NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ CHO VAY DNV&N
KHÁI QUÁT VỀ DNV&N VÀ CÁC DNV&N Ở VIỆT NAM
Hiện nay, tiêu chí phân loại các DNV&N của các chuyên gia và của các nước khác nhau là rất khác nhau, để thuận lợi cho việc quản lý hỗ trợ các doanh nghiệp phát triển, người ta thường dựa theo tiêu thức quy mô để phân loại doanh nghiệp.
Theo tiêu chuẩn của Ngân hàng thế giới (WB) và IFC, các doanh nghiệp được phân chia theo quy mô như sau:
Doanh nghiệp vô cùng nhỏ (Micro-enterprise): Có đến 10 lao động, tổng tài sản của doanh nghiệp có giá trị không quá một trăm ngàn USD đồng thời tổng doanh thu hàng năm không quá một trăm ngàn USD.
Doanh nghiệp nhỏ (small-enterprise): Có không quá 50 lao động, tổng tài sản có giá trị không quá 3 triệu USD, và tổng doanh thu hàng năm không quá 3 triệu USD.
Doanh nghiệp cỡ vừa (Medium-enterprise): Có không quá 300 lao động, tổng tài sản có trị giá không quá 15 triệu USD và tổng doanh thu hàng năm không quá 15 triệu USD. Ở các nước, khái niệm về DNV&N thường được một tổ chức/cơ quan công bố trên cơ sở đã khảo sát, thống kê Bảng dưới đây tóm tắt một số tiêu chí xác định DNV&N tại một số quốc gia được lựa chọn Nói chung, các mức ngưỡng có xu hướng cao hơn ở các nước phát triển và thấp hơn tại các nước đang phát triển.
Biểu 1: Các tiêu chí xác định DNV&N tại một số quốc gia
Quốc gia Tiêu chí xác định DNV&N Cơ sở đo lường
Canada -Dịch vụ: Chưa đến 300 nhân viên,doanh thu hàng năm không quá
-Sản xuất: Chưa đến 500 nhân viên, doanh thu hàng năm không quá 25 triệu CAD(20 triệu USD)
Số nhân công và doanh thu.
Chi lê -Vi mô: Doanh thu duới 2.400 UF
-Nhỏ: Doanh thu dưới 25000 UF (740.000 USD).
Nhật Bản -Sản xuất: Dưới 300 nhân viên, hay tài sản có giá trị dưới 10 triệu Yên (92.000 USD).
-Bán buôn: Dưới 30 nhân viên, tài sản dưới 30 triệu Yên.
Tài sản và số nhân công.
Hàn Quốc -Sản xuất: Dưới 300 nhân viên.
-Dịch vụ: Dưới 20 nhân viên
Singapore -Sản xuất: Tài sản cố định dưới 12 triệu SGD
-Dịch vụ: Dưới 100 nhân viên.
Tài sản và số nhân công.
Quốc gia Tiêu chí xác định DNV&N Cơ sở đo lường Đài Loan -Sản xuất: Vốn chủ sở hữu dưới 40 triệu NTD (1,3 triệu USD),và tổng tài sản dưới 120 triệu NTD(3,6 triệu USD).
- Kinh doanh, vận tải và các dịch vụ khác: Doanh thu dưới 40 triệu
Vốn chủ sở hữu, Tài sản và doanh thu.
Thái lan -Duới 200 nhân viên trong những ngành cần nhiều lao động.
-Dưới 100 triệu Bạt(2,4 triệu USD) đối với ngành nghề cần vốn lớn.
Số nhân công và Vốn.
Mỹ -Sản xuất:500 nhân viên.
-Thưong mại bán buôn -100 nhân viên.
-Bán lẻ và Dịch vụ doanh thu hàng năm đạt 6 triệu USD.
-Nông nghiệp:Đạt 0,75 triệu USD.
Số nhân công và doanh thu.
(Nguồn: Đại học Tổng hợp Công nghệ, Sydney) Ở Việt Nam, văn bản luật đầu tiên quy định thống nhất tiêu chí xác định DNV&N là công văn số 681/CP-KTN của Chính phủ ngày 20 tháng 6 năm
1998 Theo đó DNV&N là doanh nghiệp có số nhân công dưới 200 người và có số vốn kinh doanh không quá 5 tỷ đồng Tiêu chí này được sử dụng nhằm xác định 1 bức tranh chung về DNV&N ở Việt Nam phục vụ cho việc hoạch định chính sách của Nhà nước, và làm căn cứ cho các ngân hàng phân loại khách hàng của mình Trên thực tế, cùng với sự phát triển chung của nền kinh tế, số lượng doanh nghiệp ngày một tăng và không ít số doanh nghiệp có vốn vượt mức quá 5 tỷ đồng, nhưng các doanh nghiệp vẫn chưa đủ mạnh để coi là 1 doanh nghiệp lớn Chính vì thế theo Nghị định số 90/2001 NĐ-CP ngày 23/11/2001 của Chính phủ thì DNV&N được xác định lại như sau:“ DNV&N là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã được đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người” Việc phân loại DNV&N như trên phù hợp với tiêu chí phân loại của Tổng cục Quản lý vốn và tài sản (về tổng giá trị vốn) và
Có thể thấy rằng tiêu chí phân loại của Việt Nam đã có sự tương đồng nhất định về căn cứ phân loại so với tiêu chí phân loại của các tổ chức, các nước trên thế giới Tuy nhiên rõ ràng rằng, mỗi ngành nghề kinh doanh cần có đặc trưng nhất định về quy mô tài sản, vốn và số lao động riêng, doanh thu cũng là một yếu tố quan trọng cần xét đến.Vì vậy việc phân loại như qui định trong Nghị định số 90/2001 NĐ-CP ngày 23/11/2001 là chưa bám sát thực tế.
Mới đây NHCTVN đã quyết định phân đoạn khách hàng của mình, và coi các DNV&N là một phân đoạn riêng biệt NHCTVN xác định doanh nghiệp lớn là những doanh nghiệp có doanh thu đạt tương đương hơn 300 triệu USD, hoặc tổng tài sản có giá trị hơn 300 triệu USD, hoặc là công ty con của một tập đoàn đa quốc gia và tập đoàn đó đáp ứng một trong các tiêu chí nêu trên Các doanh nghiệp khác được phân loại là DNV&N Như vậy tiêu chí xác định DNV&N của NHCTVN khác xa so với những tiêu chí xác định DNV&N tại Việt Nam và tất cả các quốc gia khác Vì vậy tiêu chí này nên được điều chỉnh để phù hợp hơn với thông lệ quốc tế Đồng thời NHCTVN cũng cần phân loại rõ ràng hơn nhằm phân biệt giữa doanh nghiệp vừa và doanh nghiệp nhỏ
2 Các đặc trưng cơ bản và vai trò của DNV&N ở Việt Nam
2.1 Các đặc trưng cơ bản của DNV&N ở Việt Nam
2.1.1 Là bộ phận doanh nghiệp đầy tiềm năng
Số lượng DNV&N chiếm tỷ trọng lớn, tốc độ tăng trưởng nhanh: hiện nay số lượng DNV&N Việt Nam là 160.000, chiếm 96% tổng số doanh nghiệp ViệtNam Tốc độ tăng trưởng số lượng doanh nghiệp khoảng 10%/năm Đa dạng về hình thức sở hữu, tham gia ở hầu hết các lĩnh vực kinh doanh ( thương mại - dịch vụ, công nghiệp…) và địa bàn hoạt động rộng nên khả năng phát triển của các DNV&N là rất lớn (từ thành thị đến nông thôn, từ đồng bằng đến miền núi), tạo khả năng tiếp cận tất cả các thị trường và làm vệ tinh cho các doanh nghiệp lớn.
2.1.2 Năng động, linh hoạt sáng tạo trong kinh doanh
Nhờ quy mô vừa, nhỏ, mô hình tổ chức quản lý giản đơn nên những doanh nghiệp này rất năng động, linh hoạt, dễ chuyển hướng sản xuất kinh doanh sang những ngành nghề khác khi thấy lĩnh vực đó có lợi hơn DNV&N khi chuyển địa điểm sản xuất kinh doanh, chuyển hướng sản xuất kinh doanh không gặp nhiều khó khăn như doanh nghiệp lớn Ngoài ra DNV&N lại có thể nhanh chóng nắm bắt được cả những yêu cầu nhỏ lẻ mang tính khu vực, địa phương, phù hợp với tiềm lực của doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp đạt được hiệu qủa kinh doanh cao nhất.
