Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại nhno ptnt huyện kim bôi –hòa bình

PHẦN MỞ ĐẦU 0.1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Hoạt động Ngân Hàng hoạt động kinh doanh đặc biệt Do tính chất đặc thù ngành, hoạt động kinh doanh NHTM kinh tế thị trường ln tiềm ẩn rủi ro tín dụng, rủi ro lãi xuất, rủi ro khoản, rủi ro hối đối… Điều ln mối đe dọa thường xuyên tới kết hoạt động kinh doanh NHTM, buộc NHTM phải đối mặt với nguy giảm mức thu nhập dự kiến giame vốn chủ sở hữu Ngân hàng Vì để hoạt động Ngân hàng tiến hành cách an toàn hiệu NHTM phải làm tốt cơng tác quản trị rủi ro, kiểm soát hạn chế rủi ro nhằm giảm thiểu tổn thất đến mức thấp Một rủi ro đặc thù NHTM rùi ro tín dụng Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn NHTM Nhiều quan điểm cho rằng, rủi ro tín dụng bạn đường kinh doanh, phịng ngừa, hạn chế khơng thể loại trừ Rủi ro xảy làm thiệt hại cho Ngân hàng mà cho khách hàng tồn kinh tế Vì việc nghiên cứu giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trở thành yêu cầu thiết hệ thống ngân hàng Sau thời gian tìm hiểu tình hình hoạt động kinh doanh NHNo &PTNT Huyện Kim Bôi –Hịa Bình Em nhận thấy tầm quan trọng cơng tác giám sát phịng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Vì em chọn đề tài : “ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Huyện Kim Bơi –Hịa Bình” 0.2 MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU Mục đích nghiên cứu đề tài hệ thống lại kiến thức ruit ro tín dụng biện pháp phịng ngừa rủi ro tìn dụng NHNo & PTNT Kim Bơi Từ đề Học viện ngân hàng cáo thực tập Báo xuất giải pháp kiến nghị giúp Ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng cách tốt khả 0.3 PHẠM VI VÀ ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu đề tài rủi ro tín dụng NHTM thực trạng rủo ro tín dụng NHNo & PTNT Kim Bơi Phạm vi nghiên cứu đề tài hoạt động NHNo & PTNT Kim Bôi ba năm trở lai 2008,2009,2010 0.4 KẾT CẤU ĐỀ TÀI Ngoài phần mở đầu , phần kết luận danh mục tài liệu tham khảo chuyên đề kết cấu thành ba chương : Chương :Những vấn đề rủi ro tín dụng NHTM Chương :Thực trạng rủi ro tín dụng dụng NHNo & PTNT Huyện Kim Bôi Chương :Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Huyện Kim Bơi Hồng Phương Tú – K10 - Lớp NHK Học viện ngân hàng cáo thực tập Báo Chương : NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng với chủ thể khác kinh tế xã hội, mối quan hệ này, ngân hàng đóng vai trị trung gian, vừa người cho vay vừa người vay Theo chức hoạt động ngân hàng, tín dụng ngân hàng hiểu giao dịch tài sản ( tiền hàng hóa) bên vay bên cho vay, bên cho vay chuyển dịch tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn Như mặt hình thức vay mượn ngân hàng người vay tổ chức hay cá nhân, hộ gia đình Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu NHTM tạo nguồn thu lớn tổng thu NHTM Tuy nhiên, hoạt động ln tiềm ẩn nhiều rủi ro, có lúc xảy rủi ro nghiêm trọng làm suy giảm lực tài Ngân hàng, làm “Mất” cán Trong trình hội nhập kinh tế quốc tế, NHTM phải không ngừng nâng cao lực cạnh