LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (NHTM)
RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM
Trong mọi hoạt động của mình, con người luôn hướng tới mục đích và có sự dự đoán về kết quả đạt được Một khi kết quả đó không nằm sự mong đợi thì có thể gọi đó là “Rủi ro” Như vậy, chúng ta có thể hình dung một cách thật đơn giản rằng: Rủi ro là những “chênh lệch” giữa kết quả mong đợi và kết quả đạt được mà chúng ta không lường trước được hay nó chính là tổn thất không lường trước được mà chúng ta phải gánh chịu. Đối với lĩnh vực tài chính, mỗi sự thay đổi của các yếu tố như: lãi suất, giá chứng khoán, tỷ giả hối đoái, giá cả hàng hóa trao đổi trên thị trường,… đều có tác động trực tiếp đến giá trị tài sản và công nợ trong bảng cân đối kế toán cũng như doanh thu, chi phí và thu nhập Nếu giá trị tài sản biến động càng lớn thì tổn thất càng lớn thì chúng ta có thể nói rằng rủi ro càng cao và theo đó rủi ro phản ánh tính không chắc chắn của kết quả.
Như vậy, “Rủi ro chính là những tổn thất xảy ra ngoài dự kiến”.
1.1.2 Các loại rủi ro phổ biến trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại.
Ngân hàng thương mại là một loại doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh hàng hóa rất đặc biệt đó là hàng hóa tiền tệ Nguồn tiền của các Ngân hàng thương mại đang có sự thay đổi mạnh mẽ do gia tăng cạnh tranh trong hệ thống Ngân hàng, giữa Ngân hàng và các tổ chức Tài chính – Tín dụng khác dưới sự tác động của công nghệ thông tin và quá trình hội nhập hướng tới toàn cầu hóa Một mặt, các khoản tiền gửi của Cá nhân hay Doanh nghiệp màNgân hàng nắm giữ phải trả ngay khi có yêu cầu trong khi các khoản Ngân hàng cho vay chỉ thu được về khi đến hạn Mặt khác, với công nghệ hiện đại các khoản tiền gửi đặc biệt nhạy cảm với lãi suất và trở nên dễ dàng di chuyển góp phần tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng trong việc huy động Vốn. Tuy nhiên, nó lại góp phần làm tăng tính mỏng manh, kém ổn định của hệ thống cũng như trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Tài sản của Ngân hàng chủ yếu là các khoản mục với tính rủi ro thị trường và rủi ro tín dụng rất cao.
Phân loại rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng thương mại chúng ta có rất nhiều tiêu thức Phân chia rủi ro theo tài sản gồm: Rủi ro trong quản lý và kinh doanh ngân quỹ, rủi ro tín dụng, rủi ro trong quản lý và kinh doanh chứng khoán, rủi ro trong cho thuê và rủi ro đối với các tài sản Ngân hàng khác Phân chia rủi ro theo nguyên nhân: rủi ro do người vay không trả nợ, rủi ro do thay đổi lãi suất, rủi ro do thay đổi tỷ giá… Tuy nhiên, trong chuyên đề này chỉ xem xét các loại rủi ro phổ biến trong hoạt động của Ngân hàng thương mại gồm:
“Rủi ro tín dụng đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến đối với Ngân hàng do trong hoạt động cung cấp tín dụng, khách hàng vay không trả nợ đúng hạn, khách hàng không trả hay trả không đầy đủ lãi và gốc theo cam kết” Trong mọi hoạt động, đặc biệt là tín dụng Ngân hàng không dự kiến hoạt động đó sẽ bị tổn thất và nếu có thì không thể xác định được mức tổn thất là bao nhiêu.
Do vậy trong hoạt động tín dụng của mình, các khoản cho vay luôn luôn hàm chứa rủi ro đối với Ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy ra có thể làm tê liệt khả năng thanh toán của Ngân hàng, thậm chí đưa Ngân hàng đến bờ vực phá sản.Chính vì vậy trong quá trình hoạt động kinh doanh Ngân hàng không được xem nhẹ vấn đề rủi ro tín dụng
“Rủi ro hối đoái là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến cho Ngân hàng khi tỷ giá hối đoái của đồng tiền liên quan tới Ngân hàng thay đổi vượt mức thay đổi dự tính” Trong nền kinh tế với cơ chế thị trường, tỷ giá hối đoái thường xuyên dao động và chịu ảnh hưởng của rất nhiều yếu tố trong và ngoài nước Mỗi sự thay đổi của tỷ giá thực tế so với dự kiến có thể gọi là tổn thất với Ngân hàng xong cũng có nhiều quan điểm cho rằng chỉ những thay đổi về trạng thái ngoại hối của Ngân hàng gây ra sự thâm hụt thì mới được gọi là rủi ro.