2.1.3 Có thể nhanh chóng đổi mới thiết bị công nghệ, thích ứng với cuộc cách mạng KHCN hiện đại
Sự phát triển của KHCN đã tác động mạnh mẽ đến nhiều lĩnh vực trong cuộc sống Trong sản xuất kinh doanh, sự phát triển của KHCN góp phần tạo ra nhiều trang thiết bị, máy móc mới ưu việt hơn góp phần tăng năng suất lao động, rút ngắn thời gian tồn tại của một mặt hàng Các DNV&N nhờ quy mô nhỏ gọn vốn đầu tư ban không lớn như các doanh nghiệp lớn, vì vậy có lợi thế hơn so với các doanh nghiệp lớn trong việc đổi mới thiết bị, công nghệ Tuy nhiên trên thực tế tại hầu hết các DNV&N Việt Nam trang thiết bị,công nghệ vẫn còn lạc hậu so với các nước trên khu vực Do vậy sản phẩm làm ra có sức cạnh tranh kém so với sản phẩm cùng loại của các quốc gia khác trong khu vực cũng như trên thế giới Tình trạng máy móc thiết bị cũ, công nghệ lạc hậu sẽ vừa gây lãng phí trong sử dụng năng lượng, nguyên vật liệu, ô nhiễm môi trường mà hiệu quả sản xuất lại không cao
2.1.4 Trình độ quản lý và nguồn lao động trong các DNV&N cũng hạn chế Ở Việt Nam khoảng 75% nguời lao động chưa học hết phổ thông và 30% chủ doanh nghiệp chưa qua lớp đào tạo nào Năng lực và hiệu qủa quản lý doanh nghiệp nói
8 nghiêm túc quyền dân chủ của cổ đông của người góp vốn, thiếu tôn trọng vai trò của hội đồng quản trị…Nhiều nhà quản lý doanh nghiệp chưa được đào tạo, thiếu những kiến thức cần thuết để quản lý doanh nghiệp trong điều kiện hội nhập quốc tế Tỷ lệ lao động được đào tạo còn thấp, lao động có trình độ cao còn quá ít so với nhu cầu đang tăng nhanh Lao động chưa qua đào tạo, hoặc được đào tạo ở trình độ thấp chiếm phần lớn và hầu hết đều chưa có tác phong công nghiệp Các doanh nghiệp vì thế luôn phải tốn một chi phí không nhỏ để đào tạo lại lao động.
Biểu 2: Trình độ quản lý tại DNV&N Việt Nam Đơn vị: tỷ lệ %
TT Các chỉ tiêu điều tra Tỷ lệ
1 Quản lý bằng kinh nghiệm 69.5
2 Không biết về luật Công ty, luật DNTN 13.9
3 Không biết về luật thuế 11.1
4 Không biết về hợp đồng lao động 19.4
5 Không biết về luật lao động 16.4
6 Không biết về luật môi trường 50.0
2.1.5 Trình độ quản lý và nguồn lao động trong các DNV&N còn hạn chế
Việc mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm của các DNV&N thường gặp không ít khó khăn xuất phát từ nhiều nguyên nhân chủ yếu là quyền sở hữu công nghiệp chưa được thực hiện nghiêm túc, sản phẩm dịch vụ của các doanh nghiệp luôn bị đe doạ do việc xuất hiện các mặt hàng giả, hàng nhái, hàng nhập lậu với giá rẻ hơn Cùng với sự độc quyền của một số doanh nghiệp lớn khiến sức cạnh tranh của DNV&N lại càng nhỏ trên thị trường nội địa Đây chính là do sự yếu kém của công tác tổ chức quản lý thị trường
2.2 Vai trò của DNV&N trong nền kinh tế
HOẠT ĐỘNG CHO VAY DNV&N CỦA NHTM
1 Khái quát chung về NHTM
1.1 Khái niệm NHTM Để có một nền kinh tế lành mạnh tốc độ tăng trưởng cao bền vững đòi hỏi có các định chế tài chính luân chuyển được vốn từ những người tiết kiệm đến những nhà đầu tư sản xuất Thông qua hoạt động huy động vốn và cho vay lại, các định chế tài chính thu được chênh lệch lãi suất, bảo đảm an toàn và góp phần tăng trưởng kinh tế NHTM là một trong những định chế tài chính như vậy. Tuy nhiên NHTM không chỉ đóng vai trò nhận tiền gửi và cho vay, trên thực tế ngày nay ngân hàng đã phải thực hiện nhiều vai trò mới có thể duy trì khả năng cạnh tranh và đáp ứng nhu cầu của xã hội Các ngân hàng ngày nay có những vai trò cơ bản sau:
Vai trò trung gian: Chuyển các khoản tiết kiệm, chủ yếu từ các hộ gia đình, thành các tổ chức kinh doanh và các thành phần khác để đầu tư vào nhà cửa thiết bị và các tài sản khác.
Vai trò thanh toán: Thay mặt khách hàng thực hiện thanh toán cho việc mua hàng hoá và dịch vụ (như bằng cách phát hành và bù trừ sec, cung cấp
1 2 mạng lưới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và phân phối tiền giấy và tiền đúc).
Vai trò người bảo lãnh: Cam kết trả nợ cho khách hàng khi khách hàng mất khả năng thanh toán ( chẳng hạn như phát hành thư tín dụng).
Vai trò đại lý: Thay mặt khách hàng quản lý và bảo vệ tài sản của họ, phát hành hoặc chuộc lại chứng khoán (thường được thực hiện tại phòng uỷ thác)
Vai trò thực hiện chính sách: Thực hiện các chính sách kinh tế của Chính phủ, góp phần điều tiết sự tăng trưởng kinh tế và theo đuổi các mục tiêu xã hội.
1.2 Các dịch vụ truyền thống của NHTM
Thực hiện trao đổi ngoại tệ: Lịch sử cho thấy rằng trong những dịch vụ ngân hàng hàng đầu thực hiện là trao đổi ngoại tệ Sự trao đổi đó là rất quan trọng đối với khách du lịch vì họ sẽ cảm thấy thuận tiện và thoải mái hơn khi có trong tay đồng bản tệ của một quốc gia hay thành phố mà họ đến Trong thị trường tài chính ngày nay, mua bán ngoại tệ thường chỉ do các ngân hàng lớn nhất thực hiện bởi vì những giao dịch như vậy có mức độ rủi ro cao, đồng thời yêu cầu phải có trình độ chuyên môn cao.
Chiết khấu thương phiếu và cho vay thương mại: Ngay ở thời kỳ đầu, các ngân hàng đã chiết khấu mà thực tế là cho vay với các doanh nhân địa phương những người bán các khoản nợ (khoản phải thu) của các khách hàng cho ngân hàng để lấy tiền mặt Đó là bước chuyển tiếp từ chiết khấu thương phiếu sang cho vay trực tiếp đối với khách hàng, giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ hoặc xây dựng văn phòng và thiết bị sản xuất.
Nhận tiền gửi: Cho vay được coi là hoạt động sinh lởi cao do đó các ngân hàng đã tìm kiếm mọi cách để huy động nguồn vốn cho vay Một trong những nguồn vốn quan trọng là các khoản tiền gửi tiết kiệm của khách hàng- một quỹ sinh lợi được gửi tại ngân hàng trong khoảng thời gian nhiều tuần,nhiều tháng nhiều năm, đôi khi còn được hưởng mức lãi suất tương đối cao.
Bảo quản vật có giá: Ngay từ thời Trung cổ các ngân hàng đã bắt đầu thực hiện việc lưu giữ vàng và các vật có giá khác cho khách hàng trong kho bảo quản Một điều hấp dẫn là các giấy chứng nhận do ngân hàng ký phát cho khách hàng (ghi nhận về các tài sản lưu giữ) có thể được lưu hành như tiền - đó là hình thức đầu tiên của séc và thẻ tín dụng Ngày nay nghiệp vụ bảo quản vật có giá cho khách hàng thường do phòng bảo quản của ngân hàng thực hiện.
Cung cấp các tài khoản giao dịch: Cuộc cách mạng công nghiệp ở Châu Âu và Châu Mỹ đã đánh dấu sự ra đời những hoạt động và dịch vụ ngân hàng mới Một dịch vụ mới quan trọng nhất được phát triển trong thời kỳ này là tài khoản tiền gửi giao dịch - một tài khoản tiền gửi cho phép người gửi tiền viết séc thanh toán cho việc mua hàng hoá dịch vụ Việc đưa ra loại tiền gửi này được xem là một trong những bước đi quan trọng nhất trong công nghiệp ngân hàng bởi vì nó cải thiện đáng kể quá trình thanh toán làm cho các giao dịch kinh doanh trở nên dễ dàng hơn, nhanh chóng và an toàn hơn.
2 Các hình thức cho vay DNV&N của NHTM
Theo hình thức thì hoạt động tín dụng được chia thành cho vay, bảo lãnh, cho thuê, chiết khấu thương phiếu.
Cho vay là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định Cho vay là tài sản lớn nhất trong khoản mục tín dụng Cho vay thường được định lượng theo 2 chỉ tiêu: doanh số cho vay trong kỳ và dư nợ cuối kỳ Doanh số cho vay trong kỳ là tổng số tiền mà ngân hàng đã cho vay ra trong kỳ Dư nợ cuối kỳ là số tiền mà ngân hàng hiện đang còn cho vay vào thời điểm cuối kỳ.
