MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG
TÝn dông
Tín dụng là giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay là ngân hàng và các định chế tài chính khác với bên đi vay là cá nhân, doanh nghiệp…Trong đó quyền cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả vốn gốc lẫn lãi cho bên cho vay khi đén hạn thanh toán.
Bên cạnh đó quan hệ tín dụng cũng cần đợc hiểu là quan hệ hai chiều, và ngân hàng vừa là ngời đi vay, vừa là ngêi cho vay.
Nghiệp vụ kinh doanh tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ chốt của NHTM để tạo ra lợi nhuận nhằm bù đắp những chi phí phát sinh trong hoạt động kinh doanh, trong đó có chi phí bù đăp rủi ro tín dụng, và các chi phí khác.
1.1.2 Đặc điểm của tín dụng
- Những hình thức trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm cho vay và cho thuê Tài sản giao dịch trong cho vay là bằng tiền và tài sản trong cho thuê là bất động sản và động sản Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay đợc cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện.
- Lòng tin: Quan hệ tín dụng đợc hình thành trên cơ sở niềm tin rằng ngời đi vay sẽ hoàn trả đúng hạn.
- Về mặt pháp lý, những văn bản xác dịnh quan hệ tín dụng nh hợp đồng tín dụng, khế ớc…đó là những văn bản pháp lý nhằm ràng buộc những trách nhiệm, nghĩa vụ và quyền lợi của hai bên cho vay và đi vay.
- Tính hoàn trả: Ngời đi vay thông thờng phải thanh toán phần lãi ngoài vốn gỗc, vì vậy ngời đi vay phải thanh toán nhiều hơn so với lúc đầu vay.
- Tính thời hạn: Là khoảng thời gian mà ngời đi vay phải hoàn trả đúng hạn.
1.1.3 Vai trò của tín dụng
- Thứ nhất, tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình tái sản xuất đồng thời góp phần đầu t vào phát triÓn kinh tÕ.
Nhu cầu vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh luôn là vấn đề quan trọng đối với mỗi doanh nghiệp, bên cạnh đó quan hệ mua bán chịu luôn tồn tại trên thị trờng, do đó với hoạt động tín dụng đã góp phần vào quá trình luân chuyển vốn trong nền kinh tế đợc diễn ra nhanh hơn, giúp cho ngời cần vốn có thể tìm đợc vốn nhanh hơn, hiệu quả hơn để có thể duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh đợc liên tục và giúp cho ngời thừa vốn có thể bảo quản an toàn, đồng thời kinh doanh kiÕm lêi.
Trong nền sản xuất hàng hoá, tín dụng là một trong những nguồn hình thành vốn cho doanh nghiệp, đã góp phần động viên vật t hàng hoá đi vào sản xuất, thúc đẩy ứng dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật để đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội.
- Thứ hai, tín dụng thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất
Bản chất đặc trng hoạt động ngân hàng là huy động vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi phân tán trong nền kinh tế, trong xã hội để thực hiện cho vay tới các đơn vị kinh tế có nhu cầu vốn phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh Đầu t tập trung là yêu cầu tất yếu của nền kinh tế sản xuất hàng hoá, hạn chế sự lãng phí vốn, tiết kiệm mọi nguồn lực nh thời gian, chi phí huy động vốn cho sản xuất…
- Thứ ba, tín dụng thúc đẩy quá trình luân chuyển hàng hoá và luân chuyển tiền tệ
Tín dụng đã tham gia trực tiếp vào quá trình luân chuyển hàng hoá và luân chuyển tiền tệ tạo điều kiện phát triển nền kinh tế, đặc biệt những ngành kinh tế trọng điểm trong mỗi giai đoạn phát triển kinh tế Hoạt động tín dụng luôn chịu sự chi phối trực tiếp của chính sách phát triển kinh tế của Chính phủ, vì vậy đã góp phần vào việc đẩy nhanh quá trình lu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế thị trờng, hạn chế thấp nhất sự ứ đọng vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh, đẩy nhanh vòng quay của vốn.
-Thứ t, tín dụng góp phần thúc đẩy chế độ hạch toán kinh tÕ
Với sự tài trợ tín dụng của ngân hàng, mỗi doanh nghiệp phải thực hiện một chế độ hạch toán kinh tế và các định chế tài chính khác một cách minh bạch và hiệu quả hơn Khi sử dụng vốn vay ngân hàng các doanh nghiệp phải tôn trọng các hợp đồng tín dụng, phải thực hiện thanh toán lãi và nợ vay đúng hạn, cũng nh việc chấp hành các quy định ràng buộc trách nhiệm nghĩa vụ khác ghi trong hợp đồng nh là về vấn đề tài chính…
Vì vậy đòi hỏi các doanh nghiệp khi sử dụng vốn vay của ngân hàng phải quan tâm tới việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất kinh doanh, tăng lợi nhuận của doanh nghiệp.
- Thứ năm, tín dụng tạo điều kiện hội nhập kinh tế quốc tÕ
Hiện nay, xu hớng hội nhập kinh tế quốc tế của đất nớc yêu cầu các doanh nghiệp phải mở rộng mối quan hệ kinh tế không chỉ trong phạm vi một quốc gia mà còn phải mở rộng ra phạm vi khu vực và thế giới Tín dụng đã trở thành cầu nối giữa nền kinh tế trong nớc với thế giới và khu vực Đối với nớc ta, một nớc đang trong quá trình công nghiệp hoá hiện đại hoá, tín dụng đóng vai trò rất quan trọng nhất là trong công tác xuất nhập khẩu, trong công cuộc quảng bá thơng hiệu Ngời Việt trên thế giới.
Tín dụng ngày nay là một công cụ để giúp đỡ các doanh nghiệp trong nớc có đủ năng lực để tham gia vào thị trờng thế giới nh tài trợ việc mua bán chịu hàng hóa, mở rộng sản xuất, nâng cao chất lợng sản phẩm cho phù hợp với yêu cầu về quy mô và chất lợng của thị trờng thế giới.
- Thứ sáu, tín dụng là công cụ tài trợ vốn cho các ngành kinh tế kém phát triển và các ngành kinh tế trọng điểm
Với công cụ tín dụng, Chính phủ sẽ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển bằng việc cho vay u đãi với lãi suất thấp, thời hạn dài, mức vốn lớn Ngoài ra, Chính phủ còn tập tung vốn tín dụng vào việc phát triển các ngành kinh tế mũi nhọn, để tạo động lực thúc đẩy các ngành kinh tế khác phát triển theo Điều này đợc thể hiện rõ trong chính sách, chiến lợc phát triển đất nớc từng thời kỳ
- Thứ bảy, tín dụng góp phần điều chính cơ cấu kinh tế, chính sách kinh tế, hạn chế lạm phát
Ngân hàng tạo ra các nguồn vốn chủ yếu từ việc huy động các nguồn tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế thông qua chính sách lãi suất linh hoạt hấp dẫn, sau đó đầu t vào nền kinh tế, vào các công trình trọng điểm trong chính sách phát triển đất nớc mà Chính phủ đã đề ra Bên cạnh đó vẫn đảm bảo đựơc không ảnh hởng tiêu cực đến tình hình giá cả và lu thông tiền tệ quốc gia Ngợc lại, Nhà nớc sử dụng biện pháp khác, ví dụ nh phát hành tiền giấy để tạo nguồn vốn đầu t vào nền kinh tế, sẽ gây ra sự mất cân đối trong lu thông, trong quan hệ hàng hoá - tiền tệ, làm tăng lạm phát…Kết quả là ảnh hởng tiêu cực tới quá trình công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nớc.
Rủi ro tín dụng
1.2.1 Hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng
Sau khi đất nớc tiến hành chuyển đổi nền kinh tế theo hớng thị trờng và có sự tham gia của nhiều thành phần kinh tế, hệ thống ngân hàng đợc phân chia thành hai cấp Ngân hàng Nhà nớc đợc đảm nhiệm chức năng quản lý vĩ mô, còn các NHTM thực hiên nhiệm vụ kinh doanh trên lĩnh vực tài chính tiền tệ trong đó có hoạt động kinh doanh tín dụng. NHTM đợc hoạt động độc lập trên cơ sở lỗ lãi tự chịu trách nhiệm
Nguồn vốn kinh doanh hiện nay không còn do Nhà nớc cấp mà phải tự huy động từ những nguồn nhàn rỗi trong xã hội, thực hiên các hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận bù đắp các chi phí đầu vào, trên nguyên tắc phù hợp với các chế độ, chính sách kinh tế xã hội của đất nớc trong từng thời kỳ.
