Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong nhtm việt nam

LỜI MỞ ĐẦU Trong vài năm trở lại đây, kinh tế thị trường Việt Nam phát triển sâu rộng Trong đó, bật lên phát triển mạnh mẽ hệ thống ngân hàng thương mại Nhưng kèm với phát triển rủi ro kinh doanh NHTM ngày đa dạng phức tạp Trong rủi ro tín dụng loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy gây hậu nặng nề hoạt động ngân hàng Sở dĩ hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng, dư nợ tín dụng thường chiêm tỷ lệ lớn tổng tài sản tạo phần không nhỏ nguồn thu cho ngân hàng Do vậy, rủi ro tín dụng đề cập nhiều hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Từ thực trạng rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam nay, đề tài chúng em nhằm phân tích ngun nhân, từ đề giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng mức thấp nhất, nâng cao khả sinh lời NHTM Đồng thời, nâng cao lực cạnh tranh NHTM bối cảnh kinh tế toàn cầu hoá Việt Nam gia nhập WTO Bài nghiên cứu chúng em gồm ba phần: Chương Những vấn đề rủi ro tín dụng NHTM 1.Hoạt động tín dụng NHTM 2.Rủi ro tín dụng NHTM Chương Rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam Thực trạng rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam Nguyên nhân rủi ro tín dụng hoạt động NHTM nước ta Chương Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam NỘI DUNG CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NHTM Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng quan hệ vay mượn, gồm cho vay vay Tuy nhiên gắn tín dụng với chủ thể định ngân hàng (hoặc trung gian tài khác), ví dụ tín dụng ngân hàng bao hàm nghĩa ngân hàng cho vay Như vậy, tín dụng ngân hàng hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng dựa sở tín nhiệm, với điều kiện khách hàng cam kết trả cho ngân hàng khoản tiền thời điểm định tương lai Đó chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu (NHTM) sang người sử dụng (người vay – khách hàng) sau thời gian định lại quay với lượng giá trị lớn lúc đầu Với tư cách người cho vay, NHTM có quyền yêu cầu khách hàng - người vay muốn vay vốn phải tuân thủ điều kiện định, điều kiện sở ràng buộc mặt pháp lý đảm bảo cho người vay thu hồi vốn sau thời gian định Để thu hồi vốn ngân hàng có quyền yêu cầu người vay đáp ứng điều kiện vay cụ thể dựa mức độ tín nhiệm ngân hàng khách hàng Trong kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng chức kinh tế ngân hàng,chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn hoạt động mang lại rủi ro cao Thực tế cho thấy, hầu hết ngân hàng, dư nợ tín dụng thường chiếm 1/2 tổng tài sản có thu nhập từ tín dụng chiếm khoảng từ 1/2 – 2/3 tổng thu nhập ngân hàng Với ý nghĩa trên, ngân hàng rơi vào trạng thái tài khó khăn nghiêm trọng nguyên nhân chủ yếu thường phát sinh từ hoạt động tín dụng ngân hàng Do vậy, tồn danh mục tín dụng ngân hàng ln đối tượng kiểm tra trước hết cán tra ngân hàng Qua đánh giá sách tín dụng ngân hàng nhằm đảm bảo lành mạnh hiệu hoạt động tín dụng góp phần bảo vệ người gửi tiền cổ đông ngân hàng Để đảm bảo cho ngân hàng trì phát triển vững chắc, địi hỏi hoạt động tín dụng NHTM phải an toàn, hiệu Muốn vậy, khâu hoạt động tín dụng phải thực cách trơi chảy theo nguyên tắc định 1.2 Các loại tín dụng ngân hàng Để mở rộng nâng cao hoạt động tín dụng, ngân hàng phải khơng ngừng đa dạng hóa hình thức tín dụng cho phù hợp với nhu cầu thị hiếu khách hàng Có nhiều cách phân loại tín dụng khác tùy theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý ngân hàng Để có nhìn tổng qt loại tín dụng, người ta phân loại tín dụng theo số tiêu chí sau: 1.2.1 Phân loại theo thời hạn tín dụng Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lợi tín dụng khả hồn trả khách hàng Theo thời gian tín dụng chia thành: Tín dụng ngắn hạn: thời hạn từ 12 tháng trở xuống, Tín dụng trung hạn: thời hạn từ năm đến năm, Tín dụng dài hạn: thời hạn từ năm 1.2.2 Phân chia theo loại tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo khoản tín dụng cho phép ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai cách bán tài sản nguồn thu nợ thứ khơng có khơng đủ Theo cách này, tín dụng chia thành: Tín dụng khơng có bảo đảm: Là tín dụng khơng có tài sản cấm cố, chấp hay có bảo lãnh người thứ ba Tín dụng cấp cho khách hàng có uy tín, thường khách hàng làm ăn thường xuyên có lãi, tình hình tài vững mạnh, xảy tình trạng nợ nần, vay tương đối nhỏ so với vốn người vay… Tín dụng có bảo đảm: Là tín dụng có tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lãnh người thứ ba 1.2.3 Phân loại tín dụng theo rủi ro Phân loại tín dụng theo rủi ro cách phân loại giúp ngân hàng thường xun đánh giá lại tính an tồn khoản tín dụng, trích lập quỹ dự phịng tổn thất kịp thời Tín dụng chia thành: Tín dụng lành mạnh: Là khoản tín dụng có khả thu hồi cao Tín dụng có vấn đế: Là khoản tín dụng có dấu hiệu khơng lành mạnh, khách hàng chậm tiêu thụ, khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hỗn nộp báo cáo tài chính… 1.2.4 Phân loại theo mục đích sử dụng vốn vay Theo mục đích tín dụng chia thành: Tín dụng bất động sản: Là khoản tín dụng bảo đảm bất động sản, gồm tín dụng ngắn hạn cho xây dựng mở rộng đất đai; tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, hộ, sở dịch vụ, trang trại bất động sản nước ngồi Tín dụng cơng thương nghiệp: Là khoản tín dụng cấp cho doanh nghiệp để trang trải chi phí mua nguyên vật liệu, trả thuế, chi trả lương Tín dụng nơng nghiệp: Là khoản tín dụng cấp cho hoạt động nơng nghiệp, nhằm trợ giúp hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng chăn ni gia súc Tín dụng cá nhân: Đây khoản tín dụng cấp cho cá nhân để mua sắm hàng hóa tiêu dùng đắt tiền xe hơi, nhà di động, trang thiết bị nhà… Tín dụng cho tổ chức tài chính: Đây khoản tín dụng cấp cho ngân hàng, cơng ty bảo hiểm, cơng ty tài tổ chức tài khác Các cách phân loại cho thấy tính chun mơn hóa cấp tín dụng ngân hàng, qua cho phép ngân hàng theo dõi rủi ro sinh lợi lĩnh vực tài trợ để có sách lãi suất, bảo đảm, hạn mức sách mở rộng phù hợp Với xu hướng đa dạng, ngân hàng mở rộng phạm vi tài trợ song trì lĩnh vực mà ngân hàng có lợi Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM 2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng: Có nhiều cách tiếp cận rủi ro nhiều giác độ khác thống quan điểm: ”rủi ro khả xảy biến cố khơng lường trước thường gây hậu xấu” rủi ro ln xuất bất ngờ thường hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận cao ẩn chứa rủi ro lớn, mâu thuẫn tồn Do muốn có lợi nhuận cao cần phải chấp nhận rủi ro xảy để tìm biện pháp hạn chế, phịng ngừa, giảm thiểu thiệt hại rủi ro gây Là đơn vị hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng thương mại phải thường xuyên đối mặt với nhiều loại rủi ro: rủi ro tín dụng, rủi ro hối đoái, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản… Trong điều kiện nay, tín dụng hoạt động ngân hàng đồng thời rủi ro tín dụng loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy gây hậu nặng nề hoạt động ngân hàng Sở dĩ dư nợ tín dụng thường chiếm tỷ lệ lớn giá trị tổng tài sản tạo phần không nhỏ nguồn thu ngân hàng Do rủi ro tín dụng đề cập đến nhiều hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Theo