Chiết khấu thương phiếu: Là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn (hoặc 1 giấy nợ).
Cho thuê: Là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo những thoả thuận nhất định, khách hàng phải trả cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng.
Bảo lãnh: Là việc ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộ khách hàng của mình Mặc dù không phải xuất tiền ra song ngân hàng đã cho khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lợi.
HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY VIỆT NAM
1 Quan niệm về hiệu quả cho vay
Hiệu quả của một khoản vay có thể được xem xét trên nhiều góc độ:
Đối với toàn bộ nền kinh tế, hoạt động cho vay có hiệu quả khi nó góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh, tạo ra sự ổn định lưu thông tiền tệ Khoản vay hiệu quả còn phải được xem xét thêm ở những yếu tố như: công ăn việc làm, thu nhập, lợi ích xã hội…của chính khoản vay đó đem lại hoặc thực hiện các chính sách của Nhà nước như thay đổi cơ cấu ngành, vùng …
Đối với khách hàng, một khoản vay có hiệu quả là khoản vay đáp ứng được đầy đủ kịp thời nhu cầu về vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, trên cơ sở đó khách hàng kinh doanh có lãi tạo điều kiện cho việc hoàn trả khoản vay cả gốc lẫn lãi.
Đối với NHTM (khoản vay đây được hiểu là khoản ngân hàng cho vay) một khoản vay có hiệu quả là khoản vay góp phần thực hiện mục tiêu trong từng thời kỳ của NHTM đó, có thể là thu lãi, tăng thị phần hoặc cơ cấu lại cấu trúc các khoản tín dụng (cấu trúc thời hạn, cấu trúc ngành…) Tuy nhiên điều kiện tiên quyết là khoản vay phải đảm bảo đựơc hoàn trả cả gốc lẫn lãi và đúng hạn, tức là chúng ta phải xem xét đến mức độ an toàn của khoản cho vay Mức độ an toàn của khoản cho vay thể hiện chất lượng của khoản cho vay đó Một khoản vay không trả được nợ hay chứa đựng nhiều nguy cơ không trả được nợ thì được coi là một khoản vay có chất lượng kém và đương nhiên là không có hiệu qủa Như ta đã biết nguồn vốn của NHTM chủ yếu là nguồn vốn huy động, nguồn vốn tự có chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn Một NHTM có nhiều khoản vay kém chất lượng dẫn đến tình trạng ngân hàng đó bị mất vốn, thua lỗ, mất khả năng thanh toán thậm chí dẫn đến phá sản Vì vậy xem xét chất lượng của một khoản cho vay là rất quan trọng đối với NHTM.
Có thể thấy một khoản vay có hiệu quả ở mỗi góc độ xem xét đều phải đáp ứng các tiêu chí của các chủ thể khác nhau, tuy nhiên về thực chất một khoản vay có hiệu quả đối với 1 chủ thể này thì nó cũng là hiệu quả đối với các chủ thể khác Vì vậy từ đây ta sẽ xem xét hiệu quả của khoản vay dưới góc độ của ngân hàng
2 Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả cho vay DNV&N
Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả gồm 3 nhóm chỉ tiêu chính như sau:
2.1 Chỉ tiêu phản ánh lợi nhuận
Chỉ tiêu thu nhập và tốc độ tăng trưởng thu nhập từ hoạt động cho vay DNV&N
Một khoản cho vay của ngân hàng thì vừa phải đảm bảo tính bảo toàn vốn vừa phải đảm bảo tính sinh lời Lãi từ hoạt động cho vay sẽ tạo ra một khoản thu nhập cho ngân hàng Nếu ngân hàng không có thu nhập từ hoạt động cho vay thì có thể nói các khoản vay đó là không hiệu quả
Tốc độ tăng trưởng thu nhập từ hoạt động cho vay phản ánh tốc độ tăng nhanh hay chậm của thu nhập từ hoạt động cho vay trong một năm, nó đựơc đo bằng:
Tốc độ tăng trưởng thu nhập từ hoạt động cho vay
= Thu nhập từ hoạt động cho vay năm n
Thu nhập từ hoạt động cho vay năm n-1 ×100
Thu nhập từ hoạt động cho vay năm n-1
Chỉ tiêu này cần được xem xét qua nhiều thời kỳ,và cần phải kết hợp với chỉ tiêu tổng dư nợ qua các năm, tỷ lệ nợ xấu…để đánh giá được một cách chính xác hoạt động cho vay của ngân hàng là có hiệu quả hay không
Chỉ tiêu tỷ trọng thu nhập từ lợi nhuận cho vay DNV&N /tổng lợi nhuận vay
Việc phân tích tỷ trọng thu nhập từ lợi nhuận cho vay DNV&N /tổng lợi nhuận cho vay giúp đánh giá được khả năng sinh lời từ hoạt động cho vay DNV&N trong mối quan hệ tổng thể với toàn bộ hoạt động cho vay của ngân hàng
2.2 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng
Chất lượng tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả cho vay do mục tiêu chủ yếu của NHTM vẫn là thu lãi để trang trải các chi phí Một khoản vay có chất lượng xấu, NHTM không chỉ thu được lãi mà còn mất gốc làm tổn hại nghiêm trọng đến hiệu quả toàn bộ hoạt động kinh doanh.
♦ Chỉ tiêu nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn ×100%
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam về việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro của các TCTD, nợ quá hạn bao gồm: Nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn
Nhìn vào tỷ lệ nợ quá hạn của một NHTM chúng ta có thể đánh giá được phần nào chất lượng hoạt động cho vay của ngân hàng đó Tỷ lệ nợ quá hạn cao thể hiện chất lượng hoạt động cho vay thấp, rủi ro tín dụng cao và ngược lại.
Việc một ngân hàng có nhiều khoản nợ quá hạn sẽ khiến cho uy tín của ngân hàng bị giảm trên thị trường, ngân hàng sẽ có nguy cơ mất vốn và nếu có quá nhiều khoản nợ như vậy ngân hàng có thể sẽ mất khả năng thanh toán dẫn đến phá sản, bởi hầu hết các khoản cho vay của ngân hàng được tài trợ chủ yếu bằng nguồn tiền gửi.
Các khoản nợ quá hạn có thể do những nguyên nhân chủ quan như: trình độ quản lý sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp yếu kém, công nghệ sản xuất lạc hậu…và cũng có thể là do những nguyên nhân khách quan như: sự bất ổn của thị trường, sự thay đổi chính sách của Nhà nước, rủi ro trong kinh doanh… Hậu quả là khách hàng kinh doanh không có lãi thậm chí còn thua lỗ dẫn đến không có khả năng trả nợ ngân hàng
♦ Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu
Tỷ lệ nợ cần chú ý = Nợ cần chú ý ×100%
Nợ xấu = Tổng nợ quá hạn - Nợ cần chú ý
Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu × 100%
Nợ xấu bao gồm: nợ dưới tiêu chuẩn, nợ khó đòi và nợ có khả năng mất vốn Chỉ tiêu nay bổ sung cho chỉ tiêu trên bởi nếu chỉ xét chỉ tiêu nợ quá hạn thì các khoản nợ qúa hạn mà ta tính đến ở đó vẫn có thể phần lớn chỉ là nợ cần chú ý ngân hàng có thể cơ cấu lại và cho gia hạn nợ,còn khi ta xét đến tỷ lệ nợ xấu thì có nghĩa là lúc này chúng ta đã tính đến những khoản nợ tiềm ẩn nguy cơ mất vốn cao của ngân hàng Nếu tỷ lệ này mà cao thì có thể khẳng định chất lượng tín dụng của ngân hàng là rất kém, nguy cơ phá sản của ngân hàng là rõ ràng hơn bao giờ hết.
♦ Chỉ tiêu cơ cấu tín dụng: Cơ cấu tín dụng đối với DNV&N theo một tiêu thức nào đó thể hiện rằng nếu phân theo tiêu thức đó thì đối tượng khách hàng DNV&N sẽ được chia ra thành những loại nào và tỷ trọng dư nợ cho vay đối với mỗi loại đó trong tổng dư nợ cho vay DNV&N là bao nhiêu Ở đây chúng ta sẽ xem xét cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế, theo thời hạn vay và theo tài sản đảm bảo.
THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ CHO VAY DNV&N TẠI SỞ GIAO DỊCH I –
TỔNG QUAN VỀ SỞ GIAO DỊCH I – NHCT VIỆT NAM
Sở giao dịch I – NHCT Việt Nam trụ sở chính tại số 10, phố Lê Lai, Hà Nội – là một đơn vị lớn của Ngân hàng Công thương Việt Nam(NHCT Việt Nam), hoạt động trên cơ sở là đại diện uỷ quyền của NHCT Việt Nam, có tên giao dịch quốc tế là Industrial and Comercial Bank of Việt Nam – Transaction
Sở giao dịch I – NHCT Việt Nam một mặt có chức năng như một chi nhánh của NHCT Việt Nam thực hiện đầy đủ các hoạt động của một ngân hàng o
2 8 thương mại Mặt khác, nó thể hiện là một ngân hàng trung tâm của NHCT Việt Nam, nơi nhận các quyết định, chỉ thị đầu tiên; thực hiện thí điểm các chủ trương, chính sách chính của NHCT Việt Nam; đồng thời điều vốn cho các chi nhánh khác trong hệ thống NHCT Việt Nam Theo quy định của NHCT Việt Nam, Sở giao dịch I là đầu mối cho các chi nhánh NHCT Việt Nam phía Bắc trong nghiệp vụ thu chi ngoại tệ tiền mặt, thanh toán séc du lịch và một số nghiệp vụ khác theo uỷ quyền của NHCT Việt Nam
1 Quá trình hình thành và phát triển.
1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của NHCT Việt Nam
Thực hiện Nghị định số 53/1988/NĐ-HĐBT ngày 23 tháng 6 năm 1988 của Hội đồng Bộ truởng về việc chuyển hoạt động ngân hàng sang hạch toán kinh doanh và hình thành hệ thống ngân hàng 2 cấp, ngày 1 tháng 7 năm 1988 NHCT Việt Nam ra đời (tên giao dịch quốc tế là ICB) và đi vào hoạt động trên cơ sở Vụ tín dụng công nghiệp và Vụ tín dụng thương nghiệp của NHNN trung ương cùng với các phòng tín dụng công nghiệp, tín dụng thương nghiệp của 17 chi nhánh NHNN địa phương Tháng 10 năm 1990, Pháp lệnh NHNN và Pháp lệnh ngân hàng, HTX tín dụng và công ty tài chính có hiệu lực thi hành, đánh dấu bước phân định rõ chức năng của NHNN và ngân hàng kinh doanh Đến ngày 14 tháng 11 năm 1990, Chủ tịch Hội đồng Bộ truởng đã ký Quyết định số 402/1990/QĐ-HĐBT thành lập NHCT Việt Nam, khẳng định NHCT Việt Nam là một NHTM có các thành viên là các chi nhánh hạch toán phụ thuộc, một pháp nhân hạch toán độc lập Đến ngày 21 tháng 9 năm 1996, NHCT Việt Nam được tổ chức lại theo mô hình Tổng công ty nhà nước theo Quyết định 285/1996/QĐ-NH5 của Thống đốc NHNN, được Nhà nước xếp hạng là một trong 23 doanh nghiệp đặc biệt Cùng với sự phát triển đổi mới của đất nuớc, của ngành ngân hàng, NHCT Việt Nam đã phát triển ngày càng lớn mạnh và là một trong 4NHTMNN lớn của Việt Nam Trong quá trình đổi mới và phát triển NHCT đó góp phần đắc lực vào sự nghiệp kinh tế đất nước thực thi chính sách tiền tệ,kiềm chế và đẩy lùi lạm phát Đến năm 2004 mạng lưới của NHCT đã gần như phủ khắp cả nước với 2 Sở giao dịch, 104 Chi nhánh, 143 Phòng Giao dịch, 385 Quỹ tiết kiệm Ngoài ra, NHCT Việt Nam cũng có các đơn vị trực thuộc như Văn phòng đại diện tại Thành phố Hồ Chí Minh, trung tâm đào tạo, Công ty cho thuê tài chính, Công ty TNHH Chứng khoán, Công ty Khai thác và Quản lý tài sản, tham gia cùng các TCTD nước ngoài lập 2 đơn vị liên doanh là Ngân hàng Indovina, Công ty cho thuê tài chính Quốc tế Việt Nam… Hoạt động kinh doanh của NHCTVN đã và đang vươn ra thế giới thông qua mạng lưới 600 ngân hàng đại lý trên khắp các châu lục.
1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam
Chi nhánh NHCT thành phố Hà Nội được thành lập theo Quyết định số 198/1988/QĐ-NHTCCB ngày 29 tháng 6 năm 1988 của Tổng giám đốc NHNN Việt Nam Đến ngày 24 tháng 3 năm 1993 Tổng giám đốc NHCT Việt Nam ra Quyết định số 93/1993/QĐ-NHCTTCCB chuyển các hoạt động tại Hội sở chi nhánh NHCT Thành phố Hà Nội thành Hội sở chính NHCT Việt Nam
Ngày 30 tháng 12 năm 1998 Chủ tịch Hội đồng quản trị NHCT Việt Nam đã ký Quyết định 134/1998/QĐ-HĐQT sắp xếp tổ chức hoạt động Sở giao dịch I – NHCT Việt Nam theo điều lệ tổ chức và hoạt động của NHCT Việt Nam Từ năm 2001, Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam tiếp tục đổi mới toàn diện hoạt động kinh doanh, tổ chức quản lý, quy trình nghiệp vụ, hiện đại hoá ngân hàng, phát triển sản phẩm dịch vụ Hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam ngày càng đa năng hoá, đa dạng hoá, cung cấp thêm nhiều loại hình sản phẩm dịch vụ mới Đến ngày 20 tháng 10 năm 2003 Chủ tịch Hội đồng quản trị NHCT Việt Nam đã ban hành quyết định số 153/2003/QĐ-HĐQT về mô hình tổ chức mới của Sở giao dịch 1 theo dự án hiện đại hoá và công nghệ thông tin do ngân hàng thế giới tài trợ.
2 Một vài nét cơ bản về hoạt động của Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam
2.1 Tổng tài sản và kết quả kinh doanh
Trong thập kỷ gần đây, kinh tế Việt Nam luôn phải đối mặt với nhiều khó khăn và thử thách Môi trường kinh tế vẫn còn những rủi ro như cơ cấu kinh tế chuyển dịch chậm, tiến trình cải cách ngân hàng, doanh nghiệp chưa đảm bảo tiến độ, khả năng cạnh tranh thấp Tuy nhiên, NHCT và Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam nói riêng đã có bước phát triển tốt nhờ sự điều hành ngày càng hiệu quả của NHNN bằng các chính sách như lái suất thả nổi, phân định rõ tín dụng chính sách và tín dụng thương mại… Thể hiện rõ nét nhất là tốc độ tăng trưởng tài sản, tổng thu nhập và lợi nhuận của Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam luôn ở mức cao và ổn định Cụ thể như sau:
Lơi nhuận Tổng thu nhập
Biểu 4: Kết quả kinh doanh
2.2 Thị phần chung của Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam
Biểu 5: Thị phần của Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam
Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam
Biểu 5B: Cho vay và đầu tư
2.3 Hoạt động huy động vốn
Trong những năm qua, Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam vẫn tiếp tục duy trì được sự phát triển về nguồn vốn( duy chỉ có 2004 là giảm) là đơn vị có nguồn vốn huy động lớn nhất trong toàn hệ thống NHCT Việt Nam, ngoài việc đáp ứng đủ nhu cầu vốn cho hoạt động đầu tư, cho vay, thanh toán, còn điều chuyển một khối lượng vốn lớn về quỹ điều hoà của NHCT Việt Nam Đạt được kết quả trên, Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam đặc biệt chú trọng đổi mới về phong cách phuc vụ khách hàng, quan tâm chăm sóc khách hàng có nguồn tiền gửi lớn, chủ động phục vụ khách hàng tại đơn vị nhất là các đơn vị và cá nhân có doanh số hoạt động lớn. Đẩy mạnh hoạt động quảng cáo, tuyên truyền, kết hợp với các hình thức khuyến mại nhằm vào mục tiêu huy động vốn, đặc biệt là trong các đợt phát hành kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi, tiết kiệm dự thưởng… nên đã thu hút được khách hàng gửi tiền, kết quả luôn hoàn thành vượt mức chỉ tiêu NHCT ViệtNam giao trong các đợt phát hành Chủ động tiếp cận các đơn vị thuộc các tổ chức chính trị – xã hội, các tổ chức đoàn thể, các tổ chức tài chính phi Ngân hàng có nguồn thu để thu hút vốn.
Biểu 6: Nguồn vốn huy động của Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam
( Nguồn Phòng Tổng hợp tiếp thị Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam )
2.4 Hoạt động đầu tư và cho vay nền kinh tế
Trong những năm qua, hoạt động tín dụng của Sở giao dịnh I đã có sự chuyển biến tích cực về chất, mức độ tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả năng quản ký và giám sát, cho vay thận trọng, không chạy theo số lượng mà hướng tới một cơ cấu tín dụng cân đối, hợp lý Chủ động rút dần dư nợ đối với doanh nghiệp yếu kém, dư nợ cho vay có tài sản đảm bảo tăng Kết quả đó không những thể hiện ý thức chấp hành của Sở giao dịch I đối với chỉ đạo thực hiện nhiệm vụ tín dụng của NHCT Việt Nam, mà còn thể hiện sự nỗ lực rất lớn của đội ngũ cán bộ tín dụng trong việc tiếp thị tìm kiếm khách hàng mới Trong những năm qua đã có thêm nhiều khách hàng là các DNNN, doanh nghiệp ngoài quốc doanh thuộc nhiều ngành hàng đến quan hệ gửi và vay vốn tại Sở giao dịch I.
