LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG
RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM
1.1.1 Khái niệm rủi ro trong ngân hàng thương mại
Trong kinh doanh, chúng ta cần phải đưa ra những quyết định, mỗi quyết định đó lại tiềm ẩn những rủi ro Để thành công, chúng ta không phải chỉ tìm cách lẩn tránh những rủi ro này, mà là làm sao kiểm soát được chúng
Vậy rủi ro là gì?
Khái niệm rủi ro nói chung theo từ điển tiếng việt “rủi ro là điều không lành, không tốt bất ngờ xảy ra” Theo nhà kinh tế học H King, rủi ro là kết quả bất lợi có thể đo lường được Theo cuốn “Phương pháp bảo hiểm và phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh” của Nguyễn Hữu Thân, rủi ro là sự bất trắc gây mất mát thiệt hại Các khái niệm trên phản ánh khía cạnh nào đó của rủi ro nhưng có thể khái quát lại là: rủi ro là sự xuất hiện của một biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho một công việc cụ thể. Đối với ngân hàng thì sao? Cũng như bất kỳ ngành kinh doanh nào khác, ngân hàng có thể gặp rủi ro và có thể bị mất vốn Hơn nữa là một ngành kinh tế nhạy cảm, hoạt động ngân hàng với bản chất của nó, chịu ảnh hưởng của rất nhiều rủi ro Bản thân người quản lý ngân hàng và người lập chính sách cần biết và hiểu những rủi ro này để tìm cách hạn chế những đổ vỡ dễ gây thiệt hại, trước hết là với ngân hàng đó và sau là toàn bộ nền kinh tế.
Có thể nói, rủi ro của ngân hàng là khả năng xảy ra những tổn thất cho ngân hàng, có nghĩa là mức độ không chắc chắn liên quan tới một vài sự kiện Ví dụ, liệu khách hàng có xin tái gia hạn khoản cho vay của anh ta hay không? Tiền gửi có tăng trong tháng tới không? Giá cổ phiếu và thu nhập
4 của ngân hàng có tăng không?
Có quan điểm cho rằng rủi ro là toàn bộ tổn thất có thể xảy ra đối với ngân hàng, quan điểm khác thì cho rằng rủi ro chỉ là những tổn thất có thể xảy ra ngoài dự kiến và nó phải gắn liền với giảm sút thu nhập ngoài dự kiến.
NHTM là doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá đặc biệt hàng hoá tiền tệ Đa phần trong đó là các khoản tiền gửi phải trả khi có yêu cầu Nguồn tiền của các NHTM đang có thay đổi mạnh mẽ do gia tăng cạnh tranh trong hệ thống ngân hàng, giữa các ngân hàng với các tổ chức tài chính dưới ảnh hưởng của công nghệ thông tin và quá trình toàn cầu hoá Nguồn tiền gửi của cá nhân và doanh nghiệp trở nên dễ dàng di chuyển hơn, nhạy cảm hơn với lãi suất Điều này tạo thuận lợi cho ngân hàng trong tìm kiếm nguồn tiền song tăng tính mỏng manh, kém ổn định của cả hệ thống Tài sản của ngân hàng chủ yếu là các động sản tài chính với tính rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rất cao Công nghệ ngân hàng cho phép ngân hàng có thể chuyển nguồn tiền của mình đầu tư tới các vùng, các thị trường khác nhau ngày càng xa trụ sở chính Điều này giúp ngân hàng giảm bớt được rủi ro thông qua đa dạng hoá khách hàng, đa dàng hoá sản phẩm và thị trường, mặt khác cũng làm tăng tính rủi ro do tính biến động lớn trên thị trường thế giới và khu vực, do thông tin sai lệch…
Các ngân hàng không biết trước rủi ro, và không thể dự đoán chính xác các vấn đề sẽ xảy ra, một số loại rủi ro còn được xác định trước trong chiến lược hoạt động chung của ngân hàng tuy nhiên chỉ mang tính đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ.
Sinh viên: Lê Quang Hoà Lớp: Tài chính công 44
1.1.2 Tác động của rủi ro tới hoạt động của ngân hàng
Rủi ro có tác động rất lớn tới hoạt động của các ngân hàng thương mại Sau đây là một vài dẫn chứng về tổn thất trong hoạt động của ngân hàng.
Vào những năm 70 các NHTM nước ngoài cho các nước kém phát triển vay hàng trăm tỷ đô la Vào những năm 80 những khoản vay này trở nên khó thu hồi, các ngân hàng bị thua lỗ rất lớn.
Ngân hàng Ilinoi năm 1984, ngân hàng BOA năm 1991 đều gặp phải sự giảm sút rất lớn của tiền gửi, dẫn đến mất khả năng thanh toán.
1987 Merrill Lynch mất 350 triệu USD do viêc nắm giữ các chứng khoán thế chấp khi lãi suất tăng đột ngột.
Đầu những năm 1990, các quĩ tín dụng của Việt Nam sụp đổ hàng loạt gây ra tổn thất lớn cho những người gửi tiền tiết kiệm.
Vào năm 1997, nhiều NHTM Việt Nam do mở rộng lĩnh vực cho vay tràn lan đã rơi vào tình trạng nợ quá hạn, nợ khó đòi cao.
Rủi ro gắn liền với hoạt động kinh doanh của NHTM, nó phản ánh các tình huống xảy ra ngoài dự kiến, có thể gây tổn thất cho ngân hàng Khi tổn thất xảy ra, trước hết thu nhập của ngân hàng giảm sút, dẫn đến tỷ suất lợi tức và thị giá cổ phiếu của ngân hàng giảm Việc cổ phiếu giảm giá nếu không kịp thời chấn chỉnh sẽ có thể kéo theo bán hàng loạt các cổ phiếu trên thị trường là điểm mở đầu của quá trình mua lại, sát nhập hoặc có thể thay thế ban quản lý ngân hàng Rủi ro tín dụng, lãi suất có thể dẫn đến rủi ro thanh khoản với hàng loạt người gửi tiền rút tiền khỏi ngân hàng, khi đó buộc ngân hàng phải đóng cửa hoặc tuyên bố phá sản Tổn thất ở mức thấp, làm giảm quỹ dự phòng giảm vốn và quỹ của ngân hàng Để đối phó với tình huống trên buộc ngân hàng phải giảm tiền lương hoặc giảm lao động.
1.1.3 Các loại rủi ro thường gặp trong hoạt động kinh doanh củaNHTM
Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả, hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi Khi thực hiện một hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng không dự kiến là khoản cho vay đó sẽ bị tổn thất Tuy nhiên những khoản vay đó luôn hàm chứa rủi ro
Rủi ro hối đoái là khả năng xảy ra tổn thất mà ngân hàng phải chịu khi tỷ giá hối đoái thay đổi vượt quá thay đổi dự tính Trong cơ chế thị trường, tỷ giá thường xuyên dao động Sự thay đổi này cùng với trạng thái hối đoái của ngân hàng tạo ra thặng dư hoặc thâm hụt tạm thời Tuy nhiên những thay đổi tỷ giá ngoài dự kiến dẫn đến tổn thất cho ngân hàng.
Rủi ro lãi suất là khả năng xảy ra những tổn thất khi lãi suất thay đổi ngoài dự tính Lãi suất ngân hàng thường xuyên biến động với các mức độ khác nhau có thể dẫn đến tổn thất Rủi ro lãi suất có liên quan chặt chẽ với rủi ro tín dụng.
Rủi ro thanh khoản là khả năng xảy ra tổn thất cho ngân hàng khi nhu cầu thanh khoản thực tế vượt quá khả năng thanh khoản dự kiến làm gia tăng các chi phí để đáp ứng nhu cầu thanh khoản hoặc làm cho ngân hàng mất khả năng thanh toán.