tranh, đặc biệt hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng phải đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế thành phần kinh tế Đồng thời hoạt động tín dụng phải tuân thủ pháp luật để tăng trưởng tín dụng bền vững giữ gìn cán bơi, nâng cao lực tài uy tín tổ chức tín dụng  Từ hoạt động ta đưa đặc trưng vai trò rủi ro tín dụng sau: - Đặc trưng tín dụng:  Thứ nhất: quan hệ chuyển nhượng mang tính chất tạm thời Đối tượng chuyền nhượng tiền hàng hóa kéo dài thời gian Hồng Phương Tú – K10 - Lớp NHK Học viện ngân hàng cáo thực tập Báo toán quan hệ mua bán hàng hóa Tính chất tạm thời chuyển nhượng đề cập đến thời gian sử dụng giá trị  Thứ hai : Tính hồn trả lượng vốn chuyển nhượng phải hoàn trả hạn thời gian gí trị bao gồm hai phận : Gốc lãi Phần lãi đảm bảo cho lượng giá trị hòa trả lớn lượng giá trị ban đầu Sự chênh lệch giá trả cho quyền sử dụng vốn người sở hữu phải đủ hấp dẫn để người sở hưữ sẵn sàng hy sinh quyền sử dụng  Thứ ba : quan hệ tín dụng dựa sở tin tưởng người cho vay người vay Có thể điều kiện để thiết lập quan hệ tín dụng Người cho vay tin tưởng vốn hòa trả đầy đủ đến hạn Người vay tin tưởng vào khả phát huy hiệu vốn vay Sự gặp gỡ người vay nhười cho vay điểm điều kiện hình thành quan hệ tín dụng Cơ sở tin tưởng uy tín người vay, giá trị tài sản chấp bảo lãnh người thứ ba - Vai trò tín dụng: Vai trị tín dụng ngân hàng: Tín dụng hoạt động lớn có vai trò quan trọng ngân hàng Đối với hầu hết ngân hàng, dư nợ tín dụng thường chiếm lớn 1/2 tổng tài sản có thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm khoảng từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập ngân hàng Vì coi hoạt động tín dụng dịng “ huyết mạch” ni sống Ngân hàng Vai trị tín dụng khách hàng :  Khách hàng doang nghiệp : Tín dụng ngân hàng là vốn quan trọng doanh nghiệp Các nguồn vốn doanh nghiệp chủ yếu bao gồm ba loại :  Nguồn vốn từ ngân sách nhà nước  Nguồn tự có dạng quỹ  Nguồn vốn tín dụng ngân hàng Hoàng Phương Tú – K10 - Lớp NHK Học viện ngân hàng cáo thực tập Báo Nguồn vốn tự có nguồn vốn ngân sách nhà nước lại có giới hạn nên vốn từ ngân hàng cứu cánh cho doanh nghiệp Thơng qua tín dụng ngân hàng, doanh nghiệp có thêm vốn để đầu tư đổi máy móc cơng nghệ, mở rộng quy mơ sản xuất, nâng cao xuất lao động Đó sở cho tồn phát triển doanh nghiệp Các doanh nghiệp muốn đứng vững thị trường phải tìm cách để hạ giá thành đảm bảo chất lượng sản phẩm đồng thời phải không ngừng cải tiến quy cách mẫu mã hàng hóa Muốn làm điều cách tốt thường xuyên áp dụng khoa học công nghệ, máy móc đại vào sản xuất Nhưng cơng nghệ máy móc sản xuất đại phải cần lượng vốn lớn mua mà lượng vốn tự có doanh nghiệp thường nhỏ nên doanh nghiệp cần có tài trợ vốn từ phía ngân hàng thơng qua khoản tín dụng mà ngân hàng cho doanh nghiệp vay Vì mà tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao lực cạnh tranh doanh nghiệp Tín dụng ngân hàng giúp cho doanh nghiệp biết sử dụng vốn hiệu hơn.Các nguồn vốn tín dụng đuwocj cung cấp cho khách hàng ln kèm theo điều kiện tín dụng để hạn chế rủi ro