Vốn tín dụng đã đuợc đầu tư có hiệu quả vào các doanh nghiệp, kinh doanh các ngành
3 4 thông, điện lực và dịch vụ giao thông vận tải Cơ cấu khách hàng cũng từng bước được thay đổi, khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng tư nhân tăng lên rõ rệt, làm cho cơ cấu tín dụng bền vững hơn, phù hợp với chiến lược phát triển của NHCT Việt Nam.
Chất lượng tín dụng đã được nâng lên rõ rệt, các khoản cho vay đều được thẩm định chặt chẽ, nợ quá hạn giảm cả về tỷ trọng và số tuyệt đối Riêng năm 2005 tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cho vay giảm đáng kể chỉ còn 1.58% do Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam cơ cấu lại các khoản nợ, việc cơ cấu lại này là tuân theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam về việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro của các TCTD
Biểu 7: Tổng dư nợ cho vay và nợ qúa hạn Sở giao dịch I - NHCT
Tổng dư nợ cho vay nền kinh tế (tỷ đồng)
Nợ quá hạn (tỷ đồng) 41 58 62 69 44.05
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ (%)
(Nguồn Phòng Tổng hợp tiếp thị Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam)
Trong những năm qua, các hoạt động như hoạt động dịch vụ và mở rộng mạng lưới, hoạt động tài trợ thương mại… của Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam, đều đạt được những thành tựu đáng kể Đặc biệt trong hoạt động dịch vụ
Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam đã cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ mới như dịch vụ thẻ, Internet banking… phục vụ tốt các nhu cầu của khách hàng Tính đến nay đã có 8 doanh nghiệp và cá nhân đăng ký giao dịch qua mạng Doanh thu từ việc cung cấp dich vụ cho khách hàng tăng đáng kể Nhờ sự ổn định của tỷ giá USD/VNĐ mà hoạt động tài trợ thương mại của Sở giao dịch I - NHCTViệt Nam cũng đem lại nguồn thu đáng kể và ngày càng tăng qua các năm.
THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ CHO VAY DNV&N TẠI SỞ GIAO DỊCH I NHCT VIỆT NAM
GIAO DỊCH I NHCT VIỆT NAM
1 Tình hình hoạt động cho vay DNV&N của Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam
Kể từ khi được thành lập, Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam đã chú trọng đến việc mở rộng cho vay trên cơ sở đảm bảo chất lượng tín dụng, chủ động tìm kiếm các dự án, tìm kiếm khách hàng, mở rộng thị phần cho vay, đẩy mạnh tiếp cận các doanh nghiệp trong và ngoài quốc doanh nằm trong thành phố Hà Nội và các khách hàng lớn trong khu vực miền Bắc để thu hút khách hàng, bố trí cán bộ có năng lực trình độ, kinh nghiệm tốt phụ trách cho vay những khách hàng lớn và những địa bàn có nhu cầu vay lớn.Tuy nhiên trong những năm đầu Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam mới chỉ chú trọng cho vay các doanh nghiệp lớn thể hiện ở tỷ trọng dư nợ cho vay các doanh nghiệp lớn trên tổng dư nợ của Sở luôn ở mức cao Từ năm 2000 đến nay, theo chủ trương của NHCT Việt Nam,
Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam đã coi DNV&N là đối tượng khách hàng vô cùng quan trọng Tuy nhiên trong suốt 2 năm tiếp theo, Sở giao dịch I - NHCTViệt Nam chưa có một định hướng cụ thể nào để đẩy mạnh tài trợ cho bộ phận khách hàng được coi là mục tiêu này Năm 2003 bắt đầu là năm đột phá quan
3 6 trọng khi kế hoạch phát triển hàng năm, chiến lược phát triển 5 năm, 10 năm đều nhấn mạnh và cụ thể hoá vấn đề tài trợ cho DNV&N Trong chiến lược phát triển đến năm 2010, Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam đã nêu rõ sẽ đưa tỷ trọng cho vay DNV&N lên 70% Cơ sở cho việc lựa chọn mục tiêu này là hiện nay DNV&N là đối tượng đang được Chính phủ Việt Nam rất quan tâm và tạo mọi điều kiện cho phát triển, đồng thời tài trợ cho DNV&N có những ưu thế nhất định có thể đảm bảo cho Sở 1 cơ cấu tín dụng an toàn, phân tán và giảm thiểu rủi ro.
1.1 Thu nhập từ hoạt động cho vay DNV&N
Biểu 8: Thu nhập từ hoạt động cho vay DNV&N Đơn vị: tỷ đồng
Năm Dư nợ Thu lãi cho vay Tỷ lệ thu lãi/dư nợ(%)
Nền KT DNV&N Nền KT DNV&N
Qua bảng trên, ta thấy quy mô tín dụng tại Sở giao dịch I - NHCT ViệtNam tăng qua từng năm Trong đó tổng dư nợ cho vay DNV&N cũng tăng và với tốc độ ngày càng tăng (năm 2002 tốc độ tăng dư nợ cho vay DNV&N là5.57% đến năm 2005 tỷ lệ này đã là 12%) Như vậy dư nợ cho vay DNV&N không chỉ tăng về quy mô mà còn tăng cả về tỷ trọng trong tổng dư nợ của Sở, điều đó chứng tỏ trong những năm qua hoạt động tín dụng của Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam đối với DNV&N không những được mở rộng mà Sở đang nỗ lực hướng tới một cơ cấu tín dụng an toàn hơn Tuy nhiên tỷ trọng cho vay DNV&N trong tổng cho vay nền kinh tế vẫn còn ở mức thấp chưa đảm bảo cho
Sở có được 1 cơ cấu thật sự an toàn.
Cũng từ bảng trên ta thấy tỷ lệ thu lãi trên tổng dư nợ đối với khách hàng DNV&N cũng tăng qua các năm Tuy nhiên tỷ lệ các khoản thu lãi trên tổng dư nợ đối với DNV&N cũng chỉ tương đương với đôí với toàn nền kinh tế, chứng tỏ hiệu quả cho vay DNV&N không vượt trội hơn so với các khoản cho vay các doanh nghiệp khác Điều này có thể lý giải do Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam vẫn chưa có một chính sách tín dụng riêng biệt đối với từng khách hàng, đặc biệt là chính sách lãi suất Việc áp dụng lãi suất đối với mỗi khách hàng, dự án là như nhau mà chưa tính đúng, tính đủ các yếu tố cấu thành của lãi suất.
Về mặt lý thuyết các khoản cho vay DNV&N có nhiều cơ hội mang lại tỷ lệ lãi suất, mức lãi suất biên cao hơn so với khoản cho vay doanh nghiệp lớn do các NHTM không tập trung cạnh tranh để thu hút một khách hàng DNV&N.Tuy nhiên Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam chưa tận dụng được lợi thế này.
1.2 Về chất lượng tín dụng
Biểu 9: Nợ quá hạn cho vay DNV&N
Năm Cho vay nền kinh tế Cho vay DNV&N
Nợ quá hạn (tỷ đồng)
Tổng dư nợ (tỷ đồng)
Nợ quá hạn (tỷ đồng)
(Nguồn số liệu: Phòng Tổng hợp tiếp thị, phòng khách hàng số II) Đánh giá chất lượng tín dụng trên góc độ xem xét nợ quá hạn và tỷ lệ nợ qúa hạn thì chất lượng các khoản cho vay DNV&N thấp hơn chất lượng các khoản cho vay nói chung của Sở Trong 5 năm xem xét tỷ lệ nợ quá hạn của DNV&N luôn cao hơn tỷ lệ nợ quá hạn chung của Sở Đặc biệt là trong năm
2004 có tỷ lệ nợ quá hạn đạt mức cao nhất là 4.02% Trong khi dư nợ của DNV&N chỉ chiếm 12,5% tổng dư nợ cho vay nền kinh tế thì nợ quá hạn chiếm tới 15.3% tổng nợ quá hạn Điều đó chứng tỏ chất lượng các khoản tín dụng vẫn còn thấp Tuy nhiên cũng cần nhận thấy tỷ lệ nợ quá hạn cũng giảm qua các năm (riêng chỉ có năm 2002 là tăng lên) điều đó cũng chứng tỏ đi đôi với việc mở rộng cho vay DNV&N Sở cũng đã bắt đầu chú ý đến việc nâng cao chất lượng tín dụng.