1.2.2 Khái niệm về rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng vốn có đợc tạo ra khi cấp tín dụng cho một khách hàng, hay có thể hiểu là khả năng khách hàng không trả đợc nợ theo hợp đồng tín dụng. Xét về khía cạnh của ngân hàng, thi rủi ro tín dụng đồng nghĩa với thu nhập dự tính của ngân hàng từ các tài sản có sinh lời không đợc hoàn trả đày đủ cả về mặt số lợng và thời hạn.
Do quan hệ tín dụng đợc hiểu theo hai chiều là đi vay và cho vay, vì vậy cũng cần phải hiểu rủi ro tín dụng theo hai chiều đó là rủi ro trong cho vay và rủi ro trong hoạt động ®i vay.
Trong nền kinh tế thị trờng hiện nay, nhu cầu cấp thiết về nguồn vốn đầu t càng lớn thì mức độ rủi ro tín dụng càng cao Nguồn thu nhập chính của các NHTM là từ lãi suất mà ngời vay sẽ thanh toán cho ngân hàng, phần khác là từ hoạt động trao đổi các món vay hoặc từ việc bảo đảm và cung cấp các dịch vụ tơng tự Nguồn thu nhập này phụ thuộc chủ yếu vào doanh số và lãi suất cho vay.
Tuy nhiên không có gì đảm bảo chắc chắn rằng tiền vay và tiền lãi sẽ đợc ngời vay hoàn trả đúng hạn và đầy đủ.
Sự mất mát vốn vay và thu nhập này do nhiều nguyên nhân khác nhau, đó chính là những rủi ro mà ngân hàng thờng gặp khi cho vay Những rủi ro này là một nhân tố quan trọng có thể quyết định sự tồn tại của cả một ngân hàng. Vì vậy, mục tiêu chính của các nhà quản trị rủi ro tín dụng là đảm bảo lợi nhuận tối đa ở các mức rủi ro có thể chấp nhận đợc Trong điều kiện cạnh tranh việc cung cấp dịch vụ tài chính – ngân hàng gia tăng và bị áp lực từ nhiều phía, do đó có thể nói rằng tình trạng rủi ro và đặc biệt là rủi ro tín dụng của ngân hàng đang đợc hết sức chú trọng.
Các chỉ tiêu đo lờng rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của các NHTM
động kinh doanh của các NHTM Để có thể đánh giá đợc đúng mức độ rủi ro tín dụng của các NHTM cần phải dựa trên một số chỉ tiêu sau:
- Chỉ tiêu: Tổng d nợ tín dụng trên tổng tài sản cã
Tổng tài sản có Đây là chỉ số tổng quan về quy mô hoạt động của ngân hàng Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả tín dụng của một đồn tài sản có.
Có thể đánh giá kèm với chỉ tiêu:
D nợ tín dụng Tổng nguồn vốn huy động
Từ đó có thể đánh giá đợc, rằng hiệu quả sử dụng vốn nói chung của ngân hàng và hiệu quả sử dụng vốn huy động của ngân hàng Rủi ro tín dụng chỉ có thể xảy ra khi bản thân ngân hàng cho vay quá nhiều so với tiêu chuẩn an toàn của Ngân hàng Nhà nớc, so với quy mô vốn huy động.
Hiện nay, các ngân hàng thờng cho vay với tỷ lệ chiếm khoảng trên 70% trong toàn bộ danh mục tài sản có Nếu cho vay quá mức sẽ ảnh hởng đến khả năng thanh khoản, khả năng quản lý của ngân hàng, khi đó khả năng xảy ra rủi ro tín dụng sẽ rất lớn
- Chỉ tiêu: Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ
Nợ quá hạn Tổng d nợ Đây là chỉ tiêu cơ bản để đánh giá chất lợng tín dụng. Chỉ tiêu này càng thấp càng tốt, nhng ngợc lại không thể đánh giá rằng khi chỉ số này vợt quá tiêu chuẩn chung của ngành thì là xấu Để có thể đánh giá đợc một cách chính xác hơn về tình hình nợ quá hạn của ngân hàng ta cần phải đánh giá kèm theo chỉ tiêu vòng quay của các khoản nợ quá hạn này, khả năng giải quyết các khoản nợ quá hạn Bởi vì, tỷ lệ nợ quá hạn cao mà khả năng giải quyết nợ quá hạn hay vòng quay của các khoản nợ quá hạn cao thì khả năng ngân hàng gặp rủi ro tín dụng sẽ sất thấp Và ngợc lại, ngân hàng sẽ gặp rủi ro tín dụng.
- Chỉ tiêu: Nợ khó đòi trên tổng nợ quá hạn
Nợ quá hạn khó đòi Tổng nợ qua hạn
Tỷ lệ này đánh giá các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, đợc xác định là không có khả năng thu hồi Tỷ lệ này cao chứng tỏ khả năng thu hồi vốn thấp, nguy cơ mất vồn cao,chất lợng tín dụng của ngân hàng thấp.
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng
1.4.1.1 Môi trờng kinh tế có những biến động đối nghịch với mục tiêu phát triển của mỗi ngân hàng
- Nền kinh tế suy thoái và đợc thể hiện qua các chỉ số kinh tế vĩ mố sau: lạm phát tăng trong nhiều kỳ liên tiếp, sự biến động của đồng nội tệ, lãi suất thị trờng tăng…
Lạm phát tăng cao trong nhiều kỳ liên tiếp Khi đó chỉ số giá cúa các loại hàng hoá trên thị trờng tăng theo Điều này đồng nghĩa rằng chi phí sản xuất đầu vào tăng, và sẽ ảnh hởng tiêu cực tới hoạt động tiêu thụ trên thị trờng của ngời đi vay Doanh số giảm sẽ kéo theo lợi nhuận giảm theo Kết quả là ảnh hởng đến kế hoạch trả nợ của ngời đi vay đối với ngân hàng.
Khi có sự biến động của tỷ giá thì cũng có thể dẫn đến rủi ro tín dụng, ví dụ nh trong trờng hợp cho vay các doanh nghiệp nhập khẩu, nếu tỷ giá tăng sẽ dẫn tới trờng hợp thua lỗ do chi phí đầu vào tăng, qua đó ảnh hởng tới khả năng trả nợ ngân hàng.
1.4.1.2 Xuất phát từ ảnh hởng của văn hoá xã hội Đó là ảnh hởng của việc thay đổi tập quán tiêu dùng trong xã hội, nhất là trong giai đoạn chuyển giao của nền kinh tế nớc ta Đó là sự thay đổi cách suy nghĩ của cả một xã hội về thói quen tiêu dùng, nếu doanh nghiệp nào không có sự nắm bắt kịp thời mức độ thay đổi đó sẽ gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh của mình, thậm chí có thể dẫn tới phá sản, điều đó sẽ trực tiếp, hoặc gián tiếp gây khó khăn cho ngân hàng trong hoạt động cho vay. Đây thực sự là vấn đề đòi hỏi mỗi ngân hàng phải có hoạt động marketing một cách có hiệu quả trong giai đoạn cạnh tranh khắc nghiệt của nền kinh tế.
1.4.1.3 ảnh hởng của nhân tố công nghệ
Yếu tố công nghệ hiện nay đang là yếu tố rất quan trọng quyết định đến sức cạnh tranh trên thị trờng cuả mỗi ngân hàng Trên thực tế, sự thay đổi của công nghệ thông tin đã tác động mạnh mẽ tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng và tới cả quá trình cấp tín dụng Qua đó nhằm khai thác triệt để “vốn thời gian”, kéo dài cánh tay hoạt động của ngân hàng và luôn giữ vị trí của mình trong nền kinh tế quốc dân Góp phần làm hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng.
1.4.1.4 ảnh hởng của môi trờng chính trị pháp luật
Kinh doanh ngân hàng là một trong những ngành kinh doanh chịu sự giám sát chặt chẽ của luật pháp Môi trờng pháp lý sẽ mang đến cho ngân hàng một loạt các cơ hội mới cũng nh thách thức mới Điều này đợc thể hiện rõ trong hoạt động tín dụng, nh việc rỡ bỏ các hạn chế trong cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, còn sự nới lỏng trong quản lý của luật pháp cũng có thể đặt ngân hàng trớc những nguy cơ cạnh tranh mới, nh việc cho phép thành lập các ngân hàng nớc ngoài sẽ đặt các ngân hàng của nớc đó vào tình thế cạnh tranh gay gắt hơn và chính sách đầu t, tiết kiệm của Chính phủ trong từng thời kỳ.
