn phát triển dịch vụ.Từ mục tiêu tổng quát trên, để có định hướng đắn q trình cơng tác, nhằm nâng cao chất lượng thẩm định NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch - Về công tác chuyên môn nghiệp vụ: Trong năm 2010, thông qua hoạt động nghiệp vụ thẩm định, đề xuất tham mưu cho Giám đốc NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch việc quản lý, định cấp tín dụng cho khách hàng nhằm mục tiêu kinh doanh an toàn hiệu - Hồn thiện quy trình thẩm định, thống áp dụng NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch với NHNN & PTNT Việt Nam - Nâng cao trình độ nghiệp vụ trình độ tin học hiểu biết pháp luật cán thẩm định 67 - Việc tăng trưởng tín dụng, tăng trưởng vốn đầu tư cho dự án DNV&N phải gắn với việc khai thác, tăng trưởng nguồn vốn từ loại hình doanh nghiệp - Nâng cao ý thức trách nhiệm nghề nghiệp, tránh để mối quan hệ thân quen gây ảnh hưởng đến độ minh bạch, công cơng tác thẩm định Ngồi cần tiếp tục nâng cao vai trò cán ngân hàng việc xây dựng văn hoá doanh nghiệp, phát triên dịch vụ khai thác nguồn vốn 2.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY DNV&N TẠI NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH Công tác thẩm định tốt đem lại chất lượng thẩm định tốt, thể lành mạnh hiệu khoản vay, chất lượng thẩm định tốt đem lại cho ngân hàng hoạt động ổn định, phát triển an toàn hiệu Đặc biệt, hoạt động cho vay theo dự án việc củng cố, nâng cao chất lượng thẩm định có ý nghĩa lớn thành bại ngân hàng Tại NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch, số lượng vay theo dự án chưa nhiều, dự báo tương lai, với phát triển DNV&N địa bàn với khát vốn cho ý tưởng kinh doanh làm gia tăng số Vì vậy, việc tìm giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư cần thiết Khi xây dựng giải pháp dựa lý thuyết mà phải vào tình hình thực tế NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch Để giải pháp có tính khả thi, dựa mơ hình phân tích SWOT Strengths (Điểm mạnh), Weaknesses (Điểm yếu), Opportunities (Cơ hội) Threats (Nguy cơ) NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch công tác thẩm định cho vay DNV&N Đây công cụ hữu ích giúp tìm hiểu vấn đề định việc tổ chức, quản lý kinh doanh Nói cách hình ảnh, SWOT khung lý thuyết mà dựa vào đó, xét duyệt lại chiến lược, xác định vị hướng tổ chức, cơng ty, phân tích đề xuất kinh doanh hay ý tưởng liên quan đến quyền lợi doanh nghiệp Và thực tế, việc vận dụng SWOT xây dựng kế hoạch kinh doanh, hoạch định chiến lược, đánh giá đối thủ cạnh tranh, khảo sát thị trường, phát triển sản phẩm cà báo cáo nghiên cứu ngày nhiều doanh nghiệp lựa chọn.Các giải pháp đề cập nhằm 68 phát huy điểm mạnh, khắc phục điểm yếu, tận dụng tối đa hội vượt qua thách thức (S): - Đội ngũ cán có trình độ ( tốt nghiệp đại học trở lên) - Trang thiết bị phục vụ công việc: điện thoại, máy vi tính, máy fax, máy photo, máy in, nối mạng internet … (W): - Cán thẩm định chủ yếu tốt nghiệp cử nhân kinh tế nên thẩm định nội dung kỹ thuật gặp nhiều khó khăn - Nội dung thẩm định ban hành doanh nghiệp nhiều điểm chung chung chưa phù hợp với DNV&N - Chỉ có máy tính Giám đốc phó Giám đốc nối mạng internet - Hệ thống thông tin nội chưa đồng (O): - Chủ trương Chính phủ Nhà nước tạo điều kiện thuận lợi cho DNV&N thuộc thành phần kinh tế phát triển Sự phát triển nhanh chóng DNV&N địa bàn hội mở rộng thị phần cho vay đầy tiềm ngân hàng (T): - Sự cạnh tranh