THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ CHI NHÁNH CẦU GIẤY
Khái quát chung về hoạt động kinh doanh của ngân hàng Thương mại cổ phần quốc tế Việt nam chi nhánh Cầu Giấy
1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển của ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy
Ngân hàng Thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam chính thức đi vào hoạt động từ ngày 18/9/1996 theo quyết định số 22/QĐ/NH5 ngày 25/01/1996 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy khai truơng và đi vào hoạt động chính thức vào ngày 08/07/2002 theo quyết định thành lập chi nhánh của Hội đồng quản trị và ban giám đốc
Tên gọi đầy đủ tiếng việt: NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM chi nhánh Cầu Giấy Địa chỉ: Cầu Giấy- Quận Cầu Giấy- Hà Nội
Tên viết tắt là : VIB Bank
Tên giao dịch quốc tế: Vietnam International Commercial Joint Stock Bank Hội sở chính từ khi thành lập đặt tại số 64-68 Lý Thường Kiệt, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội và hiện nay trụ sở chính đặt tại Tầng 8,9,10 Viet Tower 198B Tây Sơn- Đống Đa -Hà Nội Từ khi bắt đầu hoạt động với số vốn điều lệ ban đầu là 50 tỷ đồng Việt Nam với số lượng nhân viên là 23 người , Ngân hàng Quốc Tế đang phát triển thành một trong những tổ chức tài chính trong nước dẫn đầu thị trường Việt Nam Cổ đông sáng lập Ngân hàng Quốc tế bao gồm ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn VN, các cá nhân thành đạt VN trên thị trường quốc tế Ngân hàng Quốc tế đang tiếp tục củng cố vị trí của mình trên thị trường tài chính tiền tệ Việt Nam
Ngân hàng Quốc Tế cung cấp một loạt các sản phẩm, dịch vụ tài chính trọn gói cho khách hàng với nòng cốt là những doanh nghiệp vừa và nhỏ hoạt động lành mạnh và những cá nhân, gia đình có thu nhập ổn định.
Cơ cấu quản lý hệ thống của Ngân hàng được xây dựng theo hướng tập trung cho phép đưa ra những quyết định trong thời gian ngắn nhất, đảm bảo đồng nhất chất lượng dịch vụ và quản lý rủi ro hiệu quả
Tính đến cuối năm 2003, vốn điều lệ của VIB Bank tăng gấp 2 lần, tổng nguồn vốn huy động tăng 57,4%, tổng dư nợ tín dụng tăng 26%,lợi nhuận trước thuế tăng 2,7 lần so với năm 2002, tỷ lệ cổ tức 2003 là 12% Năm 2004, VIB Bank đặt kế hoạch tăng vốn điều lệ từ 175 tỷ lên 250 tỷ đồng, trong đó chi nhánh Cầu Giấy đặt kế hoạch tăng vốn điều lệ từ 5,3 tỷ đồng lên 7,5 tỷ đồng. Đặc biệt trong năm 2004 cùng với dự án hợp tác với 10 ngân hàng thương mại cổ phần trong nước và ngân hàng ngoại thương VN, VIB Bank sẽ phát hành thẻ quốc tế và thẻ ghi nợ nội địa Đây là loại thê có khả năng thanh toán tại hơn 3.000 đơn vị chấp nhận và hệ thống 150 máy ATM được lắp đặt trên 24 tỉnh thành trên cả nước
Sau 11 năm hoạt động, đến 31/12/2007, vốn điều lệ của Ngân hàng Quốc Tế là 2.000 tỷ đồng Tổng tài sản đạt gần 39.000 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế đạt 425 tỷ đồng, tỷ lệ cổ tức chia cho các cổ đông tăng đều hang năm, tỷ lệ về khả năng chi trả luôn lớn hơn 1, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu luôn lớn hơn 8% Hình ảnh của ngân hang ngày càng sâu đậm trong lòng công chúng và khách hàng
Ngân hàng Quốc Tế luôn được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xếp loại tốt nhất theo các tiêu chí đánh giá hệ thống Ngân hàng Việt Nam trong nhiều năm liên tiếp.
* Về mạng lưới chi nhánh Đến thời điểm này, ngoài Hội sở của Ngân hàng Quốc tế Thường, Ngân hàng Quốc Tế có trên 100 đơn vị kinh doanh tại Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh, Hải Phòng, Quảng Ninh, Hải Dương, Vĩnh Phúc, Phú Thọ, Thái Nguyên, Thái Bình, Hà Tây, Thanh Hóa, Nghệ An, Huế, Đà Nẵng, Quảng Ngãi, Bình Định, Khánh Hòa, Đắc Lắc, Đồng Nai, Bình Dương, Vũng Tàu, Cần Thơ, An Giang, Kiên Giang, Tây Ninh, và mạng lưới 37 Tổ công tác tại 35 tỉnh, thành phố trên toàn quốc. Với phương châm “Luôn gia tăng giá trị cho bạn!”, Ngân hàng Quốc Tế không ngừng gia tăng giá trị của khách hàng, của đối tác, của cán bộ nhân viên ngân hàng và của các cổ đông.