Sự thiếu chính xác trong dự đoán môi trờng luật pháp trong hoạt động tín dụng cũng đẩy ngân hàng vào tình trạng rủi ro, nh dự đoán sai khu vực kinh tế đợc u tiêu đầu t, hay bị hạn chế… dẫn đến tình trạng sai lầm trong chính sách huy động vốn và trong chính sách cho vay.
Môi trờng chính trị pháp luật này không chỉ bó gọn trong phạm vi Luật các tổ chức tín dụng, mà còn liên quan tới Luật dân sự, Luật Doanh nghiệp… và cũng không chỉ bó gọn trong phạm vi một quốc gia mà còn mở rộng ra phạm vi quốc tế nhất là trong điệu kiện kinh tế hội nhập nh hiện nay. Đồng nghĩa với đó là rủi ro sẽ không còn là ở mỗi ngành ngân hàng mà lan tới tầm quốc gia, khu vực
Các vùng địa lí khác nhau cũng có những đặc điểm khác nhau nh tài ngun, giao thông, địa hình, tập quán, cách thức giao tiếp, nhu cầu về hàng hoá dịch vụ nói chung và sản phẩm dịch vụ tài chính ngân hàng nói riêng Chính những điều kiện đó hình thành các tụ điểm dân c, trung tâm thơng mại, du lịch hoặc trung tâm sản xuất…
Rủi ro trong hoạt động tín dụng do môi trờng địa lí mang đến rất khó có thể nắm bắt, dự đoán và nếu có thể dự đoán đợc thì cũng sẽ bị tổn thất rất cao nh sự khắc nghiệt của thiên nhiên, sự khan hiếm nguồn tài nguyên… Những doanh nghiệp hoạt động trong những khu vực này luôn chịu sự cạnh tranh gay gắt, những nguy cơ rủi ro rất cao
1.4.2 Nguyên nhân từ phía ngời vay
1.4.2.1 Đối với nhóm khách hàng cá nhân (trong cho vay tiêu dùng)
Cho vay tiêu dùng là các khoản cho vay nhằm tài trợ cho nhu cầu chi tiêu của ngời tiêu dùng bao gồm cá nhân và hộ gia đình Đây là nguồn tài chính vô cùng quan trọng trang trải nhu cầu nhà ở, đồ dùng gia đình và xe cộ…
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong cho vay tiêu dùng đó là:
+ Do tình trạng sức khoẻ, bệnh tật, hoặc mâu thuẫn trong gia đình
+Ngời vay bị thất nghiệp tạm thời, hoặc lâu dài ảnh h- ởng đến thu nhập
+ Do ngời đi vay hoạch định ngân sách không chính xác, hoặc có thể do ngời đi vay sử dụng tiền vay sai mục đích, hoặc cha có kinh nghiệm trong việc tổ chức sản xuất, quản lý kinh doanh… dẫn đến trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng.
Trong tơng lai nhu cầu vay tiêu dùng trong dân c có khả năng tăng mạnh, do mức sống của các tầng lớp dân c ngày càng tăng cao cả về vật chất lẫn tinh thần Vì vậy, bản thân các ngân hàng cần phải có chính sách tín dụng thích hợp để hạn chế rủi ro trong cho vay, đồng thời góp phần nâng cao hiệu quả tín dụng.
1.4.2.2 Đối với khách hàng là doanh nghiệp
Những nguyên nhân có thể gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng là:
+ Doanh nghiệp sử dụng vốn vay sai mục đích, hoặc sử dụng vốn vay vào việc sản xuất kinh doanh các loại mặt hàng bị pháp luật cấm.
+ Không đảm bảo tính hiệu quả trong sử dụng vốn, lãng phí, tham ô, tham nhũng.
+ Doanh nghiệp gặp phải các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình, đây là nguyên nhân trực tiếp dẫn tới rủi ro cho ngân hàng.
Rủi ro trong hoạt động kinh doanh xảy ra do tính khả thi của dự án còn thấp, không khoa học, không tiếp cận đợc thị trờng Do cha đánh giá đợc chính xác nhu cầu thị trờng, hay đánh giá sai lầm về khả năng tiêu thụ của thị trờng Dẫn đến tình trạng sản phẩm tồn kho quá nhiều so với nhu cầu. Cần quan tâm đến công tác nghiên cứu thị trờng nhất là công tác Marketing doanh nghiệp.
- Doanh nghiệp bị thiệt hại trên thị trờng đầu vào Đây là thị trờng cung cấp các nguồn lực cho quá trình sản xuất nh nguyên vật liệu, dịch vụ, thiết bị công nghệ…Do không có kế hoạch trớc những biến động của thị trờng nh tình trạng tăng giá nguyên vật liệu không thể kiểm soát, trực tiếp sẽ làm tăng giá thành sản phẩm Nếu doanh nghiệp tăng giá sản phẩm lên thì sẽ làm cho việc tiêu thụ sản phẩm chậm lại, tình hình luân chuyển vốn chậm, ảnh hởng tới khả năng thanh toán nợ ngân hàng của doanh nghiệp Ngợc lại, nếu doanh nghiệp giữ nguyên giá hoặc không tăng giá thì sẽ làm giảm lợi nhuận và khả năng tái sản xuất của doanh nghiệp trong tơng lai, thậm chí có thể bị thua lỗ
Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng
Trong quá trình hoạt động kinh doanh luôn tiềm ẩn rủi ro, và thờng có một vài dấu hiệu để nhận biết rủi ro tín dụng Có dấu hiệu thì biểu hiện mờ nhạt, có dấu hiệu biểu hiện rất rõ ràng Ngân hàng cần có biện pháp để nhận ra những dấu hiệu ban đầu của khoản vay có vấn đề và có hành động cần thiết để ngăn ngừa, hạn chế, xử lý chúng.Nhng cần phải chú ý vì các dấu hiệu này đôi khi chỉ đợc nhận ra trong cả một quá trình chứ không hẳn là một thời điểm Do vậy cán bộ tín dụng cần phải nhận biết chúng một cách có hệ thống.
Vậy dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng có thể bao gồm các nhóm sau:
Nhóm 1: Nhóm các dấu hiệu liên đến mối quan hệ khách hàng và ngân hàng
* Trong quá trình hạch toán của khách hàng, xu hớng của các tài khoản khách hàng qua một quá trình sẽ cung cấp cho ngân hàng một số dấu hiệu quan trọng gồm:
- Khó khăn trong thanh toán lơng, sự biến động của số d các tài khoản, đặc biệt là giảm sút số d tài khoản tiền gửi.
- Tăng mức sử dụng bình quân trong các tài khoản.
- Thờng xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lu động từ nhiều nguồn khác nhau.
* Các hoạt động cho vay
- Mức độ vay thờng xuyên gia tăng, thờng xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo hạn.
- Thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi.
- Yêu cầu các khoản vay vợt quá nhu cầu dự kiến.
- Sử dụng nhiều nguồn tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động phát triển dài hạn.
- Chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ đắt nhất, ví dụ:thờng xuyên sử dụng nghiệp vụ chiết khấu các khoản phải trả.
- Giảm các khoản phải trả, tăng các khoản phải thu.
- Có biểu hiện giảm vốn điều lệ.
Nhóm 2 : Nhóm các dấu hiệu liên quan tới phơng pháp quản lý của khách hàng
- Thay đổi thờng xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị và ban điều hành Hệ thống quản trị và ban điều hành luôn bất đồng về mục đích, về công tác quản trị, điều hành độc đoán hoặc quá phân tán.
- Đợc hoạch định bởi ban giám đốc điều hành ít kinh nghiệm, hay ban quản trị tham gia quá sâu vào vấn đề th- ờng nhật, thiếu quan tâm tới lợi ích của các cổ đông, các chủ nợ.
- Thuyên chuyển nhân viên diễn ra thờng xuyên, việc lập kế hoạch những ngời kế cận không đầy đủ
- Lập kế hoạch, xác định mục tiêu kém, xuất hiện các hành động nhất thời, không có khả năng giải quyết đối với những thay đổi.
Nhóm 3 : Nhóm các dấu hiệu liên quan tới chính sách u tiên trong kinh doanh
- Dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn, khách hàng bị ấn t- ợng bởi một khách hàng có tên tuổi mà có thể sau này trở nên lệ thuộc, ban giám đốc cắt giảm lợi nhuận nhằm đạt hợp đồng lớn.
- Sự cấp bách không thích hợp nh do áp lực nội bộ dẫn tới việc tung sản phẩm dịch vụ ra quá sớm, các hạn mức thời gian kinh doanh đa ra không thực tế, tạo mong đợi trên thị trờng không đúng lúc.
Nhóm 4 : Nhóm các dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật và thơng mại
- Khó khăn trong phát triển sản phẩm, cờng độ đổi mới sản phẩm giảm dần Có biểu hiện cắt giảm các chi phí sửa ch÷a, thay thÕ.