gay gắt ngân hàng thương mại khác địa bàn việc mở rộng thị trường DNV&N - Các DNV&N hoạt động đa dạng nhiều lĩnh vực Đây thách thức chuyên môn nghiệp vụ cán thẩm định - Các DNV&N thường yếu khả tự lập dự án, khả quản lý Vấn đề địi hỏi cán thẩm định phải có hướng dẫn, tư vấn kịp thời cho doanh nghiệp nhằm giúp họ có dự án hoạt động tốt đồng thời giúp công tác thẩm định thuận lợi đảm bảo 2.2.1 Giải pháp nguồn nhân lực Đối với ngân hàng, nhân lực yếu tố then chốt Chính nhân viên tạo nên khác biệt sản phẩm, tăng giá trị thực tế cho sản phẩm, dịch vụ mà ngân hàng cung 69 ứng, khả thu hút khách hàng vị cạnh tranh ngân hàng Trong giải phảp nâng cao chất lượng thẩm định, giải pháp người xem quan trọng người chủ thể tham gia thẩm định, quy trình, nội dung, phương pháp thẩm định dù có tốt khơng có ý nghĩa người thực không đảm bảo yêu cầu đề Giải pháp quan trọng trình tuyển dụng đào tạo nhân lực minh bạch hố q trình tuyển dụng Ngân hàng tuyển nhân viên thực có trình độ ( khơng dựa cấp), có trách nhiệm với cơng việc Muốn q trình tuyển dụng minh bạch phải tuyệt đối loại trừ tính chủ quan tuyển dụng bao gồm tiêu cực quan hệ, thân quen v.v… Bên cạnh đó, nhân viên trẻ chưa nhiều kinh nghiệm, nhân viên lâu năm cần học hỏi thêm tri thức mới, ngân hàng cần tổ chức đào tạo lại cách thực chất Việc đào tạo lại trang bị thêm cấp để vững vàng vị trí hơn, mà phải đào tạo thực Việc đào tạo lại dừng hình thức đem lại hậu lớn : Một gây lãng phí tài ngân hàng, hai khơng có hệ thống nhân lực vững mạnh Bên cạnh NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch thường xuyên có sáng tạo khâu đào tạo nhân lực Ví dụ thành lập quỹ thời gian bồi dưỡng kiến thức nghiệp vụ hình thức chia sẻ giao lưu, tạo điều kiện để nhân viên thực tế dự án v.v… Hiện phòng kinh doanh NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch có 14 cán tín dụng, có cán phụ trách chuyên cho vay DNV&N.Đây cán tốt nghiệp cử nhân ngân hàng, có trình độ chun mơn vững, nhanh nhẹn, hoạt bát, khả học hỏi tốt, nói có đủ trình độ tham gia thẩm định dự án để hoàn thành tốt nhiệm vụ giao Tuy nhiên, cán trẻ, kinh nghiệm chưa nhiều, lại đảm nhận ví trí nên NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch cần phải tuyển dụng thêm lưu chuyển cán vào phận phụ trách cho vay DNV&N đào tạo chuyên sâu cho đội ngũ này, đáp ứng nhu cầu vay vốn DNV&N Việc tăng số lượng cán tín dụng phụ trách cho vay DNV&N làm giảm áp lực công việc lên nhân viên, đồng thời chun mơn hố, nâng cao chất lượng thẩm định 70 Hiện công tác tuyển dụng NHNN & PTNT Tỉnh Quảng Bình triển khai Vì vậy, NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch cần có báo cáo tình hình cụ thể kiến nghị với ngân hàng Tỉnh để tuyển chọn ứng viên xứng đáng Ngân hàng nên khuyến khích cán thẩm định, trưởng phịng kinh doanh tích cực nghiên cứu, đưa giải pháp, chun đề nghiệp vụ có tính ứng dụng thiết thực với công tác chuyên môn Việc nghiên cứu có tác dụng tạo hội cho cán thẩm định tìm tịi, học hỏi làm phong phú thêm kiến thức Bên cạnh đó, trình trực tiếp thẩm định phương án/dự án vay vốn, trưởng phịng tín dụng nên đạo trường hợp cụ thể, qua nâng cao chất lượng nghiệp vụ cán thẩm định Xây dựng chế độ khen thưởng hợp lý, thực chế độ khuyến khích bao gồm vật chất tinh thần, phát động phong trào thi đua cán giỏi nhằm nâng cao tinh thần làm việc tích cực Đi đôi với khen thưởng chế độ kỷ luật, xử phạt, phê bình cán làm việc sai