TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái niệm về NHTM
Ngân hàng là một loại hình trung gian tài chính mà hoạt động đặc trưng của nó là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền đó để cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán.
Khái niệm ngân hàng thương mại: là trung gian tài chính thực hiện kinh doanh tiền tệ với nội dung cơ bản là nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán
Theo luật các tổ chức tín dụng Việt Nam định nghĩa : NHTM là tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan.
Chức năng của NHTM
Chức năng làm thủ quỹ cho xã hội: Thực hiện chức năng này, NHTM nhận tiền gửi của công chúng, các doanh nghiệp, các tổ chức ,giữ tiền cho khách hàng của mình, đáp ứng nhu cầu rút tiền và chi tiền của họ Ngày nay khi nền kinh tế ngày càng phát triển, thu nhập càng cao thì tích lũy càng nhiều, cùng với nhu cầu bảo vệ tài sản và mong muốn sinh lời từ khoản tiền nhàn rỗi các chủ thể trong nền kinh tế sẽ đem tiền gửi vào các ngân hàng.Việc làm này đem lại lợi ích cho cả khách hàng và ngân hàng Đối với ngân hàng thì chức năng này là cơ sở để ngân hàng thực hiện chức năng trung gian thanh toán , đồng thời tạo nguồn vốn chủ yếu cho NHTM thực hiện chức năng trung
Chức năng làm trung gian thanh toán: NHTM làm trung gian thanh toán khi nó thực hiện thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hoá dịch vụ, hoặc nhập vào tài khoản của họ các khoản thu theo lệnh Chức năng này có ý nghĩa quan trọng đối với hoạt động kinh tế Một mặt, thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng góp phần tiết kiệm chi phí lưu thông tiền mặt và đảm bảo thanh toán an toàn, nhanh chóng, hiệu quả Mặt khác, nếu cung ứng một dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt có chất lượng tôt sẽ làm tăng uy tín cho ngân hàng và tạo điều kiện thu hút vốn tiền gửi dễ dàng hơn.
Chức năng làm trung gian tín dụng: NHTM thực hiện chức năng làm trung gian tín dụng khi nó là “ cầu nối” giữa người dư thừa vốn và người có nhu cầu về vốn trong nền kinh tế Với chức năng này ngân hàng vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa là người cho vay Thông qua chức năng trung gian tín dụng NHTM đã tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: cả người gửi tiền, ngân hàng và người đi vay, đảm bảo lợi ích của nền kinh tế
-Người gửi tiền thu được lợi ích từ vốn tạm thời nhà rỗi của mình thông qua các khoản tiền lãi Hơn nữa ngân hàng còn đảm bảo an toàn cho các khoản tiền gửi và cung cấp cho khách hàng các dịch vụ thanh toán tiện lợi.
-Bản thân ngân hàng sẽ tìm kiếm lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất cho vay và lãi suất huy động hoặc hoa hồng từ môi giới Lợi nhuận này là cơ sở để tồn tại và phát triển của NHTM.
-Đối với nền kinh tế, chức năng này có vai trò thúc đẩy tăng trưởng kinh tế vì nó đáp ứng nhu cầu vốn đảm bảo quá trình tái sản xuất, biến vốn nhàn rỗi không hoạt động thành vốn hoạt động, kích thích quá trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh.
Hoạt động của NHTM
NHTM bao gồm : Nghiệp vụ thuộctài sản Có và nghiệp vụ thuộc tài sản Nợ.
1.1.3.1 Nghiệp vụ thuộc tài sản Nợ
Nghiệp vụ này phản ánh nguồn vốn của NHTM
Vốn huy động: Đây là lượng vốn chiếm tỉ trọng lớn trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng, nó thường xuyên biến động Vốn huy động gồm có vốn tiền gửi và vốn đi vay.
Vốn tiền gửi: Khoản mục nợ chủ yếu trong các ngân hàng là tiền gửi của khách hàng, thể hiện các yêu cầu tài chính của đối với ngân hàng từ phía doanh nghiệp, hộ gia đình và chính phủ Có 5 loại tiền gửi: tiền gửi giao dịch không hưởng lãi, tiền gửi tiết kiệm, tài khoản NOW, các tài khoản tiền gửi trên thị trường tiền tệ (MMDAs), tiền gửi có kì hạn
Vì những yêu cầu về tài chính của dân chúng thường xuyên biến động, trong khi cơ cấu vốn tiền gửi chiếm một tỉ trọng lớn trong ngân hàng do đó các ngân hàng phải luôn luôn sẵn sàng đáp ứng đủ được nhu câu rút tiền Sức ép hai chiều từ yêu cầu hoạt động và đảm bảo tính thanh khoản buộc các ngân hàng cần phải hết sức cẩn trọng trong việc quản lí và sử dụng nguồn vốn này.
Vốn đi vay: Nguồn vốn đi vay này chủ yếu để bổ sung cho tiền gửi và tăng cường khae nănh thanh khoản trong trường hợp ngân quỹ của ngân hàng không thể đáp ứng đủ Các NHTM có thể vay vốn từ NHTW, vay các ngân hàng hoặc trung gian tài chính khác , vay từ công chúng Vốn vay trở thành nguồn vốn quan trọng của ngân hàng khi nó giúp cho các ngân hàng chủ động hơn trong công việc kinh doanh, huy động được lượng vốn nhanh chóng kịp
Vốn chủ sở hữu: mang tính ổn định cao, cung cấp cơ sở tài chính dài hạn,thường chiếm một tỉ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn của NH ( khoảng dưới 10%) Vốn chủ sở hữu đóng một vị trí quan trọng : là cơ sở tổ chức các hoạt động kinh doanh của NH, điều chỉnh các hoạt động kinh doanh của ngân hàng , đảm bảo an toàn đóng vai trò là tấm đệm chống đỡ bảo vệ ngân hàng.
1.1.3.2 Nghiệp vụ thuộc tài sản Có
Ngân quĩ :của NHTM bao gồm tiền mặt tại ngân quỹ, tiền gửi tại
NHTW, tiền gửi tại các tổ chức tín dụng.
Việc duy trì nguồn ngân quĩ này đem lại khả năng thanh khoản rất cao, nhưng khả năng sinh lời lại rất thấp
Tài sản tiền mặt được hình thành để đáp ững yêu câu thanh khoản của
NH bao gồm yêu cầu rút tiền, yêu cầu vay vốn, và những yêu cầu tức thời hay không thể dự đoán trước đối với tiền mặt Qui mô của tiền mặt phụ thuộc vào mức độ phát triển của hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt , mức độ phát triển của thị trường tài chính , qui mô điều kiện hoạt động của NH và tính chất thời vụ Các loại chứng khoán kinh doanh và chứng khoán đầu tư ( tín phiếu kho bạc, chứng chỉ tiền gửi, công trái , trái phiếu…) là một nguồn hỗ trợ thanh khoản và cũng là một nguồn tạo thu nhập, phân tán rủi ro cho ngân hàng Yêu cầu đặt ra đối với việc quản lí ngân quĩ là phải duy trì đảm bảo đáp ứng hoàn hảo về nhu cầu thanh khoản của ngân hàng, và tránh dự trữ dư thừa gây lãng phí.
Cho vay: đây là hoạt động chính , các khoản cho vay chiếm tỉ trọng lớn trong tổng tài sản của NHTM và nó đem lại nguồn thu nhập chủ yếu đối vớiNHTM Cơ cấu kì hạn và biến đổi lãi suất là những đặc trưng của các khoản cho vay Đối với các khoản cho vay này phụ thuộc rất nhiều vào ý muốn chủ quan muốn trả nợ hay không và khả năng hoàn trả của khách hàng Vì vậy khoản cho vay có khả năng thanh khoản là rất thấp nhưng lại có mức độ rủi ro cao.
KHÁI QUÁT CHUNG VỀ QUẢN LÍ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NHTM
Rủi ro thanh khoản trong các NHTM
1.2.1.1 Khái niệm về rủi ro thanh khoản
Thanh khoản : là khả năng đáp ứng tức thời nhu cầu rút tiền của khách hàng tại bất kì thời điểm nào với mức chi phí là nhỏ nhất Hay nói cách khác, đó là khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài sản nợ và tài sản có không chậm trễ kể cả việc cấp vốn cho các tài sản ngoại bảng.
Rủi ro thanh khoản: là rủi ro tiềm ẩn tác động tiêu cực đến thu nhập và vốn phát sinh do:
Ngân hàng không thể đáp ứng các nghĩa vụ nợ khi đến hạn , hoặc
Ngân hàng có thể đáp ững được các nghĩa vụ nợ khi đến hạn nhưng phải chấp nhận tổn thất lớn
1.2.1.2 Các nhân tố tác động đến tính thanh khoản
Nguồn cung thanh khoản Nguồn cầu thanh khoản
Tiền gửi của khách hàng
Doanh thu từ các hoạt động bán dịch vụ phi tiền gửi
Thanh toán nợ của khách hàng
Vay từ thị trường tiền tệ
Khách hàng rút tiền từ tài khoản Yêu cầu vay vốn từ những khách hàng chất lượng tín dụng cao
Thanh toán các khoản vay phi tiền gửi.
Chi phí bằng tiền và thuế xuất hiện trong quá trình sản xuất và cung cấp dịch vụ.
Trạng thái thanh khoản ròng.
Tại bất cứ thời điểm nào nguồn cung và cầu thanh khoản là yếu tố quyết định trạng thái thanh khoản ròng của ngân hàng.( net liquidity position)
NLP của ngân hàng = Tổng cung thanh khoản- Tổng cầu thanh khoản.
Có thể xảy ra hai trường hợp:
NLP0 : tổng cung thanh khoản vượt quá tổng cầu thanh khoản, tình trạng thặng dư thanh khoản nhà quản lí phải xem xét việc đầu tư có hiệu quả các khoản thặng dư vốn thanh khoản này cho tới khi chúng cần được sử dụng để đáp ứng nhu cầu thanh khoản trong tương lai.
1.2.1.3 Nguyên nhân xảy ra rủi ro thanh khoản a Nguyên nhân khách quan
- Sự mất ổn định yếu tố vĩ mô của nền kinh tế.
Hoạt động kinh doanh của NHTM luôn gắn liền với những biến động của môi trường kinh doanh xung quanh nó Các yếu tố về kinh tế, chính trị, văn hoá xã hội luôn có tác động trực tiếp và gián tiếp tới các quyết định và phương hướng kinh doanh của một ngân hàng thương mại Thực tế đã chứng minh mất ổn kinh tế vĩ mô trong nền kinh tế sẽ tạo ra khủng hoảng tiền tệ và thị trường tài chính và hiển nhiên là gây ra rủi ro thanh khoản cho hệ thống các NHTM.