tín dụng rủi ro lựa chọn rủi ro lựa chọn đối nghịch, buộc doanh nghiệp vay phải quan tâm thực đến hiệu sử dụng vốn để đảm bảo mối quan hệ lâu dài với khách hàng  Khách hàng cá nhân : Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao đời sống người dân Nếu trước người dân phaỉe đời xây dựng nhà để hoặc nhiều năm mua sắm nội thất ti vi, tủ lạnh, máy giặt…Nhưng cần công việc ổn định cá nhân đến ngân hàng đề nghị ngân hàng cấp khoản vay tiêu dùng để mua sắm nội thất mua nhà Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế xã hội  Tín dụng góp phần thúc đẩy q trình tái sản xuất xã hội: Tín dụng cung ứng vốn cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng cho doanh nghiệp, cá nhân Nhờ mà chủ thể đẩy mạnh tốc độ sản xuất cĩng tốc độ tiêu thụ sản phẩm Hoàng Phương Tú – K10 - Lớp NHK Học viện ngân hàng cáo thực tập Báo Việc mở rộng nâng cao hiệu hình thức tín dụng tạo chủ động cho doanh nghiệp việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh khơng phải phụ thuộc qua nhiều vào nguồn vốn tự có thân Điều giúp cho nhà sản xuất tích cực tìm kiếm hội đầu tư nâng cao lực sản xuất xã hội  Tín dụng kênh chuyển tải tác động nhà nước đến mục tiêu vĩ mô Các mục tiêu vĩ mô kinh tế bao gồm ổn định giá cả, tăng trưởng kinh tế tạo công ăn việc làm Việc đảm bảo đạt mục tiêu kinh tế vĩ mô hài hòa phụ thuộc phần vào khối lượng cấu tín dụng xét mặt thời hạn đối tượng tín dụng Vấn đề đến lượt lại phụ thuộc vào điều kiện tín dụng lãi xuất, điều kiện vay, yêu cầu chấp bảo lãnh chủ chương mở rộng tín dụng quy định sách tín dụng thời kỳ Như thông qua việc thay đổi điều chỉnh điều kiện điều kiện tín dụng, nhà nước thay đổi quy mơ tín dụng chuyển hướng vận động nguồn tín dụng , nhờ mà ảnh hưởng đến tổng cầu kinh tế quy mô kết cấu Sự thay đổi tổng cầu tác động sách tín dụng tác động ngược lại tới tổng cung tổng cầu tác động sách tín dụng cho phép đạt mục tiêu vĩ mơ cần thiết Tín dụng cơng cụ thực sách xã hội Các sách xã hội, mặt chất đáp ứng nguồn tài trợ khơng hồn lại từ ngân sách nhà nước Song phương thức tài trợ khơng hồn lại thường bị hạn chế quy mô thiếu hiệu Để khắc phục hạn chế này, phương thức tài chợ không hồn lại có xu hướng bị thay phương thức tài chợ có hồn lại tín dụng nhằm trì nguồn cung cấp tài có điều kiện mở rộng quy mơ tín dụng sách Chẳng hạn việc tài trợ vốn cho người nghèo ngày phổ biến tín dụng người nghèo lãi xuất thấp Thông qua phương thức tài trợ này, mục tiêu sách đáp ứng cách chủ động hiệu Khi đối tượng sách buộc phải quan tâm đến hiệu sử dụng vốn để đảm bảo hoàn trả thời hạn kỹ lao động họ cải thiện bước Hoàng Phương Tú – K10 - Lớp NHK Học viện ngân hàng cáo thực tập Báo Đây mục đích việc sử dụng phương thức tài trợ mục tiêu sách đường tín dụng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khă thực nghĩa vụ theo cam kết 1.2.2 Tác hại rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng gây tác hại vô nghiêm trọng không với hệ thống Ngân hàng, với người vay kinh tế xã hội  Đối Với Ngân hàng: Ngân hàng đối tượng trực tiếp chịu ảnh hưởng rủi ro