nguyên tắc, thiếu nghiêm túc công việc, gây thất thoát tài sản ngân hàng Cần gắn trách nhiệm cán thẩm định với kết công việc họ Thường xuyên kiểm tra đội ngũ cán thẩm định, xem xét thuyên chuyển cán thẩm định không đáp ứng yêu cầu công việc sang làm cơng việc khác Bố trí cán có trình độ, lĩnh, tinh thần trách nhiệm cao vào vị trí quan trọng chủ chốt để phát huy thêm mạnh người 2.2.2 Giải pháp thông tin Trong hoạt động ngân hàng, thông tin có vai trị vơ quan trọng, cơng tác thẩm định, sở để đưa kết Thơng tin khơng xác tạo lỗ hổng cho dự án không đạt yêu cầu, gây chảy máu nguồn vốn nguy hiểm tạo hội cho đối tượng lừa đảo tín dụng Vì ngân hàng phải khai thác nguồn thơng tin, hồn thiện hệ thống thơng tin để khai thác cách hiệu phục vụ cho công tác thẩm định đạt hiệu cao - Các thơng tin từ phía khách hàng cung cấp nhiều chưa đủ thiếu xác, cán tín dụng khơng thể dựa vào luồng thơng tin mà cần phải nắm bắt thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, từ tổ chức khác hội doanh nghiệp, từ thương mại, từ trung tâm thơng tin tín dụng NHNN – CIC (Credit 71 Information Center), quan thuế, quan kiểm tốn, phịng thống kê huyện Quảng Trạch… Cần rà sốt thơng tin có từ khách hàng trước tiến hành thẩm định chi tiết - Trong trình thẩm định, cán thẩm định nên đến tận sở khách hàng, xác minh tính xác thơng tin Đồng thời sử dụng nhiều phương pháp kết hợp để có đựơc thơng tin xác + Phương pháp vấn trực tiếp để xác minh tính xác thực số liệu + Thu thập thông tin xung quanh doanghiệp như: uy tín doanh nghiệp thị trường, mối quan hệ doanh nghiệp, nhà cung cấp đầu vào doanh nghiệp đầu ra,… giúp ích cho cán thẩm định hiểu rõ doanh nghiệp + Ngân hàng lập tư liệu riêng khách hàng lớn quen thuộc để giúp lần thẩm định sau thực cách nhanh chóng - Ngăn chặn tình trạng doanh nghiệp gửi nhiều hồ sơ vay vốn lên nhiều ngân hàng khác cách tạo mối liên hệ chặt chẽ ngân hàng với - Tuyệt đối khách quan việc thu thập xử lý thông tin Không để mối quan hệ cá nhân xen vào trình thẩm định Điều phụ thuộc nhiều vào trình đào tạo đội ngũ nhân lực, gây dựng tinh thần trách nhiệm trung thực nhân viên - Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin tổ chức quản lý khai thác liệu phục vụ cơng tác tín dụng, báo cáo phân tích tín dụng, thẩm định phê duyệt tín dụng Muốn ngân hàng cần đẩy mạnh đầu tư cơng nghệ Cụ thể chương trình đại hố toàn hệ thống quản lý khách hàng tập trung Hồ sơ thơng tin khách hàng chuẩn hố, đồng với ứng dụng khác hoạt động tín dụng, tốn,… ln bảo đảm cho thơng tin cập nhật tồn hệ thống - Mặc dù ngân hàng trang bị máy tính cho cán bộ, có nối mạng internet ngân hàng có máy tính Giám đốc Phó Giám đốc kết nối internet;các nhân viên sử dụng mạng nội Việc xuất phát từ u cầu bảo mật thơng tin, tránh bị rị rỉ Tuy nhiên cách làm mang lại bất cập, làm chậm trình tìm kiếm thu thập thôn tin Trong trường hợp này, cần cập nhật phương án bảo mật tốt hơn, đồng thời đảm bảo đựơc quyền lợi sử dụng hệ thống mạng Internet cho trình làm việc 2.2.3 Giải pháp nội dung quy trình thẩm định 72 Mỗi ngân hàng có quy trình thẩm định riêng.Tuy nhiên,tại NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch việc hướng dẫn thực cịn chung chung dàn trải, chưa có hướng dẫn cụ thể cho loại dự án Vì thời gian tới cần có hướng dẫn cụ thể, cần đưa quy trình tác nghiệp phân chia theo loại dự án Cần nghiên cứu điều chỉnh lấy tình hình thực tế làm xây dựng quy trình thẩm