Nguồn tài chính cho phép VIB thực hiện những chính sách tín dụng có kỳ hạn dành cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ là nguồn vốn tự có và nguồn vốn tự huy động nhất là vốn đi vay.
Ngân hàng quốc tế hoạt động trên các lĩnh vực chủ yếu là Dịch vụ Ngân hàng Doanh nghiệp, Dịch vụ ngân hàng cá nhân và Dịch vụ ngân hàng định chế, Dịch vụ Ngân hàng cho Doanh nghiệp lớn và Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, Dịch vụ đầu tư và dành cho Nhà đầu tư
* Chức năng các phòng ban
Phòng kinh doanh: có chức năng quản lý hoạt động tín dụng, kinh doanh ngoại tệ, quản lý cơ cấu nguồn vốn huy động, quản lý lãi suất tiền gửi và lãi suất cho vay, công bố tỷ giá giao dịch trên thị trường ngoại tệ liên ngân hang, công bố tỷ giá kỳ hạn…
Phòng kế toán: Có chức năng hạch toán tình hình kinh doanh của chi nhánh ngân hàng, ghi chép và phân tích các số liệu nhằm cung cấp thông tin kịp thời cho ban lãnh đạo và các phòng ban khác, lập và trình báo cáo cuối năm về tình hình kinh doanh của chi nhánh
Phòng thanh toán quốc tế: Có chức năng cung cấp dịch vụ thanh toán nước ngoài của các tổ chức và cá nhân phục vụ hoạt động chuyển tiền
Phòng kế hoạch : Lập, phân bố và kiểm tra giám sát tình hình thực hiện kế hoạcần hàng tháng, hàng năm tính toán các cho tiết đã được đề ra cho năm sau Phòng hành chính: Kiểm tra, lưu giữ các giấy tờ, các văn bản pháp luật trong lĩnh vực ngân hang, các đơn từ, giấy liên hệ công tác, quyết định của các cấp lãnh đạo, chuyển các giấy tờ, quyết định tới các phòng ban
Phòng ngân quỹ: Quản lý và kiểm soát ngân quỹ, thực hiện công tác thu chi ngân quỹ theo quy định thu chi của các phòng ban khác, tổ chức nhận và quản lý công tác, nhận tiền mặt từ kho bạc nhà nước và các đơn vị khác
Thực trạng công tác thẩm định Dự án đầu tư vay vốn tại chi nhánh Cầu giấy
1 Mục đích và căn cứ thẩm định dự án đầu tư vay vốn
1.1 Mục đích thẩm định dự án đầu tư vay vốn
Ngân hàng thu lợi chủ yếu nhờ hoạt động cho vay Chính vì vậy mỗi khoản tín dụng được cấp ra nhất thiết phải mang lại hiệu quả, điều đó đồng nghĩa với việc đảm bảo cho hoạt động của ngân hàng phải được an toàn và hiệu quả Vì vậy, điều các ngân hàng nói chung, hay ngân hàng TMCP Quốc Tế nói riêng là khả năng hoàn trả khoản vay cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn Do đó, việc ngân hàng phải tiến hành thẩm định dự án trên mọi phương diện kỹ thuật, thị trường, tổ chức quản lý, tài chính cho các dự án cho vay là rất quan trọng
Một dự án đầu tư đòi hỏi một lượng vốn rất lớn, trong một thời gian dài, phần lớn vượt quá khả năng tài chính, khả năng trả nợ của các doanh nghiệp Do vậy họ phải huy động nguồn tài trợ từ phía ngân hàng Khi ngân hàng TMCP quốc tế nói chung hay chi nhánh Cầu Giấy nói riêng cho vay cho doanh nghiệp cũng có khả năng sinh lời nhưng cũng chứa đựng nhiều rủi ro có thể xẩy ra, chính vì thế ngân hàng không còn cách nào khác là phải tiến hành thẩm định các phương diện của dự án Vai trò quan trọng của thẩm định dự án thể hiện ở chỗ nó chính là căn cứ chính yếu để Ngân hàng đưa ra quyết định tài trợ của mình
Về mặt nghiệp vụ, Ngân hàng với phương châm hoạt động hiệu quả và an toàn, công tác thẩm định dự án của Ngân hàng giúp cho:
- Ngân hàng có cơ sỏ tương đối vững chắc để xác định được hiệu quả đầu tư vốn cũng như khả năng hoàn vốn của dự án, quan trọng hơn cả là xác định khả năng trả nợ của chủ đầu tư
- Ngân hàng có thể dự đoán được những rủi ro có thể xẩy ra, ảnh hưởng tới quá trình triển khai thực hiện dự án Trên cơ sỏ này, phát hiện và bổ sung thêm các biện pháp khắc phục hoặc hạn chế rủi ro, đảm bảo tính khả thi của dụ án đồng thời tham gia ý kiến của các cơ quan quản lý Nhà Nước và chủ đầu tư có thể quyết định đầu tư đúng đắn
- Ngân hàng có phương án hạn chế rủi ro tín dụng đến mức thấp nhất khi xác định giá trị khoản vay, thời hạn, lãi suất, mức thu nợ và hình thức thu nợ hợp lý, tạo điều kiện cho dự án hoạt động có hiệu quả
- Ngân hàng tạo ra các căn cứ để kiểm tra việc sử dụng vốn đúng mục đích, đúng đối tượng và tiết kiệm vốn đầu tư trong quá trình thực hiện đầu tư dự án.