“Rủi ro lãi suất là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến cho Ngân hàng khi lãi suất thay đổi ngoài dự tính Ngân hàng phải đương đầu với rủi ro trong mức chênh lệch lãi suất” Đây là mối nguy hiểm khi thu lãi từ các tài sản hoặc chi phí trả lãi sẽ tăng đáng kể, thu hẹp khoảng cách chênh lệch giữa thu từ lãi và chi phí trả lãi làm giảm thu nhập ròng Sự thay đổi trong mức chênh lệch giữa thu nhập và chi phí của Ngân hàng thường xuyên liên quan đến những quyết định quản lý danh mục (thay đổi về cấu trúc tài sản và nguồn vốn của Ngân hàng) hoặc liên quan đến rủi ro lãi suất Đây là rủi ro về khả năng lãi suất thay đổi sẽ dẫn đến sự tăng hoặc giảm giá trị của tài sản hay của những khoản thu nhập từ tài sản của Ngân hàng Dù rằng trong vài năm gần đây Ngân hàng đã tìm ra những phương pháp mới nhằm hạn chế giảm rủi ro lãi suất nhưng những rủi ro này vẫn chưa được và cũng không thể loại bỏ hoàn toàn.
“Rủi ro thanh khoản là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến choNgân hàng khi nhu cầu thanh khoản thực tế vượt quá (hoặc nhỏ hơn) khả năng thanh khoản dự kiến làm gia tăng các chi phí để đáp ứng nhu cầu thanh khoản hoặc làm cho Ngân hàng mất khả năng thanh toán” Nếu Ngân hàng không thể tăng nguồn tiền mặt kịp thời, nó có thể sẽ mất nhiều khách và dẫn tới sự sụt giảm về lợi nhuận Nếu không được giải quyết kịp thời, tình trạng thiếu hụt tiền mặt có thể dẫn đến việc người gửi tiền không ngừng rút vốn và cuối cùng là Ngân hàng sụp đổ Việc Ngân hàng không thể đáp ứng những nhu cầu thanh khoản tại một mức chi phí hợp lý thường là dấu hiệu chủ yếu về tình trạng khó khăn nghiêm trọng trong hoạt động của Ngân hàng.
Ngoài các rủi ro trên, Ngân hàng cũng phải đối mặt với một loạt các rủi ro khác Ví dụ rủi ro trong hoạt động là do sự giảm chất lượng quản lý, do cung cấp những dịch vụ không hiệu quả, do những sai lầm trong công tác quản lý hay do những thay đổi trong nền kinh tế Các vấn đề có xu hướng làm giảm nhu cầu đối với danh mục dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp Rủi ro còn xuất hiện từ sự cạnh tranh của các đối thủ mới về dịch vụ tài chính trên thị trường Ngân hàng Những thay đổi kể trên đều có tác động tiêu cực đối với dòng thu nhập, chi phí hoạt động và giá trị Ngân hàng Ngoài ra, Ngân hàng còn phải đối mặt với rủi ro tội phạm như: sự gian lận biển thủ của nhân viên,cướp, hỏa hoạn, động đất,…
RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (NHTM)
1.2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng (Credit) xuất phát từ chữ La-tinh là Credo (tin tưởng, tín nhiệm) Trong thực tế cuộc sống thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau; ngay cả trong quan hệ tài chính, tùy theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có một nội dung riêng Trong quan hệ tài chính, tín dụng có thể hiểu theo các nghĩa sạu:
- Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng được coi là phương pháp chuyển dịch từ người cho vay sang người đi vay.
- Trong một quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể Như một công ty công nghiệp hoặc thương mại bán hàng trả chậm cho một công ty khác, trong trường hợp này người bán chuyển giao hàng hóa cho bên mua sau một thời gian nhất định theo thỏa thuận bên mua phải trả tiền cho bên bán Phổ biến hơn cả là giao dịch giữa Ngân hàng và các định chế tài chính khác với doanh nghiệp và các cá nhân thể hiện dưới hình thức cho vay, tức là Ngân hàng cấp tiền vay cho bên đi vay và sau một thời gian nhất định người đi vay phải thanh toán vốn gốc và lãi.
- Tín dụng còn có nghĩa là một số tiền cho vay mà các định chế tài chính cung cấp cho khách hàng.
Tuy nhiên, với mục đích nghiên cứu tín dụng như là của chức năng cơ bản Ngân hàng, trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của Ngân hàng thì tín dụng được hiểu như sau:
“Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (Ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc là lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.”
Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả và có đặc trưng sau:
- Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng Ngân hàng bao gồm hai hình thức là cho vay (bằng tiền) và cho thuê đất (bất động sản và động sản).
- Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả Người cho vay khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn.
- Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay hay nói cách khác là người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc.