định Một quy trình thẩm định xây dựng từ thực tế khắc phục quy định không rõ ràng bất hợp lý Điều góp phần đảm bảo tính xác công tác thẩm định Thực thẩm định qua nhiều giai đoạn Mỗi giai đoạn thực với sở liệu mang độ xác cao Và cuối giai đoạn, người thẩm định đưa kết luận chấp thuận hay bác bỏ dự án mà khơng cần phân tích thêm Ngoại trừ trường hợp khả thành công hay thất bại dự án biến thiên lớn theo mức độ xác liệu người thẩm định tiến hành việc phân tích lại Trong q trình thực quy trình thẩm định, cần thực giám sát kiểm soát chặt chẽ, thường xuyên phát kịp thời sai sót quy trình Bên cạnh đó, cần có quy định rõ ràng thời gian thẩm định cho loại phương án/dự án thời gian trả lời khách hàng Ví dụ thẩm định phương án mua tài sản cố định phục vụ kinh doanh thời gian thẩm định ngắn so với thẩm định dự án xây dựng Trong nội dung thẩm định cần bổ sung thêm hai khoản mục: + Một điều tra, thu thập, tổng hợp thông tin khách hàng phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư + Hai kiểm tra, xác minh thông tin vào phần thẩm định khách hàng Mục đích việc bổ sung nội dung thành hai khoản mục buộc cán thẩm định phải có thái độ nghiêm túc việc thu thập thông tin khách hàng phương án/dự án họ, đồng thời phải trọng đến tính xác thông tin Trước tiến hành khảo sát thực tế, cán thẩm định cần lên danh sách vấn đề cần quan tâm, mâu thuẫn nội dung hồ sơ để tránh thiếu sót nội dung cần xem xét, tiết kiệm thời gian chi phí thẩm định Hoạt động thẩm định phải đảm bảo tính khoa học, toàn diện, phải đánh giá lực pháp lý, tư cách đạo đức, uy tín khách hàng điều định ý thức trả nợ khách hàng Phân tích đánh giá xác lực tài chính, khả kinh 73 doanh, mơi trường hoạt động khác hàng định đến khả trả nợ khách hàng Bên cạnh đó, cịn phải trọng đến việc thẩm định tính khả thi tính hiệu phương án vay vốn * Chú trọng nội dung thẩm định khách hàng Trước định cho vay, ngân hàng cần phải hiểu rõ khách hàng khách hàng người chịu trách nhiệm sử dụng hoàn trả vốn vay, người định cuối hiệu khoản tiền vay Vì thẩm định khách hàng biện pháp quan trọng để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng nhằm phòng ngừa rủi ro nợ xấu tương lai Đồng thời, loại bỏ doanh nghiệp không đủ tư cách vay vốn, dành nguồn vốn cho doanh nghiệp thực xứng đáng, góp phần giúp địa phương sàng lọc doanh nghiệp Nếu ngân hàng không tiến hành thẩm định cách khách quan kĩ lưỡng dẫn đến tượng cho khách hàng không đủ điều kiện sử dụng trả nợ vốn vay, bỏ qua khách hàng thực cần nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh hiệu có ích cho xã hội Qua thẩm định khách hàng, ngân hàng thấy khả tài tại, tiềm phát triển tương lai, khả hoàn trả vốn vay khách hàng Có thể nói việc phân tích nghiên cứu khách hàng có ý nghĩa quan trọng tạo lập sở ban đầu cho ngân hàng làm đinh cho vay, giúp ngân hàng nhận diện đâu khách hàng thực để quan tâm hỗ trợ vốn Đối với DNV&N chủ yếu thành lập hay thời gian hoạt động chưa lâu nên trọng tới yếu tố thân chủ doanh nghiệp số tài Nếu chủ doanh nghiệp người có khả quản lý, có tầm nhìn khả kinh doanh đưa doanh nghiệp phát triển tương lai Thẩm định khách hàng không trọng đến khách hàng độc lập riêng lẻ, cần trọng đến mô trường hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Bước thẩm định cho vay thường sau nhận đầy đủ hồ sơ tài liệu khách hàng cung cấp Tuy nhiên, tuỳ trường hợp cụ thể thẩm định cho vay song song với trình hồn tất hồ sơ khách