1.1.3.5 Rủi ro tồn đọng vốn
Rủi ro tồn đọng vốn xảy ra khi vốn bị tồn đọng lớn không cho vay và đầu tư làm thu nhập của ngân hàng giảm sút.
Các rủi ro khác là khả năng xảy ra cướp ngân hàng, nhầm lẫn trong
Sinh viên: Lê Quang Hoà Lớp: Tài chính công 44 thanh toán, hoả hoạn…
RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM
1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả, hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi.
1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng
- Theo hình thức quản lý thì rủi ro tín dụng bao gồm hai loại:
+ Rủi ro tín dụng có thể kiểm soát được: Đối với rủi ro này ngân hàng phần nào dự đoán được chủ thể gây ra rủi ro, ước tính được mức độ ảnh hưởng của rủi ro, đồng thời dự kiến được thời gian phát sinh từ đó có những biện pháp phòng ngừa và hạn chế ở mực thấp nhất thiệt hại có thể xảy ra cho ngân hàng Những rủi ro này thường ro tính chủ quan của con người gây ra, có thể do khách hàng gây ra như kinh doanh kém hiệu quả hoặc quản lý yếu kém, có thể do nguyên nhân từ phía ngân hàng như không tuân thủ nguyên tắc cũng như quy trình thẩm định, năng lực, đạo đức cán bộ tín dụng… Thông thường là do khách hàng gây ra rủi ro này.
+ Rủi ro tín dụng không kiểm soát được: Đây là loại rủi ro mà ngân hàng không thể dự đoán trước được, không biết chúng sẽ xảy ra vào thời điểm nào, cũng như không thể tính toán một cách chính xác được những ảnh hưởng thiệt hại mà chúng gây ra Những rủi ro này chủ yếu do những bất lợi về yếu tố tự nhiên như hạn hán, lũ lụt, mất mùa, hoả hoạn…Ngoài ra rủi ro này còn do những thay đổi cơ chế cũng như chính sách của nhà nước.
- Theo tính chất của rủi ro thì chia làm hai loại:
+ Rủi ro sai hẹn: Rủi ro này xảy ra khi người vay vốn không hoàn trả gốc và lãi đúng hẹn như trong hợp đồng tín dụng đã ký kết giữa ngân hàng và khách hàng.
+ Rủi ro mất vốn: Rủi ro xảy ra khi người vay vốn không trả đầy đủ gốc tiền vay.
1.2.3 Dấu hiệu và các biểu hiện của rủi ro tín dụng
1.2.3.1 Một số dấu hiệu của rủi ro tín dụng
Các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với NH
Trì hoãn hoặc gây khó khăn đối với NH trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột suất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tổ chức, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng mà không có sự giải thích minh bạch, thuyết phục
- Có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các quy định, vi phạm pháp luật trong quá trình quan hệ tín dụng
- Chậm gửi hoặc trì hoãn gửi các báo cáo tài chính theo yêu cầu mà không có sư giải thích minh bạch, thuyết phục
- Không có các báo cáo hay dự đoán về lưu chuyển tiền tệ
- Đề nghị gia hạn điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần không rõ lý do hoặc thiếu căn cứ thuyết phục mang tính khách quan về việc gia hạn hay điều chỉnh kỳ hạn nợ
- Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở tại NH, xuất hiện nhiều thay đổi bất thường ngoài dự kiến và không giải thích được trong tốc độ và tổng mức lưu chuyển tiền gửi thanh toán của KH.
- Chậm thanh toán các khoản lãi khi đến hạn.
- Thanh toán các khoản nợ gốc không đầy đủ, đúng hạn
- Xuất hiện nợ quá hạn do khách hàng, không có khả năng hoàn trả hoặc khách hàng không muốn trả nợ hoặc do việc tiêu thụ hàng, thu hồi con nợ chậm hơn dự tính
Sinh viên: Lê Quang Hoà Lớp: Tài chính công 44
- Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến
- Tài sản bảo đảm không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản bị giảm sút so với định giá khi cho vay Có dấu hiện tài sản đã cho người khác thuê, bán hay trao đổi hoặc đã biến mất, không còn tồn tại.
- Có dấu hiệu tìm kiếm sự tài trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác, đặc biệt từ đối thủ cạnh tranh của NH.
- Chấp nhận sử dụng các nguồn vốn vay với giá cao, với mọi điều kiện
Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng.
- Có chênh lệch lớn giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng.
- Nhiều thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn, tỷ lệ thanh khoản hay mức độ hoạt động của khách hàng.
- Xuất hiện ngày càng nhiều các khoản chi phí bất hợp lý như sự gia tăng đột biến trong chi phí quảng cáo, tiếp khách, tập trung quá mức chi phí để gây ấn tượng như thiết bị văn phòng hiện đại, phương tiện giao thông đắt tiền.
- Thay đổi thường xuyên ban điều hành.
- Xuất hiện bất đồng và mâu thuẫn trong quản trị điều hành, tranh chấp trong quá trình quản lý.
- Có dấu hiệu phát hiện ra quá trình khảo sát, thẩm định dự án sai dẫn đến việc đầu tư dự án không hiệu quả
- Khó khăn trong việc phát triển sản phẩm, dịch vụ mới.
Nhóm hiệu xuất phát từ chính sách tín dụng của NH
- Cấp tín dụng dựa trên các cam kết không chắc chắn và thiếu tính bảo đảm của khách hàng về việc duy trì, khoản tiền gửi lớn hay các lợi ích do khách hàng đem lại từ khoản tín dụng được cấp
- Tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh, vượt quá khả năng, năng lực kiểm soát cũng như nguồn vốn của NH
- Cho vay dựa trên các sự kiện bất thường có thể xảy ra, chẳng hạn như thu nhập, thay đổi địa vị pháp lý từ chi nhánh lên công ty con hạch toán độc lập
- Soạn thảo các điều kiện ràng buộc trong hợp đồng tín dụng mập mờ, không rõ ràng không sê dịch hoàn trả đối với từng khoản vay, có ý thoả hiệp các nguyên tắc tín dụng với khách hàng mặc dù biết có tiềm ẩn rủi ro
- Chính sách tín dụng quá cứng nhắc hoặc lỏng lẻo để kẽ hở cho khách hàng lợi dụng
- Cung cấp tín dụng với khối lượng lớn cho các khách hàng không thuộc phân đoạn thị trường tối ưu của NH.
- Hồ sơ tín dụng không đầy đủ, thiếu sự tuân thủ hay tuân thủ không đầy đủ Các quy định hiện hành phê duyệt tín dụng.
1.2.3.2 Các biểu hiện của rủi ro tín dụng
* Nợ có vấn đề: là những khoản cho vay mặc dù chưa đến hạn và chưa được coi là nợ quá hạn, song trong quá trình theo dõi, nhân viên ngân hàng nhận thấy nhiều khoản tài trợ đang có dấu hiệu kém lành mạnh, có nguy cơ trở thành nợ quá hạn Khoản cho vay có vấn đề được xây dựng dựa trên quy định của ngân hàng Trong quá trình thực hiện hợp đồng vay vốn, cán bộ tín dụng thường xuyên kiểm tra đánh giá các hoạt động của dự án có tuân thủ các điều đã ghi trong hợp đồng tín dụng không Có như vậy mới hạn chế được khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích hoặc đầu tư vào các hoạt động kinh doanh có rủi ro cao dễ dẫn đến họ không có khả năng trả nợ cho ngân hàng.