- Trong quan hệ tín dụng Ngân hàng, tiền vay được cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Về khía cạnh pháp lý, những văn bản xác định quan hệ tín dụng như hợp đồng tín dụng, khế ước thực chất là lệnh phiếu (promissory note), trong đó bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Phân loại tín dụng là việc sắp xếp các khoản cho vay theo từng nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định Việc phân loại cho vay có cơ sở khoa học là tiền đề để thiết lập các quy trình cho vay thích hợp và nâng cao hiệu quả quản trị tín dụng Phân loại tín dụng dựa vào các tiêu thức chủ yếu sau đây: a Dựa vào mục đích tín dụng:
Dựa vào căn cứ này tín dụng được chia làm các loại sau:
• Cho vay bất động sản: là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản.
• Cho vay công nghiệp và thương mại: là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.
• Cho vay nông nghiệp: là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu,…
• Cho vay các định chế tài chính: bao gồm cấp tín dụng cho các Ngân hàng, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín dụng và các định chế tài chính khác.
• Cho vay cá nhân: là loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như mua sắm các vật dụng đắt tiền và các khoản cho vay để trang trải các chi phí thông thường của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng.
• Cho thuê: cho thuê của các định chế tài chính bao gồm hai loại cho thuê vận hành và cho thuê tài chính Tài sản cho thuê gồm bất động sản và động sản trong đó chủ yếu là máy móc thiết bị. b Dựa vào thời hạn cho vay:
Theo căn cứ này tín dụng được chia làm 3 loại sau:
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (NHCPCT VN)
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển.
Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt nam ( viết tắt là NHTMCPCT VN)gọi tắt là NHCPCTVN; tên giao dịch quốc tế bằng tiếng Anh là Vietnam Bank for Industry and Trade (gọi tắt là Vietinbank) là Ngân hàng thương mại Nhà nước được thành lập tại nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt nam.
Ngân Hàng Cổ phần Công Thương Việt nam (NHCPCT VN) được thành lập từ năm 1988, trên cơ sở tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt nam là một trong bốn Ngân hàng thương mại lớn của Việt nam và được xếp hạng là một trong 23 doanh nghiệp đặc biệt của Việt nam Hệ thống mạng lưới của NHTMCPCTVN gồm Trụ sở chính, hai văn phòng đại diện, 3 Sở giao dịch (tại Hà nội và TP Hồ Chí Minh), 141 chi nhánh và trên 700 điểm/ phòng giao dịch, Trung tâm công nghệ thông tin tại Hà nội, Trường Đào tạo & Phát triển nguồn nhân lực.
NHTMCPCTVN là chủ sở hữu các công ty: Công ty Cho thuê tài chính, Công ty TNHH chứng khoán NHTMCPCT, Công ty Bảo hiểm Châu Á (IAI), Công ty quản lý Nợ và Khai thác tài sản, và 3 đơn vị sự nghiệp là Trung tâm công nghệ thông tin (tại Hà nội), Trường Đào tạo & Phát triển nguồn nhân lực, Trung tâm Thẻ
NHTMCPCTVN là đồng sáng lập và là cổ đông chính trong Indovina bank và Công ty Chuyển mạch Tài chính quốc gia Việt nam (Banknet).
NHTMCPCTVN có quan hệ ngân hàng đại lý với hơn 850 ngân hàng tại hơn 80 quốc gia và vùng lãnh thổ có thể gửi điện SWIFT gắn mã khóa thẳng trực tiếp tới hơn 19000 chi nhánh và văn phòng của các ngân hàng trên toàn cầu.
Các sản phẩm dịch vụ tài chính của NHTMCPCTVN: Các dịch vụ ngân hàng bán buôn và bán lẻ trong và ngoài nước, cho vay và đầu tư tài trợ thương mại, bảo lãnh, tái bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối, tiền gửi, thanh toán, chuyển tiền, phát hành và thanh toán thẻ tín dụng trong nước và quốc tế, séc du lịch, kinh doanh chứng khoán, bảo hiểm và cho thuê tài chính…
NHTMCPCT Việt Nam cung cấp các dịch vụ rất đa dạng và phong phú, đáp ứng một cách tốt nhất nhu cầu của khách hàng, bao gồm các loại hình dịch vụ
- Huy động vốn bằng VNĐ và ngoại tệ theo lãi suất bậc thang với nhiều kỳ hạn khác nhau.
- Gửi tiền có kỳ hạn tại ATM.
- Tài trợ vốn: Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các dự án phát triển bằng VNĐ và ngoại tệ với chính sách lãi suất ưu đãi.
- Cho vay mua nhà, đất ở, căn hộ chung cư, xây dựng sửa chữa nhà, mua xe ôtô, sản xuất kinh doanh, đầu tư dịch vụ, du học, du lịch,
- Dịch vụ cho thuê ngăn tủ sắt (đón khách tận nhà đến nơi giao dịch)
- Thu chi tiền mặt tận nhà khách hàng cá nhân.