hàng nhằm đảm bảo tính kịp thời hội Có nhiều trường hợp hồ sơ bị chỉnh sửa không xem xét tỉ mỉ nên khơng phát ra, cán thẩm định cần lưu ý đến vấn đề từ ngữ, câu cú, tả nhằm phát dấu hiệu sửa hay trái quy luật thông thường hồ sơ hồ sơ khách hàng cung cấp 74 Trong phần phân tích tài doanh nghiệp nên ý số phương pháp sau đây: - Phương pháp so sánh đồng hệ số: việc phân tích tài đạt giá trị hiệu sử dụng tiêu tài cách đồng bộ, tức sử dụng nhiều hệ số phản ánh đủ, toàn diện tình hình tài - Phương pháp so sánh theo ngành: thân hệ số nói lên đặc trưng doanh nghiệp, nhiên không cho phép kết luận đặc trưng tốt hay xấu Để có kết luận thoả đáng cần so sánh với hệ số ngành tiêu chuẩn (trung bình ngành) - Phương pháp so sánh theo thời gian: Nếu số so sánh kỳ so sánh với doanh nghiệp ngành dẫn đến kết luận khơng xác Cần nhận xét khuynh hướng biến động đặc trưng tài theo thời gian - Phân tích theo chiều ngang: tính phân tích lượng tăng giảm, tốc độ tăng giảm -Phân tích theo chiều dọc: báo cáo thu nhập, tính yếu tố thành tỷ lệ % so với doanh số, bảng cân đối kế tốn tính loại tài sản thành tỷ lệ % tổng tài sản Tuy nhiên, Việt Nam, khung hành lang pháp lý lỏng lẻo Thực tế cho thấy nhiều giấy tờ cơng chứng làm sai thật dễ dàng Chắc chắn ngân hàng nhận thấy điều biện pháp xử lý chưa đa dạng đủ mạnh Trong thực tế quan sát tìm hiểu, nhiều dự án vay vốn dựa vào quen biết giấy tờ sai thật thông qua Điều mối nguy tiềm ẩn lớn * Thẩm định nội dung phương án/dự án - Thẩm định nhu cầu vốn, nguồn vốn: Ngoài số liệu tổng vốn đầu tư khách hàng đưa ra, ngân hàng nên tham khảo phương án/dự án loại để ước lượng hợ p lý Cần thẩm định tính hiệu nguồn vốn Tại NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch, cán thẩm định quan tâm đến cấu nguồn vốn cịn tính khả thi nguồn huy động nguồn vốn tự có chủ đầu tư chưa thẩm định kỹ Ngân hàng nên thẩm định lực huy động vốn tự có, xem nguồn vốn có thật tin tưởng khơng q trình triển khai dự án, nguồn vốn không đảm bảo ảnh hưởng lớn đến tiến độ hiệu dự án 75 - Thẩm định thị trường khả tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp: Cán thẩm định cần tìm hiểu thơng tin từ nhiều nguồn khác nhau: từ mạng internet, từ khảo sát thực tế, Sau sử dụng số phương pháp đánh giá như: dùng phương pháp hệ số co giãn, phương pháp ngoại suy thống kê, phương pháp định mức Việc sử dụng phương pháp tuỳ vào loại sản phẩm mà doanh nghiệp cung cấp Để làm tốt nội dung này, đòi hỏi cán thẩm định phải khai thác tốt hệ thống thông tin ngân hàng - Thẩm định yếu tố kỹ thuật dự án: Cán thẩm định NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch tốt nghiệp cử nhân Học viện Ngân hàng, kiến thức chun mơn thẩm định kỹ thuật chưa đầy đủ nên phần thẩm định tiến hành sơ sài, chí bỏ qua g cần hợp tác với quan chuyên ngành để trợ giúp thẩm định.Quá trình thẩm định chủ yếu dựa vào báo cáo khách hàng cung cấp Vì ngân hàng cần cử cán học tập thêm kỹ thuật tuyển dụng người có kỹ thuật văn hai chuyên ngành ngân hàng kinh tế đầu tư - Thẩm định mặt tài chính: Số liệu dùng để tính tốn hiệu tài cần điều chỉnh hợp lý khoa học Cán tín dụng lấy số liệu khách hàng cung cấp để tính tốn hiệu tài chính, mà phải có kiểm tra, xác minh điều chỉnh thông tin, bổ sung khoản mục thiếu Hiện nay, cán thẩm định tính tốn số liệu dựa tình hình cung cầu tương lai mà bỏ qua yếu tố lạm phát, điều dẫn đến việc thẩm định xem xét định cho vay chất lượng Vì đánh