* Nợ quá hạn: là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đã đến hạn thoả thuận ghi trên hợp đồng tín dụng Nợ quá hạn là biểu hiện đặc trưng nhất của rủi ro tín dụng, nó là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, khi người vay vi phạm nguyên tắc tín dụng là phải hoàn trả đầy đủ
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN KHU VỰC PHÚC YÊN
TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀGN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN KHU VỰC PHÚC YÊN
Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam hiện nay tiền thân là Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam được thành lập theo Quyết đính số: 177/TTg ngày 26/04/1957 của Thủ tướng Chính phủ, trực thuộc Bộ tài chính, đến ngày 24/06/1981 thực hiện công cuộc đổi mới của Nhà nước, Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam được đổi thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt nam Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam được chính thức thành lập vào ngày 14/11/1990 khi có sự cải cách ngành ngân hàng Từ năm 1990 trở về trước thì tập trung toàn bộ ở Ngân hàng Nhà nước Việt nam là trung tâm thanh toán tín dụng và thanh toán trong nền kinh tế đã khắc phục cho cơ chế kinh tế kế hoạch hoá tập trung, do đặc điểm cơ chế đó có hai Ngân hàng thực hiện chức năng quản lý chuyên ngành là Ngân hàng Ngoại thương Việt nam và Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt nam.
Thực hiện đổi mới của ngành Ngân hàng đã xây dựng Ngân hàng thành hai cấp gồm Ngân hàng Nhà nước với chức năng quản lý Nhà nước về hoạt động thanh toán tín dụng Ngân hàng và hệ thống Ngân hàng thương mại Theo cơ chế đó Ngân hàng Đầu tư và Phát triển được thành lập Hệ thống ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam đã thực hiện đổi mới với chức năng hoạt động chủ yếu là cấp phát vốn đầu tư kinh doanh tiền tệ tín
3 6 dụng Nhưng đến năm 1995 chuyển nhiệm vụ cấp phát vốn trong xây dựng cơ bản sang Cục đầu tư phát triển từ đó đến nay Ngân hàng đầu tư và Phát triển Việt nam là một doanh nghiệp Nhà nước hạng đặc biệt, được tổ chức theo mô hình Tổng công ty Nhà nước mang tính hệ thống, thống nhất hoạt động kinh doanh đa năng Hiện nay Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam hoạt động bao gồm 112 chi nhánh và các công ty trong toàn quốc, có 3 đơn vị liên doanh với nước ngoài hùn vốn với 5 tổ chức tín dụng, quan hệ đại lý với hơn 400 Ngân hàng và quan hệ thanh toán với 50 Ngân hàng trên thế giới
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển khu vực Phúc Yên là chi nhánh trực thuộc Ngân hàng đầu tư và phát triển Vĩnh Phúc nằm trong hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Hiện nay có trụ sở tại:LK Đường Hụng Vương - Phường Hùng Vương – Thị xã Phúc Yên – Vĩnh phúc.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận
2.1.2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy hoạt động của chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Khu vực Phúc Yên
Ban giám đốc bao gồm: 01 Giám đốc và 01 Phó Giám đốc
Tổng số lao động năm 2005 là 27 cán bộ
Sinh viên: Lê Quang Hoà Lớp: Tài chính công 44
Quỹ TK Trung tâmQuỹ TK Xuân Hoà
.2.1.3 Đặc điểm môi trường kinh doanh và khách hàng của chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển khu vực Phúc Yên
Ngân hàng Đầu tư và phát triển khu vực phúc yên ra đời và hoạt động từ những năm đất nước còn chiến tranh, thời kỳ kinh tế bao cấp, cho đến nền kinh tế thị trường luôn có bước tiến ổn định.
- Xuất phát từ yêu cầu mở rộng mạng lưới kinh doanh trên địa bàn thị xã Phúc Yên Chi nhánh luôn được sự quan tâm trực tiếp của ban lãnh đạo Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tỉnh Vĩnh Phúc Cán bộ tín dụng trong những năm quan đều là những người đã kinh qua thực tế, am hiểu thị trường, nhạy ben, có kiến thức kinh doanh và lập trường chính trị vững vàng.
-Hoạt động của ngân hàng trên địa bàn thị xã Phúc Yên nên hầu hết khách hàng vay vốn là Doanh nghiệp nhà nước; công ty cổ phần; công ty TNHH và hộ tư nhân cá thể hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả. Những năm gần đây một số khách hàng lớn, có uy tín đã về đặt quan hệ giao dịch với Ngân hàng như Tổng công ty thuỷ tinh và gốm xây dựng, công ty cổ phần xây dựng sông hồng 26…
- Đặc biệt Ngân hàng nằm tại thị xã có dân cư đông đúc, đây là điểm thuận lợi cho Ngân hàng trong công tác cho vay Đây còn là thị trương tiềm năng rộng lớn để Ngân hàng khai thác.
- Ngân hàng đã và đang thực hiện chức năng của một Ngân hàng kinh doanh đa năng, hoạt động tín dụng, thanh toán không dùng tiền mặt, thanh toán L/C, bảo lãnh, tư vấn…nên đã đáp ứng được yêu cầu đa dạng của khách hàng, từ đó thu hút được khách hàng và tăng nguồn thu cho Ngân hàng.
- Phúc Yên là nơi tập trung nguồn nhân lực có trình độ cao của tỉnh Vĩnh Phúc nên ngân hàng dễ dàng lựa chọn khách hàng quan hệ tín dụng.
- Trên địa bàn thị xã Phúc Yên tập trung nhiều chi nhánh ngân hàng thương mại trong nước như Ngân hàng Công thương Phúc Yên; Ngân hàng
NN và PTNT Phúc Yên và các quỹ tín dụng cơ sở đã tạo nên sự cạnh tranh gay gắt nhất là trên lĩnh vực lãi suất.
- Trong năm 2005, để thực hiện chủ trương thu hút khách hàng hoặc kìm hãm phát triển tín dụng Ngân hàng đã thay đổi mức lãi suất, mức độ
Sinh viên: Lê Quang Hoà Lớp: Tài chính công 44 chênh lệch lãi suất giữa đầu vào và đầu ra thấp tạo nên khó khăn về tài chính.
- Một số doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả, đặc biệt là DNNN, vốn tự có ít, hoạt động chủ yếu dựa vào vốn vay ngân hàng, kinh doanh thua lỗ kéo dài, khả năng trả nợ gặp nhiều khó khăn điều này gây nhiều kho khăn cho Ngân hàng.
- Việc ban hành chính sách, chế độ của Nhà nước còn nhiều vướng mắc nên Ngân hàng không khỏi lúng túng khi áp dụng vào thực tiễn.
- Lực lượng cán bộ vẫn còn thiếu, lại bất cập về trình độ chuyên môn, tin học và ngoại ngữ, đôi khi không đáp ứng được yêu cầu của công việc.
2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển khu vực Phúc Yên
2.1.4.1 Hoạt động huy động vốn
Huy động vốn là một nhiệm vụ quan trọng đối với một Ngân hàng thương mại, sự phát triển nguồn vốn với cơ cấu hợp lý luôn có ý nghĩa quyết định tới hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Căn cứ vào đặc điểm huy động vốn của toàn hệ thống ở từng thời kỳ Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Phúc Yên đã đề ra chủ trương huy động vốn phù hợp, có chính sách lãi suất phù hợp với từng thời kỳ cụ thể kết hợp với việc sử dụng các biện pháp tuyên truyền để vận động, các biện pháp nghiệp vụ để tăng nguồn vốn huy động theo hướng: Huy động vốn với các hình thức có các kỳ hạn như kỳ hạn tuần, kỳ hạn tháng, kỳ hạn 3 tháng, kỳ hạn 6 tháng, kỳ hạn 12 tháng, kỳ hạn
13 tháng, kỳ hạn 18 tháng với các mức lãi suất ở từng kỳ hạn hấp dẫn nhằm tăng nguồn vốn huy động vốn ngắn hạn, dài hạn và nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ, cố gắng huy động vốn với lãi suất cao, tăng nguồn vốn huy động với lãi suất thấp và đã đạt được những kết quả khả quan đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh, thực hiện tốt việc lập và điều chỉnh kế hoạch nộp vốn điều hoà, tạo nguồn vốn chung cho cả hệ thống.
