Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần đông á phòng giao dịch hà đông

Chuyên đề tốt nghiệp Đại Học KTQD LỜI MỞ ĐẦU Cùng với phát triển sản xuất hàng hóa, hệ thống ngân hàng thương mại ngày phát triển trở thành tổ chức trung gian tài đưa vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân… Từ nước ta chuyển sang kinh tế thị trường, sản xuất hàng hóa phát triển trình độ cao nhu cầu lớn vốn doanh nghiệp để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh trở nên thiết yếu, khả tích lũy khơng theo kịp để mở rợng sản xuất, khiến cho khơng doanh nghiệp bị trì trệ kinh doanh phát triển, vì vậy họ tìm đến một kênh khác để tăng nguồn vốn huy động vốn , vay vốn ngân hàng để mở rộng quy mô Hiện nước ta thì chủ yếu có hoạt đợng tín dụng ngân hàng thực nghiệp vụ cho vay nhằm giúp đỡ doanh nghiệp khâu huy động vốn ngân hàng thương mại ngày phát triển thực tốt chức vai trò mình phát triển kinh tế quốc dân Sự đời phát triển loại hình ngân hàng tở chức tín dụng Việt Nam đã đánh dấu một bước phát triển đổi kinh tế nước nhà, từ một kinh tế bao cấp chuyển sang kinh tế thị trường định hướng xã hợi chủ nghĩa Tính đa dạng hoạt đợng hình thức tín dụng đã tạo nên mợt thị trường tài phong phú sơi đợng Tuy nhiên môi trường đa dạng, phong phú sôi động lại ẩn chứa khơng rủi ro đến phát triển hệ thống ngân hàng đặc biệt rủi ro hoạt đợng cho vay hay cịn rủi ro tín dụng Đứng trước thềm hợi nhập địi hỏi kinh tế Việt Nam nói chung, hệ thống ngân hàng nói riêng khơng những phải tăng trưởng cao mà cịn phải phát triển bền vững Chính vì lẽ hạn chế rủi ro hoạt đợng tín dụng bước tiền đề quan trọng để tạo đà cho phát triển bền vững hoạt động ngân hàng Trịnh Đức Giáp Lớp: ngân hàng K38 Chuyên đề tốt nghiệp Đại Học KTQD Xuất phát từ thực tế thị trường liên ngân hàng Việt Nam giai đoạn gần đây, với những kiến thức thu thập được thời gian thực tập NHTMCP Đơng Á- Phịng giao dịch Hà Đông, em xin mạnh dạn chọn đề tài “ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đơng Á phịng giao dịch Hà Đông ” làm chuyên đề nghiên cứu nhằm đưa mợt số giải pháp góp phần hồn thiện chế tín dụng hệ thống ngân hàng nói riêng vào phát triển bền vững kinh tế Việt Nam thời kỳ hợi nhập nói chung Trịnh Đức Giáp Lớp: ngân hàng K38 Chuyên đề tốt nghiệp Đại Học KTQD CHƯƠNG TỔNG QUAN HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Thương mại Ngân hàng Thương mại (NHTM) tở chức tài trung gian có vị trí quan trọng kinh tế Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình doanh nghiệp, tổ chức kinh tế xã hội thực giao dịch với ngân hàng thơng qua kênh tốn, huy đợng cho vay Ngân hàng đóng vai trị người thủ quỹ cho tồn xã hợi Thu nhập khách hàng thu nhập Ngân hàng( ng̀n vốn huy đợng ngân hàng khách hàng) Ngân hàng tổ chức cho vay chủ yếu doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình một phần nhà nước (thành phố, tỉnh…) Đối với doanh nghiệp, ngân hàng thường tổ chức cung cấp tín dụng để phục vụ cho việc mua hàng hóa dự trữ hoặc xây dựng nhà máy, mua sắm trang thiết bị Khi doanh nghiệp người tiêu dùng phải tốn cho khoản mua hàng hóa dịch vụ, họ thường sử dụng séc, ủy nhiệm chi, thẻ tín dụng hay tài khoản điện tử… Và họ cần thơng tin tài hay lập kế hoạch tài chính, họ thường đến ngân hàng để nhận được lời tư vấn Các khoản tín dụng ngân hàng cho phủ (thơng qua mua trái phiếu Chính phủ) ng̀n tài quan trọng để đầu tư phát triển đất nước Ngân hàng thực sách kinh tế, đặc biệt sách tiền tệ, vì vậy cơng cụ quan trọng sách kinh tế phủ nhằm phát triển kinh tế bền vững Theo pháp lệnh ngân hàng ngày 23/05/1990 Hội đồng Nhà nước xác định: “ Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán.” Trịnh Đức Giáp Lớp: ngân hàng K38 Chuyên đề tớt nghiệp Đại Học KTQD 1.1.2 Hoạt động tín dụng 1.1.2.1 Khái niệm tín dụng Có thể nói tín dụng một phạm vi kinh tế một sản phẩm kinh tế sản xuất hàng hóa, lại đợng lực quan trọng thúc đẩy kinh tế hàng hóa phát triển lên giai đoạn cao Qua nhiều giai đoạn tồn phát triển, ngày tín dụng được hiểu theo định nghĩa sau: Tín dụng mợt phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế cá nhân (hay tở chức) nhường quyền sử dụng một khối lượng giá trị hay vật cho cá nhân (hay tổ chức) khác với những buộc định như: thời gian hoàn trả (cả gốc lẫn lãi) lãi suất, cách thức vay mượn thu hồi Nhưng lại đợng lực quan trọng thức đẩy kinh tế hàng hóa phát triển lên giai đoạn cao Tồn phát triển qua nhiều hình thức kinh tế -xã hợi, đã có nhiều khái niệm khác tín dụng được đưa Song khái qt lại hiểu tín dụng theo định nghĩa sau : “ Tín dụng mợt phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, mợt bên chuyển giao một lượng giá trị sang cho bên được sử dụng một thời gian định, đồng thời bên nhận được phải cam kết hoàn trả theo thời hạn đã thỏa thuận.” Trong mối quan hệ giao dịch thể nội dung sau: - Người cho vay chuyển giao cho người vay một lượng giá trị định Giá trị hình thái tiền tệ hoặc hình thái vật hàng hóa, máy móc, thiết bị, bất đợng sản - Người vay được sử dụng tạm thời một thời gian định, sau hết hạn sử dụng theo thỏa thuận, người vay phải hoàn trả cho người cho vay - Giá trị hồn trả thơng thường lớn giá trị lúc cho vay ban đầu hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lợi tức (lãi vay) Trịnh Đức Giáp Lớp: ngân hàng K38 Chuyên đề tốt nghiệp Đại Học KTQD 1.1.2.2 Các loại hình tín dụng Ngân hàng Như đã biết Ngân hàng thu lợi nhuận thông qua dịch vụ cung cấp cho khách hàng như: toán, tư ấn …nhưng hoạt động cho vay chiếm phần chủ yếu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Tùy những tiêu chí khác cứ vào đối tượng được cấp tín dụng Việc cấp tín dụng thơng qua khoản cho vay được phân thành hình thức cho vay khác như: cho vay theo mục đích sử dụng, cứ theo thời hạn cho vay, theo mức đợ tín nhiệm khách hàng, theo phương pháp hồn trả… */ Căn cứ theo mục đích sử dụng: Dựa vào cứ thường được chia làm loại - Cho vay theo bất động sản Là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Cho vay công nghiệp thương mại Là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp thương mại dịch vụ - Cho vay nông nghiệp Là loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất như: phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn cho gia súc - Cho vay định chế tài Cho vay tinh chế tài bao gờm cấp tín dụng cho ngân hàng Cơng ty tài Cơng ty cho th tài chính, Cơng ty bảo hiểm, gửi tín dụng định chế tài khác - Cho vay cá nhân Trịnh Đức Giáp Lớp: ngân hàng K38 Chuyên đề tốt nghiệp Đại Học KTQD Là loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm các,kinh doanh khoản cho vay để trang trải chi phí thơng thường đời sống thơng qua phát hành thẻ tín dụng - Cho thuê Cho thuê định chế tài bao gồm hai loại cho thuê vận hành cho thuê tài chính,tài sản cho th bao gờm bất đợng sản đợng sản, chủ yếu máy móc thiết bị */ Căn cứ vào thời hạn cho vay Theo cứ cho vay được chia làm loại sau: - Cho vay ngắn hạn: loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng được sử dụng để bù đắp hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu tiêu ngắn hạn - Cho vay trung hạn: Theo quy định Nhà nước Việt Nam, cho vay trung hạn loại hình cho vay có thời hạn đến 12 tháng đến 60 tháng Cho vay trung hạn chủ yếu được sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Trong nông nghiệp, chủ yếu cho vay trung hạn để đầu tư vào đối tượng sau: máy móc,giống trờng vật ni Bên cạnh đầu tư cho tài sản cố định, cho vay trung nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp đặc biệt những doanh nghiệp thành lập - Cho vay dài hạn: Cho vay dài hạn loại cho vay có thời hạn năm Cho vay dài hạn loại tín dụng được cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở,mua trang thiết bị, đầu tư dự án đầu tư xây dựng với quy mô lớn Ngân hàng thương mại thường đẩy mạnh cho vay ngắn hạn việc hoàn trả vốn khách hàng nhanh nhằm nâng cao tỷ trọng tín dụng Ngân hàng hướng tới Trịnh Đức Giáp Lớp: ngân hàng K38 Chuyên đề tốt nghiệp Đại Học KTQD cho vay trung dài hạn 1.1.3 Quy trình hoạt động tín dụng * Cán bợ tín dụng tiếp xúc với khách hàng thiết lập hờ sơ tín dụng +Hờ sơ tín dụng bao gờm: - Các thơng tin khách hàng xin vay - Thông tin tài khách hàng xin vay - Lịch sử tài khách hàng xin vay - Thơng tin mục đích vay vốn - Phương hướng hoạt động kinh doanh tương lai khách hàng - Đánh giá nhận xét ngân hàng khách hàng - Thỏa thuận giữa ngân hàng khách hàng việc vay vốn trả nợ - Những thông báo ngân hàng cho khách hàng Sau kiểm tra hồ sơ khách hàng vay vốn, cán bộ tín dụng tiến hành thẩm định hờ sơ * Nợi dung thẩm định +Thẩm định phương án vay vốn ngắn hạn: - Thẩm định tính khả thi phương án sản xuất kinh doanh: Trên sở nhu cầu vay vốn đã được xác định, cần so sánh với giá trị tài sản làm đảm bảo nợ vay khả nguồn vốn ngân hàng để định mức cho vay Căn cứ vào kết thẩm định tính khả thi kế hoạch sản xuẩt kinh doanh dự án, phương án để đánh giá khả trả nợ gốc lãi khách hàng kì kế hoạch Cuối kết thúc bước thẩm định, cán bộ thẩm định phải đưa lời nhận xét đánh giá nhu cầu vay vốn nói rõ có đồng ý cho vay hay không cho vay, thời Trịnh Đức Giáp Lớp: ngân hàng K38 Chuyên đề tốt nghiệp Đại Học KTQD hạn cho vay biện pháp đảm bảo tiền vay, thời hạn cho vay biện pháp đảm bảo tiền vay đề xuất khác có liên quan + Thẩm định dự án vay vốn dài hạn: - Thẩm định tư cách pháp lý : Trước tiến hành thẩm định dự án, Ngân hàng cần tập hợp đủ hồ sơ liên quan để khẳng định sở pháp lí dự án cứ để phân tích, thẩm định dự án -Thẩm định phương diện tài dự án Tổng vốn mức đầu tư : Bao gồm vốn cố định vốn lưu động Mức cho vay = tổng nhu cầu vốn dự án – vốn tự có chủ đầu tư tham gia dự án – vốn khác tham gia dự án Thời hạn cho vay = thời gian thu nợ + thời gian ân hạn Trong : Mức cho vay (sớ tiền cho vay) Thời gian thu nợ = Khấu hao và lợi nhuận dùng để trả nợ ngân hàng Thời gian ân hạn Trịnh Đức Giáp Thời gian xây dựng = + Vốn khác dùng để trả nợ ngân hàng (nếu có) thời gian chuẩn bị dự án đưa vào hoạt động + Lớp: ngân hàng K38 Chuyên đề tốt nghiệp Đại Học KTQD * Quyết định cho vay có cần chấp hay không Quyết định cứ vào tình hình tài kết SXKD đơn vị xin vay vốn Chỉ tiêu : Lợi nhuận */ Lợi nhuận dương, hoặc cao năm trước A */ Lợi nhuận dương, thấp năm trước B */ Lợi nhuận âm C Chỉ tiêu 2: Tỷ suất tài trợ Nguồn vốn chủ sở hữu Trịnh Đức Giáp Lớp: ngân hàng K38 Chuyên đề tốt nghiệp Tỷ suất tài trợ Đại Học KTQD = x 100% Tổng nguồn vốn Tỷ suất tài trợ từ 8% trở lên A Tỷ suất tài trợ từ 3% đến 8% B Tỷ suất tài trợ nhỏ 3% C Trịnh Đức Giáp Lớp: ngân hàng K38