- Ngân hàng rút ra kinh nghiệm trong cho vay để thực hiện và phát triển có chất lượng hơn Xuất phát từ tính cần thiết, tính thực tế, tính hiệu quả của công tác thẩm định tài chính dự án bản than nó đã và đang tiếp tục trở thành một bộ phận quan trọng mang tính quyết định trong hoạt động cho vay của mỗi ngân hàng
1.2 Căn cứ thẩm định dự án đầu tư
Công tác thâm định dự án tại chi nhánh Cầu Giấy chủ yếu căn cứ vào các nguồn thông tin, căn cứ vào chiến lược, quy hoạch phát triển ngành, phát triển của địa phương, chiến lược đầu tư của công ty và cân đối cung cầu, năng lực, kinh nghiệm kinh doanh của chủ đầu tư, cơ hội/ thời điểm đầu tư, sản phẩm của dự án …
Khách hàng nộp hồ sơ vay vốn
Cán bộ thẩm định tiếp nhận hồ sơ
Trưởng phòng tín dụng đánh giá, xem xét lại và cho ý kiến đề xuất
Lập tờ trình thẩm định
Kiển tra, xem xét tính đầy đủ, hợp lệ
Ban tín dụng hoặc hội đồng tín dụng ra quyết định cho vay
Hoàn tất hồ sơ và giải ngân
Chưa đầy đủ, hợp lệ
Không đạt Đạt yêu cầu để quyết định việc đầu tư Tuy nhiên, đối với các dự án đầu tư mở rộng, nâng cao năng lực sản xuất kinh doanh chuyển đổi công nghệ, ngoài những căn cứ trên cần dự trên những thông tin, căn cứ về: tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng huy động, tình hình vay và trả nợ vay với các tổ chức tín dụng, tình hình tiêu thụ sản phẩm, hiệu quả hoạt động của dây chuyền hiện tại để đánh giá
2 Quy trình thẩm định dự án
Quy trình thẩm định dự án được cán bộ thẩm định áp dụng theo sơ đồ sau:
VIB chi nhánh Cầu Giấy đã ban hành quy trình nghiệp vụ tín dụng riêng, áp dụng trong toàn hệ thống trong đó có quy định cụ thể quy trình nghiệp vụ thẩm định Cụ thể các bước của quy trình thẩm định dự án như sau:
* Bước 1: Tiếp xúc với khách hàng, hướng dẫn lập hồ sơ vay:
Cán bộ nhân viên chi nhánh tiếp xúc với các doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh hay thực hiện một dự án, nhân viên hướng dẫn khách hàng cách lập hồ sơ hợp lệ gửi tới VIB bank
* Bước 2: Tiếp nhận hồ sơ vay, kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ của hồ sơ
Cán bộ tín dụng trực tiếp nhận hồ sơ từ khách hàng, hồ sơ thẩm định ( đề nghị thẩm định) báo cáo tiền khả thi và báo cáo khả thi được coi là hợp lý khi chủ đầu tư thụ lý theo yêu cầu thông tư số 06/1999/TT-BKH-DDT ngày 24/11/1999 hướng dẫn về nội dung, tổng mức đầu tư, hồ sơ thẩm định dự án đầu tư, báo cáo đầu tư và thông tư số 07/2000/TT-BKHĐT ngày 3/7/200 về sửa đổi bổ sung thông tư số 06
* Bước 3: Thẩm định dự án
Cán bộ tín dụng sẽ tiến hành thẩm định dự án dầu tư về mọi phương diện tài chính, kinh tế- xã hội, kỹ thuật, tổ chức quản lý, rủi ro, khả năng trả nợ của dự án, tình hình pháp lý của chủ đầu tư , từ đó tập hợp tài liệu lập thành tờ trình thẩm định Tờ trình là kết quả thẩm định của cán bộ tín dụng về khách hàng vay vốn trong đó có ghi rõ ý kiến của cán bộ thẩm định về tính khả thi của dự án, về món vay, bảo lãnh và hạn mức tín dụng Toàn bộ hồ sơ và tờ trình thẩm định sau đó được chuyển lên trưởng phòng tín dụng Trưởng phong tín dụng xem xét, kiểm soát về nghiệp vụ, thông qua hoặc yêu cầu cán bộ tín dụng chỉnh sửa, bổ sung.