-RRTK xuất phát từ sự nhạy cảm đối với lãi suất
Khi lãi suất tăng, nhiều người gửi tiền sẽ rút tiền ra tìm kiếm nơi gửi khác có mức lãi suất cao hơn; điều này xảy ra ngay cả trong hệ thống giữa các ngân hàng thương mại với nhau (tiền từ ngân hàng này chạy sang ngân hàng khác); Những người có nhu cầu tín dụng sẽ hoãn lại, hoặc rút hết số dư hạn mức tín dụng với mức lãi suất thấp đã thoả thuận Như vậy, thay đổi lãi suất ảnh hưởng đồng thời đến luồng tiền gửi cũng như luồng tiền vay, và cuối cùng là đến thanh khoản của ngân hàng Ngoài ra, lãi suất thay đổi sẽ ảnh hưởng đến thị giá của các tài sản mà ngân hàng đem bán để tăng thanh khoản, và trực tiếp ảnh hưởng đến chi phí đi vay trên thị trường tiền tệ của ngân hàng.
- Nhu cầu thanh khoản của khách hàng luôn đòi hỏi ở mức ngày càng cao:
Ngân hàng luôn phải đáp ứng nhu cầu thanh khoản ngày một mức cao. Những vướng mắc về thanh khoản, tức khắc làm xói mòn niềm tin của công chúng vào ngân hàng Từ đó, đòi hỏi nhà quản trị ngân hàng phải luôn nắm chắc những khách hàng có số dư tiền gửi lớn và những khách hàng đang còn hạn mức tín dụng lớn chưa sử dụng để biết được kế hoạch của họ khi nào thì rút tiền và rút bao nhiêu để có kế hoạch thanh khoản thích hợp.
- Do ngân hàng suy giảm về niềm tin
Với đặc điểm của kinh doanh hàng là “đi vay” để “cho vay”; nguồn vốn đi vay chủ yếu dựa trên niềm tin, tín nhiệm để huy động vốn, cho vay vốn. Không có niềm tin, tín nhiệm thì không có ngân hàng nào tồn tại Chính vì vậy, suy giảm niềm tin ảnh hưởng trực tiếp và tác động hiệu ứng ngay tới rủi ro thanh khoản
- Do năng lực dự báo của các cơ quan hữu quan và của ngân hàng Nhà nước còn yếu
Hoạt động ngân hàng là một lĩnh vực nhạy cảm với nền kinh tế, điều đó đã làm cho việc quản lý thanh khoản của các ngân hàng thương mại là rất phức tạp Chất lượng công tác quản lý này phụ thuộc rất nhiều vào năng lực dự báo của các cơ quan chức năng và của chính mỗi Ngân hàng thương mại. công tác dự báo này đã là một nguyên nhân cơ bản làm cho công tác quản lý thanh khoản của các NHTM thụ động và kém hiệu quả b Nguyên nhân chủ quan từ nghiệp vụ hoạt động của ngân hàng
Rủi ro thanh khoản phát sinh từ sự duy trì không đủ lượng vốn dự trữ/ vốn thanh khoản để đáp ứng cho các nhu cầu thanh toán đến hạn hoặc do sự bất cập về kỳ hạn của các luồng vốn vào, vốn ra của ngân hàng Thể hiện:
Tài sản có đến hạn (thu hồi các khoản cho vay, các khoản đầu tư, )
Thanh toán các nghĩa vụ đến hạn (tiền gửi của khách hàng, TCTD và các khoản vay khác đến hạn, giải ngân các khoản cho vay khách hàng, trả nợ
NHTW ) Bán tài sản có (bán chứng khoán nắm giữ, bán tài sản cố định, bán khoản đầu tư, )
Mở rộng hoạt động (cấp tín dụng, góp vốn liên doanh, mua cổ phần, cổ phiếu, ) Huy động vốn (tiền gửi khách hàng, tiền vay của TCTD khác hoặc của
NHTW, phát hành trái phiếu, giấy tờ có giá, )
Như vậy, rủi ro thanh khoản phát sinh và xử lý rủi ro thanh khoản có liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp bảng cân đối của ngân hàng Rủi ro thanh khoản là kết quả tương tác của các hoạt động khác nhau của ngân hàng, vì vậy đòi hỏi quản lý thanh khoản phải gắn với quản lý tài sản có, tài sản nợ của ngân hàng Một số nguyên nhân phổ biến dẫn đến khó khăn về thanh khoản(thậm chí mất khả năng thanh khoản) đối với các ngân hàng:
-Tín dụng tăng trưởng quá mức so với nguồn vốn: Tỷ lệ cho vay/tiền gửi huy động quá lớn; tốc độ tăng trưởng tín dụng lớn hơn tốc độ tăng trưởng huy động vốn trong một thời dài đủ dài;
-Nắm giữ các tài sản kém lưu hoạt, chất lượng kém: Chủ yếu đầu tư vào các tài sản có kỳ hạn dài, chẳng hạn tỷ lệ cho vay dài hạn cao, tỷ lệ nợ xấu cao, đầu tư vào các chứng khoán chất lượng thấp, tính thanh khoản không cao
-Không nắm giữ hoặc nắm giữ không đủ các tài sản có tính thanh khoản cao như trái phiếu chính phủ;
-Bất cập về cơ cấu kỳ hạn của tài sản có và tài sản nợ: Sử dụng quá mức nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung, dài hạn;
-Tài sản nợ rất nhạy cảm thanh khoản: Cấu trúc tiền gửi kém ổn định, mức độ tập trung tiền gửi cao, tiền gửi nhạy cảm với lãi suất, tỷ lệ tiền gửi doanh nghiệp/tổ chức cao, tỷ lệ tiền gửi ngắn hạn
-Không có hoặc không duy trì hợp lý hạn mức tín dụng dự phòng từ các TCTD khác hoặc hạn mức tái cấp vốn từ NHTW;
Quản trị RRTK trong hoạt động kinh doanh của các NHTM
1.2.2.1 Khái niệm quản trị RRTK
Quản trị rủi ro thanh khoản : Là việc ngân hàng sử dụng hệ thống các cơ chế quản lý, giải pháp nghiệp vụ và công cụ kỹ thuật thích hợp nhằm duy trì thường xuyên trạng thái cân bằng cung và cầu thanh khoản, xử lý kịp thời
Bản chất của tác quản trị thanh khoản trong ngân hàng được đúc kết trong hai nội dung :
-Rất hiếm khi tại một thời điểm tổng cung thanh khoản bằng với tổng cầu thanh khoản Do đó ngân hàng phải thường xuyên đối phó với thâm hụt thanh khoản hoặc thặng dư thanh khoản
-Giữa khả năng thanh toán và khả năng sinh lời có sự đánh đổi Ngân hàng càng tập trung nhiều vốn để sẵn sàng đáp ứng cầu thanh khoản thì khả năng sinh lời dự tính của đồng vốn đó càng thấp
1.2.2.2.Nội dung quản trị RRTK trong hoạt động kinh doanh tại các NHTM
1.2.2.2.1 Cơ cấu tổ chức quản lí RRTK
- Phê duyệt chiến lược và các chính sách quan trọng liên quan đến quản lí RRTK
- Giám sát tình hình thanh khoản và cơ cấu rủi ro của ngân hàng theo định kì và đánh giá rủi ro thanh khoản.
*Uỷ ban quản lí RRTK
- Đảm bảo hoạt động của ngân hàng phù hợp với chiến lược thanh khoản đã được đặt ra.
-Đảm bảo các chính sách và thủ tục cần thiết cho quản lí RRTK được thực hiện
-Quản lí tình hình thanh khoản và cơ cấu rủi ro của ngân hàng định kì và đánh giá RRTK
-Giám sát hoạt động của Uỷ ban quản lí tài sản Nợ/ có.
* Uỷ ban quản lí tài sản Nợ / Có ( ALCO)
Trách nhiệm của ALCO bao gồm : Đo lường RRTK
PP tiếp cận cấu trúc quĩ
PP tiếp cận các chỉ số
PP tiếp cận thang đáo hạn
-Xây dựng và thực hiện các thủ tục qui trình quản lí khả năng thanh khoản.
-Xây dựng và xem xét các hạn mức đảm bảo khả năng thanh toán đầy đủ , thận trọng
-Quyết định cơ cấu bảng cân đối kế toán theo tính thanh khoản và thời gian đáo hạn.
-Lập các báo cáovề hoạt động thanh khoản và cơ cấu RRTK một cách thường xuyên.
-Lập kế hoạch dự phòng chỉ rõ các hoạt động quản lí trong trường hợp có khủng hoảng khả năng thanh toán.
1.2.2.2.2 Qui trình quản trị RRTK a Đo lường RRTK
* Phương pháp tiếp cận nguồn vốn và sử dụng vốn
Phương pháp này bắt đầu với hai thực tế đơn giản:
Bất kì khi nào nguồn thanh khoản và sử dụng thanh khoản không bằng nhau, ngân hàng phải đối mặt với khe hở thanh khoản Khi nguồn thanh khoản (tăng tiền gửi hoặc giảm cho vay) vượt quá sử dụng thanh khoản (giảm tiền gửi hoặc cho vay), ngân hàng sẽ có một khe hở dương Phần vốn thanh khoản thặng dư phải dược đầu tư nhanh chóng vào tài sản sinh lời cho tới khi ngân hàng cần chúng để đáp ứng yêu cầu tiền mặt trong tương lai Mặt khác, khi sử dụng thanh khoản vượt quá nguồn thanh khoản, khe hở âm xuất hiện hay ngân hàng phải đối mặt với thâm hụt thanh khoản Chính vì vậy, ngân hàng phải huy động vốn từ những nguồn rẻ nhất và có thể sử dụng đáp ứng khe hở này.
*Phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn:
Một cách tính yêu cầu thanh khoản của ngân hàng là phương pháp câú trúc vốn Ngân hàng sẽ chia làm nhiều nhóm dựa trên nguồn vốn có thể rút ra của ngân hàng ví dụ như: vốn nóng, vốn kém ổn định và vốn ồn định Nhà quản lí thanh khoản phải dành tiêng một phần vốn thanh khoản tuỳ theo những nguyên tắc quản lí đối với mỗi nhóm nếu trên Đi sâu dần vào phương pháp cấu trúc vốn, nhà quản lí thanh khoản sẽ cố gắng làm rõ trạng thái thanh khoản tốt nhất và xấu nhất tiềm năng mà ngân hàng có thể gặp phải và phân bổ xác suất cho tất cả các trường hợp có thể.