giá dự án cần phải tính lãi suất cho vay tính yếu tố rủi ro lạm phát đó, tỷ lệ lãi suất danh nghĩa để áp dụng tính cho thu nhập danh nghĩa tỉ lệ chiết khấu thực tế áp dụng với thu nhập thực tế Đối với giá bán sản phẩm, thường tính qua năm thực tế cho thấy yếu tố khách quan chủ quan mà giá bán thay đổi Vì cần có cơng tác dự báo, dự đốn để đưa giá bán sát với thực tế qua năm 76 Bên cạnh đó, cần dự báo thay đổi sách nhà nước ngắn hạn dài hạn như: sách tiền tệ, sách thuế, điều chỉnh lãi suất tín dụng, … Từ tính toán thay đổi tiêu hiệu quả, có động thái thích hợp 2.2.4 Giải pháp phương pháp thẩm định Các kết dự án kết tương lai cán thẩm định cần phải sử dụng phương pháp dự báo nhiều Với dự án có rủi ro, việc cho vay có mang đến cho ngân hàng rủi ro định cơng tác thẩm định cán cần phải sử dụng thêm phương pháp quản lý rủi ro Ngồi ra, phương pháp phân tích độ nhạy cho biết yếu tố mang lại nhiều rủi ro cho dự án, từ có biện pháp hạn chế rủi ro Việc sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy trở nên giản đơn thực môi trường Excel Sau giải pháp thơng tin thực việc dự báo thay đổi yếu tố trở nên đơn giản hơn, nguồn liệu cho việc thực phân tích độ nhạy dự án 2.2.5 Những giải pháp khác Ngoài giải pháp trên, ngân hàng thực giải pháp khác như: Đồng hố hệ thống thơng tin nội bộ, tạo nhữnng kênh liên lạc chặt chẽ nhằm kết nối phận Từ đó, nâng cao tính chặt chẽ chu trình thẩm định Làm tốt vấn đề này, đồng thời mang lại hiệu thời gian chi phí thẩm định 2.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 2.3.1 Kiến nghị với NHNN & PTNT tỉnh Quảng Bình Việc quan tâm đầu tư mức cho chi nhánh ngân hàng tạo nên tự chủ tự Chính chi nhánh ngân hàng phận bám sát tình hình thực tế địa phương, nắm rõ trạng DNV&N nên thực cơng tác thẩm định xác Tuy nhiên thiếu hụt nhân lực , sở vật chất quy trình thẩm định chuẩn tạo nên nhiều khó khăn cho NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch Chi nhánh làm tốt công tác thẩm định hỗ trợ NHNN & PTNT tỉnh Quảng Bình Việc hỗ trợ làm tăng tính tự chủ tự chi nhánh, tạo điều kiện cho chi nhánh tiếp xúc nhiều với dự án 77 Tổ chức hội nghị trao đổi kinh nghiệm thẩm định dự án hội thi thẩm định dự án tồn tỉnh nhằm nâng cao trình độ cán thẩm định Ngân hàng nên cử cán giàu kinh nghiệm, có trình độ đến chi nhánh để hỗ trợ hoạt động đóng góp ý kiến xây dựng quy trình phương pháp thẩm định hợp lý 2.3.2 Kiến nghị với NHNN Việt Nam NHNN có vai trị quản lý chung hệ thống ngân hàng nước, đầu mối quan trọng giúp nâng cao chất lượng thẩm định NHNN nên đẩy mạnh việc đại hoá hệ thống ngân hàng, tạo mối liên kết chặt chẽ ngân hàng Từ việc trao đổi thơng tin phục vụ cho công tác thẩm định dễ dàng Cung cấp thông tin kinh tế, khoa học kỹ thuật mang tính dự đốn định hướng Nhằm ngân hàng chủ động trình xây dựng chiến lược vốn nói chung cơng tác thẩm định nói riêng Đối với NHNN & PTNH Việt Nam, NHNN cần xác định ngân hàng mũi nhọn, tiên phong việc cơng nghiệp hố, đại hố nơng thơn Chính NHNN & PTNH Việt Nam có vai trị tạo cân đô thị vùng nông thôn, chống chênh lệch giàu nghèo Tuy nhiên, đặc thù tiếp cận với hệ thống DNV&N hoạt động lĩnh vực sản xuất nông sản, nên q trình thực cơng tác thẩm định gặp nhiều khó khăn việc xác minh vốn, lợi nhuận không chắn giá nông sản thường xuyên chao đảo v.v… Chính vậy, NHNN cần tham khảo học hỏi nước có nơng nghiệp phát triển Ấn Độ, Pháp v v… để học hỏi mơ hình thẩm định họ Sau