* Bước 4: Quyết định của người có thẩm quyền
Cán bộ tín dụng hoàn chỉnh nội dung tờ trình, trình trưởng phòng ký thông qua, sau đó có nhiệm vụ trực tiếp trình lên ban tín dụng hoặc hội đồng tín dụng. Nếu đồng ý sẽ cấp tín dụng cho dự án và sẽ thực hiện giải ngân theo sự thỏa thuận của 2 bên Định kỳ sẽ kiểm tra việc sử dụng vốn vay của chủ đầu tư, giám sát quá trình tiến hành dự án để đảm bảo khả năng thanh toán của dự án
Bước 5: Báo cáo tái thẩm định được chuyển xuống chi nhánh và trả lời chi nhánh : cho vay/ không cho vay, từ đó chi nhánh trả lời trực tiếp khách hàng : cho vay/ không cho vay
3 Nội dung thẩm định dự án tại ngân hàng
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH VIB CẦU GIẤY
Nhu cầu thẩm định dự án tại ngân hàng
Với tư cách là một thành viên trong ngân hàng Việt Nam, ngân hàng VIB Bank nói chung, chi nhánh VIB Bank Cầu Giấy nói riêng luôn xem việc xác định chiến lược phát triển có ý nghĩa vô cùng quan trọng, một mặt nhằm thực thi các chiến lược phát triển chung của đất nước, một mặt khác nhằm đảm bảo cho ngân hàng luôn phát triển đúng hướng, tăng trưởng tín dụng phải đi đôi với an toàn, hiệu quả Mục tiêu của chi nhánh trong tương lai là không ngừng đẩy mạnh các hoạt động kinh doanh, phấn đấu trỏe thành một “ngân hàng bán lẻ hàng đầu” Để thực hiện mục tiêu này, trong những năm qua, ngân hàng đã nỗ lực thực thi nhiều biện pháp, cải tổ bộ máy tổ chức, cơ cấu lại các phòng ban, mở rộng mạng lưới hoạt động và các loại hình cung cấp dịch vụ, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, thu hút và dapf tạo đội ngũ cán bộ trẻ có trình độ cao…
Cũng chính nhờ việc kiên định chiến lược phát triển trên mà trong thời gian qua, mặc dù trong bối cảnh nền kinh tế trong và ngoài nước có nhiều biến động bất lợi và môi trường cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng ( các ngân hàng đua nhau tăng lãi suất huy động, áp dụng các chương trình khuyến mãi có giá trị lên tới hàng tỷ đồng, mở rộng mạng lưới hoạt động ) Tuy vậy chi nhánh vẫn đứng vững và đạt được nhiều thành công ngoài dự kiến Kết quả hoạt động kinh doanh tăng trưởng khá cao, tỷ lệ nợ quá hạn giảm đáng kể Chất lượng dịch vụ được cải thiện, các sản phẩm mới được đưa vào ứng dụng đã phát huy hiệu quả, mạng lưới hoạt động mở rộng trên toàn quốc, công tác đào tạo cán bộ được quan tâm đặc biệt
Qua hoạt động của chi nhánh VIB Cầu Giấy cho thấy, ngân hàng đã không ngừng đổi mới thích ứng với nền kinh tế thị trường để đạt được thành công như ngày hôm nay Từ những thành công đã có cũng như những khó khăn đã trải qua, trên cơ sở tổng kết các bài học kinh nghiệm và đánh giá tình hình kinh tế- xã hội của đất nước trong thời gian tới, ngân hàng đã đề ra định hướng hoạt động cho năm
- Đa dạng hóa loại hình cho vay, mở rộng cho vay đối với các doanh nghiêp thuộc mọi thành phần kinh tế đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, từng bước tiếp cận tín dụng đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Việc mở rộng cho vay phải đi đôi với nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trên từng khách hàng, giảm thiểu hệ số ruor ro, quá hạn vốn vay.
- Phấn đấu đạt mức huy động vốn tiết kiệm tăng 35%, dư nợ tín dụng tăng 30% so với năm 2009, nợ quá hạn phát sinh mới không quá 2% trong tổng dư nợ tăng thêm Đảm bảo tốc độ cho vay trung dài hạn bình quân đạt 15% trong giai đoạn 2010-2015
- Chủ động tìm kiếm khách hàng để lựa chọn được khách hàng tốt, dự án có hiệu quả kinh tế cao, thu hồi vốn tốt Lấy hiệu quả làm tiêu chí hàng đầu để xé duyệt vốn vay Đồng thời việc chủ động tìm kiếm khách hàng, dự án đầu tư nhằm làm giảm việc khách hàng đưa thông tin không đúng sự thật.