*Phương pháp tiếp cận các chỉ số
-Chỉ số về trạng thái tiền mặt: Tiền mặt và tiền gửi tại các tổ chức nhận tiền khác + tổng tài sản Một tỉ lệ tiền mặt cao có nghĩa rằng ngân hàng vững vàng hơn trong việc giải quyết nhu cầu tiền mặt tức thời.
-Chỉ số về năng lực cho vay: đây là chỉ số thanh khoản âm bởi vì cho vay và cho thuê là những tài sảncó tính thanh khoản thấp nhất mà ngân hàng nắm giữ.
-Chỉ số tiền cơ sở: Tiền gửi cơ sở / TỔng tài sản Tiền gửi cơ sở thường thuộc các tài khoản qui mô nhỏ của khách hàng và các tài khoản này thường ít bị rút vốn bất thường và có yêu cầu thanh khoản cao.
-Cấu trúc tiền gửi : Tiền gửi giao dịch/ tiền gửi kì hạn Tỉ lệ này đo lường tính ổn định của cơ sở tiền gửi mà ngân hàng sở hữu , tỉ lệ này giảm thể hiện tính ổn định cao hơn của vốn tiền gửi và do đó yêu cầu thanh khoản sẽ giảm.
-Chỉ số cho vay/ tiền gửi
Dư nợ cho vay khách hàng trước DPRR
Chỉ số cho vay/tiền gửi = - Tiền gửi của khách hàng Đây là chỉ tiêu thể hiện khả năng tự huy động để sử dụng cho vay (tự cấp tín dụng) của ngân hàng tại thời điểm báo cáo Dư nợ cho vay được xem là những tài sản ít thanh khoản nhất và đem lại lợi tức cao nhất, do vậy nếu chỉ tiêu này càng lớn thì khả năng thanh khoản của ngân hàng sẽ càng thấp tuy nhiên lại đem lại lợi nhuận nhiều hơn cho ngân hàng
-Chỉ số cơ cấu tiền gửi
Tiền gửi không kỳ hạn Chỉ số cơ cấu tiền gửi = -
Tiền gửi có kỳ hạnNếu chỉ tiêu cơ cấu tiền gửi càng thấp thì nhu cầu về thanh khoản càng của ngân hàng càng thấp và ngân hàng được coi là càng có khả năng thanh khoản và ngược lại tuy nhiên trong thực tiễn kinh doanh, các ngân hàng luôn muốn có một chỉ tiêu cơ cấu tiền gửi cao (nghĩa là tiền gửi không kỳ hạn giá vốn huy động đầu vào bình quân thấp nhằm thu được nhiều lợi nhuận hơn trong hoạt động kinh doanh của mình.
-Chỉ số nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn
Dư nợ trung, dài hạn - Nguồn vốn trung, dài hạn Chỉ tiêu này = -
Nguồn vốn ngắn hạn Chỉ tiêu này thể hiện việc ngân hàng đã sử dụng bao nhiêu % các nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho vay trung, dài hạn Chỉ tiêu này càng thấp thì khả năng thanh khoản của ngân hàng càng cao và ngược lại.
-Tỷ lệ khả năng chi trả
Tổng tài sản Có có thể thanh toán ngay
Tỷ lệ khả năng chi trả = -
Tổng tài sản Nợ sẽ đến hạn thanh toán ngay Đây là chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh khoản của ngân hàng trong tương lai, phản ánh trạng thái thanh khoản ngắn hạn của ngân hàng bằng việc dùng các tài sản Có có thể thanh toán ngay để đáp ứng các nghĩa vụ trả nợ đến hạn thanh toán Nếu chỉ số khả năng thanh toán càng cao thì ngân hàng được xem là có khả năng thanh khoản ngắn hạn càng cao và ngược lại.
* Phương pháp thang đáo hạn [1]
Bước 1 Lập thang đáo hạn
Lên các luồng tiền thanh khoản
Bước đầu tiên trong lập thang đáo hạn là lên các luồng tiền thanh khoản của NHTM và có thể được thực hiện thông qua các bước được mô tả dưới đây:
Phân loại các luồng tiền
Xác định các dải thời hạn
“Khe hở tiềm năng" Định nghĩa yếu tố rủi ro
Các luồng tiền chưa chắc chắn
Ví dụ thanh toán tiền lãi đối với hợp đồng hoán đổi cho các kỳ chưa xác định lãi suất thanh toán cổ tức cho cổ phiếu biết chưa biết thời gian
Các luồng tiền chưa chắc chắn
Ví dụ tiền gửi không kỳ hạn và tiết kiệm giao dịch mới
Các luồng tiền chưa chắc chắn
Ví dụ séc du lịch đã phát hoàn vốn đối với những hợp đồng tín dụng có cơ cấu hoàn vốn linh hoạt
Các luồng tiền chắc chắn
SỰ CẦN THIẾT PHẢI QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN
Các ngân hàng phải đối mặt với vấn đề thanh khoản hàng ngày trong hoạt động kinh doanh của mình Vậy quản trị thanh khoản mà cốt lõi là quản trị rủi ro thanh khoản là vấn đề rất cần thiết, yêu cầu phải được thực hiện một cách thường xuyên liên tục, nó xuất phát từ những lý do cơ bản sau:
Thứ nhất : Có sự đánh đổi giữa thanh khoản và khả năng sinh lời Ngân hàng càng tập trung nhiều vốn để đáp ứng yêu cầu thanh khoản thì khả năng sinh lời dự tính của nó càng thấp và ngược lại Như vậy, vấn đề đặt ra là các ngân hàng phải thực hiện quản trị thanh khoản để một mặt để giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh nhưng mặt khác đảm bảo được khả năng sinh lời cần thiết.
Thứ hai : Nếu rủi ro thanh khoản xảy ra sẽ để lại những hậu quả lớn, mức độ nhẹ sẽ là giảm thu nhập và uy tín của ngân hàng, mức độ nghiêm trọng đó là sự đổ vỡ ngân hàng và có thể là cả hệ thống ngân hàng Cụ thể:
- NH phải huy động với lãi suất cao hơn để đáp ứng nhu cầu thanh khoản(mua thanh khoản trên thị trường) Điều này dẫn tới sự tăng chi phí vốn của ngân hàng
- NH phải bán các chứng khoán hoặc các tài sản khác với giá thấp Từ đó, làm giảm thu nhập của NH Có thể giải thích điều này là do nhiều ngân hàng giữ rất ít các khoản tiền mặt và tiền gửi, thay vào đó là nắm các chứng khoán hoặc cho vay; khi nhu cầu thanh khoản lên cao, ngân hàng có thể phải bán bớt tài sản Hậu quả được đo bằng sự sụt giảm giá bán chứng khoán so với giá thị trường của chứng khoán ấy.
- Khi ngân hàng gặp những khó khăn trong thanh toán sẽ dẫn tới sự mất lòng tin của dân chúng cũng như của các ngân hàng khác và các cơ quan quản lý Điều đó đồng nghĩa với việc uy tín của ngân hàng sẽ bị sụt giảm một cách đáng kể
Thứ ba : Trong các trường hợp đặc biệt, rủi ro thanh khoản đẩy ngân hàng vào tình trạng mất khả năng thanh toán và đưa ngân hàng đối mặt với khả năng bị phá sản, bị bán hoặc bị sáp nhập Đặc biệt , rủi ro thanh khoản mang tính hệ thống , có thể đe dọa đến sự ổn định của cả hệ thống tài chính.
Như vậy, việc đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng một cách thường xuyên và trong những trường hợp đặc biệt khẩn cấp là yêu cầu cấp thiết và là nội dung quan trọng trong công tác quản trị của ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro Nó liên quan tới sự tồn tại và phát triển của mỗi ngân hàng và của cả hệ thống.
KINH NGHIỆM QUẢN LÍ RRTK TRONG, NGOÀI NƯỚC VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI VN
Kinh nghiệm quản lí RRTK trong và ngoài nước
Quản lí thanh khoản đã và đang là vấn đề trọng tâm nóng bỏng trong kinh doanh của các NH Mỹ Nước này đã từng phải đối mặt với những khó
Năm 1984, Continental Linois National Bank of Chicago đã xảy ra tình trạng thiếu tiền mặt trầm trọng, vì họ thực hiện chiến lược quản trị thanh khoản nợ , không chú ý đến tích luỹ nhiều thanh khoản dưới dạng các tài sản
Năm 1991, Southeast Bank of Miami đã không thể thanh toán được những khoản vay vốn lớn từ FED và đã bị FED cho đóng cửa.
Trong thời gian gần đây do ảnh hưởng từ cuộc khủng hoảng tín dụng cho vay thế chấp dưới tiêu chuẩn đã khiến cho những công ty tài chính từng một thời hùng mạnh của Mỹ như Bear Stearns, Countrywide Financial và IndyMac đã vỡ nợ hoặc vị mua lại Hàng loạt tập đoàn khác như Fannie Mae, Freddie Mac, Washington Mutual, Citigroup và Wachovia hiện đang trong cảnh ngàn cân treo sợi tóc. Để quản lí RRTK , FED đã qui định mức tối thiểu về tiền mặt mà các
NH phải duy trì thường xuyên, đồng thời cũng qui định tiền dự trữ bắt buộc phải để dưới hình thức tiền gửi tại FED hoặc tiền mặt tồn quĩ.
1.4.1.2 Kinh nghiệm từ Trung Quốc
Trung Quốc quản lí RRTK chủ yếu dựa vào thông tư 450 ra đời năm
1996 của NHTW Trung Quốc Việc quản lí RRTK của các NH bao gồm 2 nhân tố:
- Sự quản lí theo ngày trên một số dư tài khoản tại PBOC Đây là một yêu cầu pháp lí được quyết định bằng mức tiền gửi các NH trong ngày cuối cùng của chu kì 10 ngày , với yêu cầu là 6% trên tất cả tiền gửi của NH được đáp ứng mỗi ngày.
-Việc quản lí RRTK là việc xác định toàn bộ mục tiêu cho cấu trúc TSN và TSC của ngân hàng Quyết định này được đưa ra bởi hội đồng ALCO.
Thứ nhất :là vụ ngân hàng ACB tháng 10/ 2003, khi có tin đồn Giám đốc
NH bỏ trốn đã gây nên tâm lí hoang mang cho khách hàng và rất đông khách hàng đã kéo đến ACB rút tiền Để giải quyết tình tình này , thống đốc Lê Đức Thuý đã bác bỏ tin đồn thất thiệt này và quyết định cấp hạn mức chiết khấu cho ACB với trị giá 950 tỉ đồng trong thời hạn 60 ngày.
Thứ hai: là vụ NHTMCP Ninh Bình xảy ra vào tháng 5/2005 do tin đốn ngân hàng Ninh Bình có liên quan đến việc cho vay 10 triệu USD có dính líu đến vụ án siêu lừa của Nguyễn Đức Chi, người dân đã đổ xô đến và rút 20 tỉ đồng tại NH này.
Thứ ba: là vụ NHCP Phương Nam ngày 22/7/2005 xảy ra khi có tin đồn ngân hàng này có tên trong hồ sơ cho vay tiêu dùng có dấu hiệu lừa đảo ở SócSơn Hàng trăm khách hàng đã kéo đến NH rút tiền trước thời hạn.
THỰC TRẠNG QUẢN LÍ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC
THỰC TRẠNG MÔI TRƯỜNG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM
2.1.1 Môi trường pháp lí , khả năng quản lí, giám sát hệ thống ngân hàng. a Môi trường pháp lí trong nước
Trong những năm vừa qua chính phủ, ngân hàng nhà nước, BTC đã xây dựng một hành lang pháp lí cho hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản nói riêng
• Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng.
• Phân loại nợ theo 5 nhóm nợ.
• Quy định tối thiểu về xây dựng hệ thống xếp hạng nội bộ để hỗ trợ cho việc phân loại nợ và quản lý chất lượng tín dụng.
• Thực hiện phân loại nợ và lập dự phòng theo phương pháp định tín.
• Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, bao gồm: dự phòng cụ thể và dự phòng chung.
• Quy định các tỷ lệ an toàn đối với tổ chức tín dụng tại Việt Nam:
+Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu.
+Giới hạn tín dụng đối với khách hàng.
+ Tỷ lệ khả năng chi trả.
+ Tỷ lệ tối đa cho vay trung hạn và dài hạn bằng nguồn vốn ngắn hạn. + Giới hạn góp vốn, mua cổ phần.
Cho thuê tài chính nhóm KH có liên quan 80%
Cho thuê tài chính một KH 30%
Dư nợ cho vay và bảo lãnh nhóm KH có liên quan 60%
Dư nợ cho vay nhóm KH có liên quan 50%
Dư nợ cho vay và bảo lãnh một KH 25%
Dư nợ cho vay một khách hàng (KH) 15%
Tỷ lệ tối đa cho vay trung và dài hạn bằng nguồn vốn ngắn hạn:
+30%: Tổ chức tín dụng khác.
-Nghị định 141/2006 : qui định mức vốn điều lệ tổi thiểu đổi với các ngân hàng.
Loại hình Vốn điều lệ tổi thiểu ( tỉ VND)
Chi nhánh NHNN 15 triệu USD 15 triệu USD b Thông lệ hiệp ước quốc tế
Basel II là hiệp ước quốc tế về tiêu chuẩn an toàn vốn, tăng cường quản trị toàn cầu hóa tài chính cũng như việc khai thác tối đa tiềm năng lợi nhuận và hạn chế rủi ro Đây được xem là giải pháp được đưa ra nhằm nâng cao các tiêu chuẩn ngân hàng châu Á Dự thảo Hiệp ước Basel II đề cập tới các vấn đề chính gồm những quy định liên quan tới tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu, quá trình xem xét giám sát của cơ quan quản lý và cuối cùng là các quy tắc thị trường.
-Về tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu, dự thảo Basel II đề cập tới vấn đề vốn tự có của tổ chức tín dụng, các tài sản được điều chỉnh theo mức độ rủi ro trong đó nhấn mạnh tới các phương pháp để tính mức độ rủi ro tín dụng như phương pháp chuẩn hóa, phương pháp dựa trên hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ.
-Về quá trình xem xét giám sát của cơ quan quản lý, dự thảo Hiệp ước
Basel II quy định các quy tắc giám sát, quản trị và hướng dẫn quản lý rủi ro đối với các ngân hàng Quá trình giám sát và quản trị này không những nhằm mục đích khẳng định việc các ngân hàng duy trì một mức vốn phù hợp đối với toàn bộ những rủi ro trong hoạt động kinh doanh mà còn khuyến khích các ngân hàng phát triển và sử dụng các kỹ thuật để quản lý rủi ro tốt hơn. c Hoạt động thanh tra giám sát
Các hoạt động thanh tra giám sát các NHTM gồm: Thanh tra nhà nước, thanh tra của NHNN, kiểm toán, cơ quan thuế, kiểm soát của bảo hiểm tiền gửi Việt Nam
-Nhiều tổ chức thanh tra giám sát tòn tại tuy nhiên hoạt động của các cơ quan này lại không có sự phối hợp cần thiết, nên công tác giám sát bị chồng chéo gây khó khăn cho NHTM và công tác giám sát không hiệu quả
-Chức năng của thanh tra giám sát hoạt động của hệ thống ngân hàng vẫn chỉ dừng lại ở hoạt động kiểm toán chưa chú ý tới công tác cảnh báo , dự đoán.
-Hệ thống tiêu chuẩn thanh tra giám sát tuy có đổi mới nhưng còn nhiều sai khác với thông lệ quốc tế.
Ngân hàng thương mại chịu sự tác động mạnh mé tù các diễn biến của môi truờng vĩ mô, và động thời ngược lại hoạt động của ngân hàng cũng tác động đến tăng trưởng kinh tế và các biến số kinh tế vĩ mô khác Diễn biến tình hình biến động lạm phát và những chính sách vĩ mô của nhà nước đề ra trong thời gian vừa qua đâ tác động đến tình hình thiếu vốn khả dụng ảnh hưởng đến tính thanh khoản của các NHTM Sau những năm đổi mới , Việt Nam đã đạt được nhiều thành tựu kinh tế nổi bật, tăng trưởng kinh tế cao trong nhiều năm , kinh tế vĩ mô ổn định Những diễn biến này tác động tình hình tăng trưởng của các NHTM.
Biểu đồ 2.1 Tình hình tăng trưởng của VN (đơn vị: %)
Tăng trưởng GDP của Việt Nam trong giai đoạn 2002-2007 ở mức cao, trung bình 7-8 % / năm Tăng trưởng kinh tế một mặt thúc đẩy nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh , mặt khác các nhu cầu về dịch vụ mà ngân hàng có thể phục vụ cho các doanh nghiệp, cá nhân cũng gia tăng Thêm vào đó , tăng trưởng cao sẽ dẫn đến tích luỹ cao , giúp cho NHTM có thể dẽ dàng hơn trong huy động , quay vòng vốn phục vụ các khách hàng trong nền kinh tế Dự báo trong thời gian tới đây , do tác động của cuộc suy thoái kinh tế thế giới và ảnh hưởng của tình hình lạm phát tăng cao trong nưm 2007 và những tháng đầu năm 2008 , kinh tế sẽ tăng trưởng chậm lại , song sẽ vẫn ở mức khoảng 6,7- 6,8% ( theo dự báo của viện nghiên cứu kinh tế TW ngày 08/05/08)
2.1.2.2 Tăng tổng phương tiên thanh toán
Năm 2007 được coi là năm tăng trưởng nóng của hệ thống ngân hàng tạiViệt Nam Tín dụng ngân hàng đã hoạt động hết công suất để cung cấp cho thị trường một lượng vốn lớn Sự bùng nổ của hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần đã góp phần chính trong việc tạo ra thanh khoản khổng lồ cho thị trường, nhất là trong bối cảnh Việt Nam có nhiều luồng vốn đa dạng hơn sau khi gia nhập WTO Trong năm 2007, tổng mức tín dụng trong toàn bộ hệ thống ngân hàng tăng hơn 50% Tăng trưởng tín dụng của khối ngân hàng thương mại cổ phần tăng hơn 130%, trong khi khối ngân hàng thương mại nhà nước trước đây giữ vai trò chủ đạo về tín dụng chỉ tăng 30% Cung tiềnM2 nhờ tự khuyếch đại của hệ thống tín dụng đã tăng 45%, mức tăng lớn nhất trong nhiều năm trở lại đây (từ năm 2003 đến 2007, M2 chỉ tăng trung bình25%/năm)., so với chỉ tiêu đề ra đầu năm thì tốc độ tăng tổng phương tiện thanh toán năm 2007 là quá cao, vượt 80% so với kế hoạch
Diễn biến lạm phát của Việt Nam từ năm 1995 đến 2007
( so với tháng 12 năm tr ớc, Nguồng Tổng cục Thống kê)
Nguồn số liệu theo báo cáo chính phủ 6/5/2008 2.1.2.3.Lạm phát
Với thực trạng tăng trưởng tín dụng quá nóng này đã tác động đẩy lạm phát lên cao kỉ lục đáng báo động
Biểu đồ 2.3 Tỉ lệ lạm phát của VN giai đoạn 1995-1997
Nguồn tổng cục thống kê
Lạm phát tại Việt Nam trong năm 2008 đã trở thành một vấn đề nghiêm trọng khi chỉ trong 5 tháng đầu năm, chỉ số CPI đã tăng gần 16% so với thời điểm 31/12/2007, vượt xa con số lạm phát của cả năm 2007 Diễn biến của lạm phát khá phức tạp và căng thẳng Khác với mọi năm, CPI tăng mạnh ngay cả sau kỳ nghỉ tết Nguyên Đán đã dự báo một sự bất ổn đột biến trong năm
2008 Mức tăng CPI hàng tháng đều trên 2%, đặc biệt tăng tới 3.9% trong tháng 5 với cơn sốt giá lương thực đã gây nên những lo ngại thực sự về tình hình kinh tế vĩ mô Việt Nam.
CPI tháng 6/2008 tăng 2.14% và là mức tăng thấp nhất trong nửa đầu
2008 nhưng so với tháng 6/2007, CPI đã tăng 26.8% và là mức tăng cao nhất trong vòng nhiều năm trở lại đây.
Biểu đồ 2.4 Chỉ số giá tiêu dùng 7 tháng đầu năm 2008
Nguồn tổng cục thống kê
Chỉ số lạm phát tăng quá cao, diễn biến phức tạp vượt ra ngoài tầm dự báo đã ảnh hưởng lớn đế cong tác quản trị rủi ro thanh khoản của các ngân hang thương mại.