tạo điều kiện cho NHNN & PTNT tiếp xúc, triển khai kinh nghiệm học hỏi 3.2.3 Kiến nghị với Nhà nước ngành có liên quan Chú trọng xây dựng khung pháp lý chặt chẽ có tính răn đe cao, nhằm hạn chế tối đa việc lợi dụng quan hệ tiền bạc để làm giả giấy tờ Trong thực tế, nhiều giấy tờ có ý nghĩa quan trọng khâu thẩm định lại cơng chứng giả với tiếp tay công chứng viên, đồng thời việc lập công ty TNHH dễ dàng với số vốn điều lệ khai khống lên nhiều lần Những điều gây khơng khó khăn cho ngân hàng nói chung, đặc biệt chi nhánh ngân hàng nói riêng 78 Qua thực tế quan sát trình thực tập, lợi dụng đợt cho vay tiêu dùng số ngân hàng Nhiều cá nhân có giấu hiệu khơng minh bạch giấy tờ Các phương án lọc ngăn chặn công ty phải năm, toán lương qua hệ thống ATM ngân hàng thực chưa tỏ hiệu Các ngành cần thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động doanh nghiệp ngành Nhất Bộ Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn cần đạo ban ngành địa phương kiểm tra, tra hoạt động doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực sản xuất nông sản Nhà nước cần tạo điều kiện cho hoạt động kiểm tốn báo cáo kiểm tốn nguồn số liệu cần thiết cho cơng tác thẩm định Đồng thời, gắn trách nhiệm kiểm tốn viên với kết cơng việc họ có thống hoạt động cơng ty kiểm tốn Nhà nước tạo mối liên hệ Ngân hàng Bộ ngành có liên quan để giúp đỡ công việc thẩm định 79 KẾT LUẬN Luôn thực tôn : Một mắt xích vững làm nên hệ thống mạnh, NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch ngày trưởng thành lớn mạnh hơn, hoàn thành tiêu tỉnh Trung ương giao cho, bước hoàn thiện nhiều mặt để đáp ứng nhu cầu ngày cao ngành Ngân hàng Có thể nói, nay, qua năm, cơng tác thẩm định cho vay DNV&N ngày đạt nhiều kết tốt chất Tình trạng nợ xấu, nợ khó đói ngày giảm Tuy nhiên, để có điều phải cố gắng cán thẩm định, ln có tinh thần trách nhiệm , tuân thủ quy trình thẩm định, cố gắng linh hoạt trường hợp, cố gắng sử dụng thành thạo phương pháp thẩm định trình thẩm định Trong trình hoạt động, NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch luôn trọng việc đào tạo, nâng cao lực nhân viên Bản thân nhân viên ngân hàng ln có trách nhiệm nghề nghiệp cao, ý thức tự học hỏi nâng cao trình độ Tuy nhiên, bên cạnh tín hiệu tích cực cịn tồn nhiều mặt chưa hồn thiện cơng tác thẩm định Những mặt chưa tốt nhận đà khắc phục, nhiên, đòi hỏi thị trường không cho phép chậm trễ Bên cạnh giải pháp NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch áp dụng thường xuyên bổ sung, sửa đổi quy trình thẩm định cho phù hợp với tình hình thực tế; tăng cường sở vật chất phục vụ công tác thẩm định, bồi dưỡng kiến thức cho đội ngũ cán bộ,… tác giả xin đề xuất số giải pháp khác như: lập quỹ thời gian để bồi dưỡng kiến thức nghiệp vụ, tạo điều kiện cho việc thực tế, quy định rõ thời gian thẩm định cho dự án thời gian trả lời khách hàng 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình kinh tế đầu tư PGS.TS Từ Quang Phương, PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân Giáo trình lập dự án PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân Bài giảng môn học: Thẩm định dự án đầu tư TS Trần Mai Hương Trang web NHNN & PTNT Việt Nam http://agribank.com.vn Quyết định cho vay số 72/QĐ-HĐQT-TD ngày 31/3/2002 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho quy chế cho vay Sổ tay tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Luật Dân Việt Nam