- Thực hiện nghiêm túc luật các tổ chức tín dụng và quy trình cho vay nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay. Để thực hiện được những định hướng đã đề ra thì việc hoàn thiện công tác thẩm định dự án cho vay vốn đóng một vai trò hết sức quan trọng Đặc biệt trong bối cảnh cạnh tranh giữa các ngân hàng và các doanh nghiệp, đẩy nhanh tốc độ đầu tư như hiện nay Vì vậy, trước hết ngân hàng cần tập trung đề ra các giải pháp nhằm khắc phục những tồn tại trong công tác thẩm định, nâng cao chất lượng thẩm định dự án là cơ sở để nâng cao chất lượng hoạt động của ngân hàng trong gia đoạn tiếp theo
Định hướng cho công tác thẩm định dự án đầu tư
Hoạt động thẩm định dự án đầu tư phải xuất phát từ tình hình kinh tế- xã hội của đất nước trong từng thời kỳ và từ thực tiễn cho vay của chính ngân hàng Công tác thẩm định dự án cần phải phù hợp với những chủ trương, chính sách chung của các Bộ nghành trong từng giai đoạn phát triển, đồng thời phát huy tối đa những thế mạnh của ngân hàng Thẩm định dự án phải tuân thủ theo đúng các quy định của ngân hàng với tất cả dự án xin vay, mặt khác quá trình náy phải được tiến hành thường xuyên, liên tục, không chỉ diễn ra trước mà còn cả trong và sau cho vay.Trong tương lai chi nhánh sẽ phấn đấu hoàn thiện để thẩm định trở thành một hoạt động dịch vụ của chi nhánh, chi nhánh không chỉ là nơi tư vấn cho khách hàng mà còn có thể thu phí tư hoạt động này.
Các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn
Thẩm định dự án là công việc phức tạp và có vị trí vai trò rất quan trọng trong mỗi quyết định cho vay, do đó có thể thực hiện tốt công tác thẩm định, trước hết cần có sự thống nhất về mặt nhận thức trong mỗi cán bộ công nhân viên của chi nhánh.
- Hoạt động thẩm định không chỉ là công việc riêng của các cán bộ thẩm định mà còn phải được phổ cập ở một mức độ nhất định tới các bộ phận nghiệp vụ khác để họ hiểu được vị trí và tầm quan trọng của công tác thẩm định, từ đó hình thành sự phối hợp, trợ giúp cho cán bộ thẩm định trong quá trình ra quyết định
- Thẩm định dự án không chỉ hướng tới phục vụ cho các mục tiêu kinh doanh cục bộ của ngân hàng mà còn phải góp phần thực hiện những mục tiêu phát triển kinh tế chung của nghành, của địa phương và của đất nước trong mỗi thời kỳ.
- Hoạt động thẩm định phải đứng trên góc độ người cho vay vốn để xem xét, ra quyết định, nhằm tránh xảy ra tình trạng thất thoát lãng phí, dẫn đến những tổn thất cho xã hội
- Thẩm định dự án phải được tiến hành thường xuyên, liên tục , không chỉ diễn ra trước mà cả trong và sau cho vay, nhằm đảm bảo tính hiệu quả và an toàn cho nguồn vốn vay
- Thẩm định dự án là một công việc có liên quan đến nhiều nghành nghề lĩnh vực khác nhau, đòi hỏi người thẩm định phải có sự chủ động, sáng tạo, linh hoạt, có khả năng phân tích, tổng hợp, đúc rút thực tiễn và thường xuyên trau dồi các kiến thức chuyên môn cũng như các kiến thức về đời sống kinh tế- xã hội.
2.1 Hoàn thiện nội dung và phương pháp thẩm định
* Đối với nội dung thẩm định khách hàng vay vốn
Việc đánh giá các thông tin về khách hàng vay vốn là một việc không đơn giản, bởi không phải lúc nào tình hình tài chính của các doanh nghiệp cũng được công khai Do vậy trước mắt ngân hàng yêu cầu các báo cáo tài chính của doanh nghiệp nộp lên phải được kiểm toán Bên cạnh đó ngân hàng cũng tăng cường thiết lập môi quan hệ với các cơ quan chức năng nhằm có những đánh giá đầy đủ hơn về doanh nghiệp Để đưa ra những kết luận chính xác hơn về tình hình của doanh nghiệp, ngân hàng cũng nên áp dụng các phương pháp khác nhau trong phân tích tài chính doanh nghiệp như: phương pháp phân tích tỷ lệ, phương pháp đối chiếu logic vì thực tế hiện nay số lượng các chỉ tiêu dung để đánh giá chưa nhiều
* Đối với nội dung thẩm định phương diện kỹ thuật