- Thay đổi trên thị trờng: tỷ giá, lãi suất, thị hiếu của ngời tiêu dùng, cập nhật kỹ thuật mới, mất nhà cung ứng hoặc khách hàng lớn, thêm đối thủ cạnh tranh.
- Những thay đổi từ chính sách của Nhà nớc, đặc biệt là chính sách thuế, điều kiện thành lập và hoạt động.
- Sản phẩm của khách hàng mang tính thời vụ cao
Nhóm 5 : Nhóm các dấu hiệu về xử lý thông tin tài chính, kế toán
- Chuẩn bị không đầy đủ số liệu tài chính, hoặc chậm trễ, trì hoãn + Sự gia tăng không cân đối về tỷ lệ nợ thờng xuyên, số khách hàng nợ tăng nhanh và thời hạn thanh toán của các con nợ kéo dài
+ Khả năng tiền mặt giảm.
+ Các tài khoản hạch toán vốn điều lệ không khớp.
+ Thờng xuyên không đạt mức kế hoạch về sản xuất và bán hàng.
+ Tăng giá trị quảng cáo thông qua việc tính lại tài sản…
Trên đây là những dấu hiệu nhận biết rằng khả năng xảy ra rủi ro tín dụng, do đó cần phải đặc biệt chú ý trong việc quản lý hoạt động tín dụng.
Các biện pháp quản trị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng của các NHTM
1.6.1 Xây dựng chiến lợc quản trị rủi ro Đây là điều kiện tiên quyết trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Trong điều kiện nền kinh tế thị trờng biến động phức tạp, đòi hỏi mỗi ngân hàng cần phải có chiến lợc rõ ràng trong việc quản trị rủi ro tín dụng, bởi vì đó là “kim chỉ nam” cho hoạt động tín dụng Một chiến lợc rõ ràng, chính xác trong dự báo đảm bảo cho bản thân các ngân hàng có thể linh hoạt trong phòng ngừa và xử lý những rủi ro tín dụng có thể xảy ra Nó góp phần định hớng cho các hoạt động tín dụng trong tơng lai nhằm đảm bảo mục tiêu an toàn và lợi nhuận cao Nhất là trong điệu kiện hội nhập của nền kinh tế với khu vực và thế giới Chiến lợc này có thời hạn trong thời gian dài, nó quyết định đến sự tồn tại của cả ngân hàng, bởi vì hoạt động tín dụng chiếm tỷ lệ lớn trong hoạt động ngân hàng
1.6.2 Xây dựng chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng của ngân hàng phải thực hiện ba mục tiêu cơ bản: Lợi nhuận, an toàn và lành mạnh Một chính sách tín dụng hợp lý phải đợc xây dựng da trên những căn cứ sau:
- Nguồn vốn của ngân hàng, bao gồm cả vốn huy động, và vốn chủ sở hữu Dựa vào quy mô nguồn vốn, ngân hàng có thể lựa chọn kỳ hạn đầu t , loại hình cho vay phù hợp.
- Các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nớc, điều này ảnh hởng đến nhu cầu tín dụng của thị trờng Do đó ngân hàng cần phải có sự phù hợp thống nhất đối với các điểu chỉnh vĩ mô của Chính phủ.
- Thị trờng mục tiêu của ngân hàng, nguồn lực vật chất và trình độ của đội ngũ cán bộ công nhân viên là nhân tố tác động đến khả năng hoạt động của ngân hàng trên những khu vực thị trờng nhất định Chính những nhân tố này sẽ phát huy lợi thế cạnh tranh của ngân hàng trên thị tr- êng.
- Căn cứ vào những phân tích, dự báo rủi ro trong hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng. Đây là những phân tích mang tính chất kỹ thuật, kinh tế, chính trị, xã hội trong nớc và ngoài nớc, điển hình là những phân tích dự báo về tình hình tài chính tiền tề nh lãi suất, lạm phát, ngoại tệ…
1.6.3 Thực hiện tốt công tác phân tích tín dụng và xác định mức độ rủi ro tín dụng
Thực hiên phân tích tín dụng một cách đầy đủ và toàn diện nhằm đánh giá khách hàng và tính hiệu quả của dự án trớc khi cho khách hàng vay.
Việc phân tích, thẩm định tín dụng đợc thực hiện trong và sau khi cho vay Đó là yêu cầu bắt buộc đối với mỗi khoản vay nhằm đảm bảo tính chính xác, tính kinh tế của đồng vốn tín dụng đến đợc đúng đối tợng sử dụng vốn hiệu quả Quá trình này chỉ chấm dứt khi khoản vay đợc hoàn trả đúng thời han và đầy đủ Công tác này có vai trò quyết định trong việc khoản vay có sinh lời hay không, qua đó đảm bảo chu kỳ đồng vốn của ngân hàng từ huy động đến cho vay đến thu nợ, hoặc có đảm bảo đợc mục đích kinh doanh của ngân hàng hay không Không chỉ có tác dụng trong công tác cấp vốn của ngân hàng mà còn góp phần vào công tác quảng bá thơng hiệu của bản thân ngân hàng, đợc thể hiện qua thủ tục cho vay không rờm rà, thái độ phục vụ tận tình, trách nhiệm cho dù có vay đợc vốn hay không
1.6.4 Thực hiện đầy đủ khâu đảm bảo tín dụng
Các yêu cầu TSĐB của ngân hàng với mục đích nhằm hạn chế rủi ro trong trờng hợp khách hàng không thực hiện đầy đủ các cam kết trong hợp đồng vay vốn về việc thanh toán gốc và lãi khi đến hạn Tuy nhiên việc thực hiên hình thức bảo đảm tiền vay nào là phụ thuộc vào tình hình của khách hàng, và của bản thân ngân hàng cho vay. Để hạn chế rủi ro tín dụng thì khâu đảm bảo tín dụng cần phải lu ý những vấn đề sau:
- Đối với cho vay có bảo đảm tiền vay bằng tài sản
+ Cần đánh giá chính xác tính sở hữu tài sản, có trong tình trạng tranh chấp hay không?
+ Đánh giá tính thị trờng của tài sản hiện tại và tơng lai, xác định rõ mức độ hao mòn của tài sản trong thời hạn đảm bảo.
+ Trình tự thủ tục tiến hành phải phù hợp với quy định của pháp luật và của ngành
- Đối với cho vay có bảo lãnh
+ Đánh giá năng lực pháp lý, năng lực tài chính và ý thức sẵn sàng thanh toán của ngời bảo lãnh.
+ Đảm bảo quy định về thủ tục bảo lãnh.
1.6.5 Thực hiện tốt quy trình giám sát tín dụng
Cán bộ tín dụng phải theo sát quá trình sử dụng vốn của khách hàng có đúng mục đích không và để kiểm tra việc bảo quản vật t hàng hóa hình thành từ vốn vay, tình hình TSĐB, tiến độ thực hiện dự án… có thực hiện đúng theo hợp đồng hay không?
Hơn nữa, mục đích của việc giám sát tín dụng là để phát hiện ra những rủi ro tiềm ẩn, giúp cho ngân hàng phát hiện và xử lý kịp thời những khoản nợ có vấn đề, qua đó có thể hạn chế đợc những rủi ro không cần thiết.
1.6.6 Xử lý hiệu quả nợ quá hạn Để có thể xử lý đợc nợ quá hạn nhằm hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro có thể xảy ra đối với ngân hàng, bản thân các ngân hàng cần phải ý thức đợc rằng những khoản nợ quá hạn là những khoản nợ vay có vấn đề, cho nên phải có quyết định kịp thời, hoặc là tiếp tục gia hạn nợ nếu đánh giá ngời vay vẫn còn khả năng trả nợ Nhng nh thế này khả năng rủi ro tín dụng vẫn còn rất cao, hoặc là thanh lý, thu hồi khoản nợ trớc hạn Đây là những quyết định rất quan trọng, nó cho thấy ngân hàng có thể bị rủi ro hay không
Việc tiến hành xử lý hay không thì phải tiến hành qua nh÷ng kh©u sau:
+ Phải có hành động ngăn ngừa các khoản vay có khả năng quá hạn nh lập kế hoạch gặp khách hàng, gặp gỡ khách hàng, lập phơng án ngăn ngừa rủi ro và kiểm tra các phơng án khắc phục.