Biểu 10: Nợ xấu cho vay DNV&N
Nợ cần chú ý Nợ xấu
Tỷ lệ nợ cần chú ý(%)
(Nguồn Phòng khách hàng số II)
Thông qua số liệu về nợ xấu, và tỷ lệ nợ xấu thì ta thấy chất lượng các khoản cho vay DNV&N vẫn còn chưa cao Tỷ lệ nợ xấu vẫn còn ở mức cao, hơn nữa nợ xấu cũng cao hơn nhiều so với nợ cần chú ý điều này ngầm ý trong tổng nợ quá hạn thì là nợ xấu chiếm phần lớn, nó cảnh báo nguy cơ mất vốn của Sở là rất cao Tuy nhiên cũng có thể thấy tỷ lệ này đang giảm qua các năm Điều này chứng tỏ trong những năm qua Sở đang cố gắng để nâng cao chất luợng các khoản cho vay DNV&N để tránh nguy cơ mất vốn có thể xảy ra.
1.2.3 Cơ cấu tín dụng theo thời hạn vay
Biểu 11: Cơ cấu cho vay DNV&N theo thời hạn Đơn vị: tỷ đồng
Tổng dư nợ cho vay 1034 1497 2060 2345 2788
Cho vay ngắn hạn tỷ trọng
98835.4%Cho vay trung dài hạn 775.5 1073.34 1411.1 1566.46 1800 tỷ trọng 75% 9
Tổng dư nợ cho vay
Cho vay ngắn hạn tỷ trọng
189.7 54.2% Cho vay trung dài hạn tỷ trọng
(Nguồn Phòng Tổng hợp tiếp thị)
Trong những năm qua, thị trường vốn Việt Nam vẫn chưa phát triển, hầu như không thể hiện được vai trò của mình trong nền kinh tế, vì vậy gánh nặng về cung cấp vốn trung và dài hạn cho nền kinh tế vẫn tập trung chủ yếu vào các NHTM Với vai trò là đơn vị dẫn đầu trong hệ thống chi nhánh của NHCT Việt Nam, Sở giao dịch I đóng vai trò lớn trong việc cung cấp vốn trung và dài hạn cho nền kinh tế thể hiện ở tỷ trọng cho vay trung và dài hạn trong tổng dư nợ cho vay nền kinh tế luôn ở mức cao Đối với khách hàng là DNV&N, tỷ trọng cho vay trung dài hạn không cao nhưng lại ngày càng tăng Điều này được lý giải là trong những năm 2001-
2002 số lượng các DNV&N tăng đột biến nhưng với quy mô ban đầu là nhỏ, nên các DNV&N chỉ có nhu cầu vốn ngắn hạn, sang những năm tiếp theo do yêu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh, đầu tư nhiều vào những trang thiết bị hiện đại, đổi mới công nghệ sản xuất nên nhu cầu vốn trung và dài hạn của các DNV&N tăng lên.
1.2.4 Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế
Biểu 12: Cơ cấu cho vay DNV&N theo thành phần kinh tế Đơn vị: tỷ đồng
Tổng dư nợ bình quân 155.556 233.333 350
(Nguồn Phòng Tổng hợp tiếp thị Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam)
Qua bảng số liệu trên ta thấy năm 2003 tỷ trọng cho vay các ngành Công nghiệp và thương mại dịch vụ là cao chiếm 91.97% tuy nhiên tỷ trọng này giảm dần trong những năm tiếp theo đến năm 2005 tỷ trọng cho vay đối với ngành công nghiệp là 49%, thương mại dịch vụ là 28.49% công nghiệp là 21.96%. Điều này chứng tỏ Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam đã ngày càng đa dạng hoá và cân đối tỷ trọng cho vay đối với các ngành sản xuất kinh doanh khác nhau. Đa dạng hoá ngành nghề cho vay đồng nghĩa với việc phân tán rủi ro theo ngành nghề cho các khoản cho vay, bên cạnh đó Sở vẫn duy trì tỷ lệ cho vay hợp lý đối với những ngành nghề mình vốn có thế mạnh.
1.2.5 Cơ cấu tín dụng theo tài sản đảm bảo
Biểu 13: Cơ cấu tín dụng theo tài sản đảm bảo
Dư nợ cho vay có tài sản đảm bảo
Dư nợ cho vay không có tài sản đảm bảo
Nhìn vào biểu đồ trên ta thấy chênh lệch giữa dư nợ cho vay có tài sản đảm bảo với dư nợ cho vay không có tài sản đảm bảo ngày càng lớn qua các năm Điều này chứng tỏ dư nợ cho vay có tài sản đảm bảo ngày càng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ Đạt được kết quả này là do trong những năm qua Sở đã chủ trương tăng cường cho vay có tài sản đảm bảo, hạn chế cấp tín dụng không có tài sản đảm bảo, nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng, giúp
Sở có thể thu hồi được vốn trong bất cứ trường hợp nào.
Biểu 14: Dư nợ cho vay DNV&N Đợn vị: tỷ đồng
Tổng dư nợ cho vay nền kinh tế 1034 1497 2060 2345 2788
Tổng dư nợ cho vay DNV&N 57.613 103.704 155.556 233.333 350
Tỷ trọng trong tổng dư nợ(%) 5.57 6.92 7.55 9.95 26
(Nguồn Phòng tổng hợp tiếp thị)
Có thể nhận thấy rằng, mặc dù dư nợ cho vay DNV&N của Sở giao dịch I
- NHCT Việt Nam chưa chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ cho vay nền kinh tế nhưng tỷ trọng ngày càng được cải thiện Nếu như năm 2001 dư nợ cho vay DNV&N của Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam mới chỉ chiếm 5.57% trong tổng dư nợ cho vay nền kinh tế thì đến năm 2005 tỷ lệ này đã tăng lên là 26% Bên cạnh đó ta có thể thấy năm 2002 tốc độ tăng dư nợ cho vay DNV&N là cao nhất, đến các năm tiếp theo tỷ lệ này là từ 49% - 50%, nguyên nhân là do năm 2001 theo chủ trương của NHCT, Sở giao dịch I tiến hành tăng cường mở rộng cho vay DNV&N và dư nợ tăng đột biến tốc độ tăng đạt 80%, đến các năm tiếp theo dư nợ cho vay DNV&N tiếp tục tăng nhưng tốc độ đã chậm lại
Sự tăng trưởng dư nợ cho vay DNV&N chiếm tỷ trọng ngày càng lớn trong sự tăng trưởng chung của tổng dư nợ cho vay nền kinh tế Năm 2002 dư nợ cho vay nền kinh tế tăng 463 tỷ đồng trong đó cho vay DNV&N tăng 46.091 tỷ đồng chiếm 9.95%, đến năm 2005 tỷ lệ này tăng lên là 26.3% Điều này chứng tỏ hoạt động mở rộng cho vay của Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam đang hướng vào đối tượng khách hàng là DNV&N.
NHCT VIỆT NAM
PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHCT TRONG THỜI GIAN TỚI
1 Phương hướng hoạt động chung
Bước sang năm 2006, trên cơ sở kết quả hoạt động tín dụng các năm trước và căn cứ vào mục tiêu nhiệm vụ và các biện pháp kinh doanh của NHCT, Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam đã đề ra nhiệm vụ hoạt động tín dụng của năm
Các mục tiêu hoạt động tín dụng năm 2006.
● Dư nợ cho vay tăng 15% so với năm 2005 Số tuyệt đối tăng 450 tỷ đồng.
● Tỷ trọng nợ quá hạn trên tổng dư nợ < 1%.
● Thu phí dịch vụ từ 15 tỷ đồng
● Thu nợ khó đòi ngoại bảng 2 tỷ đồng.
● Tỷ lệ cho vay doanh nghiệp Nhà nước chiếm 70% trong tổng dư nợ.
Nhiệm vụ hoạt động tín dụng năm 2006: Tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả năng quản lý, giám sát, hướng tới một cơ cấu tín dụng an toàn Chuyển dịch cơ cấu tín dụng theo hướng chỉ đạo của NHCT Việt Nam.
● Tăng trưởng tín dụng phải phù hợp với khả năng quản lý, giám sát của
Sở và kế hoạch NHCT giao Kiên quyết thực hiện chính sách cho vay có chọn lọc để đảm bảo an toàn vốn Luôn cập nhật thông tin về khách hàng, ngành hàng để đầu tư vốn đúng hướng Thường xuyên phân tích và nhạy bén nắm vững tình hình kinh doanh, kết quả tài chính của khách hàng để có hướng đầu tư Giảm dần dư nợ hoặc chấm dứt quan hệ tín dụng đối với khách hàng làm ăn yếu kém, có dấu hiệu chây ỳ không thực hiện nghĩa vụ đã cam kết, tuyệt đối không để nợ quá hạn mới phát sinh.