Cán bộ thẩm định cần quan tâm hơn đến phân tích khía cạnh kỹ thuật của dự án Thực chất họ rất khó có thể làm tốt được điều này, bởi lẽ ngân hàng hiện nay chưa có nhiều cán bộ có chuyên môn cả về nghiệp vụ lẫn kỹ thuật, đa số họ đều tốt nghiệp từ khối kinh tế, trình độ nhận biết cũng cũng như khả năng thu thập thông tin là có hạn Các chỉ tiêu của chính phủ, các Bộ nghành liên quan chưa đầy đủ, chưa phù hợp với tình hình hiện tại của nền kinh tế, còn ngân hàng cũng chưa có một hệ thống chỉ tiêu về kinh tế- kỹ thuật chuẩn phục vụ cho công tác thẩm định dự án Do đó để trợ giúp cho cán bộ thẩm định đánh giá kỹ thuật, ngân hàng cần sớm nghiên cứu ban hành những chỉ tiêu kỹ thuật cơ bản phù hợp với từng nghành, từng lĩnh vực cụ thể ( như các tiêu chuẩn về công nghệ, máy móc, thiết bị được sử dụng…) làm cơ sở để cán bộ thẩm định tham chiếu
Trong trường hợp những dự án quá mức phức tạp, ngân hàng nên thuê các chuyên gia có chuyên môn phù hợp thẩm định nội dung kỹ thuật nhằm rút ngắn thời gian thẩm định
* Đối với nội dung phân tích thị trường
Cán bộ thẩm định cần phân tích sâu hơn về phương diện thị trường của dự án, những đánh giá về tình hình cung- cầu thị trường, về khả năng tiêu thụ sản phẩm cần được định tính toán, định lượng một cách cụ thể, chứ không nên đánh giá chung chung theo cảm tính Ngân hàng cũng cần áp dụng các phương pháp hiện đại trong phân tích và dự báo cung- cầu sản phẩm Hiện có nhiều phương pháp ngoại suy thống kê, phương pháp định mức, phương pháp hệ số co giãn cán bộ thẩm định có thể căn cứ vào số lượng vá chất lượng thông tin thu thập được mà lựa chọn phương pháp tính cho phù hợp hoặc kết hợp sử dụng nhiều phương pháp nhằm làm tăng tính chính xác cho các kết quả quạ báo
Ngoài ra trong quá trình thẩm định cần lưu ý tới các yếu tố khác như: khả năng thay đổi thị hiếu tiêu dung, những thay đổi trong chính sách kinh tế vĩ mô của nhà nước, của nước xuất khẩu vì chúng có thể ảnh hưởng đến đầu ra của dự án
2.2 Tăng cường thông tin phục vụ cho công tác thẩm định
Thông tin là căn cứ để thẩm định do đó nâng cao chất lượng thu nhập và xử lý thông tin là nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Nguồn thông tin phong phú, chính xác thì kêt quả thẩm định mới có độ chính xác cao Do đó chi nhánh VIB Cầu Giấy một mặt phải gia tăng nguông cung cấp thông tin, mặt khác phải tìm cách xử lý lưu trữ thông tin một cách hữu hiệu.
Về nguồn thông tin cần phải đa dạng hơn nữa Ngoài việc yêu cầu doanh nghiệp phải nộp các tài liệu liên quan đến thẩm định dự án, các cán bộ thẩm định phải phỏng vấn trực tiếp người đại diện giao dịch của doanh nghiệp để chất vấn các thông tin chưa chuẩn xác, làm sáng tỏ hơn một số vấn đề như tư cách trình độ chuyên môn, quản lý…của chủ dầu tư Đồng thời kết hợp với việc thăm quan cơ sở sản xuất, văn phòng làm việc để điều tra năng lực sản xuất, quản lý Để đảm bảo những thông tin sử dụng là chính xác, ngoài những thông tin có được do doanh nghiệp cung cấp, cán bộ thẩm định còn có thể thu thập các thông tin cần thiết từ nguồn bên ngoài như :
+ Thông tin từ trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc ngân hàng nhà nước
+ Thông tin từ các NHTM mà doanh nghiệp có quan hệ tín dụng.
+ Thông tin từ các bạn hàng của doanh nghiệp, từ sách, báo tài liệu cung cấp thông tin về doanh nghiệp và các lĩnh vực dự án đầu tư.
Tuy nhiên, vấn đề thu thập thông tin nói trên lại là một vấn đề hết sức khó khăn do phạm vi thu thập thông tin rộng, các kênh cung cấp thông tin không đầy đủ và khó tiếp cận trong khi cán bộ thẩm định bị giới hạn bởi thời gian Do vậy, người thẩm định phải thường xuyên lưu ý vấn đề thu thập và lưu trữ thông tin một cách khoa học những ngành nghề do mình phụ trách Mặt khác để thông tin mà doanh nghiệp cung cấp đảm bảo tính khách quan và trung thực, chi nhánh VIB Cầu Giấy cần yêu cầu những thông tin đó phải có xác nhận của cơ quan kiểm toán độc lập.