+ Nếu ngăn ngừa không thành công ngân hàng thực hiện các biện pháp thông qua bộ phận truy hồi tài sản với ph- ơng án cụ thể hoặc là khai thác, hoặc là thanh lý
1.6.7 Phân tán rủi ro tín dụng Đây là động tác mà mỗi ngân hàng bắt buộc phải duy trì trong suốt cả quá trình quản lý tín dụng Yêu cầu các ngân hàng phải tôn trọng các giới hạn trong cho vay ( 15% VTC), dựa trên những đánh giá về TSĐB ( 70% giá trị TSĐB), thực hiện đồng bộ với chỉ tiêu an toàn vốn tối thiểu trong hoạt động kinh doanh và yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm cho các tài sản hình thành từ vốn vay và TSĐB Không nên tập trung cho vay quá nhiều vào một loại đối tợng, một ngành, một địa bàn, cần phải đa dạng hoá danh mục cho vay nhằm mục đích đa dạng hoá rủi ro, tăng cờng khả năng xử lý linh hoạt các tình huống có thể xảy ra Đồng thời cũng cần phải sử dụng nghiệp vụ cho vay hợp vốn nhằm mục đích san sẻ rủi ro cho các đơn vị khác
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TạI CHI NHáNH NGâN HΜNG CôNG THơNG HOÀNG MAI
Khái quát chung về tình hình hoạt động kinh
Trải qua nhiều năm xây dựng và phát triển, hiện nay, Chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Hoàng Mai là một trong những chi nhánh có quy mô lớn và uy tín của Quận H oàng Mai và của thành phố Hà Nội.
Năm 2009 hoạt động kinh doanh dịch vụ của Chi nhánh NHCT Hoàng Mai tiếp tục duy trì đợc sự ổn định và phát triển, mặc dù có nhiều khó khăn và trở ngại trong cạnh tranh về hoạt động huy động vốn và cho vay giữa các ngân hàng trên địa bàn Nhng bằng phong cách phục vụ nhiệt tình, chu đáo với nhiều loại hình sản phẩm, dịch vụ hấp dẫn, đầu t cho vay có hiệu quả, đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời cho sản xuất kinh doanh, giúp các doanh nghiệp tạo thêm việc làm cho ngời lao động Trong năm qua Chi nhánh đã hoàn thành tốt các chỉ tiêu kế hoạch NHCT Việt Nam giao Tốc độ huy động vốn tăng trởng 14%, tốc độ cho vay nền kinh tế tăng trởng 9%, kết quả trên đã góp phần vào thành tích chung của toàn hệ thống và đóng góp không nhỏ vào công cuộc phát triển kinh tế trên địa bàn thủ đô.
2.1.1 Hoạt động huy động vốn Đợc đánh giá là một trong những ngân hàng có quy mô lớn trong mạng lới chi nhánh của Ngân hàng Công Thơng Việt
Nam Với hệ thống mạng lới rộng trên địa bàn, năm 2009 Chi nhánh đã có nhiều biện pháp để giữ vững và tăng trởng nguồn vốn huy động, tổ chức phục vụ tốt công tác huy động tiền gửi dân c, huy động kỳ phiếu, huy động tiết kiệm dự thởng tại 16 quỹ tiết kiệm Ngoài ra Chi nhánh tiếp tục duy trì với khách hàng truyền thống và tích cực tìm kiếm khách hàng có nguồn tiền gửi lớn.
Có thể thấy xu hớng tăng trởng trong công tác huy động vốn của Chi nhánh NHCT Hoàng Mai qua các năm
Bảng 01: Tình hình huy động vốn của Chi nhánh NHCT Hoàng Mai. Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu KH Thực hiện TH
2.Ngoại tệ quy đổi ra VNĐ 250 248 99%
( Nguồn :Báo cáo tình hình thực hiện kế hoạch năm 2009 )
Vốn huy động của ngân hàng chủ yếu từ dân c và Điều này là do ngân hàng đã có chính sách phù hợp trong công tác huy động vốn bằng các hình thức khuyến mại nh: quay số dự thởng, có quà khuyến mãi của ngân hàng, tăng cờng quảng cáo trên các palo áp phích tại trụ sở… Đây là thành tích của ngân hàng Nhng trong năm 2009 thì nguồn này thực hiện được chỉ bằng 64%so với kế hoạch như vậy lá có xu hướng giảm so với những năm trước.Bản thân ngân hàng cần phải có biện pháp tăng cờng khả năng thanh khoản của hàng vì tiền gửi của các tổ chức kinh tế biến động rất mạnh, khi đó nguy cơ mất khả năng thanh khoản của loại nguồn vốn huy động này là rất cao
Nh vậy qua việc phân tích ở trên ta thấy ngân hàng đã sử dụng các hình thức huy động vốn hiệu quả, góp phần làm tăng nguồn vốn hoạt động của ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng vay Nhng bên cạnh đó ngân hàng cần phải đảm bảo đợc hệ số an toàn vốn tối thiểu theo quy định của NHNN, tránh tình trạng phát triển quá nóng của ngân hàng, cần có biện pháp duy trì tốc độ tăng trởng nguồn vốn huy động trong dân c.
2.1.2 Hoạt động sử dụng vốn
Tình hình sử dụng vốn của Chi nhánh NHCT Hoàng Mai hiện qua các năm nh sau:
Bảng 02: Tình hình sử dụng vốn của Chi nhánh NHCT Hoàng Mai Đơn vị: tỷ đồng
Số tiền Tỷ lệ Số tiÒn
1 Tiền mặt và tiền gửi NHNN
( Nguồn số liệu: Báo cáo kế toán năm 2007 – 2008 - 2009 của Chi nhánh
Dựa vào bảng cân đối trên, ta thấy tình hình sử dụng vốn trong những năm gần đây Chi nhánh NHCT Hoàng Mai diễn ra bình thờng Điều này thể hiện ở tốc độ tăng của hoạt động sử dụng vốn tín dụng thông thờng Năm 2005 là
1260 tỷ đồng chiếm 98,36% trong tổng nguồn vốn sử dụng, năm 2006 là 1350 tỷ đồng chiếm 97,97% và năm 2009là
1310 tỷ đồng chiếm 97,40% Cho thấy đây là dấu hiệu tốt ngân hàng cần phát huy.
Tiền mặt và tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nớc năm 2009 là 35 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 2,60% so với tổng tài sản có, và lớn hơn so với tỷ lệ 1,64% của năm 2005, và 2,03% của năm 2009, điều này có thể làm giảm khả năng sinh lời của Chi nhánh, yêu cầu đòi hỏi ngân hàng phải có biện pháp quản trị rủi ro thanh khoản hiệu quả, vì tỷ lệ này tơng đối cao sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong công tác sử dụng vốn Đây cũng là một vấn đề Ngân hàng cần quan tâm.
Hoạt động thanh toán trong nớc và quốc tế của Chi nhánh NHCT Hoàng Mai ngày càng phát triển với các hình thức hoạt động nh mua bán ngoại tệ, chi trả kiều hối, phát hành L/C, trong đó nổi bật là hoạt động thanh toán L/C Năm
2009 thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ đạt 2.708 triệu đồng Hoạt động thanh toán của Chi nhánh đợc thể hiện rõ qua nguồn số liệu sau:
Bảng 03: Hoạt động thanh toán của Chi nhánh NHCT Hoàng Mai Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Số tiền tỷ lệ Số tiền tỷ lệ số tiền Tỷ lệ
( Nguồn số liệu: Báo cáo kết quả kinh doanh của Chi nhánh NHCT Hoàng Mai năm 2009)
Nhìn vào bảng, ta thấy hoạt động thanh toán của Ngân hàng có tốc độ tăng trởng khá cao 42,71% Do tốc độ tăng của hoạt động thanh toán bằng tiền mặt tăng lên tới 65,15%, Ngân hàng phải giảm bớt hoạt động thanh toán bằng hình thức này vì hoạt động này chi phí tốn kém và dễ gây rủi ro cho Ngân hàng Hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt cũng tăng lên 40,90% Đây là thành tích rất tốt của Chi nhánh, bởi vì khu vực hoạt động của Chi nhánh là một trong những khu vực kinh tế trọng điểm của Thủ đô, là nơi tập trung nhiều các doanh nghiệp, công ty lớn, các hoạt động th- ơng mại dịch vụ diền ra đa dạng, phong phú Đó là do bản thân ngân hàng đã tập trung đầu t khoa học công nghệ vào quá trình hoạt động kinh doanh, với hệ thống thanh toán qua máy ATM trên địa bàn rất rộng lớn và tập trung ở những khu vực đông dân trong Quận Ngoài ra ngân hàng còn có nhiều chính sách khuyến khích khách hàng mở tài khoản tại ngân hàng nhằm đẩy nhanh tốc độ thanh toán.