● Đẩy mạnh công tác tiếp thị để thu hút khách hàng vay mới, chú trọng khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp tư nhân, cá nhân, hộ gia đình để tăng dư nợ ngắn hạn, dư nợ ngoài quốc doanh Rà soát, đánh giá lại toàn bộ khách hàng đang có số dư nợ không có tài sản đảm bảo trong tổng dư nợ Tiếp tục thực hiện các biện pháp để tận thu các khoản nợ khó đòi đã được xử lý hạch toán ngoại bảng
2 Phương hướng hoạt động cho vay DNV&N Để thực hiện chủ trương của NHCT Việt Nam là sẽ trở thành một trong những ngân hàng hàng đầu phục vụ DNV&N , Sở giao đã đề ra những phương hướng cụ thể sau:
Tiếp tục mở rộng hoạt động cho vay với DNV&N, nâng dần tỷ trọng dư nợ cho vay đối với DNV&N trong tổng dư nợ của Sở nhằm hướng tới một cơ cấu tín dụng an toàn (dự tính sẽ nâng tỷ trọng này lên 48% trong vòng 5 năm tới).
Mở rộng tín dụng phải đi đôi với nâng cao chất lượng tín dụng, giảm dần tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu Thường xuyên phân tích đánh giá, chấm điểm tín dụng, xếp hạng những khách hàng tiềm năng, khách hàng chiến lược, có năng lực tài chính lành mạnh, sản xuất kinh doanh có hiệu quả để xác lập mối quan hệ tín dụng Đốc thúc khách hàng bổ sung tài sản để nâng dần tỷ trọng dư nợ có tài sản đảm bảo trong tổng dư nợ
Sử lý tài sản đảm bảo thu nợ tồn đọng phấn đấu thực hiện theo kế hoạch củaNHCT giao.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY DNV&N
1 Hoàn thiện chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ của một ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho cán bộ tín dụng và các nhân viên ngân hàng, tăng cuờng chuyên môn hoá trong phân tích tín dụng tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời Trên cơ sở hoàn thiện chính sách tín dụng
Sở chủ động trong việc điều hành và giải quyết những vấn đề phát sinh trong hoạt động tín dụng của mình Chính sách tín dụng trước hết phải được xây dựng trên nguyên tắc tự
5 4 nó còn phải phù hợp với các chính sách khác như chính sách quản lý rủi ro tín dụng, chính sách ưu đãi khách hàng, chính sách cạnh tranh / marketing …Để nâng cao hiệu quả cho vay DNV&N chính sách tín dụng phải được xây dựng hàn thiện trên các quan điểm sau:
Phát triển an toàn hiệu quả và bền vững: Hoạt động quản lý cấp tín dụng và đầu tư phải đảm bảo
● Các tỷ lệ an toàn và phát triển bền vững
● Các cơ cấu cấp tín dụng và đầu tư phù hợp với chiến lược khách hàng, ngành hàng, chính sách quản lý rủi ro và cơ cấu nguồn vốn
● Mức tăng trưởng tín dụng phù hợp với năng lực, quản lý điều hành và trình độ nghiệp vụ của cán bộ của Sở
Tập trung cho các đối tượng khách hàng chiến lược và ngành hàng chiến lược
● Khách hàng chiến lược: Hướng tới doanh nghiệp ngoài quốc doanh, hạn chế đầu tư cho các DNNN có tình hình tài chính yếu kém
● Ngành hàng chiến lược: Các doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ, bởi đây là lĩnh vực kinh doanh chủ yếu của DNV&N, đông thời Sở cũng có nhiều kinh nghiệm cho vay trong lĩnh vực này Bên cạnh đó cũng hướng tới những ngành khác có tiềm năng như giao thông, bưu chính…
Nâng cao tiêu chuẩn chất lượng tín dụng trong các điều kiện cấp tín dụng, hạn chế cấp tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản, nâng cao tiêu chuẩn của tài sản đảm bảo, lựa chọn phương thức cho vay phù hợp, xác định giá trị khoản tín dụng dựa trên cơ sở kinh tế và pháp lý phù hợp, quản lý giới hạn kỳ hạn nợ và thời hạn cho vay phù hợp với chiến lược quản lý rủi ro của Sở.
2 Tăng cường hoạt động Marketing, kênh tiếp cận với ngân hàng
Tăng cường công tác Marketing là một biện pháp hữu hiệu trong việc mở rộng cho vay đối với DNV&N Để đạt được mục tiêu trong những năm tới Sở phải tiến hành một số công tác sau đây:
Xây dựng chiến lược marketing phù hợp để thu hút thêm khách hàng, tránh tâm lý e ngại của các doanh nghiệp khi đến với Sở.
Về mặt tổ chức, Sở nên thành lập một phòng marketing có chức năng xây dựng chiến lược marketing, tìm kiếm khách hàng, những yêu cầu của khách hàng cũng như giải đáp các thắc mắc của khách hàng về những vấn đề như thủ tục, điều kiện vay… Điều này giúp cho các doanh nghiệp có thể hiểu thêm về các quy định của Sở và trên cơ sở hiểu biết lẫn nhau đó sẽ thuận tịên cho cả ngân hàng và doanh nghiệp trong quá trình cho vay.
Phát triển các sản phẩm cho vay và dịch vụ ngân hàng phù hợp với mô hình sản xuất kinh doanh của các DNV&N Tranh thủ sự giúp đỡ và khai thác các nguồn vốn hỗ trợ của các tổ chức tài chính tín dụng quốc tế để cho vay các DNV&N với lãi suất và điều kiện ưu đãi.
Tăng cường các hoat động marketing hỗn hợp, xúc tiến các hoạt động tiếp xúc với DNV&N như: Tổ chức các buổi hội thảo hội nghị, thông qua trang web của NHCT
Sở có thể giới thiệu thêm về mình, bên cạnh đó tăng cường tuyên truyền, quảng cáo thông qua phương tiện thông tin đại chúng như báo tập san…
3 Hoàn thiên chính sách quản lý rủi ro tín dụng, hệ thống thông tin xếp hạng khách hàng
Chính sách quản lý rủi ro phải được xây dựng trên nguyên tắc phân tán rủi ro, tức là không tập trung cấp tín dụng quá lớn cho 1 khách hàng hoặc một nhóm khách hàng có liên quan với nhau, quy trình xét duyệt cấp tín dụng phải thông qua nhiều cấp nhiều người hoặc tập thể Việc quản lý rủi ro tín dụng được thực hiện bằng cách thiết lập những hạn mức kiểm soát rủi ro được xác định bằng một chỉ số so với vốn chủ sở hữu
5 6 và tuân thủ các hạn mức này giúp hạn chế cấp tín dụng quá lớn vào một khách hàng , nhóm khách hàng, ngành hàng…và đảm bảo rằng không có khoản vay( hay một nhóm các khoản vay) hoặc trạng thái rủi ro nào có thể gây ảnh hưởng lớn đến kết quả kinh doanh tổng thể của Sở Các chỉ số được sủ dụng là :
Tỷ trọng cấp tín dụng có bảo đảm không có bảo đảm
Tỷ trọng cấp tín dụng theo các hình thức cho vay, bảo lãnh…
Tỷ trọng cấp tín dụng theo kỳ hạn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn
Tỷ trọng cấp tín dụng đối với nền kinh tế và cấp tín dụng qua các tổ chức tín dụng.
Tỷ trọng cấp tín dụng đối với nền kinh tế và cấp tín dụng qua các tổ chức tài chính – tín dụng.
Nghiệp vụ thông tin tín dụng cũng cần được duy trì, củng cố và nâng cao nhằm:
Tạo lập cơ sở dữ liệu tập trung về DNV&N để phục vụ cho qúa trình cấp tín dụng , phân tích và quản lý tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Hệ thống thông tin tín dụng giúp tìm kiếm và phát hịên sớm các khoản tín dụng có vấn đề và đánh giá đúng mức độ rủi ro của các khoản nợ, đồng thời tiên liệu trước khả năng một khoản tín dụng có thể chuyển sang nợ xấu.
Nâng cao chất lượng thông tin về khách hàng Đây là yếu tố rất cần thiết vì hầu hết hiện nay các thông tin về các DNV&N thường không chính xác do các doanh nghiệp thường cố tình làm sai lệch thông tin về tình hình tài chính để dễ dàng tiếp cận được nguồn vốn của Sở.
Giúp Ban giám đốc của Sở có căn cứ xây dựng chiến lược, chính sách tín dụng và chiến lược quản lý rủi ro tín dụng trong từng thời kỳ đối với khách hàng là DNV&N.
Trên cơ sở thông tin khách hàng, Sở cần sử dụng một hệ thống đánh giá, xếp hạng khách hàng khoa học và chặt chẽ Điều này có ý nghĩa hết sức quan trọng trong việc định hướng tín dụng, hạn chế rủi ro, giảm thiểu thời gian và công sức lao động của các cán bộ tín dụng Sở cũng cần tăng cường làm việc với các ngân hàng nước ngoài có kinh nghiệm trong hoạt động cho vay DNV&N, có hệ thống chấm điểm khách hàng đã hoàn thiện DNV&Nể học tập kinh nghiệm trong việc xây dựng một hệ thống chấm điểm khách hàng tiên tiến.
