Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam

Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng LI M U Hội nhập kinh tế quốc tế vừa thuận lợi đầy thách thức với kinh tế, kể kinh tế có trình độ phát triển cao Khơng nằm ngồi quy luật chung đó, thách thức khắc nghiệt Việt Nam nước phát triển đồng thời kinh tế chuyển đổi Trong lĩnh vực Kinh tế đặc biệt Ngân hàng phải chịu cạnh tranh khốc liệt phải đối mặt với ngày nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh Rủi ro mà Ngân hàng gặp phải trình kinh doanh đa dạng rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá rủi ro tín dụng coi đặc biệt quan trọng kinh tế thị trường Đây loại rủi ro thu hút quan tâm không Ngân hàng - tổ chức kinh doanh tiền tệ mà quan quản lý Nhà nước, khơng quản lý hậu xảy lớn, có ảnh hưởng vơ nghiêm trọng đến kinh tế Quốc gia Và hoàn cảnh kinh tế nước ta – nước phát triển với tiềm lực kinh tế chưa cao, cở vật chất thấp kém, trình độ chun mơn cịn hạn chế, nguồn vốn sử dụng vốn vừa tránh nguy vốn, vừa đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế vấn đề vô cấp thiết Trong phạm vi đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam”, em xin trình bày số kiến thức Rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại đề xuất số giải pháp hạn chế loại Rủi ro Kết cấu khóa luận ngồi phần mở đầu kết luận gồm Chương sau: Chương 1: Lý luận chung rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Cụng thng Vit Nam Sinh viên : Khúc Thị Thuỷ LTĐH 4B Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng CHNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (NHTM) 1.1 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm rủi ro Trong hoạt động mình, người ln hướng tới mục đích có dự đốn kết đạt Một kết khơng nằm mong đợi gọi “Rủi ro” Như vậy, hình dung cách thật đơn giản rằng: Rủi ro “chênh lệch” kết mong đợi kết đạt mà khơng lường trước hay tổn thất khơng lường trước mà phải gánh chịu Đối với lĩnh vực tài chính, thay đổi yếu tố như: lãi suất, giá chứng khoán, tỷ giả hối đoái, giá hàng hóa trao đổi thị trường,… có tác động trực tiếp đến giá trị tài sản công nợ bảng cân đối kế toán doanh thu, chi phí thu nhập Nếu giá trị tài sản biến động lớn tổn thất lớn nói rủi ro cao theo rủi ro phản ánh tính khơng chắn kết Như vậy, “Rủi ro tổn thất xảy dự kiến” 1.1.2 Các loại rủi ro phổ biến hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại loại doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh hàng hóa đặc biệt hàng hóa tiền tệ Nguồn tiền Ngân hàng thương mại có thay đổi mạnh mẽ gia tăng cạnh tranh hệ thống Ngân hàng, Ngân hàng tổ chức Tài – Tín dụng khác tác động cơng nghệ thơng tin q trình hội nhập hướng tới tồn cầu hóa Một mặt, khoản tiền gửi Cá nhân hay Doanh nghiệp mà Ngân hàng nắm giữ phải trả có yêu cầu khoản Ngân hàng cho vay thu đến hạn Mặt khác, với công ngh hin i Sinh viên : Khúc Thị Thuỷ LTĐH 4B Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng cỏc khon tiền gửi đặc biệt nhạy cảm với lãi suất trở nên dễ dàng di chuyển góp phần tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng việc huy động Vốn Tuy nhiên, lại góp phần làm tăng tính mỏng manh, ổn định hệ thống hoạt động kinh doanh Ngân hàng Tài sản Ngân hàng chủ yếu khoản mục với tính rủi ro thị trường rủi ro tín dụng cao Phân loại rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại có nhiều tiêu thức Phân chia rủi ro theo tài sản gồm: Rủi ro quản lý kinh doanh ngân quỹ, rủi ro tín dụng, rủi ro quản lý kinh doanh chứng khoán, rủi ro cho thuê rủi ro tài sản Ngân hàng khác Phân chia rủi ro theo nguyên nhân: rủi ro người vay không trả nợ, rủi ro thay đổi lãi suất, rủi ro thay đổi tỷ giá… Tuy nhiên, chuyên đề xem xét loại rủi ro phổ biến hoạt động Ngân hàng thương mại gồm: 1.1.2.1 Rủi ro tín dụng “Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại khả xảy tổn thất dự kiến Ngân hàng hoạt động cung cấp tín dụng, khách hàng vay khơng trả nợ hạn, khách hàng không trả hay trả không đầy đủ lãi gốc theo cam kết” Trong hoạt động, đặc biệt tín dụng Ngân hàng khơng dự kiến hoạt động bị tổn thất có khơng thể xác định mức tổn thất Do hoạt động tín dụng mình, khoản cho vay ln ln hàm chứa rủi ro Ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy làm tê liệt khả tốn Ngân hàng, chí đưa Ngân hàng đến bờ vực phá sản Chính q trình hoạt động kinh doanh Ngân hàng khơng xem nhẹ vấn đề rủi ro tín dụng Sinh viªn : Khúc Thị Thuỷ LTĐH 4B Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng 1.1.2.2 Ri ro hi oỏi Ri ro hi đối khả xảy tổn thất ngồi dự kiến cho Ngân hàng tỷ giá hối đoái đồng tiền liên quan tới Ngân hàng thay đổi vượt mức thay đổi dự tính” Trong kinh tế với chế thị trường, tỷ giá hối đoái thường xuyên dao động chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố nước Mỗi thay đổi tỷ giá thực tế so với dự kiến gọi tổn thất với Ngân hàng xong có nhiều quan điểm cho thay đổi trạng thái ngoại hối Ngân hàng gây thâm hụt gọi rủi ro 1.1.2.3 Rủi ro lãi suất “Rủi ro lãi suất khả xảy tổn thất dự kiến cho Ngân hàng lãi suất thay đổi ngồi dự tính Ngân hàng phải đương đầu với rủi ro mức chênh lệch lãi suất” Đây mối nguy hiểm thu lãi từ tài sản chi phí trả lãi tăng đáng kể, thu hẹp khoảng cách chênh lệch thu từ lãi chi phí trả lãi làm giảm thu nhập ròng Sự thay đổi mức chênh lệch thu nhập chi phí Ngân hàng thường xuyên liên quan đến định quản lý danh mục (thay đổi cấu trúc tài sản nguồn vốn Ngân hàng) liên quan đến rủi ro lãi suất Đây rủi ro khả lãi suất thay đổi dẫn đến tăng giảm giá trị tài sản hay khoản thu nhập từ tài sản Ngân hàng Dù vài năm gần Ngân hàng tìm phương pháp nhằm hạn chế giảm rủi ro lãi suất rủi ro chưa khơng thể loại bỏ hồn tồn 1.1.2.4 Rủi ro khoản “Rủi ro khoản khả xảy tổn thất dự kiến cho Ngân hàng nhu cầu khoản thực tế vượt (hoặc nhỏ hơn) khả khoản dự kiến làm gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản làm cho Ngân hàng khả toỏn Nu Ngõn hng Sinh viên : Khúc Thị Thuỷ LTĐH 4B Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng khơng thể tăng nguồn tiền mặt kịp thời, nhiều khách dẫn tới sụt giảm lợi nhuận Nếu không giải kịp thời, tình trạng thiếu hụt tiền mặt dẫn đến việc người gửi tiền không ngừng rút vốn cuối Ngân hàng sụp đổ Việc Ngân hàng đáp ứng nhu cầu khoản mức chi phí hợp lý thường dấu hiệu chủ yếu tình trạng khó khăn nghiêm trọng hoạt động Ngân hàng 1.1.2.5 Rủi ro khác Ngoài rủi ro trên, Ngân hàng phải đối mặt với loạt rủi ro khác Ví dụ rủi ro hoạt động giảm chất lượng quản lý, cung cấp dịch vụ không hiệu quả, sai lầm công tác quản lý hay thay đổi kinh tế Các vấn đề có xu hướng làm giảm nhu cầu danh mục dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp Rủi ro xuất từ cạnh tranh đối thủ dịch vụ tài thị trường Ngân hàng Những thay đổi kể có tác động tiêu cực dịng thu nhập, chi phí hoạt động giá trị Ngân hàng Ngồi ra, Ngân hàng phải đối mặt với rủi ro tội phạm như: gian lận biển thủ nhân viên, cướp, hỏa hoạn, động đất,… 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (NHTM) 1.2.1 Nghiệp vụ Tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng (Credit) xuất phát từ chữ La-tinh Credo (tin tưởng, tín nhiệm) Trong thực tế sống thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau; quan hệ tài chính, tùy theo bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng Trong quan hệ tài chính, tín dụng hiểu theo nghĩa sạu: - Xét góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm tín dụng coi phương pháp chuyển dịch từ người cho vay sang ngi i vay Sinh viên : Khúc Thị Thuỷ LTĐH 4B Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể Như cơng ty công nghiệp thương mại bán hàng trả chậm cho công ty khác, trường hợp người bán chuyển giao hàng hóa cho bên mua sau thời gian định theo thỏa thuận bên mua phải trả tiền cho bên bán Phổ biến giao dịch Ngân hàng định chế tài khác với doanh nghiệp cá nhân thể hình thức cho vay, tức Ngân hàng cấp tiền vay cho bên vay sau thời gian định người vay phải toán vốn gốc lãi - Tín dụng cịn có nghĩa số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng Tuy nhiên, với mục đích nghiên cứu tín dụng chức Ngân hàng, sở tiếp cận theo chức hoạt động Ngân hàng tín dụng hiểu sau: “Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (Ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán.” Từ khái niệm trên, chất tín dụng giao dịch tài sản sở hồn trả có đặc trưng sau: - Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng Ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê đất (bất động sản động sản) - Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả Người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn - Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn giá trị lúc cho vay hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi gc Sinh viên : Khúc Thị Thuỷ LTĐH 4B Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Trong quan hệ tín dụng Ngân hàng, tiền vay cấp sở cam kết hồn trả vơ điều kiện Về khía cạnh pháp lý, văn xác định quan hệ tín dụng hợp đồng tín dụng, khế ước thực chất lệnh phiếu (promissory note), bên vay cam kết hồn trả vơ điều kiện cho bên cho vay đến hạn toán 1.2.1.2 Phân loại tín dụng Phân loại tín dụng việc xếp khoản cho vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Việc phân loại cho vay có sở khoa học tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu quản trị tín dụng Phân loại tín dụng dựa vào tiêu thức chủ yếu sau đây: a Dựa vào mục đích tín dụng: Dựa vào tín dụng chia làm loại sau: • Cho vay bất động sản: loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản • Cho vay cơng nghiệp thương mại: loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực cơng nghiệp, thương mại dịch vụ • Cho vay nông nghiệp: loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu,… • Cho vay định chế tài chính: bao gồm cấp tín dụng cho Ngân hàng, cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài chính, cơng ty bảo hiểm, quỹ tín dụng định chế tài khác • Cho vay cá nhân: loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắt tiền khoản cho vay để trang trải chi phí thơng thường đời sống thơng qua phát hành thẻ tín dụng Sinh viên : Khúc Thị Thuỷ LTĐH 4B Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng ã Cho thuờ: cho thuờ định chế tài bao gồm hai loại cho thuê vận hành cho thuê tài Tài sản cho thuê gồm bất động sản động sản chủ yếu máy móc thiết bị b Dựa vào thời hạn cho vay: Theo tín dụng chia làm loại sau: • Cho vay ngắn hạn: loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân • Cho vay trung hạn: theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, cho vay trung hạn có thời hạn 12 tháng đến 60 tháng Tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án mới,… • Cho vay dài hạn: cho vay dài hạn loại cho vay có thời hạn năm thời hạn tối đa lên tới 20-30 năm, số trường hợp cá biệt lên tới 40 năm Tín dụng dài hạn loại tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp c Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng: Theo cho vay chia làm loại: • Cho vay khơng đảm bảo:là loại cho vay khơng có tài sản đảm bảo chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng • Cho vay có đảm bảo: loại cho vay dựa sở bảo đảm chấp cầm cố, phải có bảo lãnh người thứ ba d Dựa vào phương pháp hoàn trả: Dựa vào cho vay Ngân hàng thương mại chia làm loại Sinh viên : Khúc Thị Thuỷ LTĐH 4B Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng ã Cho vay cú thi hạn: loại cho vay có thỏa thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng • Cho vay khơng có thời hạn cụ thể: loại cho vay mà Ngân hàng yêu cầu người vay tự nguyện trả nợ lúc phải báo trước thời gian hợp lý, thời gian thỏa thuận hợp đồng e Dựa vào xuất xứ tín dụng: Dựa vào tín dụng Ngân hàng thương mại chia làm loại: • Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người vay người vay hồn trả trực tiếp nợ vay cho Ngân hàng • Cho vay gián tiếp: khoản cho vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn toán như: chiết khấu thương phiếu, mua phiếu bán trả góp, nghiệp vụ tín, … 1.2.1.3 Quy trình tín dụng Quy trình tín dụng bảng tổng hợp mô tả bước cụ thể từ tiếp nhận nhu cầu vay vốn khách hàng ngân hàng định cho vay, giải ngân lý hợp đồng tín dụng Việc xây dựng quy trình tín dụng hồn chỉnh giúp cho: + Việc phân định trách nhiệm quyền hạn phận liên quan hoạt động tín dụng Ngân hàng thực rõ ràng + Việc thiết lập hồ sơ thủ tục vay vốn mặt hành + Chỉ rõ mối quan hệ phận liên quan hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Quy trình tín dụng bản: a Lập hồ sơ đề nghị cấp tớn dng Sinh viên : Khúc Thị Thuỷ LTĐH 4B Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng L khõu cn qui trình tín dụng thực sau cán tín dụng tiếp xúc với khách hàng có nhu cầu vay vốn Một hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cần thu thập từ khách hàng thông tin sau: + Thông tin lực pháp lý lực hành vi khách hàng +Thông tin khả sử dụng hồn trả vốn khách hàng + Thơng tin bảo đảm tín dụng Ngân hàng thường yêu cầu khách hàng phải lập nộp cho ngân hàng loại giấy tờ sau: + Giấy đề nghị vay vốn + Giấy tờ chứng minh tư cách pháp nhân khách hàng + Phương án sản xuất kinh doanh kế hoạch trả nợ, dự án đầu tư + Báo cáo tài thời kì gần + Các giấy tờ liên quan đến tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh nợ vay + Các giấy tờ liên quan khác cần thiết b Phân tích tín dụng Phân tích tín dụng phân tích khả tiềm tàng khách hàng sử dụng vốn tín dụng, khả hồn trả khả thu hồi vốn vay gốc lãi Mục tiêu phân tích tín dụng tìm kiếm tình dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, tiên lượng khả kiểm soát loại rủi ro dự kiến biện pháp phịng ngừa hạn chế thiệt hại xảy Mặt khác phân tích tín dụng cịn quan tâm đến việc kiểm tra tính chân thực hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp, từ nhận định thái độ khách hàng làm sở định cho vay c Quyết định ký hợp đồng tín dụng Quyết định tín dụng định cho vay từ chối hồ sơ vay vốn khách hàng Có hai loại sai lầm thường gặp khâu này: + Quyết định chấp thuận cho vay khách hàng không tốt + Từ chối cho vay khách hng tt Sinh viên : Khúc Thị Thuỷ LTĐH 4B