- Trong hoạt động thanh toán quốc tế :
+ Mở L/C nhập khẩu :351 món, trị giá 41.195.006 USD
+ Thanh toán L/C nhập khẩu : 440 món, trị giá 45.186.498 USD
Do đặc điểm khách hàng của Chi nhánh chủ yếu là những đơn vị sản xuất, thờng xuyên nhập khẩu nguyên liệu phục vụ sản xuất kinh doanh Vì vậy, nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại Chi nhánh chủ yếu phục vụ cho mở L/C nhập khẩu, thanh toán chuyển tiền và nhờ thu nhập khẩu Chi nhánh th- ờng xuyên khai thác ngoại tệ của các doanh nghiệp và các tổ chức tín dụng khác cùng với sự hỗ trợ của Trung ơng để đảm bảo nhu cầu thanh toán cho các đơn vị sản xuất kinh doanh.
- Về kinh doanh ngoại tệ
+ Doanh sè mua : 57.817.873 USD + Doanh số bán : 57.683.860 USD
- Về chi trả kiều hối
+ Doanh số chi trả kiều hối năm 2007 là 463 món, với trị giá 2.068.056 USD
+ Dịch vụ chi trả kiều hối đợc tổ chức, bố trí các bộ phận hợp lý nhằm đảm bảo an toàn, nhanh chóng và tiện lợi.
2.1.3.2 Hoạt động bảo hiểm nhân thọ
Trong năm 2007, Tổ nghiệp vụ bảo hiểm đã thực hiện đợc 11 hợp đồng, tổng số tiền hoa hồng và thởng là 23.466.000 đồng.
Bên cạnh đó phòng đã phối hợp tốt với các phòng ban thực hiện tốt hoạt động Marketing tiếp thị khách hàng, giới thiệu sản phẩm.
Thực trạng hoạt động tín dụng và những rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHCT Hoàng Mai
2.2.1 Nguồn vốn hoạt động tín dụng
Nguồn vốn huy động của ngân hàng là nguồn vốn chủ yếu ngân hàng sử dụng cho vay khách hàng Đối tợng vay vốn củhàng chủ yếu là các doanh nghiệp quốc doanh Chi nhánh NHCT Hoàng Mai có tổng nguồn vốn tơng đối cao so với các ngân hàng khác trong khu vực, đay là cơ sở vững chắc giúp ngân hàng nâng cao đợc hiệu quả của hoạt động tín dụng.
Hoạt động tín dụng trong Chi nhánh NHCT Hoàng Mai luôn giữ một vai trò rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của cả ngân hàng Trong những năm vừa qua, nhận thức đợc tình hình biến động của nền kinh tế xã hội, sự thay đổi của của luật pháp, sự hội nhập Quốc tế Do đó cơ hội trớc mắt của Chi nhánh NHCT Hoàng Mai là rất lớn, nh- ng rủi ro cũng lớn Ngân hàng Công Thơng Hoàng Mai đang từng bớc thực hiện chiến lợc hiện đại hoá và tăng trởng hoạt động tín dụng trong thời gian tới trên nguyên tắc thận trọng, an toàn và hiệu quả. Đây là hoạt động đem lại nguồn thu nhập chủ yếu trong tổng thu nhập của ngân hàng Điều này sẽ đợc chứng minh qua các số liệu sau đây:
Bảng 05: Tình hình tài t chính của Chi nhánh NHCT
Hoàng Mai qua các năm Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Tăng giảm
- Thu lãi từ tiền gửi 85 227 +142
- Thu từ lãi tiền vay 195 170 -25 -12,82
(Nguồn số liệu: Báo cáo kết quả kinh doanh của Chi nhánh NHCT Hoàng
Bảng số liệu trên cho thấy thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm tỷ lệ rất cao trong tổng doanh thu của Chi nhánh năm 2009, cụ thể là chiếm 41,67% doanh thu hay góp phần làm cho tổng lợi nhuận trớc thuế của ngân hàng tăng 74 tỷ đồng tức là tăng 205,56% Số liệu này một lần nữa tái khẳng định vai trò của hoạt động tín dụng là rất quan trọng đối với hoạt động của Chi nhánh Mục tiêu phấn đấu của Chi nhánh là tăng tổng d nợ lên 1.600 tỷ đồng, trên cơ sở nguồn vốn huy động dồi dào Có thể đánh giá khả năng phát triển của ngân hàng qua các số liệu sau đây.
Bảng 06: Cơ cấu d nợ của Chi nhánh NHCT Hoàng Mai Đơn vị: Tỷ đồng
(Nguồn số liệu: Báo cáo kế toán năm 2009 của Chi nhánh NHCT Hoàng
Chi nhánh đã đầu t cho vay ngắn hạn rất có hiệu quả, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh ổn định và có hiệu quả, tạo việc làm cho ngời lao động, sản phẩm sản xuất ra có sức cạnh tranh trên thị trờng nh thuốc tân dợc của Công ty Dợc liệu TW1, sản phẩm của Công ty Cao
Su Sao Vàng, các sản phẩm cáp điện của Công ty Cơ điện Trần Phú, Công ty Thợng Đình, Công ty Sơn tổng hợp Hà Nội, Công ty bóng đèn phích nớc Rạng Đông D nợ tín dụng của ngân hàng chiếm 58% trong tổng d nợ, nhng cũng không có sự thay đổi đáng kể, tổng d nợ ngắn hạn của Chi nhánh năm 2009lại giảm xuống còn 880 tỷ đồng, đã giảm so với năm
2008 là210 tỷ đồng với tỷ lệ giảm là 19,27% Nguyên nhân là do trong năm 2009 ợ quá hạn tại Chi nhánh là 25 tỷ, đó là tình hình kinh tế thị trờng biến động, giá cả không ổn định, mặt bằng giá cả trong nớc vẫn còn rất cao, ảnh hởng đến hoạt động của khách hàng và của và ảnh hởng đến nhu cầu vay và khả năng trả nợ đối với Chi nhánh, các doanh nghiệp mà Ngân hàng cho vay gặp rủi ro trong kinh doanh, năng lực tài chính yếu kém, không phản ứng kịp trớc những thay đổi của thị trờng… dẫn đến khả năng không trả đợc nợ khi đến hạn làm cho Nợ quá hạn năm 2008 ăng vì thế mà ảnh hởng tới doanh số cho vay năm 2009 Trong năm 2009ngân hàng chủ yếu tập trung xử lý nợ quá hạn mà không mở rộng cho vay nên từ đó làm cho d nợ ngắn hạn giảm
Bên cạnh đó thì d nợ trung và dài hạn cũng giảm, năm
2009 là 320 tỷ đồng, giảm 190 tỷ đồng so với năm 2008với tỷ lệ giảm là 37,25% Đó là do doanh số cho vay dài hạn tại Chi nhánh giảm Ngân hàng đã giảm các khoản đầu t vào các công trình, dự án lớn nhằm tránh những rủi ro, chi phí về nguồn lực, công tác thu hồi vốn trong công tác quản lý, thu hồi vốn và tổn thất cho chính mình vì trong điều kiện hoàn cảnh thị trờng nớc ta biến động rất lớn.
Thực trạng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHCT Ho àng Mai
2.3.1 Thực trạng rủi ro tín dụng
2.3.1.1 Phân loại nợ quá hạn theo đối tợng cho vay
Bản chất của hoạt động tín dụng là ứng trớc cho ngời vay, bởi vậy rủi ro là thuộc tính vốn có của tín dụng Rủi ro tín dụng xảy ra có nghĩa là khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn là thấp, hoặc có thể biểu hiện dới dạng ngân hàng quá tập trung cho vay vào một hoặc một số khách hàng cụ thÓ.
Công cụ đo lờng phổ biến tình hình rủi ro tín dụng là chỉ tiêu nợ quá hạn Khi mà tỷ lệ nợ quá hạn lên tới 5% so với tổng d nợ thì chứng tỏ ngân hàng đang trong tình trạng nguy hiểm cao ở nớc ta, ngoài khái niệm nợ quá hạn còn có những khái niệm về nợ khó đòi, nợ khoanh, nợ chờ xử lý… Để có thể đánh giá chính xác tình hình nợ quá hạn tại Chi nhánh NHCT Đống Đa ta cần phải phân tích số liệu sau:
Bảng 07: Cơ cấu nợ quá hạn của Chi nhánh NHCT Hoàng
Mai trong n¨m 2009 Đơn vị: Tỷ đồng
- Nợ quá hạn cho vay ngắn hạn 21 60 +39
- Nợ quá hạn cho vay dài hạn 4 0 -4 -100
(Nguồn số liệu: Báo cáo kế toán của Chi nhánh NHCT Hoàng Mai năm
Dựa vào số liệu trên ta thấy, tổng nợ quá hạn tăng rất nhanh, chủ yếu là do nợ quá hạn trong các khoản vay ngắn hạn tăng gần gấp 3 lần Qua đây cho thấy công tác thẩm định của Chi nhánh là cha tốt, cha đánh giá đợc đúng tính khả thi của khoản vay, có thể do trình độ cán bộ còn yếu kém, quy trình thiếu chặt chẽ Ngoài ra, trong năm 2009do ảnh hởng của biến động giá cả nên hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn gặp nhiều khó khăn, giảm khả năng trả nợ đúng hạn.