Có thể xem xét tình hình huy động vốn của chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Phúc Yên qua bảng sau.
Bảng 1: Hoạt động huy động vốn Đơn vị: triệu đồng,% Chỉ tiêu
Số tiền Số tiền Tăng trưởng Số tiền Tăng trưởng
(Nguồn: Theo nguồn Phòng Kế toán)
Qua bảng số liệu trên ta thấy tổng nguồn vốn huy động qua 3 năm đều tăng nhưng chưa cao Cụ thể năm 2004 so với năm 2003 tăng 8054 trđ tỷ lệ tăng 4%, năm 2005 so với năm 2004 tăng 19395 trđ tỷ lệ tăng 10% Nguồn vốn huy động được chủ yếu tăng lên bằng hình thức gửi tiết kiệm, việc tăng trưởng này chủ yếu nhờ vào tiếp thị, quảng cáo, thay đổi linh hoạt chính sách lãi suất và sự tận tâm, nhiệt tình của đội ngũ cán bộ nhân viên đã không ngại khó khăn mở các bàn tiết kiệm lưu động để huy động vốn từ việc đền bù giải phóng mặt bằng các dự án đầu tư có nguồn vốn từ ngân sách Nhà nước đã làm tăng một cách đáng kể nguồn vốn huy động của Ngân hàng. Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Phúc Yên những năm gần đây rất chú trọng và tập trung vào huy động vốn nhàn rỗi trong dân cư và các tổ chức kinh tế, các tổ chức tín dụng, tạo đà cho việc mở rộng sản xuất kinh doanh
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN KHU VỰC PHÚC YÊN
2.2.1 Cơ cấu dư nợ tín dụng
Cơ cầu dư nợ tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triểnPhúc yên có ý nghĩa quan trọng trong xác định rủi ro trong hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng không nên quá tập trung vốn vào một tổ chức hoặc cá nhân nào Một cơ cấu tín dụng hợp lý là điều mà Ngân hàng luôn hướng tới Mức độ rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Phúc yên được xem xét qua phân tích cơ cấu tín dụng của Chi nhánh.
2.2.1.1 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời gian
Bảng 5: Cơ cấu tín dụng phân theo thời gian. Đơn vi: Triệu đồng,%
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
( Theo nguồn phòng tín dụng)
Qua bảng trên ta thấy dư nợ tín dụng của chi nhánh tập trung vào cho vay ngắn hạn là chủ yếu Năm 2003 tổng dư nợ ngắn hạn là 198482 trđ chiếm 62% tổng dư nợ Năm 2004 là 224792 trđ chiếm 67% tổng dư nợ. Năm 2005 là 277500 trđ chiếm 75% tổng dư nợ Nguyên nhân của tình trạng này là do phần lớn các doanh nghiệp vay vốn để tài trợ vốn lưu động nhiều hơn là vốn để đầu tư mua máy móc thiết bị để mở rộng hoạt động sản xuất Việc nguồn vốn ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao là yếu tố bất lợi cho việc đầu tư trung và dài hạn Song lại là khoản có rủi ro thấp Chính vì vậy theo chỉ đạo của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam là tập trung cho vay ngắn hạn và hạn chế cho vay trung và dài hạn và Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển đã làm tốt theo chỉ đạo này Cụ thể năm 2003 là 121919 trđ, năm 2004 là 113208 trđ giảm 8711trđ, năm 2005 là 92000trđ giảm 21208 trđ Qua đây cũng có thể thấy được phần nào sự cố gắng của Ban lãnh đạo cũng như tập thể Ngân hàng Đầu tư và Phát triển khu vực Phúc Yên.
Chúng ta thấy được hai mặt của một vấn đề đó là cho vay ngắn hạn có tỷ lệ rủi ro thấp hơn cho vay trung và dài hạn, nhưng loại hình cho vay này lại có lãi suất thấp hơn Do vậy nếu tập trung vào loại hình cho vay này thì tất yếu sẽ ảnh hưởng không tốt đến lợi nhuận của ngân hàng Việc cho vay ngắn hạn đòi hỏi khách hàng cần phải có khả năng thu hồi vốn nhanh để trả
Sinh viên: Lê Quang Hoà Lớp: Tài chính công 44 nợ Vì vậy nếu có sự biến động của thị trường, thì hoạt động kinh doanh của khách hàng sẽ gặp khó khăn sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ Chính vì vậy tuỳ vào từng thời kỳ và từng điều kiện cụ thể mà Ngân hàng cần có cơ cầu dư nợ tín dụng cho phù hợp đảm bảo an toàn tránh rủi ro tín dụng xảy ra.
2.2.1.2 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế
Bảng 6: Cơ cấu dư nợ phân theo thành phần kinh tế Đơn vị: Triệu đồng,%
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
(Theo nguồn từ phòng tín dụng)
Qua bảng số liệu trên cho thấy Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Phúc yên cho thấy trong những năm gần đây Ngân hàng đã có định hướng khách hàng rất hợp lý Điều đó được thể hiện ở chỗ trong những năm trước từ năm
2003 trở về trước Ngân hàng chủ yếu cho vay đối với thành phần kinh tếQuốc doanh song nhận thấy thành phần kinh tế này hoạt động kinh doanh không có hiệu quả, tình hình tài chính yếu kém, vốn hoạt động chủ yếu dựa vào vốn vay Ngân hàng, làm ăn thua lỗ, gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ đến hạn và xử lý nợ nếu rủi ro xảy ra Vì vậy ban lãnh đạo chủ trương chuyển sang cho vay đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh vì thành phần kinh tế này vừa có tài sản bảo đảm, khách hàng có trách nhiệm cao trong việc trả nợ, hoạt động kinh doanh hiệu, chấp hành tốt chế độ tín dụng quy dịnh nên được Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Phúc Yên chú ý tăng trưởng dư nợ hơn, tuy nhiên bước đầu mức dư nợ cho vay hộ kinh doanh cá thể còn thấp Năm 2003 tỷ trọng thành phần kinh tế ngoài quốc doanh chiếm
4 8 có 44% song đến năm 2004 tỷ trọng này đã tăng rõ rệt 75% nhưng chỉ ngay trong năm 2005 tỷ trọng này đã là 97% Có được tỷ lệ tăng vọt như thế cũng một phần do một số doanh nghiệp quốc doanh chuyển đổi hình thức quản lý, sở hữu
2.2.1.3 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo đơn vị tiền tệ
Dư nợ cho vay bằng VNĐ chiếm tỷ trọng quá cao Điều đó được thể hiện ở bảng sau:
Bảng 7: Dư nợ phân theo đơn vị tiền tệ Đơn vị: Triệu đồng,%
Số tiền Tỷ tr ọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
(Theo nguồn của phòng tín dụng)
Năm 2003 dư nợ VNĐ là 260379 trđ chiếm 81% tổng dư nợ Năm
2004 là 292352 trđ chiểm 87% tổng dư nợ Năm 2005 là 329000 trđ chiếm 89% tổng dư nợ Trong cơ cấu trên tỷ trọng dư nợ bằng VNĐ có xu hướng tăng, điều đó cho thấy cơ cấu tín dụng là bất hợp lý Ngyên nhân xảy ra cơ cấu bất hợp lý trên là do Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Phúc Yên mặc dù có nghiệp vụ thanh toán quốc tế song do địa bàn hoạt động tại địa bàn thị xã Phúc Yên do tâm lý cũng như trong hoạt động kinh doanh cầu về ngoại tệ thấp một phần cũng do công tác tiếp thị khách hàng của cán bộ tín dụng chưa cao Thêm vào đó là môi trường kinh doanh ngoại tệ không mấy thuận lợi như tỷ giá VNĐ/USD liên tục tăng khiến cho doanh nghiệp nhập khẩu muốn nhận nợ bằng VNĐ để tránh rủi ro tỷ giá
Sinh viên: Lê Quang Hoà Lớp: Tài chính công 44
Qua phân tích trên cho thấy mặc dù Ngân hàng đã có cố gắng song cơ cấu tín dụng theo đơn vị tiền tệ vẫn còn một số bất hợp lý Chính vì vậy tập thể cũng như ban lãnh đạo Ngân hàng Đầu tư và phát triển Phúc yên cần có những chính sách hợp lý hơn trong cơ cấu dư nợ này nhằm hạn chế rủi ro tín dụng có thể xảy ra đối với ngân hàng.
2.2.2 Nợ có vấn đề Đây là những khoản nợ mặc dù chưa đến hạn trả nợ song trong quá trình kiểm tra giám sát khách hàng cán bộ tín dụng nhân thấy vốn cho vay có khả năng xảy ra rủi ro lớn hơn so với dự kiến và có nguy cơ chuyển sang nợ quá hạn Để có thể phát hiện ra những khoản nợ có vấn đề đòi hỏi cán bộ tín dụng phải thường xuyên giám sát, kiểm tra các khoản nợ vay Chi nhánh đã phân ra mỗi cán bộ tín dụng chịu trách nhiệm quản lý một số khách hàng. Các cán bộ phải thường xuyên lập các báo cáo phân tích thực trạng các khoản vay Đi sâu, di sát khách hàng đồng thời rà soát, phân tích, đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính của từng doanh nghiệp Trong thời gian quan với việc giám sát khách hàng một cách chặt chẽ chi nhành đã hạn chế được rủi ro và cũng đã phát hiện được một số doanh nghiệp có dư nợ có vấn đề Và chi nhánh cũng đã có những biện pháp để xử lý những khoản nợ có vấn đề đó Tuy nhiên trong quá trình kiểm tra giám sát vốn vay Ngân hàng cũng gặp phải một số khó khăn nhất định như do Ngân hàng chủ yếu là những cán bộ trẻ chính vì vậy kinh nghiệm còn ít nên việc tiếp xúc với khách hàng để xử lý nợ có vấn đề gặp khó khăn.
Nợ quá hạn là một trong những chỉ tiêu phản ánh rủi ro trong hoạt động NHTM Nếu tình trạng nợ quá hạn của ngân hàng quá cao thì khả năng rủi ro là rất lớn, thậm chí ngân hàng có nguy cớ phá sản Vì vậy khi nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng thì chỉ tiêu nợ quá hạn sẽ luôn được đề cập đến Dưới đây là thực trạng nợ quá hạn của Chi nhánhNgân hàng Đầu tư và Phát triển Phúc Yên.
2.2.3.1 Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn của Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Phúc Yên được thể hiện qua sơ đồ sau.
Bảng 8: Tỷ lệ nợ quá hạn Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005
Tỷ lệ nợ quá hạn 0.85% 1.7% 1.6%
(Theo nguồn phòng tín dụng)
Qua bảng số liệu trên ta nhận thấy tỷ lệ nợ quá hạn tại chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Phúc yên rất thấp, điều đó thể hiện sự cố gắng và nỗ lực không ngừng của Ban lãnh đạo cũng như cán bộ tín dụng trong việc giảm tỷ lệ nợ quá hạn tại chi nhánh Có thể thấy tỷ lệ nợ quá hạn của Ngân hàng tăng rất rõ qua các năm Đặc biệt là năm 2004 tănng 3084 trđ song năm 2005 thì tuy có tăng nhưng tốc độ tăng là không đáng kể chủ yếu vẫn là khoản nợ năm trước tồn lại điều đó cũng đã thể hiện phần nào sự cố găng giảm nợ quá hạn của cán bộ tín dụng Nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn trên là do các khách hàng có tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính khó khăn, kết quả kinh doanh thua lỗ, vốn chủ sở hữu thấp, nguồn vốn kinh doanh chủ yếu dựa vào vốn vay Ngân hàng, nợ phải thu lớn, do vậy ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ cho Ngân hàng Mặt khác một số chủ Doanh nghiệp năng lực quản lý còn hạn chế chính vì vậy mà kinh doanh không hiệu quả hoặc làm ăn thua lỗ.
Sinh viên: Lê Quang Hoà Lớp: Tài chính công 44
Biểu hiện cụ thể ở một số doanh nghiệp sau:
Doanh nghiệp tư nhân Việt thắng là doanh nghiệp ngoài quốc doanh chuyên kinh doanh xăng dầu, do chủ doanh nghiệp từng là các nhà giáo chuyển sang làm kinh doanh, trình độ quản lý yếu kém đồng thời trong những năm từ 1999 đến cuối năm 2003 giá xăng dầu cả nước luôn thay đổi và hoa hồng được hưởng từ 320đ/01 lit xăng xuống còn 90đ/01 lit xăng, vốn hàng năm dần bị thâm hụt, dẫn đến gặp khó khăn về tài chính các khoản nợ vay Ngân hàng không trả được, hiện Ngân hàng đang kểt hợp với cơ quan pháp luật bản các tài sản bảo đảm nợ vay để trả nợ gốc và lãi tiền vay.
Xí nghiệp sản xuất dịch vụ thương mại Da Giầy là doanh nghiệp nhà nước năm 2000 đã đầu tư một nhà máy sản xuất giầy dép đi trong nhà, khi dự án đi vào hoạt động thì các đơn hàng ký kết rất ít so với dự kiến, dẫn đến không trả được nợ Ngân hàng Hiện nay xí nghiệp đang tận dụng các máy may giầy dép để gia công Màn tuyn cho công ty dệt 10/10, sản xuất kinh doanh bắt đầu có dấu hiệu khởi sắc.
Công ty TNHH Tân Hưng là doanh nghiệp ngoài quốc doanh, năm 2000 đầu tư một nhà máy sản xuất đồ gỗ xuất khẩu sang Đan Mạch, sau một thời gian đi vào hoạt động thấy rất hiệu quả, bước sang năm thứ hai Đan Mạch không nhập khẩu nữa buộc công ty phải ngừng sản xuất kinh doanh và bán các tài sản trả nợ được một phần vốn vay Ngân hàng, chủ doanh nghiệp có thiện chí hợp tác với Ngân hàng bằng biện pháp tiếp tục bán các tài sản là nhà đất của chính mình để trả nợ vay.
2.2.3.2 Cơ cấu nợ quá hạn
2.2.3.2.1 Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế
Bảng 9: Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế Đơn vị: Triệu đồng,%
Số tiền Tỷ tr ọng Số tiền Tỷ tr ọng Số tiền Tỷ tr ọng
( Theo nguồn phòng tín dụng)
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN KHU VỰC PHÚC YÊN
ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN KHU VỰC PHÚC YÊN TRONG NĂM
Bước sang năm 2006, tình hình kinh tế - chính tri- xã hội trong nước và thế giới có nhiều thuận lơi Đặc biệt là chuẩn bị các kế hoạch cho nước ta gia nhập WTO Đây có thể nói là một bước phát triển mới cho nước ta khi gia nhập tổ chức thương mại thế giới WTO, tuy nhiên nó cũng tạo ra một môi trường cạnh tranh khốc liệt cho các tổ chức kinh tế trong nước với các tổ chức nước ngoài có xu hướng hoạt động ở Việt Nam Đặc biệt là hệ thông Ngân hàng phải đối mặt với sự cạnh tranh của ngân hàng nước ngoài trong khi các ngân hàng của ta vẫn còn kém so với khu vực Trước tình hình đó Ban lãnh đạo Ngân hàng đầu tư và phát triển Phúc yên đã có những chiến lược phát triển tạo đà cho sự hội nhập kinh tế Trên địa bàn Thị xã phúc yên có nhiều doanh nghiệp hoạt động, đây la điều kiện thuận lợi cho ngân hàng hoạt động Tuy nhiên địa bàn Thị xã thị nhỏ hẹp mà lại có cả một số ngân hàng khác đặc biệt là ngân hàng Nông nghiệp và ngân hàng Công thương hoạt động tại địa bàn chính vì vậy đã tạo sự cạnh tranh khách hàng gay gắt. Chính vì vậy đòi hỏi tập thể cũng như ban lãnh đạo ngân hàng phải nỗ lực phân đấu hơn nữa để hoàn thành kế hoach năm 2006.
- Tổng nguồn vốn huy động: 240 Tỷ đồng
- Tổng dư nợ cho vay: 420 Tỷ đồng
- Lợi nhuận sau thuế: 32 Tỷ đồng
Sinh viên: Lê Quang Hoà Lớp: Tài chính công 44 ٭ Các giải pháp thực hiện
- Hiện nay trên địa bàn phường Xuân Hoà ngân hàng có một quỹ tiết kiệm đang hoạt động nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi của dân cư cũng như của các tổ chức kinh tể Song trong những năm gần đây Ban lãnh đạo ngân hàng đã nhận thấy rằng trên địa bàn đang hình thành nhiều doanh nghiệp. Chính vì vậy để đáp ứng nhu cầu vốn vay của doanh nghiệp cũng như mở rộng hoạt động kinh doanh Ban lãnh đạo đã co kế hoạch nâng cấp quỹ tiết kiệm xuân hoà lên thành phòng giao dịch và đã được ngân hàng cấp trên phê duyệt.
- Chú trong xây dựng đội ngũ cán bộ từ lãnh đạo đến cán bộ tác nghiệp của các phòng ban Chủ động học tập, nghiên cứu và thực hiện các dự án hiện đại hoá ngân hàng, dịch vụ ngân hàng điện tử, tăng cường bồi dưỡng kiến thức thương mại quốc tế, luật, thông lệ quốc tế cho cán bộ để sẵn sàng hội nhập.
-Tập trung nâng cao chất lượng tín dụng, kiên quyết làm lành mạnh hoá và minh bạch hoá chất lượng tín dụng Thường xuyên rà soát, phân tích đánh giá khách hàng, rut dần dư nợ và chấm dứt quan hệ kinh doanh với khách hàng có tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính yếu kém Thực hiện đúng quy trình tín dụng và chỉ đạo của NHNN và Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam Tăng cường kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng, kiên quyết chuyển NQH kịp thời các khoản nợ xấu Tiếp tục thay đổi cơ cấu tín dụng the hướng tập trung cho vay các đối tượng ít rủi ro, đa dạng hoá khách hàng vay vốn, mở rộng cho vay đổi với thành phân kinh tế ngoài quốc doanh, chú trọng cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng cá nhân, cho vay tiêu dùng…Giải quyết có trách nhiện các khoản nợ quá hạn, nợ khó đòi, áp dụng biện pháp mạnh đối với những khách hàng chây ỳ nhằm thu hồi vốn.
- Nâng cao hiệu quả hoạt động của các quỹ tiết kiệm, nghiên cứu triển khai các chương trình, biện pháp huy đông vốn hiệu quả, đơn giản hoá các
6 0 thủ tục tạo tâm lý thoải mái cho khách hàng đến gửi tiền, đa dạng hoá hình thức huy động nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư.
- Không tập trung vốn lớn vào một khách hàng nhằm hạn chế rủi ro, trong hoàn cảnh hiện nay nhiều doanh nghiệp về tổ chức và môi trường kinh doanh chưa ổn định.
- Tiếp cận với doanh nghiệp có tình hình tài chính lành mạnh, sản xuất kinh doanh hiệu quả để mở rộng đầu tư cho vay.
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN KHU VỰC PHÚC YÊN
Hoạt động tín dụng đã và đang là một trong những hoạt động kinh doanh chính đem lại nguồn thu chủ yếu cho các Ngân hàng thương mại nói chung và Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Phúc Yên nói riêng Tuy nhiên cùng với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng thì lĩnh vực tín dụng cũng là lĩnh vực có rủi ro lớn nhất Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng là rất nặng nề: làm tăng thêm chi phí của ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm hoặc mất đi cùng với sự thất thoát vốn vay, làm xấu đi tình hình tài chính và cuối cùng làm tổn hại đến uy tín và vị thế của ngân hàng Vì vậy cần có giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng có thể xảy ra đối với ngân hàng.
3.2.1 Thực hiện tốt công tác khách hàng
Trong điều kiện cạnh tranh và hội nhập với nền kinh tế khu vực và quốc tế, các NHTM nước ta đang chịu sức ép rất lớn về năng lực cạnh tranh như vốn, công nghệ, sản phẩm dịch vụ, phương pháp quản lý, kinh nghiệm thương trường, các giải pháp nhằm thoả mãn nhu cầu của khách hàng qua đó nâng cao hiệu quả hoạt động trong kinh doanh của ngân hàng Nhận thức được vấn đề như vậy, các NHTM đã và đang thực hiện chương trình tái cơ cấu trong hoạt động của mình nhằm hướng hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực và thông lệ quốc tế Một trong những nội dung quan trọng là chương trình cơ cấu khách hàng, bởi khách hàng là nền tảng ban đầu cho mọi hoạt động sản xuất, kinh doanh, là điều kiện cho sự tồn tại và phát triển của các
Sinh viên: Lê Quang Hoà Lớp: Tài chính công 44 doanh nghiệp nói chung, đặc biệt là NHTM nói riêng Ngân hàng là trung gian tài chính, huyết mạch kinh tế, khách hàng lại càng có nghĩa quan trọng, ngày càng trở thành định hướng trung tâm cho các hoạt động kinh doanh của ngân hàng Do đó ngân hàng đã và đang nghiên cứu tìm hiểu đưa ra nhiều giải pháp, chính sách với mục đích phục vụ tốt khách hàng của mình, đồng thời hạn chế những rủi ro có thể xảy ra
3.2.1.1 Lựa chọn khách hàng Đây là một khâu quan trọng trong nghiệp vụ tín dụng nhằm lựa chọn ra những khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu quả Để làm tốt công tác này trước khi cho vay cán bộ tín dụng phải phân tích đánh giá khách hàng và thẩm định tính khả thi của dự án.
Phân tích khách hàng: Khách hàng là người sử dụng và quyết định đến hiệu quả của việc sử dụng tiền vay và cũng là người chịu trách nhiệm hoàn trả vốn vay Do vậy việc phân tích đánh giá khách hàng là hết sức cần thiết để ngăn ngừa rủi ro. Đối với khách hàng cá nhân: Ngân hàng yêu cầu họ cung cấp thông tin đầy đủ về tiền lương, thu nhập, tài sản hiện có, lịch sử tín dụng, các khoản nợ chưa trả, tình hình việc làm, tuổi, giới tính Những thông tin này là cơ sở giúp ngân hàng cho điểm tín dụng đối với khách hàng vay Cán bộ tín dụng không chỉ tìm hiểu thông tin trực tiếp từ khách hàng vay vốn mà để đảm bảo khách quan cán bộ tín dụng cần thu thập thông tin từ những kênh khách như các tổ chức, cá nhân có quan hệ với khách hàng vay vốn, hàng xóm, bạn bè. Đối với khách hàng là doanh nghiệp: Cán bộ tín dụng cần các thông tin về tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh một cách kỹ lưỡng Khác với trên lý thuyết để hạn chế rủi ro NHTM phải đa dạng hoá đầu tư không tập trung vốn lớn vào một số khách hàng nhưng trong thực tế hiện nay thì NHTM vẫn thường cho vay tập trung đối với khách hàng tiềm năng và khách hàng quen thuộc nhằm giảm được một phần chi phí về tìm
6 2 hiểu thông tin, chi phí quản lý, giám sát sử dụng vốn vay đồng thời vẫn hạn chế được rủi ro tín dụng Cán bộ tín dụng phải hiểu rõ được nhu cầu sản phẩm của thị trường nhằm tránh cho vay đối với những doanh nghiệp đầu tư sản xuất những sảm phẩm mà nhu cầu tại địa bàn thấp hoặc tính cạnh tranh kém Ngoài ra trên cơ sở hiểu biết của mình cán bộ tín dụng cũng tư vân thêm cho doanh nghiệp.
Thẩm định tính khả thi của dự án: Không chỉ đánh giá khách hàng chỉ qua thông tin mà đây chỉ là điều kiện cần thiết để ngân hàng có thể đưa ra quyết định cho vay Khách hàng có được vay vốn hay không phụ thuộc vào khả năng trả nợ của doanh nghiệp mà khả năng trả nợ của doanh nghiệp lại phụ thuộc vào khoản thu nhập trong tương lai của dự án, trong đó nguồn thu từ dự án thực hiện bằng vốn vay ngân hàng là nguồn trả nợ chính. Để có được điều này, ngân hàng cần có bộ chuyên trách trong việc thẩm định dự án.
3.2.1.2 Tăng cường giám sát sử dụng vốn vay và các luồng tiền thanh toán của khách hàng
Vốn vay: Việc tăng cường kiểm tra giám sát vốn vay có ý nghĩa rất quan trọng Nó đảm bảo an toàn cho nguồn vốn phát vay của ngân hàng. Chính vì vậy trong quá trình xét duyệt cho vay, cán bộ tín dụng cần kiểm tra trước khi cho vay, sau khi phát tiền vay cán bộ tín dụng cần kiểm tra việc sử dụng tiền vay, kiểm tra xem khách hàng có sử dụng đúng mục đích vay vốn Nếu sau khi phát tiền vay, cán bộ tín dụng không kiểm tra, khách hàng có thể sử dụng không đúng mục đích, mượn tài khoản để thanh toán sau đó rút tiền mặt để chi tiêu không đúng mục đích dẫn đến rủi ro cao cho ngân hàng Hiện nay nước ta chủ yếu thanh toán bằng tiền mặt chính vì vậy mà ngân hàng rất khó trong việc kiểm tra giám sát vốn vay Chính vì vậy mà ngân hàng cần hạn chế cho vay tiền mặt, chỉ cho vay những khoản bắt buộc như tiền lương, vật tư nhỏ lẻ, đối với vật liệu chính như sắt thép, xi măng… yêu cầu khách hàng vay chuyển khoản, trả thẳng cho người hưởng khi Hiện
Sinh viên: Lê Quang Hoà Lớp: Tài chính công 44 nay nay việc giám sát vốn vay tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Khu vực Phúc Yên còn gặp một số khó khăn do công việc nhiều mà chỉ có 6 cán bộ tín dụng Vì vậy để việc giám sát vốn vay có hiệu quả Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Phúc Yên cần tuyển them cán bộ tín dụng.
Thanh toán: Có thể thấy rằng thanh toán bằng tiền mặt là thói quen rất xấu của người Việt Nam Nó làm cho các nhà hoạch định kinh tế vĩ mô gặp rất nhiều khó khăn đặc biệt là cán làm tín dụng rất khó kiểm soát được vốn vay của mình Vì vậy bên cạnh việc kiểm tra vốn vay cán bộ tín dụng cần quan tâm đến nguồn thanh toán của khách hàng, yêu cầu khách hàng, chủ đầu tư, người mua khi thanh toán chuyển khoản về tài khoản khách hàng tại ngân hàng để trả nợ tiền vay, không cho rút tiền mặt Cán bộ tín dụng nên kiểm soát tiền gửi của khách hàng và việc chi tiêu từ tài khoản tiền gửi khách hàng trong khi còn nợ tiền vay ngân hàng cần có sự đồng ý của ngân hàng, tránh hiện tượng tiền thanh toán về khách hàng không trả nợ mà sử dụng vào việc khác, khi nợ đến hạn không có khả năng trả nợ.
3.2.2 Đào tạo cán bộ đi đôi với đầu tư hệ thống hiện đại hoá Ngân hàng
3.2.2.1 Đào tạo cán bộ Đội ngũ cán bộ có vai trò rất quan trọng trong mọi thời kỳ và nó càng quan trọng trong nền kinh tế hiện nay Nó quyết định đến sự thành công hay thất bại của doanh nghiệp Đối với Ngân hàng thì năng lực của đội ngũ cán bộ càng trở nên quan trọng hơn bao giờ hết Tuy nhiên hiện nay tại chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển khu vực Phúc Yên hiện nay năng lực cán bộ tại chi nhánh vẫn còn tồn tại một số hạn chế nhất định Đội ngũ cán bộ có trình độ Đại học chỉ chiểm 70% trên tổng số cán bộ tại chi nhánh trong đó số cán bộ có trình độ đại học chính quy chỉ chiểm có 40% Qua số liệu trên có thể thấy năng lực cán bộ tại chi nhánh còn rất thấp Chính vì vậy có những chính sách nhằm nâng cao năng lực cho đội ngũ cán bộ tại chi nhánh như:
Nâng cao năng lực quản trị rủi ro đối với đội ngũ cán bộ quản trị, điều hành các cấp
Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, năng lực quản trị điều hành của đội ngũ cán bộ quản lý các cấp có ý nghĩa đặc biệt quan trọng tạo nên năng lực quản trị, điều hành của NHTM Đội ngũ cán bộ quản trị, điều hành mạnh không chỉ đảm bảo hoạt động kinh doanh của ngân hàng có kỷ cương, thống nhất mà còn biết phát huy tính năng động, sáng tạo của mỗi người thực hiện có hiệu quả nhiệm vụ kinh doanh của đơn vị và của cả doanh nghiệp, tránh những rủi ro không đáng có trong kinh doanh Để nâng cao năng lực quản trị rủi ro đối với đội ngũ cán bộ quản lý cao cấp, ngân hàng cần quan tâm đến công tác bồi dưỡng nâng cao trình độ quản trị kinh doanh, hiểu biết về pháp luật và kiến thức về quản trị rủi ro ngân hàng để bộ máy ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả.
Chú trọng công tác đào tạo bồi dưỡng đội ngũ cán bộ nhân viên về chuyên môn, nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, đạo đức nghề nghiệp và ý thức phòng ngừa rủi ro Rủi ro trong hoạt động ngân hàng ở nước ta hầu hết bắt đầu từ việc thực hiện những nghiệp vụ cụ thể, với những con người cụ thể Do trình độ chuyên môn nghiệp vụ và hiểu biết về pháp luật còn bất cập, hoặc do ý thức trách nhiệm chưa cao, hoặc do thiếu đạo đức nghề nghiệp… của cán bộ nhân viên đã vi phạm các quy trình nghiệp vụ, cơ chế, chính sách, pháp luật dẫn đến những thất thoát tài sản của ngân hàng Bởi nếu đội ngũ cán bộ nhân viên đáp ứng được những yêu cầu hoạt động kinh doanh ngân hàng chắc chắn sẽ giảm thiểu rủi ro do chủ quan gây ra.
Sử dụng có hiệu quả đội ngũ cán bộ nhân viên nghiệp vụ, bố trí công tác phù hợp với khả năng, trình độ và sở trường của mỗi người sẽ tránh được những rủi ro trong kinh doanh Nâng cao kiến thức về quản trị nguồn nhân lực đối với cán bộ quản lý các cấp giúp ngân hàng sử dụng đúng người, đúng việc, theo nguyên tắc “căn cứ công việc để bố trí lao động” hạn chế rủi ro kinh doanh góp phần nâng cao năng lực quản trị rủi ro Ngân hàng.
Sinh viên: Lê Quang Hoà Lớp: Tài chính công 44
Hạn chế rủi ro đạo đức cán bộ: Giải pháp này có tính xuyên suốt hoạt động tín dụng, tức là trước, cả trong và sau khi cho vay Để hạn chế rủi ro tín dụng cần nâng cao trách nhiệm cán bộ làm công tác tín dụng, gắn trách nhiệm với quyền lợi của cán bộ làm công tác tín dụng Nên có chế độ thưởng phạt rõ ràng do cán bộ luôn đối mặt với rủi ro cần phải có chế độ tiền lương đặc biệt để khuyến khích người làm công tác tín dụng tránh xảy ra rủi rỏ đạo đức nghề nghiệp Thường xuyên tuyên truyền, phổ biến tư tưởng cho người làm tín dụng, để mọi người hiểu và chấp hành đúng quy trình nghiệp vụ.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
3 3.1 Kiến nghị với chính phủ, Bộ ngành liên quan
- Nhà nước cần có biện pháp mạnh mẽ thực hiện luật khuyến khích đầu tư trong nước và có biện pháp bảo vệ người sản xuất trong nước để khuyến khích người Việt nam tham gia đầu tư, tạo thuận lợi cho họ kinh doanh và ngân hàng có cơ hội đầu tư tín dụng.
- Nhà nước nên cải thiện cơ chế chính sách vĩ mô là luật pháp của nhà nước, tạo môi trường pháp lý đầy đủ, đồng bộ cho mọi hoạt động kinh tế nói chung, kinh doanh ngân hàng nói riêng, cần có văn bản dưới luật về sở hữu tài sản, cần có những văn bản hướng dẫn thực hiện việc xử lí phát mại tài sản cầm cố, thế chấp…
- Cần có các chính sách kinh tế ổn định, tránh gây đột biến trong nền kinh tế, gây rủi ro trong kinh doanh của doanh nghiệp và Ngân hàng.
- Bộ tài chính cần tiếp tục cấp bổ sung đủ mức vốn điều lệ đã duyệt cho các doanh nghiệp để đảm bảo vốn tối thiểu, cần thiết cho hoạt động sản xuất kinh doanh của DNNN.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
Các quyết định về chính sách và hoạt động của Ngân hàng trung ương có tác động rất lớn đến hoạt động của các tổ chức tín dụng Nhânj xét các cơ chể chính sách NHNN đã ban hành trong những năm gần đây chi nhanh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Phúc Yên cho rằng Các văn bản pháp quy và cơ chế, chính sách đã tác động tích cực tới hoạt động ngân hàng, từ đó các ngân hàng cũng cần đi vào lộ trình, kỷ cương và chuẩn hoá nghiệp vụ đảm bảo an toàn tài sản trong cho vay và trong hoạt động ngân hàng Tuy nhiên còn nhiều vấn đề cần kiến nghị với NHNN đó là:
Một khuôn khổ pháp lý rõ ràng, công khai và dài hạn:
NHNN cần tạo hành lang có tính pháp lý, ổn định lâu dài cho các Ngân hàng Do những quy định của NHNN có ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng nên đây là điều quan trọng đảm bảo cho Ngân hàng định trước kế hoạch kinh doanh dài hạn
NHNN tăng cường công tác phân tích dự, báo diễn biến tiền tệ và kinh tế vĩ mô: NHNN lập kênh thông tin thường xuyên về tình hình biến động kinh tế cũng như tình hình hoạt động kinh doanh của các NHTM trong nước và quốc tế để NHTM làm cơ sở tổ chức hoạt động kinh doanh và công tác nghiên cứu phát triển của mình Tăng cường hơn vai trò của CIC trong việc định mức tín nhiệm doanh nghiệp, cung cấp thông tín đánh giá chính
Sinh viên: Lê Quang Hoà Lớp: Tài chính công 44 xác về tình hình doanh nghiệp cho các TCTD để nâng cao chất lượng tín dụng.
Hỗ trợ tháo gỡ những khó khăn trong hoạt động tín dụng: Đặc biệt là về các vấn đề đăng ký giao dịch bảo đảm, xử lý nợ tồn đọng của các doanh nghiệp, phân loại nợ…
Hỗ trợ trong việc đào tạo và đào tạo lại nguồn nhân lực ngân hàng vì những kiến thức mà nhân viên trẻ thu được còn khác xa so với thực tế phải đào tạo lại từ đầu mới đáp ứng được công việc
3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
- Cần hiện đại hoá Ngân hàng, trên cơ sở cần tiếp tục hiện đại hoá công nghệ ngân hàng tạo tiền đề cho sự phát triển mạnh trong công tác huy động và sử dụng vốn, khẩn trương mở rộng phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt như thẻ ATM… về các tỉnh địa phương.
- Từng bước quốc tế hoá hoạt động ngân hàng, hội nhập với cộng đồng tài chính và tiền tệ quốc tế, tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng thương mại trong việc tham gia vào hoạt động tín dụng và thanh toán quốc tế.
- Chính sách tín dụng cần tiếp tục được hoàn thiện, đảm bảo tính linh hoạt, dễ sử dụng, các quy định cụ thể sát thực tế, giúp cán bộ tín dụng dễ tác nghiệp đảm bảo cho kinh doanh có lãi, bảo toàn được nguồn vốn Ngân hàng.
3.3.4 Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Vĩnh Phúc
Hiện nay công việc của chi nhánh rất nhiều nhất là công việc ở phòng tín dụng tuy nhiên chỉ có 6 cán bộ tín dụng chính vì vậy nhiều lúc khách hang đông phải chờ đợi gây ức chế cho khách hang vì vậy ngân Tỉnh cần điều them cán bộ cho chi nhánh nhằm đáp ứng được yêu cầu công việc hiện nay.
Chi nhánh có một quỹ tiết kiệm tại Phường Xuân hoà nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi tại địa bàn Xuân Hoà Song do nhu cầu thực tế tạiPhường Xuân hoà hiện nay nhu cầu vay vốn lớn chính vì vậy để đáp ứng cho nhu cầu vốn đó đề nghị Ngân hang tỉnh cung cấp them trang thiết bị và tài chính để nâng cấp Quỹ tiết kiệm Xuân hòa lên phòng giao dịch.