2.3 Nâng cao trình độ nghiệp vụ của đội ngũ cán bộ thẩm định
Trong công tác thẩm định một trong những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định là trình độ cán bộ, trình độ và năng lực cán bộ thẩm định có ảnh hưởng trực tiếp đến công tác thẩm định dự án đầu tư Để nâng cao trình độ và năng lực của cán bộ thẩm định cần phải có sự nỗ lực của hai bên : VIB Cầu Giấy và bản thân cán bộ thẩm định Đội ngũ cán bộ thẩm định muốn thực hiện tốt công tác thẩm định phải thỏa mãn những yêu cầu về trình độ, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp
Một số kiến nghị
3.1 Với nhà nước và các bộ ngành liên quan
Nhà nước quản lý vĩ mô nền kinh tế, trong đó hệ thống chính sách của Chính phủ là công cụ quản lý và điều tiết hầu hết các mối quan hệ trong nền kinh tế Do đó bất kỳ một sự thay đổi nào đều có ảnh hưởng tích cực hoặc tiêu cực tới các hoạt động kinh tế đang diễn ra. Đẩy mạnh hoạt động kiểm toán nhà nước và kiểm toán độc lập trong nền kinh tế, đặc biệt là công ty kiểm toán độc lập vì đây là những nơi cung cấp thông tin tương đối chính xác Để nâng cao hiệu quả của công tác kiểm toán làm cơ sở cho công tác thẩm định tín dụng, trước mắt cần có sự thống nhất giữa các công ty kiểm toán Việt nam, cụ thể hóa các chuẩn mực kiểm toán sao cho phù hợp với hoạt động kiểm toán quốc tế Quốc hội cần sớm ban hành luật kế toán, kiểm toán nhằm đưa hoạt động kế toán, kiểm toán vào nề nếp, trong đó quy định các báo cáo tài chính cần phải có sự xác nhận của công ty kiểm toán.
Hiện nay tài sản tại các doanh nghiệp nhà nước do tổng cục quản lý vốn và tài sản quản lý Theo quy định của chính phủ hiện nay, các doanh nghiệp nhà nước vay vốn Ngân hành thương mại quốc doanh không phải thế chấp tài sản Để hoạt động cho vay của ngân hàng được đảm bảo Chính phủ cần quy định rằng khi doanh nghiệp phá sản thì vốn vay ngân hàng phải được ưu tiên hàng đầu như các khoản nợ vay có đảm bảo
Chính phủ cần dứt khoát sắp xếp lại các doanh nghiệp nhà nước, phát triển các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả và thực sự cần thiết, tạo điều kiện cho đầu tư tín dụng có trọng điểm và mang lại hiệu quả cao Cần đẩy mạnh quá trình cổ phần hóa các doanh nghiệp nhà nước để nâng cao trách nghiệm, tính tự chủ và chất lượng quản lý của các doanh nghiệp nhà nước.
3.2 Với ngân hàng nhà nước và các ngân hàng thương mại khác
Một là: Hoàn thiện củng cố hệ thống thông tin toàn nghành
Ngày nay thông tin được sử dụng như một nguồn lực kinh tế, một vũ khí cạnh tranh Các tổ chức kinh tế, ngân hàng phải sử dụng thông tin này ngày càng nhiều để năng lực, hiệu quả trong hoạt động kinh doanh Trong hoạt động thực tiễn của ngân hàng nước ta, vai trò của thông tin ngày càng được đánh giá cao Tuy nhiên trong những thất bại của hệ thống Ngân hàng nước ta cũng như những tồn tại vướng mắc trong quá trình thẩm định dự án đầu tư của các Ngân hàng thương mại thời gian qua có nhiều nguyên nhân nhưng một nguyên nhân phải kể đến đó là thiếu thông tin, chất lượng thông tin có độ tin cậy thấp.