Nhng cũng phải thấy rằng, khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng đối với những khoản vay dài hạn là rất tốt, tổng số nợ quá hạn của những khoản vay này giảm Trong năm 2009 ngân hàng không còn nợ quá hạn đối với những khoản vay dài hạn, mức giảm là 4 tỷ đồng Khả năng xảy ra rủi ro tín dụng đối với những khoản vay này là rất thấp, góp phần làm giảm chi phí quản lý, nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng trung dài hạn Do trong năm, tình hình giá cả trên thị trờng tăng mạnh, nên việc xử lý các tài sản đảm bảo để thu hồi nợ khá thuận lợi
2.3.1.2 Tình hình trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro
Nợ quá hạn là chỉ tiêu tất yếu trong hoạt động tín dụng của mỗi ngân hàng, nó luôn tồn tại với hoạt động cho vay Với nguyên tắc phòng chống hơn xử lý và theo quy định của NHNN, bản thân các ngân hàng luôn trích lập dự phòng rủi ro tín dụng xuống mức thấp nhât có thể.
Dự phòng rủi ro tín dụng đợc trích lập theo quyết định 48/1999/QĐ-NHNN, trên cơ sở phân loại tài sản có thành các nhóm khác nhau và đợc hạch toán vào chi phí hoạt động. Việc luật các tổ chức tín dụng cho phép ngân hàng trích lập rủi ro vào chi phí thể hiện sự sẵn sàng chia sẻ rủi ro của Nhà nớc đối với ngân hàng, đây là điểm tích cực của một cơ chế hoạt động mới.
Tại Chi nhánh NHCT Hoàng Mai, công tác trích lập dự phòng rủi ro tín dụng luôn đợc thực hiện chủ động Phơng châm hoạt động của Chi nhánh luôn cố gắng tăng thu một cách tối đa và hạn chế chi phí một cách tối thiểu, nhng vẫn phải thực hiện đầy đủ những quy định của NHNN về việc đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh và hoạt động tÝn dông.
Số trích lập dự phòng rủi ro của Chi nhánh qua các năm nh sau:
Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn): tỷ lệ trích dự phòng rủi ro là 0%
Nhóm 2(Nợ dới tiêu chuẩn): tỷ lệ trích dự phòng rủi ro là 5%
Nhóm 3(Nợ cần chú ý): tỷ lệ trích dự phòng rủi ro 20% Nhóm 4(Nợ nghi ngờ): tỷ lệ trích dự phòng rủi ro là 50%
Nhóm 5(Nợ có khả năng mất vốn): tỷ lệ trích dự phòng rủi ro là 100%
Một phần khiến cho khoản nợ tồn đọng ở Chi nhánh đó là do tồn đọng trong quá trình thu nợ của những năm trớc ch- a thu hồi đợc Với biện pháp trích lập dự phòng rủi ro giúp cho Ngân hàng có thể chủ động hơn trong công tác quản trị rủi ro và trong hoạt động kinh doanh của mình.
2.3.2 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHCT Hoàng Mai
Bản thân hoạt động tín dụng của Chi nhánh luôn tiềm ẩn rủi ro, chúng đợc thể hiện muôn hình vạn trạng, nhng có thể nhận biết đợc nguyên nhân chủ yếu sau:
2.3.2.1 Nguyên nhân từ phía môi trờng kinh doanh
Hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp luôn chịu tác động của chu kỳ kinh tế, đối với từng quốc gia khác nhau, chu kỳ kinh tế có khoảng thời gian khác nhau, theo các chuyên gia kinh tế, ở Việt Nam chu kỳ kinh tế thờng có khoảng thời gian 5 năm một lần, do nền kinh tế vẫn còn lạc hậu và chậm phát triển Nhất là trong giai đoạn hiện nay, tình hình lạm phát luôn gia tăng, ảnh hởng đến hoạt động sản xuất và sinh hoạt của toàn xã hội.
Trong khi đó khách hàng của Chi nhánh liên quan rất lớn đến hoạt động xuất nhập khẩu, do vậy không chỉ chịu ảnh hởng của tình hình kinh tế trong nớc mà còn chịu ảnh hởng của sự biến động của tình hình biến động của kinh tế khu vực và trên thế giới Điển hình nh tình hình tăng giá EURO, ảnh hởng đến các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực dệt may bị rủi ro tỷ giá, hàng hoá của doanh nghiệp xuất sang thị trờng EU sẽ khó tiêu thụ đợc, từ đó ảnh hởng đến tình hình trả nợ cho ngân hàng
Chúng ta vừa mới gia nhập WTO, vì vậy các chính sách, cơ chế quản lý của Nhà nớc đang trong quá trình hoàn thiên và đổi mới để theo kịp thông lệ vào yêu cầu quốc tế, và sự điều chỉnh dù nhỏ đến đâu cũng thờng gây ra biến động lớn trong nền kinh tế, ảnh hởng trực tiếp đến kế hoạch sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, trong đó có cả kế hoạch trả nợ ngân hàng Ví dụ, trong những năm sắp tới, chính phủ thực hiện chính sách giảm thuế nhập khẩu đối với các mặt hành dệt may nhập vào nớc ta, trong đó có hàng Trung Quốc, có u thế cao về giá và khả năng cạnh tranh sẽ gây rủi ro cho các doanh nghiệp dệt may trong nớc Vì vậy, trờng hợp xảy ra thua lỗ đối với những khoản vay thuộc ngành dệt may là rất lín.
2.3.2.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng
Thông tin về khách hàng bất cân xứng
Một khó khăn đối với các ngân hàng là luôn thiếu thông tin sạch về khách hàng hoặc thông tin luôn trong tình trạng không cân xứng, không cập nhật.và Chi nhánh NHCT Hoàng Maicũng vậy Hiện nay, tại Chi nhánh, thông tin về khách hàng là do phòng thông tín dụng và Trung tâm thông tin tín dụng CIC cấp, tuy nhiên những thông tin này thờng cha đầy đủ và khồng đợc cập nhật thờng xuyên Vì vậy quá trình thẩm định của cán bộ tín dụng rất mất thời gian, và thiếu hiệu quả, có khi là không chính xác.
Nguồn thông tin bên ngoài thờng có nhiều “sạn”, và cha có quy chế cụ thể nào cho phép mua thông tin bên ngoài và các ban ngành hỗ trợ cung cấp thông tin Những hạn chế này dễ gây ra rủi ro trực tiếp đối với Chi nhánh và gây khó khăn cho quá trình quản trị rủi ro.
Công tác thực hiện TSĐB cha tốt
Thị trờng bất động sản ở Việt Nam vẫn cha phát triển, thiếu sự ổn định và rất đa dạng do đó gây khó khăn cho cán bộ tín dụng trong quá trình thẩm định Mặc dù đã có yêu cẩu phải có bảo hiểm tài sản, nhng đó không thể coi là bùa hộ mệnh đồi với giá trị của khoản tín dụng Đôi khi cán bộ tÝn dông hay bá sãt mét sè kh©u trong quy tr×nh thÈm định, gây ra rủi ro cho ngân hàng trong quá trình thu hồi nợ Hơn nữa việc quản lý tài sản đối với ngân hàng rất khó khăn, do không có kho riêng để bảo quản nên thờng xảy ra tình trạng sụt giảm giá trị của tài sản mà ngân hàng không thể kiểm soát đợc do ảnh hởng của điều kiện tự nhiên.