Lạm phát tăng cao khiến cho một bộ phận người dân rút tiền gửi ngân hàng , hoặc không gửi tiền vào NHTM nữa (bởi lãi suất thực đã bị âm) mà sử dụng tiền tiết kiệm của mình đầu tư sang vàng, ngoại tệ… Đồng thời do chỉ số giá tiêu dung tăng, một số lĩnh vực và thị trường trong nền kinh tế đều bị sụt giảm , điều chỉnh sâu nên một số khoản dư nợ cho vay của NHTM đầu tư vào những lĩnh vực này bị ảnh hưởng lớn , khả năng trả nợ của khách hang giảm , luồng tiền trở lại ngân hang không như dự kiến, thanh khoản trở nên kém đi do đó ảnh hưởng lớn đến công tác quản trị rủi ro thanh khoản của cácNHTM
THỰC TRẠNG QUẢN LÍ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NHTM VIỆT NAM
2.2.1.Thực hình hoạt động kinh doanh của các NHTM Việt Nam.
2.2.1.1 Hoạt động huy động vốn
Huy động vốn là một trong những hoạt động tạo vốn quan trọng hàng đầu của các ngân hàng thương mại Với chức năng và nhiệm vụ của mình các NHTM đã thu hút, tập trung nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi chưa sử dụng của các doanh nghiệp, các tầng lớp dân cư vào hệ thống ngân hàng Trên cơ sở nguồn vốn huy động được , ngân hàng sẽ tiến hành hoạt động cho vay phục vụ cho nhu cầu phát triển sản xuất , cho các mục tiêu phát triển kinh tế của vùng ngành kinh tế, các thành phần kinh tế
Nguồn vốn huy động của năm 2007 qua hệ thống ngân hàng tang 39.6% so với cuối năm 2006 và là năm có tốc độ huy động vốn cao nhất so với nhiều năm trước đây.Trong đó , việc huy động tiền VND tăng cao , khoảng 45,6% so với năm 2006, huy động bằng ngoại tệ chỉ tăng mức 22,5%.
Biểu đồ 2.5.Tốc độ tăng huy động vốn cho nền kinh tế.
Trong nhiều năm qua, các NHTMNN vẫn chiếm thi phần lớn huy động trong nước gần 66%, các NHTMCP có thị phần huy động chiếm khoảng 20%. Tuy nhiên thời gian gần đây các NHTMCP có tốc độ tăng trưởng huy động vốn khá cao so với các NHTMNN.
Biểu đồ 2.6 Tình hình tăng trưởng vốn huy động của các NH
Các ngân hànng TCB, STB, ACB có mức tăng trưởng vượt trội so với trung bình ngành Thị phần tăng nhanh đặc biệt trong năm 2006-2007 cho thấy sự phát triển nhanh chóng và sức cạnh tranh mạnh mẽ của khối này trên thị trường.
Tăng trưởng tín dụng quá nóng: Đầu năm1990, tín dụng cho nền kinh tế chỉ 17% GDP, năm 2000 ước tỉ lệ này đạt khoảng 50% GDP, tuy nhiên năm 2007con số này đã lên tới khoảng 100%GDP Tốc độ tăng trưởng tín dụng năm 2007 ở mức bình quân lên tới 35%, vựot xa mức bình quân của 5 năm trước đó (25%).Trong đó tín dụng ngoại tệ tăng gấp đôi , bắt đầu vượt ngưỡng an toàn( tỉ trọng giữa dư nợ cho vay bằng ngoại tệ với tổng tiền gửi bàng ngoại tệ đã vượt 90&) , sự gia tăng tín dụng toàn ngành được “kéo lên” bởi khối ngân hàng TMCP , với mức tăng hơn 65% so với dư nợ cuối năm 2006.
Nhiều ý kiến cho rằng để nền kinh tế tăng trưởng cao thì cần tăng vốn đầu tư cho nền kinh tế , nhưng nếu tốc độ tăng trưởng quá cao như năm 2007 thì lại đem lại nhiều vấn đề cần giải quyết Nhu cầu vốn đầu tư toàn xã hội của nền kinh tês năm 2007 là 452 ngàn tỉ đồng , trong đó vốn huy động qua hệ thống ngân hang chiếm khoảng 50% , tức là cần khoảng 226 ngàn tỉ đồng, trong khi thực tế nguồn vốn thực tế mà hệ thống ngân hang cho nền kinh tế vay tăng khoảng 262 ngàn tỉ đồng so với năm 2006, như vậy cao hơn nhu cầu thức tế khoảng 36 ngàn tỉ đồng Nhưng vấn đề đặt ra thêm ở đây chính là chỗ vòng quay đồng tiền năm 2007 có cao hơn các năm trước do các nhu cầu vốn cho kinh doanh chứng khoán, kinh doanh bất động sản, vay vốn cho tiêu dùng Hơn nữa , có lẽ vấn đề chuyển dịch cơ cấu tín dụng còn chưa đúng hướng và có diễn biến phức tạp , ngoài các lĩnh vực cho vay truyền thống , như cho vay đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp , cho vay xuất nhập khẩu , cho vay các dự án đầu tư xây dựng các cong trình cơ sở hạ tầng , cho phát triển nông nghiệp nông thôn… thì lĩnh vực cho vay tiêu dung đã phát triển nhanh hơn trước : như cho vay mua nhà ở, mua đất ở, cho vay sửa nhà, cho vay đi du học nước ngoài, cho vay mua ô tô , và đặc biệt là dư nợ cho vay tăng rất cao đối với những ngành kinh doanh chứng khoán, kinh doanh bất động sản
Biểu đồ 2.8 Diễn biến tín dụng năm 2006- 2007
2.2.1.3.Qui mô tài sản , vốn tự có và hệ số an toàn vốn
Qui mô tài sản và vốn chủ sở hữu của ngân hàng Việt Nam trong những năm qua đã có sự tăng trưởng nhanh Khối NHTMNN co qui mô vượt trội , tuy nhiên tốc độ tăng trưởng chậm hơn so với khối NHTMCP.
Biểu đồ 2.9 Tăng trưởng tổng tài sản của các NHTM
-Các NHTMNN : Cho đến năm 2001, vốn tự có trung bình của một NHTM NN chỉ khoảng hơn 2000 tỉ đồng, nhưng trong vài năm gần đây các ngân hàng đã tích cực bổ sung vốn tự có của mình từ nguồn vốn tự có cấp 2 nên cho đến thời điểm này vốn tự có trung bình của một ngân hàng đã đạt gần
10000 tỉ đồng Trong thời gian qua hai ngân hàng đã tích cực trong việc bổ sung vốn tự có từ nguồn vốn cấp 2 là VCB và BIDV Việc phát hành trái
BIDV cũng đã phát hành trái phiếu tăng vốn vao năm 2006 , kết quả là nâng vốn tự có của BIDV lên 8442 tỉ đồng.
-Các NHTMCP :Trong những năm vừa qua có những sự bứt phá ngoại mục, nên thứ tự vị trí của các NHTMCP về vốn điều lệ luôn luôn thay đổi. Ngân hàng vươn mạnh nhất là Sacombank, hiện nay với vốn điều lệ khoang
4000 tỉ đồng, và đặc biệt là những ngân hàng lớn mới được thành lập như ngân hàng Liên Việt với số vốn ngay khởi điểm đã lên tới 3300 tỉ.
Sự tăng trưởng nhanh về qui mô vốn giúp các ngân hàng cải thiện đáng kể năng lực tài chính của mình.
- Hệ số an toàn vốn (CAR) : Đây là chỉ tiêu quan trọng phản ánh năng lực tài chính của ngân hàng Chỉ tiêu này dùng để xác định khả năng của ngân hàng trong việc thanh toán các khoản nợ có thời hạn và đối mặt với các rủi ro.
Hệ số an toàn vốn trung bình của các NHTMNN tăng từ 7% năm 2006 lên 9% trong năm 2007, trong khi tỉ lệ này của các NHTMCP bình quân trên 12%
AGRI VCB BIDV ICB MHB ACB STB EAB
Nguồn báo cáo tài chính các NH
Bảng 2.1 Tỉ lệ CAR của một số NH
2.2.1.4 Hiệu quả hoạt động các ngân hàng
Hệ thống ngân hàng Việt Nam đã có sự tăng trưởng rất nhanh trong những năm qua với tốc độ tăng trưởng bình quân 35%/năm Bên cạnh sự tăng trưởng, hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại cũng được nâng lên rõ rệt, đặc biệt là khối NHTMCP.
Năm 2007, tỷ lệ ROA trung bình của toàn hệ thống đạt 1,51%, ROE đạt 16,42% so với mức trung bình trong khu vực lần lượt là 1,18% và 16,47%.
Tỷ lệ nợ xấu (impaired loans) của toàn hệ thống ngân hàng trong đã giảm từ 14% trong năm 2006 xuống 3% trong năm 2007, tính theo chuẩn Quốc tế (IFRS) tỷ lệ này lần lượt là 30% năm 2006 và 6% năm 2007 Tuy tỷ lệ nợ xấu (impaired loans) giảm mạnh nhưng hiện vẫn cao hơn nhiều so với các chi nhánh Ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam.
Khối NHTM NN Thời gian qua, tốc độ tăng trưởng của khối NHTMNN chậm hơn khá nhiều so với các NHTMCP Nguyên nhân là do khối này tập trung vào việc tái cấu trúc và xử lý nợ xấu nhằm mục tiêu lành mạnh hóa tài chính để chuẩn bị cho quá trình cổ phần hóa.
Các chỉ tiêu sinh lời ROA, ROE của các Ngân hàng nhà nước còn thấp.Trong khối, chỉ có Vietcombank có các chỉ tiêu sinh lời ROA, ROE vượt trội cao hơn mức trung bình trong khu vực và tương đương với mức sinh lời của các NHTMCP hàng đầu như ACB, STB.
Bảng 2.2 Một số chỉ tiêu tài chính của cácNHTMQD
ĐÁNH GIÁ CHUNG
2.3.1 Những kết quả đạt được.
Thứ nhất : Các hình thức huy động vốn linh hoạt , đa dạng phục vụ tốt cho mục đích của ngân hàng là kiếm nguồn để có thể đáp ứng khi có nhu cầu thanh khoản xảy ra Bên cạnh đó, ngân hàng còn rất chú trọng huy động vốn với cơ cấu ngày càng hợp lí , phù hợp với cơ cấu sử dụng vốn Tiền gửi có kì hạn trên 12 tháng luôn chiếm tỉ trọng lớn nhất trong nguồn vốn huy động Điều này cho thấy các NHTM đã rất tích cực trong việc tăng cường huy động vốn trung và dài hạn , ,góp phần chủ động cân đối nguồn vốn đầu tư cho các sự án lơn Nguồn vốn huy động ngày càng được cân đối thì hạn chế giúp các ngân hàng có thể hạnchế nguyên nhân phát sinh rủi ro thanh khoản.