Vấn đề về thông tin rất cần thiết và quan trọng đối với quá trình thẩm định dự án Ngân hàng nhà nước là đầu mối thông tin và cung cấp cho các tổ chức tín dụng. Theo yêu cầu của các tổ chức tín dụng về các doanh nghiệp, giúp cho các NHTM có những nhận định đúng và có cơ sở thẩm định trước khi đầu tư vốn vào các doanh nghiệp Thiếu thông tin là một trong những nguyên nhân làm cho việc thẩm định dự án đàu tư không chính xác dẫn đến quyết định cho vay không hiệu quả Do đó các ngân hàng nhà nước phải thường xuyên thu thập thông tin và là nơi nhận thông tin từ các NHTM, có thể tra cứu tình hình vay nợ của khách hàng qua nhiều NHTM, tổ chức tín dụng khác nhau, qua đó hỗ trợ cho cán bộ tín dụng và lãnh đạo có them thông tin về nhiều phía khi quyết định chov ay Ngoài thông tin về khách hàng các NHNN, cần nắm vững tình hình, phương hướng nhiệm vụ của các ngành kinh tế trong từng thời kỳ từ đó cung cấp thông tin kịp thời cho ngân hàng, để đầu tư vốn cho các dự án của các doanh nghiệp đúng hướng, phát huy hiệu quả vốn tín dụng và đảm bảo thu hồi vốn đúng hạn. Để phát huy trách nhiệm trong việc cung cấp thông tin tín dụng cần thành lập các công ty tư vấn chuyên mua bán thông tin Qua đó tách biệt vai trò quản lý nhà nước của ngân hàng và vai trò kinh doanh thông tin của các công ty tư vấn
Hai là: NHNN cần xây dựng và ban hành quy trình và nội dung thẩm định dự án thống nhất trên cơ sở thẩm định dự án của các cơ quan khoa học, bộ kế hoạch và Đầu tư và của các NHTM cho phù hợp với thực tiễn của nước ta đồng thời hòa nhập với thông lệ quốc tế
Hiện nay mỗi NHTM đều thẩm định dự án theo các quy trình riêng hoặc ngay trong cùng một hệ thống các chi nhánh cũng sử dụng quy trình và nội dung khác nhau Chẳng hạn có ngân hàng thì cán bộ tìn dụng là người thẩm định dự án và trực tiếp cho vay nhưng có ngân hàng thì tách riêng cán bộ tín dụng và cán bộ thẩm định hoặc có ngân hàng đã dung đến chỉ tiêu NPV,IRR trong phân tích tài chính dự án nhưng có ngân hàng chưa tính đến các chỉ tiêu này
Vì vậy để thuận lợi cho việc quản lý, xây dựng thẩm định dự án đòi hỏiNHNN cần nghiên cứu và sớm ban hành quy trình và nội dung thẩm định thống nhất và phù hợp với tình hình thực tế hiện nay.
Ba là: NHNN hệ thống hóa những kiến thức cơ bản về thẩm địn dự án, để hỗ trợ cho công tác thẩm định dự án, NHNN cần mở rộng phạm vi cung cấp thông tin của trung tâm thông tin tín dụng ( CIC), không những cung cấp thông tin tín dụng mà còn có thể cung cấp thông tin kinh tế phục vụ cho công tác thẩm định dự án của ngân hàng cũng như các tổ chức, cá nhân có nhu cầu dịch vụ thông tin Trong trường hợp đó, CIC sẽ thuận lợi hơn các ngân hàng trong việc hợp tác với các cơ quan quản lý Nhà nước, các cơ quan chuyên cung cấp thông tin Vì nếu mỗi ngân hàng, mỗi cán bộ thẩm định tự thay đổi thông tin thì rất khó tiếp cận được những nguồn thông tin này.
Ngoài ra NHNN cần tăng cường đào tạo bồi dưỡng cán bộ thẩm định dưới nhiều hình thức tập trung hội thảo, tổ chức các cuộc thi cán bộ chuyên môn giỏi…
3.3 Với chủ đầu tư, khách hàng Để tạo điều kiện cho ngân hàng khi thẩm định dự án đầu tư, trước hết các doanh nghiệp chủ đàu tư nên chọn những ngành nghề kinh doanh phù hợp với khả năng tài chính, khả năng quản lý của mình.
Các dự án xin vay vốn phải đáp ứng đầy đủ các yêu cầu về tính hợp pháp, phù hợp với quy hoạch phát triển từng ngành, từng lĩnh vực để ngân hàng không mất thời gian, chi phí vào việc thẩm định những dựa sn không được phép hoạt động.
Các luận chứng kinh tế, cac báo cáo tài chính cùng các thông tin và tài liệu có liên quan mà ngân hàng yêu cầu cung cấp đảm bảo tính chính xác, trung thực để kết quả thẩm định được chính xác Điều này đòi hỏi khách hàng phải có tinh thần hợp tác với ngân hàng để đôi bên cùng có lợi Căn cứ vào những số liệu này ngân hàng sẽ phân tích, đánh giá chính xác tình hình tài chính của khách hàng giúp cho quá trình thảm định đạt kết quả tốt Từ đó ra những quyết định hợp lý, tạo điều kiện cho quá trình đầu tư kinh doanh- sản xuất của khách hàng được thuận lợi, đạt kết quả cao đồng thời đảm bảo khả năng thu hồi vốn đầu tư của ngân hàng
3.4 Với Ngân hàng VIB Bank
Thường xuyên điều các đoàn kiểm tra giám sát hỗ trợ hoạt động thẩm định tại ngân hàng, cử các cán bộ thẩm định có kinh nghiệm và lâu năm, các chuyên gia thuộc trung tâm đào tạo của VIB bank đến tham và đóng góp xây dựng ý kiến cho công tác thẩm định tại ngân hàng Mặt khác ngân hàng cũng cần có chính sách khen thưởng đãi ngộ xứng đáng với các cán bộ thẩm định.
Bên cạnh đó ngân hàng cũng cần tích cực tổ chức các hội nghị tổng kết kinh nghiệm thẩm định, các hội thi cán bộ thẩm định giỏi nghiệp vụ toàn ngân hàng nhằm tăng cường sự hiểu biết và phối hợp giữa các chi nhánh và các đơn vị trực thuộc