tín dụng Thiệt hại mà Ngân hàng phải gánh chịu tổn thất tài chính, khách hàng khơng trả nợ khoản thu từ việc phát mại tài sản chấp khách hàng, ngân hàng phải lấy từ quỹ dự phịng rủi ro để bù đắp vào khoản tín dụng bị chừng mực định, rủi ro tín dụng làm ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng, xói mịn niềm tin vào lành mạnh hệ thống ngân hàng Vượt qua giới hạn đó, việc rút tiền ạt khách hàng dẫn đến rủi ro khoản, đẩy Ngân hàng đến bờ vực phá sản đe dọa đến ổn định toàn hệ thống Ngân hàng  Đối với người vay: Khi người vay không thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng tín dụng từ thời điểm họ phải chịu giám sát chặt chẽ, khắt khe từ Ngân hàng Uy tín người vay bị giảm sút khó khăn để vay khoản vay Ngân hàng ngân hàng khác cáng khó khăn cho người vay.Và uy tín bị giám sút họ lại khó khăn việc kinh doanh đối tác làm ăn xé không tin tưởng vào khả thực đơn đặt hàng, hợp đồng kinh tế họ đẩy họ đến bờ vực phá sản  Đối với kinh tế xã hội: Hoàng Phương Tú – K10 - Lớp NHK Học viện ngân hàng cáo thực tập Báo Khi người vay không thực nghĩa vụ trả nợ tưởng trừng gây thiệt hại cho Ngân hàng thực chất gây thiệt hại cho kinh tế xã hội khoản tín dụng mà Ngân hàng cấp người vay khơng sử dụng hiệu lợi ích kinh tế, xã hội dự kiến nhận xẽ khơng cịn Quyền lợi người gửi tiền không đảm bảo, ảnh hưởng xấu tới tiến kiệm mở rộng đầu tư kinh tế, người lao động việc làm, phá vỡ kế hoạch kinh tế xã hội nhà nước Như biết nguyên nhân gây làm trầm trọng thêm khủng hoảng tài tiền tệ khu vực kinh doanh thua lỗ phần lớn Ngân hàng khu vực Sự thua lỗ chủ yếu hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng hiệu quả, rủi ro tín dụng mức cao làm ứ động lượng vốn kinh tế, cản trở tăng trưởng kinh tế Các tác động ngành Ngân hàng thường mang tính dây truyền Ngân hàng có rủi ro tín dụng q lớn dẫn đến phá sản, kéo theo tình trạng khó khăn, khủng hoảng Ngân hàng khác, gây ổn định thị trường tài tiền tệ, làm cho giá trị đồng nội tệ không ổn định, gây biến động tỷ giá Kết gây khó khăn cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh đời sống nhân dân Hậu cuối dẫn đến khủng hoảng đời sống trính trị xã hội Tóm lại : Rủi ro tín dụng khơng tác hại Ngân hàng mà tác hại kinh tế, trật tự xã hội, không nguy hại phạm vi quốc gia mà cịn ảnh hưởng đến nhiều nước Do đó, quan tâm tới việc hạn chế rủi ro tín dụng khơng việc riêng NHTM mà việc cần quan tâm NHTW, phủ xã hội 1.3 NGUYÊN NHÂN RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 1.3.1 Nguyên nhân chủ quan - Chất lượng tín dụng củng cố tiền ẩn rủi, thiếu tính bền vững.Việc thẩm định cho vay số chi nhánh thiếu chặt chẽ, dẫn đến số vay khách hàng sử dụng sai mục đích, thiếu vật tư đảm bảo nợ … Hoàng Phương Tú – K10 - Lớp NHK Học viện ngân hàng cáo thực tập - Báo Trình độ chun mơn nghiệp vụ cán làm cơng tác tín dụng cịn nhiều hạn chế, đặc biệt đội ngũ cán công tác lâu năm trình độ ứng dụng cơng nghệ tin học vào lĩnh vực Ngân hàng nhiều hạn chế, chưa khai thác tối đa tiên ích tin học - Thực chưa triệt để việc định kỳ hạn trả nợ gốc, lãi khoản vay theo quy định Quyết định số 72/QĐ-HĐQT-TD, Quyết định số 666/QĐ-HĐQT-TDHo, dẫn đến phải sửa chữa nhiều, không đảm bảo khớp hồ sơ giấy hồ sơ máy - Việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro số khoản vay chưa thực theo hướng dẫn Ngân hàng No & PTNT Việt Nam, tồn số khách hàng có nợ lãi tồn đọng lớn ( 12 tháng ) hạch tốn nợ nhóm - Chưa thực có biện pháp mạnh việc sử lý nợ trường hợp khách hàng có nợ sấu, nợ sử lý rủi ro lớn, có tài sản đảm bảo chây ỳ không trả nợ Ngân hàng  Nguyên nhân tồn tại: - Lãnh đạo số chi nhánh chưa tuân thủ kỷ cương điều hành Ngân hàng nông nghiệp cấp cách nghiêm túc, việc kiểm tra kiểm sốt hoạt động tín dụng chưa thật sát - Trình độ cán cịn nhiều hạn chế thẩm định phân tích tài doanh nghiệp nên chất lượng công tác thẩm định chưa cao, chưa đảm bảo thời gian thẩm định theo quy định Việc áp dụng công nghệ để phục vụ cho việc phân tích, dự báo, thẩm định dự án phần lớn cán hạn chế nên khơng vận dụng tin học q trình thẩm định dự án lớn - Việc tập huấn nghiệp vụ chi nhánh chưa coi trọng, chất lượng tập huấn chưa cao, cán chưa nắm bắt kịp thời thay đổi chế, chế có liên quan đến nghiệp vụ tín dụng 1.3.2 Nguyên nhân khách quan  Mơi trường trị luật pháp Hồng Phương Tú – K10 - Lớp NHK Học viện ngân hàng cáo thực tập Báo Sự ổn định hay bất ổn định trị định rủi ro tín dụng hay nhiều Thật vậy, quốc gia có trị khơng ổn định, thường xuyên có bạo động, khủng bố xảy việc kinh doang, đầu tư doanh nghiệp, nhà đầu tư gặp phải khó khăn, họ thường xun làm ăn thua lỗ khơng có tiền để trả nợ vay Ngân hàng, rủi ro tín dụng xảy với Ngân hàng Hệ thống pháp luật không đồng bộ, không thống nguyên nhân rủi ro tín dụng Sự chồng chéo luật dân luật tổ chức tín dụng dẫn đến việc có tranh chấp xảy Ngân hàng chủ thể vay vốn giải theo luật  Môi trường kinh tế Ta xem sách tiền tệ, chu kỳ kinh tế, tỷ giá hối đối, lạm phát, sách lãi xuất…Đây nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Chẳng hạn NHTW muốn thực sách tiền tệ, nới lỏng NHTW nới rộng điều kiện cấp tín dụng cho khách hàng NHTW Các khách hàng vay vốn Ngân hàng nhiều Chu kỳ kinh tế: Sự phất triển kinh tế thường diễn theo chu kỳ “hưng thịnh –Khủng hoảng –Suy thoái –phát triển-hưng thịnh” Trong thời kỳ phát triển hưng thịnh, hoạt động kinh doanh thuận lợi, hoạt động tín dụng an tồn.Cịn thời kỳ khủng hoảng, suy thối, sản xuất đình trệ nên khoản tín dụng gặp rủi ro gia tăng Sự biến động tỉ giá hối đối ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Chẳng hạn khách hàng vay ngoại tệ để toán tiền hàng nhập khẩu, đến thời hạn trả nợ cho ngân hàng đồng ngoại tệ lên giá mạnh , tất số tiền khách hàng thu từ việc bán số hàng nhập khầu khơng đủ để trả nợ hạn Chính biến động tỷ giá làm cho nhà kinh doanh gặp nhiều rủi ro dẫn đến rủi ro tín dụng xảy đến với Ngân hàng  Môi trường công nghệ Khoa học công nghệ phát triển mạng vũ bão, đời công nghệ đánh bại thay hồn tiàn cơng nghệ cũ Sự phát triển cùa khoa học công nghệ vừa thuận lợi vừa khó khăn cho doanh nghiệp, bời doanh Hoàng Phương Tú – K10 Lớp NHK