Khâu đánh giá mức độ rủi ro thiếu chính xác
Một số giảI pháp và kiến nghị nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng công thơng hoàng mai
Một số giải pháp và kiến nghị nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng
3.1 Định hớng hoạt động của Chi nhánh NHCT Hoàng Mai trong thời gian tới
3.1.1 Dự báo các yếu tố tác động đến hoạt động tín dụng của Chi nhánh
Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động chịu ảnh hởng từ môi trờng bên ngoài nhiều nhất Vì vậy, công tác dự báo các yếu tố tác động của môi trờng sẽ giúp Chi nhánh NHCT Hoàng Mai chủ động hơn và hoạt động hiệu quả hơn Một số dự báo của Chi nhánh về những vấn đề mà hoạt động của Ngân hàng sẽ phải đối mặt trong thời gian tới nh sau:
Nguy cơ sản xuất trong nớc chịu sự cạnh tranh lớn
Khi nớc ta gia nhập tổ chức WTO các doanh nghiệp trong nớc sẽ bình đẳng với các doanh nghiệp nớc ngoài, nguy cơ sụt giảm xuất khẩu của các doanh nghiệp xuất khẩu trong nớc là rất lớn, thể hiện rõ nhất là việc chủng loại hàng hoá của chúng ta rất giống so với Trung Quốc, trong khi giá cả của chúng ta thờng cao hơn Ngoài ra, xuất khẩu có nguy cơ tăng trởng chậm lại và sụt giảm do sự đi xuống của nền kinh tế thế giới, ảnh hởng của sự kiện chính trị, khủng bố, bệnh dịch…
Môi trờng kinh tế xã hội ổn định
Chỉ tiêu Chính phủ đề ra trong năm 2009tốc độ tăng trởng GDP phải đạt tốc độ 8,7%, đó là chỉ tiêu phù hợp với tình hình phát triển kinh tế đất nớc, nớc ta là một trong những nớc có nền kinh tế phát triển và tình hình chính trị xã hội ổn định nhất trong khu vực Đây là một trong những yếu tố hấp dẫn đối với các nhà đầu t nớc ngoài Quá trình hội nhập kinh tế quốc tế đang có rất nhiều thuận lợi, đợc sự ủng hộ của nhiều quốc gia trên thế giới, đó là trở thành thành viên của AFTA, hiệp định thơng mại Việt _ Mỹ có hiệu lực sẽ mở ra cho chúng ta nhiều cơ hội phát triển hơn nữa Bộ luật Doanh nghiệp sửa đổi sẽ tạo ra cơ chế thoáng cho hoạt động của các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Đây là cơ hội cho Chi nhánh NHCT Hoàng Mai mở rộng đối tợng cho vay, tăng trởng tổng d nợ.
Chính sách u tiên đẩy mạnh xuất khấu của Chính phủ
Ngày 10.9.2001, Chính phủ đã ban hành quy chế tín dụng hỗ trợ xuất khẩu QĐ 133/2001-TTg, Chính phủ đã giảm thuế xuất khẩu, hỗ trợ lãi suất sau đầu t…Do đó, đa số các doanh nghiệp xuất nhập khẩu của Ngân hàng nh thuỷ sản, sản xuất chế biến… đều nằm trong danh mục vay vốn đợc u đãi Nhng bản thân Chi nhánh cũng phải đối với sự chuyển dời vốn vay sang Quỹ hỗ trợ và phát triển, nguy cơ giảm bớt phần thị trờng rất cao.
Nhu cầu vốn của nền kinh tế rất cao
Do xu hớng hội nhập kinh tế quốc tế trong tơng lai, nênChi nhánh NHCT Hoàng Mai sẽ có rất nhiều cơ hội để cho vay, với các ngành kinh tế mũi nhọn nh giao thông vận tải, điện, viễn thông…đang triển khai những dự án lớn và rất cẩn sự hỗ trợ của cả ngành ngân hàng Khu vực kinh tế t nhân sẽ là khu vực kinh tế phát triển năng động nhất trong nền kinh tế, nhu cầu vốn rất lớn để phát triển sản xuất.
Mức độ cạnh tranh trên thị trờng tài chính tiền tệ diễn ra gay gắt Hiện tại, các NHTM đang cạnh tranh gay gắt trong lĩnh vực tín dụng, một thị trờng đầy tiềm năng với trên 80 triệu dân, tỷ lệ nghèo đói vẫn còn cao, do vậy nhu cầu vốn phát triển sản xuất rất lớn Sắp tới, sau khi Hiệp định thơng mại Việt Mỹ hiệu lực, đấy là lúc các ngân hàng nớc ngoài sẽ tham gia thị trờng tài chính ở Việt Nam, hàng rào bảo hộ đối với các ngân hàng trong nớc bị xoá bỏ Chi nhánh Ngân hàng Công Thơng cũng nh các ngân hàng khác sẽ phải đối mặt với các đối thủ cạnh tranh hơn chúng ta về mọi mặt nh về vốn, trình độ quản trị, kinh nghiệm trong cạnh tranh quốc tế, chất lợng của sản phẩm dịch vụ, phong cách kinh doanh chuyên nghiệp…Những ngân hàng vẫn còn lợi thế là theo Hiệp định thơng mại Việt Mỹ, các NHTM Hoa
Kỳ trong 8 năm đầu không đợc huy động tiền gửi VND của các pháp nhân VIệt Nam mà các Chi nhánh không có quan hệ tín dụng ở một tỷ lệ tối thiểu nhất định so với vốn pháp định, cụ thể trong 8 năm là 50%, 100%, 250%, 400%, 600%,700%, 900% và đén năm thứ 8 là đối xử quốc gia đầy đủ.Yêu cầu trong khoảng thời gian 8 năm này Chi nhánh NHCT cần phải nâng cao năng lực tài chính, tỷ lệ an toàn vốn tồi thiểu, nguồn vốn huy động và tăng trởng d nợ an toàn hiệu quả.
Tóm lại, trong thời gian tới hoạt động tín dụng của Chi nhánh NHCT Hoàng Mai sẽ chịu nhiều tác động, nó chứa đựng nhiều cơ hội phát triển cũng nh rủi ro, thách thức.
3.1.2 Định hớng hoạt động tín dụng của Chi nhánh NHCT Hoàng Mai trong thời gian sắp tới
Mục tiêu của Chi nhánh NHCT Hoàng Mai trong năm
2009 là phải bám sát mục tiêu phát triển của hệ thống Ngân hàng Công Thơng, có sự vận dụng sáng tạo vào tình hình và khả năng phát triển của Ngân hàng.
Mục tiêu chính của hệ thống Ngân hàng Công Thơng trong thời gian sắp tới là triển khai thực hiện đề án tái cơ cấu, đây là một đề án mang tính tổng hợp, khắc phục những tồn tại, yếu kém đề ra định hớng phát triển trong từng giai đoạn cụ thể Chi nhánh NHCT Hoàng Mai sẽ triển khai các nhiệm vụ công tác sau đây:
* Triển khai đề án tái cơ cấu Ngân hàng Công Thơng
Giai đoạn đầu tiên từ năm 2002 đến năm 2009 cần phải triển khai đợc những công việc nh sau:
- Đổi mới cơ cấu tổ chức và phơng thức quản lý theo h- ớng nâng cao tính chủ động, linh hoạt, thống nhất của từng bộ phận, đảm bảo tính kỷ cơng trong công tác quản trị điều hành, thiết lập và nâng cao thiết chế dới sự quản lý của Uỷ ban quản lý nơ và phòng ngừa rủi ro.
- Đổi mới phơng thức kiểm soát nội bộ, đảm bảo tính độc lập, là cánh tay phải của cán bộ lãnh đạo trong hoạt động kiểm tra, giám sát.
- Xây dựng nền móng cho việc phát triển và mở rộng một số loại hình dịch vụ mới, đa dạng hoá danh mục sản phÈm
* Đẩy mạnh công tác huy động vốn Để thích nghi với môi trờng cạnh tranh, Ngân hàng tiếp tục thực hiện đa dạng hoá danh mục các sản phẩm huy động vốn nh trả lãi trớc, có dự thởng, có khuyến mại, bổ sung các loại kỳ hạn, áp dụng lãi suất linh hoạt… nhằm mở rộng quy mô nguồn vốn, đặc biệt là VND.
Bên cạnh đó, chú trọng mở rộng và nâng cấp mạng lới chi nhánh, các phòng giao dịch tại các trung tâm kinh tế và khu vực đông dân c của quận Hoàng Mai
* Nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng, tiếp tục đẩy mạnh tăng trởng tín dụng
Chi nhánh sẽ chủ dộng tìm những khách hàng, những dự án lớn, khả thi, không phân biệt loại hình sở hữu Bên cạnh đó, bám sát vào các dự án lớn, các chơng trình kinh tế trọng điểm, các tổng công ty có vai trò quan trọng…đẩy mạnh cho vay nhằm đẩy manh tốc độ tăng trởng tín dụng, phục vụ tốt hơn sự nghiệp phát triển kinh tế của đất nớc.
Nâng cao chất lợng tín dụng, cải tiến phơng pháp quản lý rủi ro tín dụng, duy trì tỷ lệ nợ quá hạn dới mức của ngành, hoàn thiện hệ thồng phân loại các khoản vay.