- Bảo lãnh: Bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh nhập hàng hóa, vật tư, thiết bị,…
- Cho vay tiêu dùng CBCNV, cho vay cầm cố giấy tờ có giá.
- Đầu tư mua cổ phần các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu quả.
- Dịch vụ hỗ trợ du học trọn gói: cho vay đóng tiền học phí, sinh hoạt phí, cho vay chứng minh tài chính với lãi suất ưu đãi và nhiều dịch vụ hỗ trợ khác.
- Thanh toán Quốc tế: Nhờ thu - tín dụng chứng từ - bảo lãnh, thanh toán quốc tế qua mạng Swift với hơn 700 ngân hàng đại lý trên thế giới.
- Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng Quốc tế Visa, MasterCard.
- Phát hành và thanh toán Séc du lịch và Séc thương mại.
- Kinh doanh ngoại tệ đa dạng với các dịch vụ: Thu đổi ngoại tệ; mua bán ngoại tệ giao ngay, có kỳ hạn và hoán đổi; lượng ngoại tệ mặt cung ứng dồi dào, đảm bảo nhu cầu thanh toán của doanh nghiệp
- Chuyển tiền cho du học sinh, cho người Việt Nam đi chữa bệnh ở nước ngoài, chi trả chi phí đi công tác, du lịch, thăm viếng ở nước ngoài, chuyển tiền thừa kế cho người hưởng thừa kế ở nước ngoài, chuyển tiền kiều hối, chuyển tiền nhanh Western Union,
- Thanh toán, chuyển tiền nhanh trong nước.
- Dịch vụ cho thuê ngăn tủ sắt: khách hàng hoàn toàn an tâm khi muốn cất giữ giấy tờ quan trọng; tài sản, kỷ vật quý giá một cách an toàn tuyệt đối và tuyệt mật.
- Dịch vụ Internet Banking giúp khách hàng tự vấn tin tài khoản, tìm kiếm thông tin ngân hàng và thực hiện các giao dịch khác.
- Phát hành thẻ ATM E-Partner (G-Card, C-Card, S-Card); đặc biệt, doanh nghiệp có thể dùng thẻ ATM E-Partner của NHCTVN để trả lương, thanh toán tiền điện, nước, điện thoại, mua thẻ cào trả trước,
… qua các máy ATM của hệ thống Ngân hàng Công Thương ViệtNam trên toàn quốc.
- Tư vấn, hướng dẫn lập soạn thảo dự án đầu tư; cung cấp thông tin phòng ngừa rủi ro về đối tác của đơn vị trong nước và quốc tế. Các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng khác.
2.1.2 Mô hình tổ chức của Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt nam.
Bảng 2.1: Sơ đồ tổ chức của Ngân hàng cổ phần công thương Việt nam
( Nguồn: Báo cáo thường niên của ngân hàng thương mại cổ phần công thương năm 2008)
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP công thương Việt nam.
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn Đến 31/12/2008, nguồn vốn huy động đạt 174.905 tỷ đồng, tăng 23.446 tỷ đồng so với năm 2007, tốc độ tăng 13,4%, xấp xỉ đạt kế hoạch được giao năm 2008 Trong đó:
- Nguồn VND đạt 148.669 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 84,5%, tăng 20.722 tỷ đồng so với năm 2007, tốc độ tăng 13,94%.
- Ngoại tệ quy VND đạt 26.236 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 15,5%, tăng 2.724 tỷ đồng so với năm 2007, tốc độ tăng 10,4%.
- Trong tổng vốn huy động thì tiền gửi của khách hàng đạt 121.634 tỷ đồng chiếm 69,5%
+ Tiền gửi doanh nghiệp đạt 46.841 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 38,51%, giảm 8.241 tỷ đồng (-14,96%) so với năm 2007 Cơ cấu tiền gửi của TCKT bao gồm: Tiền gửi của DNQD đạt 35.528 tỷ, chiếm 75,8% tổng TG TCKT; tiền gửi của DNNQD và khác đạt 7.963 tỷ đồng chiếm 17% tổng TG TCKT; và TG của DN có vốn đầu tư nước ngoài là 3.350 chiếm 7,2% tổng TG TCKT.
+ Tiền gửi cá nhân 67.670 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 55,63%, tăng 13.079 tỷ đồng, tốc độ tăng 19,24% so với năm 2007.
+ Tiền gửi khác (Công cụ nợ + tiền gửi TCTD + tiền gửi tổ chức khác) đạt 7.123 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 5,68%.