Thứ hai : Sự ra đời Hội đồng quản lí tài sản Nợ - CÓ ( ALCO)
Việc ra đời của Hội đồng ALCO cũng là một trong những yếu tố quan trọng nhằm tăng cường công tác quản lý thanh khoản cũng như đặt ra những yêu cầu mới cho công tác quản lý thanh khoản nhằm hướng hoạt động này theo thông lệ quốc tế
2.3.2 Những tồn tại cần khắc phục.
Thứ nhất : Chất lượng hoạt động quản lí thanh khoản dược củng cố nhưng chưa thực sự vững chắc, hiệu quả kinh doanh con hạn chế Tồn tại xuất phát từ việc chưa phối hợp đựoc công tác quản lí TSN và TSC một cách hữu hiệu để giảm chi phí, tăng hiệu quả quản lí rủi ro thanh khoản
Việc phối hợp quản lí TSN và TSC có ý nghĩa vô cùng quan trọng trong việc đảm bảo an toàn hoạt động , vì lúc này kì hạn của các nguồn vốn sẽ gần với các kì hạn của TSC làm cho chênh lệch lãi suất thu được la tối ưu nhất đồng thời nguồn vốn đáp ứng cho nhu cầu rút tiền là dồi dào, chi phí cơ hội những thời điểm dư thừa thanh khoản toàn hệ thống làm tăng chi phí vốn do phải tăng tài sản dự trữ hơn mức cần thiết gây lãng phí vốn, bên cạnh đó lại có những thời điểm thiếu hụt phải huy động với chi phí cao để bù đắp Thực tế trong thời gian qua công tác kế hoạch cân đối nguồn vốn - sử dụng vốn còn chưa mạnh, tình trạng dư thiếu cục bộ đôi khi làm giảm hiệu quả kinh doanh toàn ngành.
Thứ hai: Các tiêu chuẩn điều hành và công tác quản lí thanh khoản còn chưa hoàn thiện và chưa đáp ứng được các chuẩn mực quốc tế.
Một vấn đề cốt yếu ảnh hưởng đến chất lượng công tác quản lý thanh khoản hiện nay đó là hệ thống văn bản quy phạm pháp luật, văn bản hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước còn chưa đồng bộ và chưa thực sự hướng theo chuẩn mực quốc tế Mặc dù trong thời gian qua Ngân hàng Nhà nước đã có nhiều động thái tích cực, đó là sự chuyển đổi quy định từ quyết định 296/QĐ- NHNN sang thực hiện theo quyết định 457/QĐ-NHNN tuy nhiên vẫn còn nhiều bất cập trong triển khai thực hiện nên chưa thực sự phát huy hiệu quả. Mặc dù đã có những qui định , ban hành chịu trách nhiệm riêng cho việc quản lí RRTK nhưng do không đồng bộ về cơ chế, không có sự tiên tiến nên các qui trình này không phát huy được hiệu quả như mong muốn
Thứ ba : Chưa có phương pháp đo lường dự báo chính xác nhu cầu thanh khoản Việc quản lí thanh khoản vẫn còn mang tính thụ động , nhiều khi các biện pháp xử lí mang tính giải quyết tình huống ngắn hạn chứ chưa nhận biết , dự báo được tình huống dài hạn sắp xảy ra Các ngân hàng chưa kiểm soát được yêu cầu thanh khoản từ phía thị trường , chưa xây dựng mô hình quản lí nhu cầu rút tiền của khách hàng để có thể kịp thời đáp ứng.
Thứ tư: Tình hình quản lí dự trữ kém linh hoạt
Thể hiện ở việc dự trữ thứ cấp tại các ngân hàng còn mỏng , chiếm tỉ trọng tương đối thấp Các ngân hàng còn nặng về dự trữ sơ cấp, điều này ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng sinh lợi của các ngân hàng Và đặc biệt do ít nắm giữ các công cụ dự trữ thứ cấp như trái phiếu, tín phiếu nên khi cần các ngân hàng không thể bổ sung nguồn vốn bằng cách xin tái cầm cố, tái chiết khấu tại NHTW, chính vì vâyk mà phải huy động trên thị trường liên ngân hàng với lãi suất cực cao (đặc biệt là trong thời gian vừa qua )
Thứ năm : Việc áp dụng khoa học kĩ thuật hiện đại vào quản lí rủi ro thanh khoản còn yếu, thu thập công bố xử lí thông tin chưa đáp ứng được nhu cầu.
Thông tin quản lí là điều kiện đặc biệt quan trọng để triển khai công tác quản lí thanh khảon Thông tin sai lệch , thiếu chính xác sẽ dẫn đến những quyết định sai lầm là nguyên nhân dẫn đến rủi ro thanh khoản Mặc dù các ngân hàng đã triển khai dự án hiện đại hoá ngân hàng nhưng cơ sở vật chất vẫn chưa thực sự đáp ứng được yêu cầu hiện đại hoá , hệ thống thông tin quản lí chưa được cung cấp kịp thời, đầy đủ chính xác
2.2.3 Nguyên nhân của những tồn tại. a Nguyên nhân khách quan
Quản lý thanh khoản là công việc phát sinh thường xuyên, liên tục trong quá trình hoạt động của ngân hàng Tuy nhiên quản lý có bài bản quy trình theo đúng các chuẩn mực và qui định quốc tế thì đối với hệ thống NHTM Việt Nam còn tương đối mới mẻ, việc quản lý thanh khoản hầu như chưa có tính chiến lược, kế hoạch dài hạn Bên cạnh đó do hệ thống NHTM Việt Nam chưa có các chuẩn mực để so sánh đối chiếu, phân loại đối với các tổ chức hoạt động có cùng tính chất, quy mô, địa bàn…
- Sự thiếu minh bạch hóa, công khai hóa thông tin mức tín dụng nào hoạt động thực sư chuyên nghiệp cung cấp các dịch vụ điều tra , phân tích dự báo tài chính, định mức tín nhiệm và xếp hạng các doanh nghiệp theo các tiêu chuẩn quốc tế nhằm hỗ trợ ngân hàng trong quá trình thẩm định khách hàng trước khi đưa ra quyết định cho vay Chính việc thiếu những nguồn thông tin chính xác về tình hình tài chính doanh nghiệp đã khiến ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng và có thể sẽ kéo theo rủi ro về thanh khoản khi các khoản tín dụng đến hạn không thu hồi được do khách hàng không đủ năng lực tài chính để hoàn trả
- Thị trường tài chính chưa phát triển
Thị trường tài chính kém phát triển đồng nghĩa với việc ngân hàng khó tiếp cận với nguồn vốn nhàn rỗi thông qua các kênh huy động vốn khác Hiện nay, do thị trường tiền tệ ở Việt Nam còn phát triển ở mức độ thấp, vì vậy khi phát sinh nhu cầu vay vốn để bổ sung khả năng thanh khoản tạm thời, các NHTM Việt Nam vẫn chủ yếu là vay trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng hoặc vay tái cấp vốn Ngân hàng Nhà nước. b.Nguyên nhân chủ quan
Thứ nhất: Trong các ngân hàng việc nghiên cứu dự báo về tình hình kinh tế vĩ mô, xu thế thị trường, biến động các nhân tố ảnh hưởng đến cung cầu thanh khoản còn hạn chế
Quản trị thanh khoản là một hoạt động quan trọng nhưng vô cùng khó khăn đối với các NHTM NH rất khó xác định được sự biến động không ngừng của các dòng tiền ra và vào ngân hàng trong tương lai Chính do cơ chế chưa minh bạch nên NH càng khó dự báo các yếu tố vĩ mô, xu thế biến động thị trường nên công tác quản trị RRTK càng mang tính thụ động hơn.
Thứ hai: Công tác đào tạo, sử dụng nguồn nhân lực còn hạn chế.
Vấn đề nguồn nhân lực là điều cốt yếu sâu xa trọng mọi hoạt động , đặc biệt là trong công tác quản lý thanh khoản, là công tác quản trị mang nhiều yếu tố chủ quan trong việc điều hành Hiện nay nguồn nhân lực trong các NHTM còn thiếu kinh nghiêm ,năng lực cán bộ còn hạn chế chưa đủ có được tầm nhìn tổng quan trong vấn đề quản lí dự báo khả năng biến động của các luồng vốn và đặc biệt là trình độ chưa cao do đó mà khó tiếp cận được với các phương pháp quản trị hiện đại
Thứ ba: Sự thiếu thốn về cơ sở vật chất và máy móc thiết bị.
ĐỊNH HƯỚNG QUẢN LÍ RRTK TẠI NHTM VN TRONG THỜI GIAN TỚI
3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh của các NHTM
Sau hơn 20 năm tiến hành đổi mới cùng với đất nước, hệ thống ngân hàng Việt Nam đã có những bước phát triển vượt bậc về quy mô , về chất lượng hoạt động cũng như về cấu trúc của hệ thống Hệ thống ngân hàng đã có những đóng góp to lớn đóng vai trò dòng huyết mạch trong hệ thống tài chính góp phần duy trì ổn định nền kinh tế vĩ mô, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế , đáp ứng nhu cầu vốn và dịch vụ cho nền kinh tế Để phát triển hệ thống ngân hàng vững mạnh , hiện đại và hiệu quả ngành ngân hàng cần có những định hướng sau :
- Cơ cấu lại toàn diện hệ thống NHTM đảm bảo đầy đủ các việc sau: + Thứ nhất, các ngân hàng phải cơ cấu lại bộ máy tổ chức của mình bằng cách sắp xếp lại tổ chức từ Trung ương đến các chi nhánh phù hợp với sự phát triển của đất nước Các bộ máy tại hội sở chính cũng phải được giao nhiệm vụ và quyền hạn rõ ràng , phù hợp với các thông lệ quốc tế , đồng thời các chi nhánh cũng được củng cố lại nhằm đáp ứng tốt nhất mọi dịch vụ cung cấp cho khách hàng.
+ Thứ hai, các ngân hàng phải tăng cường năng lực hoạt động và quản lí kinh doanh của mình bằng cách đa dạng hoá sản phẩm , dịch vụ , phát triển công nghệ và mở rộng các giao dịch nối mạng một cửa Ngoài ra các NHTM phải chú trọng vào việc xây dựng phát triển hệ thống thông tin tập trung , đảm bảo an toàn cho hoạt động tkinh doanh của các ngân hàng.
+ Thứ ba, các ngân hàng phải chú trọng tăng cường năng lực tài chính Để thực hiện điều này các NHTM tìm cách tăng vốn tự có của mình dưới nhiều hình thức, đảm bảo tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu là 8% , cần đưa ra các biện pháp xử lí nhanh các khoản nợ tồn đọng, ngăn chặn nợ xấu.
- Các ngân hàng cần phải chịu trách nhiệm và giữ đảm bảo quyền lợi của mình trong kinh doanh hành cổ phần hoá các ngân hàng , tăng vốn tự có, mở rộng qui mô hoạt động , tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường
- Bảo đảm quyền kinh doanh của các ngân hàng và các tổ chức tài chính theo những cam kết đã đặt ra, và đảm bảo khả năng cạnh tranh với các TCTD nước ngoài.
3.1.2 Định hướng quản lí rủi ro thanh khoản tại các NHTM VN
Nhận thức đầy đủ vai trò to lớn của công tác quản trị rủi ro thanh khoản trong hệ thống ngân hàng , các ngân hàng có những định hướng sau:
- Cùng việc đổi mới bộ máy tổ chức tại hội sở chính, các ngân hàng cần phân biệt rõ ràng chức năng , nhiệm vụ và quyền hạn của các phòng ban ,trong đó phải đặc biệt chú trọng đến vai trò vô cùng quan trọng của Uỷ ban quản lí rủi ro ALCO Có thể nói đây là bộ phận giúp việc cho HDQT và ban điều hành của ngân hàng , bởi dựa vào những thông tin và kết quả mà Uỷ ban này đưa ra, các nhà quản trị ngân hàng có thể tìm ra các biện pháp hữu hiệu quản lí rủi ro cho hoạt động kinh doanh và giảm đáng kể tổn thất cho ngân hàng
- Mở rộng quy mô hoạt động đi đôi với tăng cường năng lực quản lí rủi ro , bảo đảm an toàn vốn và hiệu quả kinh doanh Xây dựng và phát triển các thể chế quản lí rủi ro chuyên nghiệp, phù hợp với các thông lệ quốc tế và trình độ các ngân hàng ở Việt Nam , tách bạch các hoạt động quản lí rủi ro với hoạt động giao dịch , kinh doanh của ngân hàng của trung tâm thông tin tín dụng NHNN và mạng thông tin của hội kinh tế VIệt Nam …để khai thác thông tin, cung cấp thông tin về khách hàng, về hoạt động thương mại, tài chính… phục vụ cho công tác quản trị.
- Có kế hoạch giảng dạy kiến thức về phòng ngừa và quản lí rủi ro trên toàn hệ thống NHTM.
GIẢI PHÁP QUẢN LÍ RRTK TẠI NHTM VN
3.2.1 Xây dựng khuôn khổ, hoàn thiện cơ chế chính sách quản trị ngân hàng phù hợp. Để đổi mới quản lí thanh khoản theo phương pháp hiện đại yêu cầu cần phải đổi mới về phương pháp luận, hoàn thiện các cơ chế chính sách có liên quan.
- Chính phủ cần xây dựng và ban hành thêm các nghị định quy định rõ ràng, cụ thể các tiêu chí chuẩn thích hợp với điều kiện của hệ thống NHTM và phù hợp với các thông lệ quốc tế bao gồm các nội dung sau:
+ Đo lường chính xác và quản lý tốt nhu cầu nguồn vốn tài trợ ròng: Xây dựng thang đáo hạn và tính toán lượng vốn thừa/thiếu ròng trong từng thời điểm cụ thể đối với từng loại đồng tiền, vàng là yêu cầu bắt buộc đối với mọi TCTD Tuy nhiên, tuỳ thuộc vào điều kiện, năng lực cụ thể của mỗi NHTM mà lựa chọn phương pháp đo lường thích hợp.
+ Thiết lập hệ thống các giới hạn rủi ro thanh khoản nội bộ phù hợp. + Khả năng tiếp cận thị trường để đáp ứng ứng nhu cầu thanh khoản trong trường hợp cần thiết.
+ Xây dựng kế hoạch dự phòng khả thi: Cần phải dự báo được các các sự kiện tương lai tác động đến luồng vốn vào, vốn ra là nội dung quan trọng trong xây dựng kế hoạch dự phòng Kế hoạch dự phòng phải đề cập tối thiểu
3 kịch bản: i) Trong điều kiện hoạt động bình thường; ii) Trong điều kiện khủng hoảng của ngân hàng; iii) Trong điều kiện khủng hoảng thị trường.
Nhìn chung, trong mọi trường hợp NHTM cần lường trước các cuộc khủng hoảng có thể xảy ra bằng việc chủ động thay đổi linh hoạt cơ cấu tài sản có, tài sản nợ Kế hoạch dự phòng cần nêu rõ các biện pháp cần áp dụng khi mà vốn khả dụng không đáp ứng mức quy định của HĐQT.
-Hoàn thiện phương pháp luận nghiên cứu công tác phân tích quản trị thanh khoản.
3.2.2 Xây dựng chiến lược quản lí thanh khoản.
Cùng với hoàn thiện về phương pháp luận, ngân hàng cũng phải xây dựng một chiến lược thanh khoản phù hợp và cụ thể hoá bằng các công cụ kế hoạch hoá, hạn mức đối với hoạt động kinh doanh Trên thực tế, tầm quan trọng của thanh khoản vượt quá phạm vi của một ngân hàng riêng rẽ bởi vì một sự thiếu hụt thanh khoản tại một ngân hàng đơn lẻ có thể có những tác động nghiêm trọng tới toàn bộ hệ thống ngân hàng Vì lý do này, việc quản lý thanh khoản không những yêu cầu các nhà quản trị ngân hàng phải thường xuyên xác định trạng thái thanh khoản của ngân hàng mình mà còn phải đánh giá xem các yêu cầu tài trợ vốn sẽ thay đổi như thế nào trong nhiều tình huống khác nhau, bao gồm cả những tình huống khủng hoảng khả năng thanh toán Trong điều kiện bình thường, đối với những ngân hàng nào mà không xây dựng được một chiến lược hiệu quả để duy trì thanh khoản đầy đủ thì tình hình khó khăn về nguồn vốn sẽ ảnh hưởng xấu đến các kế hoạch kinh doanh của ngân hàng, và trong trường hợp xấu nhất – ví dụ như nền kinh tế nói chung lâm vào khủng hoảng hoặc ngân hàng nói riêng bị khủng hoảng về khả năng thanh toán, sự tồn tại của ngân hàng sẽ bị đe doạ.
3.2.2.1 Chiến lược quản lí tài sản có, tài sản nợ
+ Phải hoàn thiện và đưa ra các cơ chế , công cụ phù hợp để đánh giá giá
+ Cần xây dựng chiến lược quản lý tài sản có, tài sản nợ để duy trì cơ cấu tài sản có, tài sản nợ hợp lý, đặc biệt phải bảo đảm cơ cấu hợp lý về kỳ hạn giữa tài sản có và tài sản nợ.
+ Thường xuyên phân tích, đánh giá, theo dõi cơ cấu tài sản có, tài sản nợ, mức độ tập trung tài sản có, tài sản nợ (đặc biệt là tín dụng và huy động tiền gửi), mức độ nhạy cảm của nguồn vốn
+ Đối với các khoản tiền gửi lớn, TCTD cần chăm sóc tốt khách hàng và tiếp xúc khách hàng thường xuyên để nắm bắt kịp thời nhu cầu và kế hoạch sử dụng tiền gửi của họ.
+ Cần kiểm soát chặt chẽ tốc độ tăng trưởng huy động vốn và cho vay; kiểm soát mở rộng quy mô hoạt động phù hợp với năng lực quản trị rủi ro (sự mở rộng màng lưới chi nhánh quá nhanh hay tăng trưởng dưới áp lực tăng cổ tức do tăng vốn tự có cũng là một trong những nguyên nhân dẫn đến khó khăn về thanh khoản) Do hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chi phối bên tài sản có của các TCTD, vì vậy cần kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng, bảo đảm nợ xấu được nhận biết, phân loại và xử lý kịp thời
+ Duy trì tỷ lệ hợp lý giữa dư nợ cho vay so với vốn huy động Các NHTM nói chung cần bảo đảm tài sản nợ và nguồn vốn tài trợ đa dạng;
+ Duy trì vốn thanh khoản, đặc biệt là các trái phiếu có chất lượng, tính thanh khoản cao và tiền gửi ở các TCTD khác ở mức phù hợp với nhu cầu thanh toán để sẵn sàng chuyển đổi thành tiền hoặc cầm cố, chiết khấu tại NHNN khi cần thiết
+ Không nên quá dựa vào quản lý tài sản nợ trong quản lý thanh khoản để rồi tạo ra khuynh hướng giảm mức nắm giữ tài sản có lưu hoạt, các chứng khoán ngắn hạn hoặc nới lỏng các tiêu chuẩn về tính lỏng của tài sản hoặc tăng tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay dài hạn Mặt khác, khi nhiều TCTD đổ xô cạnh tranh thu hút vốn thanh khoản tài sản nợ để tạo nguồn mở rộng bên tài sản có, chủ yếu là tín dụng thì đẩy lãi suất huy động lên cao dẫn đến các TCTD giảm các tiêu chuẩn cấp tín dụng, đầu tư vào chứng khoán hoặc khoản cho vay có lợi nhuận cao/rủi ro lớn.
3.2.2.2 Chiến lược đa dạng hoá công cụ dự phòng
Một điều rõ ràng là khủng hoảng thanh khoản có thể xảy ra mà không có sự cảnh báo trước do vậy ngân hàng sẽ có rất ít thời gian cho việc lập kế hoạch sau khi cuộc khủng hoảng bắt đầu, khi đó Ban lãnh đạo ngân hàng phải đưa ra các quyết định nhanh dựa trên các số liệu thực tế Một kế hoạch dự phòng có thể giúp đảm bảo rằng ban lãnh đạo và những cán bộ chủ chốt của ngân hàng đã sẵn sàng để đối phó với những tình huống rủi ro Khả năng chống đỡ những cú sốc tạm thời hoặc lâu dài về khả năng thanh toán của ngân hàng và khả năng đáp ứng một số hoặc tất cả các nhu cầu thanh toán một cách kịp thời và với một chi phí hợp lý có thể phụ thuộc vào tính đầy đủ của các kế hoạch dự phòng chính thức Kế hoạch dự phòng phải nêu rõ các cơ chế để đảm bảo rằng các luồng thông tin vẫn kịp thời và liên tục, cung cấp cho ban lãnh đạo ngân hàng các thông tin chính xác để đưa ra các quyết định nhanh. Một sự phân chia rõ ràng về trách nhiệm phải được đưa vào kế hoạch này để tất cả những người có liên quan biết được họ sẽ phải làm gì trong một tình huống khẩn cấp Bên cạnh đó, kế hoạch dự phòng bao gồm cả việc duy trì mối quan hệ khách hàng với các chủ sở hữu tài sản Nợ, các khách hàng vay, các đối tác kinh doanh Kế hoạch dự phòng cũng cần bao gồm cả những cơ chế để bù đắp lượng tiền mặt thiếu hụt trong những tình huống xấu và phải xác định, lượng hóa và xếp thứ tự theo ưu tiên một cách rõ ràng tất cả các nguồn cung cấp vốn, chẳng hạn cắt giảm tài sản Có; điều chỉnh cơ cấu tài sản
KIẾN NGHỊ ĐỀ XUẤT
3.3.1.Ổn định môi trường kinh tế vĩ mô
Có thể nói, môi trường kinh tế vĩ mô luôn là yếu tố có tính quyết định đến môi trường hoạt động, ảnh hưởng bao trùm đến toàn bộ hoạt động của các doanh nghiệp trong nền kinh tế Nếu môi trường kinh tế vĩ mô bất ổn với những biến động bất thường trong các chính sách điều hành nền kinh tế của chính phủ thì hoạt động của các doanh nghiệp trong nền kinh tế luôn phải đối diện với các rủi ro mang tính vĩ mô, ngoài tầm kiểm soát của doanh nghiệp nhưng lại ảnh hưởng mạnh mẽ đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp Đối với cả hệ thống ngân hàng sự tồn tại và phát triển của khách hàng, của các doanh nghiệp trong nền kinh tế cũng chính là sự bền vững về thanh khoản của ngân hàng Do vậy để nâng cao hiệu quả của công tác quản lý thanh khoản trong ngân hàng, Chính phủ cần tiếp tục đảm bảo tính ổn định của nền kinh tế, cụ thể:
- Kiểm soát và khắc phục nhanh những yếu tố tiềm ẩn có thể gây mất ổn định kinh tế vĩ mô, bình ổn giá cả của các mặt hàng.
- Theo dõi và điều hành chặt chẽ cán cân thanh toán tổng thể, cân đối tiền hàng, kiểm soát và hạn chế nhập siêu, bội chi ngân sách
- Điều hành chính sách tiền tiền tệ một cách linh hoạt, chủ động nhưng đặc biệt lưu ý thận trọng trong điều tiết lượng tiền cung ứng bằng các công cụ có tính gián tiếp như thị trường mở, lãi suất tái chiết khấu,tránh việc quá lạm dụng điều chỉnh tỷ lệ dự trữ bắt buộc như trong thời gian qua gây ảnh hưởng trực tiếp tới lượng tiền cung ứng và có phản ứng không tích cực trong hoạt động kinh doanh cũng như công tác quản lý thanh khoản của hệ thống Ngân hàng thương mại để nhằm mục đích cuối cùng là ổn định tiền tệ, kiểm soát lạm phát, điều tiết tỷ giá theo hướng linh hoạt nhằm phát huy lợi thế xuất khẩu mà vẫn không để hoạt động nhập khẩu gặp khó khăn…
3.3.2 Hoàn thiện hành lang pháp lý Đó là những qui định pháp lí mang tính hệ thống để các NHTM tổ chức quản lí và đánh giá trình trạng thanh khoản trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng mình.
Trong thời gian qua, Ngân hàng Nhà nước đã có những dấu hiệu tích cực trong việc tạo hành lang pháp lý đối với công tác quản lý thanh khoản của các NHTM Trước hết là quyết định 297/QĐ-NHNN ngày 25/8/1999 trong đó quy định về việc đảm bảo khả năng chi trả cho ngày làm việc tiếp theo và hiện nay là quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 đã có đề cập đến việc đảm bảo duy trì trạng thái thanh khoản mà cụ thể là khe hở thanh khoản trong vòng 6 tháng Tuy nhiên như vậy vẫn là chưa đủ NHNN cần đưa ra hệ thống khung điều hành chỉ dẫn rõ ràng hơn cho các NHTM
3.3.3.Tăng cường thanh tra, giám sát các tổ chức tín dụng và xây dựng hệ thống cảnh báo sớm
Mặc dù quyết định 457/QĐ-NHNN ra đời đã có nhiều đổi mới cả về phương diện giám sát thanh tra đối với công tác quản lý thanh khoản của các NHTM tuy nhiên việc thực hiện còn chưa thực sự hiệu quả Việc kiểm tra khả năng thanh khoản của ngân hàng hầu như không được đặt ra đối với công tác giám sát từ xa và cấp giám sát chỉ có thể nắm được tình hình chi trả của ngân hàng tại thời điểm báo cáo theo định kỳ mà không thể kiểm tra theo tính thời điểm Đây là sự bất cập lớn trong công tác thanh tra giám sát công tác quản lý thanh khoản của NHTM
NHTW cần xây dựng hệ thống giám sát từ xa đối với các NHTM và thị
Xây dựng trung tâm cảnh báo sớm ngăn chặn , xử lí những biến cố xấu tác động đến hệ thống ngân hàng.
Tăng cường hiệu quả hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng và bảo hiểm tiền gửi Hệ thống này sẽ trực tiếp giám sát hoạt động kinh doanh của các ngân hàng và từ đó đưa ra những cảnh báo đứng đắn kịp thời cho các ngân hàng
3.3.4 Đẩy mạnh hoạt động của thị trường phái sinh
Thanh khoản luôn là nguyên nhân dẫn đến rủi ro, trong đó rủi ro thanh khoản là rủi ro đặc biệt nghiêm trọng, có thể gây ra những phản ứng dây chuyền gây thiệt hại lớn cho uy tín, khả năng tài chính của ngân hàng và đặc biệt cũng là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản.
Với sự phát triển và biến động của thị trường tài chính tiền tệ hiện nay những công cụ tài chính phái sinh như giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi tiền tệ, hợp đồng quyền chọn… là những công cụ lựa chọn hữu hiệu nhất trong việc phòng chống rủi ro Thị trường REPO là công cụ khá hữu hiệu trong việc tạo ra tính lỏng cao cho các chứng khoán nợ và cơ cấu tài sản có nhằm hỗ trợ thanh khoản cho các ngân hàng một cách nhanh chóng. FOWARD và FUTURE cũng là những công cụ để “ khoá” lãi suất giao dịch nhằm hạn chế rủi ro khi lãi suất thị trường biến động Đặc biệt SWAP là công cụ quan trọng để các ngân hàng có thể cơ cấu lại tài sản nợ , tài sản có trên bảng cân đối tài sản
Tuy nhiên các công cụ tài chính này ở Việt Nam mới đang trong giai đoạn hình thành và còn ít Do vậy trong giai đoạn hiện nay, NHNN cần đưa ra một hành lang pháp lí rõ ràng và tạo điều kiện thuân lợi cho các hoạt động phái sinh này phát triển.
TÓM TẮT CHƯƠNG 3 Trên cơ sở định hướng quản lí rủi ro thanh khoản của các NHTM VN trong thời gian tới, đề tài đề xuất một hệ thống 9 giải pháp quản lí RRTK tạiNHTM VN Đồng thời đưa ra 4 kiến nghị nhằm thực hiện nhóm giải pháp trên. môc lôc danh mục ký hiệu viết tắt danh mục bảng biểu mô hình, phụ lục lời mở đầu
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ
QUẢN LÍ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NHTM 1
1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1
1.2 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ QUẢN LÍ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NHTM 5
1.2.1 Rủi ro thanh khoản trong các NHTM 5
1.2.2 Quản trị RRTK trong hoạt động kinh doanh của các NHTM 9
1.3 SỰ CẦN THIẾT PHẢI QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN 18
1.4 KINH NGHIỆM QUẢN LÍ RRTK TRONG, NGOÀI NƯỚC VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI VN 19
1.4.1 Kinh nghiệm quản lí RRTK trong và ngoài nước 19
1.4.2 Bài học đối với VN 21
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÍ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC
2.1.THỰC TRẠNG MÔI TRƯỜNG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM 22
2.1.1 Môi trường pháp lí , khả năng quản lí, giám sát hệ thống ngân hàng 22
2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÍ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NHTM VIỆT NAM 29
2.2.1.Thực hình hoạt động kinh doanh của các NHTM Việt Nam 29
2.2.2 Quản lí rủi ro thanh khoản tại các NHTM VN 40
2.3.1 Những kết quả đạt được 50
2.3.2 Những tồn tại cần khắc phục 50
2.2.3 Nguyên nhân của những tồn tại 50
CHƯƠNG 3.GIẢI PHÁP QUẢN LÍ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NHTM 50
3.1 ĐỊNH HƯỚNG QUẢN LÍ RRTK TẠI NHTM VN TRONG THỜI GIAN TỚI 50
3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh của các NHTM 50
3.1.2 Định hướng quản lí rủi ro thanh khoản tại các NHTM VN 50
3.2 GIẢI PHÁP QUẢN LÍ RRTK TẠI NHTM VN 50
3.2.1 Xây dựng khuôn khổ, hoàn thiện cơ chế chính sách quản trị ngân hàng phù hợp. 50
3.2.2 Xây dựng chiến lược quản lí thanh khoản 50
3.2.3 Đẩy mạnh công tác huy động vốn và tăng tính ổn định của nguồn vốn 50
3.2.4.Tăng vốn tự có nhằm tăng năng lực tài chính 50
3.2.5 Đổi mới mô hình tổ chức quản lí thanh khoản 50
3.2.6.Tăng cường hệ thống kiểm soát nội bộ và hệ thống quản lí rủi ro 50
3.2.7 Nâng cao trình độ nguồn nhân lực quản lí thanh khoản 50
3.2.8 Tăng cường trang thiết bị và hiện đại hoá công nghệ thông tin 50
3.2.9.Xây dựng niềm tin, thưong hiệu và phát triển mạng lưới NH 50