định 493/2005/QĐ- NHNN ngân hàng nhà nước Việt Nam thì: “rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Rủi ro tín dụng hiểu cách đơn giản khả tương lai người vay ngân hàng người cho vay thất bại việc thực điều khoản hợp đồng tín dụng Như rủi ro tín dụng khả khách hàng vay vốn khơng tốn tiền lãi vốn gốc hai Rủi ro tín dụng khơng giới hạn hoạt động cho vay, mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng bảo lãnh, cho thuê tài chính… Rủi ro tín dụng tất yếu mà ngân hàng khơng thể loại bỏ hồn tồn khỏi hoạt động tín dụng mình, họ buộc phải chấp nhận tồn rủi ro cố gắng tìm phương thức để hạn chế thấp rủi ro tín dụng, đặc biệt giới tiến tới giai đoạn tồn cầu hố, hoạt động ngân hàng trở nên đa dạng không giới hạn phạm vi quốc gia mà hướng thị trường quốc tế Trong bối cảnh đó, hoạt động tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro hơn, vấn đề đặt cần có phương thức quản trị rủi ro hiệu 2.2 Ngun nhân rủi ro tín dụng NHTM Có nhiều nguyên nhân gây rủi ro tín dụng, rủi ro phát sinh nguyên nhân khách quan chủ quan, từ phía khách hàng ngân hàng 2.2.1 Nguyên nhân thuộc khách hàng: Nguyên nhân chủ quan: Đó nguyên nhân phát sinh liên quan đến hành vi ý chí chủ quan khách hàng Do người vay có trình độ yếu việc dự đoán vấn đề kinh doanh, yếu quản lý dẫn đến việc sử dụng vốn vay hiệu thất thoát ảnh hưởng tới khả trả nợ Có nhiều người vay sẵn sàng mạo hiểm với kỳ vọng thu lợi nhuận cao, họ hiểu ngân hàng không chấp nhận cho vay dự án mạo hiểm nguyên tắc hoạt động ngân hàng an tồn, họ sẵn sàng tìm thủ đoạn ứng phó nới ngân hàng cung cấp thông tin sai, mua chuộc cán ngân hàng… Nhiều người vay khơng tính tốn kỹ lưỡng khơng có khả tính tốn kỹ lưỡng bất trắc xảy ra, khơng có khả thích ứng khắc phục khó khăn kinh doanh Đặc biệt có trường hợp người vay kinh doanh có lãi song không trả nợ cho ngân hàng hạn Họ chây ì với hy vọng quỵt nợ sử dụng vốn ngân hàng lâu tốt Nói chung nguyên nhân chủ quan nguyên nhân khách hàng tạo nằm tầm kiểm soát khách hàng Nguyên nhân khách quan: Rủi ro tín dụng khách hàng gặp phải thay đổi môi trường kinh doanh lường trước Những nguyên nhân bất khả kháng tác động tới người vay làm họ khả toán cho ngân hàng, chẳng hạn chiến tranh, thiên tai, thay đổi tầm vĩ mơ sách Chính phủ, hàng rào thuế quan… khiến doanh nghiệp lâm vào tình trạng khó khăn, tài khơng thể khắc phục Những thay đổi thường xuyên xảy ra, tác động liên tục tới người vay Nhiều người vay với lĩnh có khả dự báo, thích ứng khắc phục khó khăn Trong trường hợp khác, người vay bị tổn thất song có khả trả nợ cho khách hàng hạn, đủ gốc lãi Tuy nhiên, tác động nguyên nhân bất khả kháng người vay nặng nề, khả trả nợ họ bị suy giảm Nói chung, nguyên nhân khách quan nguyên nhân không khách hàng tạo ra, nằm ngồi tầm kiểm sốt khách hàng 2.2.2 Nguyên nhân thuộc ngân hàng Chất lượng cán kém, khơng đủ trình độ đánh giá khách hàng đánh giá khơng tốt, cố tình làm sai nguyên nhân rủi ro tín dụng Nhân viên ngân hàng phải tiếp cận với nhiều ngành nghề, nhiều vùng chí nhiều quốc gia Để cho vay tốt họ phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, môi trường mà khách hàng sống Họ phải có khả dự báo vấn đề liên quan đến người vay… Khi nhân viên tín dụng cho vay khách hàng mà họ chưa đủ trình độ để hiểu hết khách hàng rủi ro tín dụng ln rình rập họ, q trình phân tích thẩm định tín dụng khơng kỹ lưỡng dẫn đến sai lầm định cho vay Mặt khác, định cho vay đắn thiếu kiểm tra, kiểm soát sau cho vay dẫn đến khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích ngân hàng khơng phát để ngăn chặn kịp thời Trong hoạt động ngân hàng, rủi ro giao dịch phát sinh sai sót khâu đánh giá, thẩm định xét duyệt cho vay, phát sinh thiếu chặt chẽ khâu theo dõi, kiểm soát trình sử dụng vốn vay, phát sinh sơ hở khâu bảo đảm cam kết ràng buộc hợp đồng tín dụng Cịn rủi ro danh mục tín dụng phát sinh thiếu đa dạng hóa danh mục tín dụng Chẳng hạn cạnh tranh lãi suất khiến ngân hàng tăng lãi suất huy động, làm cho lãi suất cho vay tăng theo Kết là, dự án có mức rủi ro thấp, suất sinh lời thấp bị đánh bật ra, cịn dự án có suất sinh lời cao kèm theo rủi ro cao vay vốn ngân hàng Tình hình khiến cho danh mục tín dụng ngân hàng thiếu đa dạng hóa mà tập trung vào dự án có rủi ro cao Mặt khác, sống môi trường nay, nhiều nhân viên ngân hàng không tránh khỏi cám dỗ đồng tiền Họ tiếp tay cho khách hàng, chấp nhận thông tin sai khách hàng cung cấp… từ cấp khoản cho vay chứa đầy rủi ro Như vậy, phía ngân hàng, chất lượng nhân viên ngân hàng bao gồm trình độ đạo đức nghề nghiệp không đảm bảo nguyên nhân rủi ro tín dụng 2.3 Những dấu hiệu rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng thường ẩn chứa “các khoản cho vay có vấn đề” biểu nhiều dấu hiệu Qua thực tiễn hoạt động tín dụng, người ta đúc rút số dấu hiệu để khó khăn tài người vay có vai trị cảnh báo càn tín dụng, là: Việc trì hỗn nộp báo cáo tài Báo cáo tài giúp cho ngân hàng hiểu tình trạng hoạt động kinh doanh khách hàng, cho thấy khả hoàn trả khoản nợ Việc trì hỗn nộp báo cáo tài chính, nhiều ngun nhân khác nhìn chung tình hình hoạt động có dấu hiệu khơng bình thường, nữa, người vay thường khơng muốn ngân hàng biết sớm tình hình tài sút kém, gây khó khăn việc vay vốn khách hàng Mối quan hệ người vay ngân hàng thay đổi chậm chễ việc xếp kiểm tra việc sử dụng vốn vay doanh nghiệp, làm suy giảm độ tin cậy hợp tác đội ngũ cán ngân hàng người vay vốn có từ lâu Hàng tồn kho tăng lên mức bình thường khoản công nợ gia tăng Hàng tồn kho tăng cho thấy trình sản xuất tiêu thụ diễn khơng bình thường, doanh số giảm sút thu nhập với khoản công nợ gia tăng, điều cho thấy khả tốn doanh nghiệp giảm sút Chất lượng sản phẩm hay dịch vụ doanh nghiệp giảm sút, khách hàng khơng cịn tín nhiệm trước nữa, dẫn đến doanh nghiệp phải bán hàng với thời hạn trả tiền dài hơn, bán cho doanh nghiệp yếu tài chính, khả tốn thấp Hồn trả nợ vay khơng hạn, lãi vay khơng tốn theo định kỳ Thay đổi tổ chức, công nhân nghỉ việc, bán tài sản Các thảm họa thiên nhiên như: bão lụt, hỏa hoạn… Như vậy, thấy dấu hiệu rõ ràng có ý nghĩa chậm tốn khoản cho vay, dấu hiệu khác cho thấy điều kiện kinh tế không thuận lợi dẫn đến làm suy yếu khoản nợ vay Khi dấu hiệu nguy hiểm phản ánh khoản vay có vấn đề biện pháp mà cán tín dụng phải thực xác định tính nghiêm trọng vấn đề biện pháp thích hợp Để hồn tất cơng việc địi hỏi phải có thêm thơng tin từ báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động kinh doanh, thảo luận với khách hàng cần có cộng tác khách hàng 2.4 Tác động rủi ro tín dụng 2.4.1 Đối với ngân hàng Rủi ro làm suy giảm uy tín ngân hàng: Một ngân hàng có rủi ro lớn ngân hàng hoạt động hiệu Tình hình nhanh chóng dân chúng biết đến họ thiếu lòng tin vào ngân hàng, dân chúng hạn chế gửi tiền vào ngân hàng có mức độ rủi ro cao Do vậy, ngân hàng khó huy động nguồn vốn dồi Đồng thời ngân hàng khác ngồi nước mà khơng cấp hạn mức tín dụng, mở quan hệ đại lý… Rủi ro làm cho khả toán ngân hàng giảm sút: Các khoản tín dụng có rủi ro khiến cho việc hồn trả gặp khó khăn, lúc khoản tiền gửi, tiền tiết kiệm dân cư phải tốn kì hạn Trong đó, ngân hàng lại không huy động nguồn vốn dồi uy tín, người rút tiền lại