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHCPCTVN
2.2.1 Hoạt động tín dụng của NHCPCTVN
2.2.1.1 Chính sách tín dụng của NHCPCTVN a.Nguyên tắc chung:
- Nguyên tắc tuân thủ pháp luật: Việc cấp tín dụng cho khách hàng của
NHCPCT VN luôn luôn phải tuân thủ các quy định của Pháp luật trong hoạt động tín dụng và các hoạt động khác có liên quan.
- Nguyên tắc phù hợp với chiến lược kinh doanh của NHCPCTVN theo từng thời kỳ: Việc mở rộng tín dụng và phát triển phải dựa trên cơ sở chiến lược có sự kết hợp chặt chẽ với hoạt động của các bộ phận khác trong hệ thống Ngân hàng.
- Nguyên tắc tôn trọng quyền tự quyết của Giám đốc chi nhánh, Sở giao dịch và phải bảo đảm mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng: Chính sách này một mặt chú trọng tính an toàn tín dụng cao, song vừa bảo đảm tính linh hoạt cũng như chức năng hoạt động thực tế của các chi nhánh, Sở giao dịch.
- Nguyên tắc bình đẳng và hướng tới khách hàng: NHCPCT VN thực hành thống nhất các chính sách khách hàng, không phân biệt thành các phần kinh tế, các hình thức sở hữu,… Việc giao dịch với khách hàng được xây dựng theo mô hình một đầu mối giao dịch.
- Nguyên tắc đề cao trách nhiệm cá nhân: NHCPCT VN với mục đích là nâng cao tinh thần tự quyết và tự phải chịu trách nhiệm trước quyết định của mình để đảm bảo an toàn tín dụng một cách có hiệu quả nhất trong hoạt động của mình. b Chính sách cho vay đối với khách hàng:
Nội dung của chính sách cho vay được NHCPCT VN soạn thảo dựa trên:
“Quy chế cho vay do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành”
“Quy chế về bảo đảm tiền vay do Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành”
“Chiến lược, định hướng hoạt động tín dụng của Ngân hàng cổ phần công thương Việt Nam”.
Dựa trên các quy định của NHNN, CP và của NHCPCT VN nội dung cơ bản của chính sách cho vay khách hàng như sau:
- Về đối tượng vay vốn: Chính sách tín dụng của NHCPCT VN áp dụng bình đẳng cho tất cả đối tượng vay vốn.
- Về nguyên tắc cho vay: Nguyên tắc để cung cấp tín dụng của NHCPCT VN là khách hàng phải sử dụng vốn vay đúng mục đích, hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn theo đúng cam kết đã ký với Ngân hàng trong hợp đồng tín dụng.
- Về điều kiện cho vay:
+ Khách hàng phải có đầy đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của Pháp luật.
+ Khách hàng phải có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
+ Khách hàng phải có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.
+ Khách hàng phải có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh khả thi, có hiệu quả, phù hợp với quy định của pháp luật.
+ Khách hàng phải thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và NHCPCT VN.
- Về mức cho vay: NHCPCT VN không quy định cố định mức cho vay, giám đốc tự quyết định mức cho vay theo nhu cầu và khả năng của khách hàng,theo khả năng nguồn vốn của Ngân hàng và qui định của Pháp luật.
- Về thời hạn cho vay: NHCPCT VN không qui định giới hạn tối đa về thời hạn cho vay, mà thời hạn cho vay được xác định căn cứ vào chu kì sản xuất, thời hạn thu hồi vốn của dự án, khả năng nguồn vốn của Ngân hàng, thời hạn kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng.
- Về lãi suất cho vay: NHCPCT VN áp dụng chính sách lãi suất cho vay linh hoạt, chủ động đưa ra một mức lãi suất có lợi cho mình Phương thức áp dụng lãi suất cũng linh hoạt: áp dụng lãi suất cố định hay có điều chỉnh.
- Về bảo đảm tiền vay: NHCPCT VN tự xem xét quyết định và chịu trách nhiệm về quyết định của mình trong việc lựa chọn biện pháp bảo đảm tiền vay nhằm giảm thiểu rủi ro của khoản vay ở mức thấp nhất.
2.2.1.2 Hoạt động tín dụng tại N HCPCT VN a Tín dụng phân theo thời hạn tại NHCPCTVN
Bảng 2.4: Hoạt động tín dụng phân theo thời hạn tại NHCPCT VN Đơn vị: Tỷ đồng
(Nguồn số liệu từ báo cáo thường niên của Vietinbank 2007- 2009)
Qua bảng số liệu trên cho thấy dư nợ tín dụng theo thời hạn của NHCPCTVN tăng đều quả các năm 2007- 2009 Mặc dù giai đoạn vừa qua được đánh giá là thời kỳ khó khăn đối với nền kinh tế nói chung và ngành tài chính ngân hàng nói riêng gây ra do bởi khủng hoảng kinh tế khởi nguồn từ tài chính Mỹ và Việt nam cũng không nằm ngoài số đó Khủng hoảng cũng có những ảnh hưởng nhất định tới hoạt động của các NHTM ở VN khiến dư nợ cho vay các NHTM giảm sút Tuy nhiên, dư nợ cho vay nền kinh tế của NHCPCT VN vẫn tăng nhưng tốc độ tăng dư nợ thấp Cụ thể:
- Dư nợ cho vay ngắn hạn năm 2008 đạt 70.157 tỷ đồng ( chiếm 58,1% tổng dư nợ) tăng 7.718 tỷ so với năm 2007, tỷ lệ tăng tương ứng 11% Đến năm 2009 thì dư nợ cho vay ngắn hạn đạt 97.380 tỷ đồng (chiếm 60% tổng dư nợ) tăng 9.223 tỷ đồng so với năm 2008, tỷ lệ tăng tương ứng là 9,47%.
- Dư nợ cho vay trung, dài hạn năm 2008 đạt 50.595 tỷ đồng (chiếm 41,9% tổng dư nợ) tăng 10.843 tỷ đồng so với năm 2007, tỷ lệ tăng tương ứng 21,43% Đến năm 2009 thì con số này là 64.920 tỷ đồng (chiếm 60% tổng dư nợ cho vay) tăng 14.325 tỷ đồng so với năm 2008, tỷ lệ tăng tương ứng là 22,07%.
Như vậy, tình hình tín dụng theo thời hạn của NHCPCT VN không có sự biến động lớn qua các năm, về tỷ trọng giữa cho vay Trung và dài hạn với cho vay Ngắn hạn vẫn được duy trì với quy mô tín dụng ổn định và có sự gia tăng về khối lượng các năm về sau. b Tín dụng phân theo loại tiền tại NHCPCTVN
Bảng 2.5: Hoạt động tín dụng theo loại tiền tại NHCPCT VN Đơn vị: Tỷ đồng
(Nguồn số liệu từ báo cáo tổng kết của Vietinbank 2007- 2009)
Năm 2008 dư nợ nội tệ đạt 100.224 tỷ đồng (chiếm 82,5% tổng dư nợ) tăng 15.916 tỷ đồng so với cùng kỳ năm trước, tỷ lệ tăng tương ứng đạt 15,88% Đến năm 2009 thì con số này tăng lên 35.516 tỷ đồng so với cùng kỳ năm 2008, tỷ lệ tăng tương ứng 26,16%.
Cũng như dư nợ ngoại tệ qui đổi dư nợ tính đến 31/12/2008 đạt 20.528 tỷ đồng (chiếm 17,5% tổng dư nợ cho vay ) tăng 2.645 tỷ so với cùng kỳ năm
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI
3.1.1 Chiến lược phát triển hoạt động tín dụng của NHCPCTVN
Chiến lược phát triển tín dụng tại NHCPCT VN nằm trong chiến lược phát triển dài hạn thể hiện ở các nội dung cơ bản sau:
• NHCPCT VN xác định các rõ các mục tiêu tổng quát sau: tổng dư nợ, tỷ lệ khống chế nợ quá hạn, thời hạn, loại tiền cho vay; cơ cấu khách hàng, mặt hàng/lĩnh vực đầu tư,
• NHCPCT VN phải xác định rõ các biện pháp cụ thể và các nguồn lực để tiến hành việc thực hiện các mục tiêu đề ra một cách hiệu quả nhất
• Chiến lược phát triển hoạt động tín dụng là một trong những nội dung quan trọng nhất của chiến lược phát triển lâu dài và đồng bộ phải được ban lãnh đạo thông qua.
Các chỉ tiêu kế hoạch cụ thể trong năm 2010 và các giai đoạn sau là:
Tổng tài sản đạt 300 ngàn tỷ, tăng trưởng 25%
Tổng nguồn vốn huy động tăng 30%
- Cho vay nền kinh tế tăng 30%
- Tỷ lệ nợ nhóm 2 dưới 3%; Nợ xấu dưới 2%
- Tỷ lệ cho vay có đảm bảo bằng tài sản 85%
- Tỷ lệ cho vay trung , dài hạn dưới 42%
- Lợi nhuận trước thuế : 4.000 tỷ đồng
- Thu dịch vụ đạt: 1.500 tỷ đồng
• NHCPCT VN cần mở rộng mạng lưới và phát triển sản phẩm trên nền tảng công nghệ hiện đại; phát triển các chi nhánh cấp hai, các phòng giao dịch tại các khu dân cư, các khu du lịch, khu công nghiệp,…
• NHCPCT VN cần cơ cấu lại mô hình tổ chức và thực hiện các hoạt động hướng tới khách hàng một cách tốt hơn Xây dựng mô hình phòng ban, nghiệp vụ cơ cấu lại theo hướng đối tượng khách hàng kết hợp với sản phẩm
• NHCPCT VN cần tăng cường các hoạt động đào tạo, trao đổi kinh nghiệm cho cán bộ tín dụng, đặc biệt chú trọng đến hình thức học tập lẫn nhau để góp phần nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng Yêu cầu đối với các cán bộ tín dụng phải có kỹ năng và khả năng nhận biết sớm những dấu hiệu rủi ro Từ đó có thể đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng tại NHCPCT VN.
• NHCPCT VN tiến hành triển khai các công nghệ hiện đại cho phép phân tích chuyên sâu, mang tính chất dự đoán, cảnh báo (đặc biệt tập trung vào các mặt hàng/ ngành nghề có tỷ trọng dư nợ lớn) để tăng cường nhằm mục đích cung cấp đầy đủ thông tin đến tận các cán bộ tín dụng của các Sở giao dịch, chi nhánh của NHCPCTVN.
3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng Định hướng cơ bản NHCPCT VN là tăng trưởng tín dụng phải tuyệt đối an toàn với cơ cấu tín dụng cân đối, hiệu quả, bền vững Do đó, cần tập trung vào một số nội dung sau:
+ NHCPCT VN tích cực tăng cường nắm bắt thông tin nhiều chiều về khách hàng, nhất là khách hàng có dư nợ lớn, có quan hệ tín dụng với nhiều Ngân hàng để có biện pháp phòng ngừa rủi ro có thể xảy ra.
+ NHCPCT VN tiến hành rà soát lại toàn bộ khách hàng đang có dư nợ tín dụng, phân tích, đánh giá, chấm điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng để có hướng đầu tư đúng, đảm bảo an toàn vốn Đối với khách hàng có tình hình tài chính yếu kém, công nợ nhiều, kinh doanh thua lỗ thì giảm dần dư nợ tiến tới chấm dứt quan hệ tín dụng Tiếp tục áp dụng các biện pháp cần thiết để tận thu các khoản nợ khó đòi.
+ NHCPCT VN tích cực tìm kiếm, tiếp cận khách hàng có năng lực tài chính lành mạnh, lựa chọn các dự án đầu tư, phương án kinh doanh khả thi, hiệu quả cao, nguồn trả nợ chắc chắn để cho vay, đảm bảo tăng trưởng tín dụng đi đôi với chất lượng, an toàn và hiệu quả Phấn đấu tăng trưởng dư nợ cho vay các DNV&N, doanh nghiệp tư nhân, cá thể có đủ điều kiện và năng lực kinh doanh, nhằm tích cực chuyển cơ cấu dư nợ.
+ Đội ngũ Cán bộ tín dụng tại NHCPCT VN cần nâng cao năng lực phân tích những diễn biến của kinh tế thị trường để có chiến lược đầu tư đúng hướng Nâng cao năng lực quản lý rủi ro Có tinh thần trách nhiệm và đạo đức nghề nghiệp, thực hiện tốt việc thẩm định và quyết định cho vay Tính toán, xác định đúng kỳ hạn trả nợ, trả lãi vay phù hợp với chu kỳ kinh doanh, theo dõi kiểm tra sử dụng vốn vay và đôn đốc khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ đã cam kết, tuyệt đối không để phát sinh nợ quá hạn
+ Tăng cường tự kiểm tra kiểm soát mọi hoạt động, đảm bảo an toàn tài sản của NHCPCT VN và khách hàng
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RRTD TẠI NHCPCT VN
Hoạt động Ngân hàng là một hoạt động luôn luôn hàm chứa những rủi ro Trong tất cả các hoạt động thì tín dụng nắm vai trò then chốt quan trọng bậc nhất đối với mỗi NHTM nói chung và NHCPCT VN nói riêng Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động tín dụng của NHCPCT VN và cũng là mối đe dọa lớn nhất tới sự tồn tại và phát triển Do vậy công tác quản lý rủi ro tín dụng phải đặc biệt được coi trọng NHCPCT VN đã thực hiện các giải pháp để hạn chế loại rủi ro này như sau:
3.2.1 Nâng cao chất lượng tín dụng
Chất lượng tín dụng tại NHCPCT VN được đo lường bởi rất nhiều các chỉ tiêu khác nhau như: tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ an toàn vốn,… Chất lượng tín dụng phản ánh khả năng thẩm định của đội ngũ cán bộ tín dụng và hơn nữa thể hiện được vị thế, khả năng cạnh tranh của NHCPCT VN đối với các NHTM khác Vì vậy, nâng cao chất lượng tín dụng là một nhiệm vụ cấp thiết phải được coi trọng trong công cuộc phát triển lâu dài, an toàn và bền vững. Nâng cao chất lượng tín dụng bao gồm các nội dung sau:
• Nghiêm chỉnh chấp hành các quy định của Ngân hàng nhà nước về hoạt động Ngân hàng như:
- Tỷ lệ an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng theo Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005;
- Quy định về phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NH ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHN
- Quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng” do NHNN ban Quyết định số 324-1998/QĐ-NHNN1 ngày 30.9.1998, Quyết định số 284/2000/QĐ-NHNN1 ngày 25.8.2000, Quyết định số: 1627/2001/QĐ- NHNN ngày 31/12/2001, Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 3.2.2005.
• NHCPCT VN coi việc thẩm định các dự án đầu tư, các phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng là khâu quan trọng bậc nhất trước khi quyết định cho vay hay bảo lãnh:
• Thẩm định dự án đầu tư hiệu quả Đầu tư cũng là một trong những hoạt động quan trọng bậc nhất của NHCPCT VN Do vậy việc thẩm định các dự án đầu tư cũng như thẩm định để cho vay, chất lượng của thẩm định quyết định rất lớn đến kết quả của hoạt động dự án và từ đó quyết định thu nhập của NH Tuy nhiên, NHCPCT VN cũng gặp phải rất nhiều khó khăn trong công tác thẩm định khi:
- Việc thẩm định các dự án đầu tư tại NHCPCT VN phải dựa vào các chỉ tiêu tài chính Tuy nhiên, các chỉ tiêu để phân tích tình hình tài chính của mỗi doanh nghiệp đều ở trong trạng thái tĩnh và chưa tính đến các biến số động Chính vì vậy nên việc xét duyệt các dự án không lường trước được các biến động của thị trường gây ảnh hưởng đến kết quả chính xác của việc thẩm định;
- Việc thẩm định các dự án của NH chỉ chủ yếu dựa vào yếu tố định lượng trong khi các yếu tố định tính chưa được đánh giá cao và sử dụng không nhiều Từ đó các yếu tố lượng hóa hết được thì lại không phản ánh đầy đủ được thực chất của các dự án đầu tư Thiếu thông tin là điều tối kỵ trong thẩm định, chính nguyên nhân này gây ra rủi ro trong các dự án đầu tư tại NHCPCT VN.
Như vậy, dự án đầu tư cũng ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro mất vốn của NHCPCT VN hay nó cũng chính là rủi ro tín dụng mà NH gặp phải khi không có các công cụ phân tích đủ mạnh để thẩm định một cách thật chính xác các dự án đầu tư của chính mình.
+ Tư cách pháp nhân của khách hàng, mối quan hệ với NHCPCT VN (mức độ tín nhiệm) và các thông tin liên quan như: xếp hạng tín dụng của các tổ chức độc lập đảm bảo uy tin, chất lượng, độ tin cậy cao hoặc của CIC.
+ Xem xét tính hợp pháp của việc lập dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng về hai khía cạnh: thứ nhất, khách hàng có đủ tư cách pháp nhân để thành lập hoặc xây dựng các dựa án hay không; thứ hai, xem xét các quy định khác của nhà nước.
+ Xem xét phương án sản xuất kinh doanh như: mặt hàng, giá thành, thị trường,… và đặc biệt chú ý thu nhập dự tính, thời gian hoàn vốn nội bộ, lãi của dự án hoặc phương án sản xuất kinh doanh.
+ Đối với các báo cáo tài chính của các doanh nghiệp cần phải được xem xét một cách thận trọng và tỉ mỉ Báo cáo tài chính của doanh nghiệp phải được thực hiện theo đúng thời gian quy định, không có các dấu hiệu bất thường về mặt thời gian cũng như nội dung Các chỉ tiêu tài chính phải nằm trong chuẩn mực chung theo quy định Báo cáo tài chính phải được đảm bảo độ tin cậy bằng việc có kiểm toán của các cơ quan kiểm toán độc lập.
• Đối với những dự án vay với khối lượng vốn lớn, NHCPCT VN nhất thiết phải thuê tổ chức tư vấn độc lập, có tư cách pháp nhân, có năng lực, uy tín để thẩm định để xác nhận một cách thật rõ ràng trước khi chấp thuận cho vay Với việc thuê tổ chức từ bên ngoài có thể làm phát sinh tăng chi phí cho NHCPCT VN song đổi lại đó là cả một sự đảm bảo đáng tin cậy đối khi cung cấp khoản tín dụng của mình
• Đối với các dự án đã được chấp thuận vay vốn, NH phải tiến hành giải ngân theo từng đợt cho khách hàng để tránh: thứ nhất, lãng phí về nguồn tiền khi tiến độ thực hiện dự án chậm hơn tiến độ giải ngân dẫn đến việc để không lượng tiền trong tài khoản của khách hàng; thứ hai, tránh việc khách hàng sử dụng tiền vay trong tài khoản của mình để làm các việc khác như mua sắm các đồ tiêu dùng cá nhân, đầu tư vào chỗ khác,…