4 Nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
Tại nhiều nước trên thế giới, các DNV&N hoạt động trong môi trường chính sách và pháp lý thích hợp sẽ đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy kinh tế xã hội phát triển Bên cạnh vai trò to lớn của mình trong việc sản xuất hàng hoá cung ứng dịch vụ phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng và nhu cầu sản xuất của xã hội nhất là các ngành sản xuất công nghiệp và các ngành sản xuất hàng tiêu dùng, các DNV&N còn góp phần tạo ra công ăn việc làm cho một số lượng lớn người lao động, tạo ra được sự phát triển cân đối giữa các vùng kinh tế…ở nước ta các DNV&N đang ngày càng tăng về số lượng và chất lượng, đóng góp ngày càng nhiều vào thu nhập quốc dân Tuy nhiên hiện nay bộ phận doanh nghiệp này vẫn chưa phát huy được hết thế mạnh của mình Vì vậy hoạt động của các doanh nghiệp này cần có sự quan tâm, phối hợp và giúp đỡ hơn nữa của Nhà nước, Chính phủ, các cơ quan hữu quan và chính quyền địa phương Dưới đây là một số kiến nghị nhằm tạo điều kiện hơn nữa cho các DNV&N phát huy vai trò và tầm quan trọng của mình trong nền kinh tế xã hội, đồng thời góp phần
1 Đối với NHCT Việt Nam
♦ Cần có một lộ trình cụ thể trong hơn trong việc mở rộng cho vay đối với DNV&N, chỉ đạo kịp thời cho Sở để có định hướng rõ ràng hơn.
♦ Triển khai kịp thời, huớng dẫn cụ thể việc thi hành các quyết định, thông tư của NHNN và NHCT Việt Nam
♦ Cần có một chính sách ưu đãi riêng trong hoạt động cấp tín dụng đối với bộ phân DNV&N, nhằm giúp các doanh nghiệp này có thể dễ dàng tiếp cận vốn ngân hàng.
♦ Tăng cường tìm các nguồn vốn hỗ trợ của nước ngoài với chi phí thấp để cho vay các DNV&N.
Cần đảm bảo cung cấp thông tin về các DNV&N kịp thời đầy đủ chính xác cho các NHTM, để các ngân hàng có đủ những thông tin cần thiết cho hoạt động tín dụng Kết hợp chặt chẽ với các cơ quan ban ngành khác như: Bộ tài chính, Bộ kế hoạch và đầu tư, VCCI, các chính quyền địa phương, các cơ quan thuế…để thu thập và xử lý thông tin một cách đầy đủ, nâng cao chất lượng thông tin của hệ thống thông tin tín dụng NHNN (CIC).
Cần áp dụng một cách linh hoạt những công cụ của thị trường mở như: lãi suất tái chiết khấu, lãi suất tái cấp vốn, nghiệp cụ thị trường mở…để điều tiết cung cầu tiền tệ trên thị trường, điều tiết lãi suất trên thị trường để tác động đến nhu cầu vốn của doanh nghiệp Đồng thời NHNN cũng chỉ điều tiết ở tầm vĩ mô tránh sự can thiệp quá sâu vào hoạt động của các NHTM
NHNN cũng cần có nhiều biện pháp thanh tra giám sát các NHTM trong hoạt động tín dụng đặc biệt là cho vay đối với DNV&N Hoạt động này có thể được tiến hành từ xa, hoặc giám sát tại chỗ Để làm tốt công tác này NHNN cũng cần có một đội ngũ cán bộ thanh tra có trình độ, đủ năng lực thực hiện công việc, tránh tình trạng phồ biến hiện nay là một số cán bộ có trình độ chuyên môn thấp, khi vào thanh tra các NHTM không phát hiện được những nguy cơ tiềm ẩn trong các khoản vay, hoặc do không hiểu rõ quy trình cho vay và các văn bản liên quan hiện hành nên đưa ra những đòi hỏi không hợp lý, không thực tế dẫn đến hiệu quả của công tác thanh tra, giám sát chưa cao.
Xây dựng trung tâm tư vấn hỗ trợ DNV&N
Xuất phát từ sự hạn chế của DNV&N về thu thập thông tin và khả năng tiếp cận thị trường, đội ngũ cán bộ quản lý còn thiếu kiến thức chuyên môn nên đa số các DNV&N không xây dựng được chiến lược phát triển ổn định lâu dài Vì vậy việc xây dựng các trung tâm tư vấn hỗ trợ DNV&N là hết sức cần thiết, đóng vai trò giúp đỡ DNV&N trong các mặt sau:
Đào tạo nâng cao trình độ của đội ngũ cán bộ quản lý điều hành DNV&N Một trong những khó khăn của các DNV&N là đội ngũ cán bộ điều hành còn hạn chế về kiến thức quản trị doanh nghiệp, kiến thức về pháp luật, kiến thức về thị trường…Chính vì sự hạn chế đó mà hiệu quả sản xuất tại các DNV&N là không cao do không có được một kế hoạch sản xuất hợp lý, không có được phương pháp quản lý đúng đắn Để khắc phục tình trạng trên thì việc quan trọng nhất là tổ chức đào tạo và đào tạo lại cho đội ngũ cán bộ quản lý các DNV&N về kiến thức kinh doanh, kiến thức thị trường…
Hướng dẫn xây dựng dự án, phương án kinh doanh khả thi Những kiến thức về việc xây dựng dự án, phương án kinh doanh khả thi có ý nghĩa hết sức quan trọng nó giúp cho doanh nghiệp có thể xây dựng được một phương án kinh doanh mà có thể đem lại hiệu quả, thuyết phục được ngân hàng cho vay Nhưng việc tự mình lập được các phương án kinh doanh để có thể thuyết phục được các ngân hàng xem xét đáp ứng nhu cầu vốn đối với các DNV&N là rất khó khăn vì bản thân các chủ doanh nghiệp có rất ít kiến thức trong lĩnh vực này Chính vì vậy những trung tâm tư vấn là rất cần thiết trong việc giúp đỡ các doanh nghiệp xây dựng được một phương án kinh doanh tốt.
Khó khăn lớn nhất hiện nay đối với DNV&N là thiếu thông tin về thị trường,tình trạng công nghệ sản xuất lạc hậu, điều này sẽ làm giảm khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị trường Chính vì vậy việc đẩy mạnh hoạt động của các trung tâm
6 2 tư vấn nhằm cung cấp thông tin về thị truờng khoa học công nghệ là rất cần thiết, bên cạnh đó các trung tâm này cũng cần hỗ trợ các doanh nghiệp trong việc giới thiệu sản phẩm ra nước ngoài.
4.1 Thiết lập hành lang pháp lý thông minh
Trước hết Nhà nước cần có hành lang pháp lý thông minh để các DNV&N tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định, kích hoạt các DNV&N tự phát triển và trở thành một bộ phận quan trọng của nền kinh tế quốc dân Đối với các DNV&N có lẽ đã đến lúc phải đưa ra tiêu chí phân loại DNV&N, ban hành luật DNV&N, luật hỗ trợ DNV&N…Chính phủ cần có những ưu đãi về thuế, những chính sách cụ thể về hỗ trợ mặt bằng sản xuất ổn định lâu dài và những chính sách khác để hỗ trợ các DNV&N, giúp các doanh nghiệp yên tâm hoạt động kinh doanh theo đúng pháp luật Đồng thời phải xây dựng chiến lược phát triển DNV&N, ưu tiên phát triển theo ngành theo lãnh thổ Có những định hướng lớn phát triển công nghệ thiết bị sản xuất cung cấp cho các DNV&N, tránh tình trạng phải nhập khẩu
Chính phủ sớm thành lập một cơ quan chuyên trách hỗ trợ cho bộ phận doanh nghiệp vừa và nhỏ, nghiên cứu đề xuất ra các cơ chế chính sách, chương trình hỗ trợ DNV&N Cơ quan này sẽ chịu trách nhiệm tham mưu giúp chính phủ tạo môi trường thuận lợi cho DNV&N phát triển.
Ban hành các văn bản dưới luật hướng dẫn thực hiện việc xử lý, phát mại TSTC, cầm cố, bảo lãnh Cần đưa ra một quy trình thủ tục riêng biệt, độc lập hơn cho các ngân hàng để xử lý TSTC khi người vay không trả được nợ. Việc xử lý phải được thực hiện trên nguyên tắc bảo vệ quyền lợi cho bên sở hữu tài sản thông qua thủ tục phát mại, bán đấu giá Nếu quá trình đó không thực hiện đựơc thì ngân hàng cho vay có toàn quyền trong việc phát mại tài sản để thu hồi nợ.
4.2 Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp lý
Trong những năm qua, mặc dù đã có nhiều sửa đổi nhưng hệ thống pháp lý của ta vẫn còn nhiều bất cập Đây là trở ngại lớn cho hoạt động của doanh nghiệp đặc biệt là bộ phận DNV&N Ví như: