(Luận văn) gỉai pháp hoàn thiện hoạt động tín dụng đầu tư của chi nhánh ngân hàng phát triển đồng nai

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ng hi K - ep w n lo ad ju y th NGUYỄN THẾ DUY yi pl al n ua BẢO TỒN VÀ PHÁT TRIỂN VỐN TỰ CĨ n va TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN fu ll VIỆT NAM oi m nh at Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số:60.31.12 z z jm ht vb k LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ gm om l.c NGƯỜI HƯỚNG DẪN: PGS.TS PHẠM VĂN NĂNG an Lu n va THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – 2009 ey t re LỜI MỞ ĐẦU SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI t to ng Tháng 12 năm 2008, giới tài tồn cầu sững sốt nghe tin hi ep Lehmon Brother, ngân hàng đầu tư hàng đầu Mỹ tuyên bố phá sản Điều châm ngòi cho khủng hoảng tài suy thối w n kinh tế tệ hại kể từ đại suy thoái thập niên 30 kỷ 19 Sự lo ad sụp đổ tổ chức tài tồn cầu thời niềm kêu hãnh quốc y th gia có tài hùng mạnh giới đem đến nhiều thắc mắc cho ju nhà kinh tế giới Hàng loạt câu hỏi, giả thuyết đặt nhằm tìm hiểu yi pl lý Tuy nhiên, bệnh cịn chưa kịp chuẩn đốn mức độ lây ua al lan thêm nghiêm trọng, mà phủ nước giàu nghèo n can thiệp nhiều cách khác để tránh đổ vỡ mang tính dây n va chuyền xảy ll fu oi m Đến nhà kinh tế người dân nộp thuế tự hỏi rằng: nh kiểm sốt tính hiệu việc sử dụng đồng vốn tổ chức tài at khứ nào? Các sách kiểm sốt độ an tồn hoạt z động, mức độ rủi ro kinh doanh đầu tư theo dõi khoa học, chặt chẽ z vb hay chưa?…Rất nhiều câu hỏi đặt kỳ họp hội đồng ht k l.c gm hội jm kinh tế quốc gia Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) điều trần trước Quốc Tại Việt Nam, ảnh hưởng không nhiều từ khủng hoảng tài om tồn cầu (do chưa đầu tư vào sản phẩm tài phức tạp an Lu giới) kinh tế nói chung tổ chức tài nước tài tồn cầu phương pháp quản lý, điều hành kinh tế ey mà giới có thay đổi quan điểm tái cấu t re hàng thương mại cổ phần việc cần phải làm nên làm giai đoạn n nhìn nhận lại chế hay sách quản lý rủi ro, quản lý vốn ngân va nói riêng bị ảnh hưởng theo từ suy thoái kinh tế giới Do việc Và lý mà chọn đề tài này: “ Bảo tồn phát triển vốn tự có ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam ” t to MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI ng hi ep - Đánh giá việc bảo toàn phát triển nguồn vốn tự có ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam giai đoạn giai đoạn hội nhập kinh tế w n toàn cầu trước tác động khủng hỗng tài giới lo ad - Chỉ thực trạng cơng tác kiểm sốt phát triển nguồn vốn tự y th ju có ngân hàng thương mại cổ phần yi pl - Cuối đưa đề xuất nhằm nâng cao hiệu công tác bảo al n n va mại cổ phần Việt Nam ua tồn phát triển nguồn vốn tự có hoạt động ngân hàng thương ll fu ĐỐI TƯỢNG, PHẠM VI NGHIÊN CỨU: m oi Đối tượng nghiên cứu đề tài nguồn vốn tự có phạm vi hoạt nh at động ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam z z ht vb PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CÚU: k jm Phương pháp nghiên cứu sử dụng đề tài phương pháp phân KẾT CẤU LUẬN VĂN: om l.c nghiên cứu khác gm tích thống kê, phương pháp quy nạp kết nghiên cứu số nhà an Lu Ngoài phần mở đầu kết luận luận văn kết cấu làm 03 chương: ey t re CÓ CỦA CÁC NHTMCP n va Chương 1: TỔNG QUAN VỀ BẢO TOÀN VÀ PHÁT TRIỂN VỐN TỰ Chương 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC BẢO TỒN VÀ PHÁT TRIỂN VỐN TỰ CÓ TẠI CÁC NHTMCP VN t to Chương 3: NHỮNG GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM NÂNG CAO Hiệu ng hi CƠNG TÁC BẢO TỒN VÀ PHÁT TRIỂN VỐN TỰ CÓ TẠI CÁC ep NHTMCP VN w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ BẢO TOÀN VÀ PHÁT TRIỂN VỐN TỰ CÓ CỦA CÁC NHTMCP t to 1.1 KHÁI NIỆM VÀ CHỨC NĂNG CỦA CÁC NH TMCP ng hi ep 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại w Ngân hàng trước tiên tổ chức trung gian tài Trung gian tài n lo là tổ chức, doanh nghiệp cá nhân thực chức trung ad gian hai hay nhiều bên hoạt động tài định Cũng có y th ju thể hiểu theo cách định nghĩa khác, trung gian tài tổ chức hỗ yi trợ kênh luân chuyển vốn người cho vay người vay theo phương pl al thức gián tiếp Những tổ chức trung gian tài mà ta thường nghe nhắc đến n ua bao gồm: ngân hàng, tổ chức cơng nghiệp/ hiệp hội, tổ chức tín dụng nghiệp n va đồn, đơn vị tư vấn/cố vấn tài mơi giới, hình thức cơng ty bảo ll fu hiểm, quỹ tương hỗ, quỹ hưu trí Ngân hàng định nghĩa đơn giản tổ oi m chức hoạt động kinh doanh cung cấp dịch vụ ngân hàng để tìm kiếm lợi nh nhuận Ngân hàng phát triển qua nhiều hình thái, theo xu ngày mở at rộng Sự mở rộng thể lượng dịch vụ, quy mô dịch vụ lan rộng z vượt biên giới địa lý Ngày người ta nhắc đến khái z vb niệm ngân hàng bán lẻ, ngân hàng bán buôn, ngân hàng đầu tư…Ngân hàng ht jm bán lẻ hệ thống ngân hàng lớn, nhiều chi nhánh mà đối tượng phục k vụ thường khách hàng cá nhân, đơn vị riêng lẻ tập trung dịch gm l.c vụ tiết kiệm, tạo tài khoản giao dịch, toán, chấp , cho vay các om nhân, loại thẻ tín dụng…Ngân hàng bán buôn loại ngân hàng cung n va 1.1.2 Khái niệm ngân hàng thương mại cổ phần an Lu cấp dịch vụ cho doanh nghiệp, làm vai trò trung gian cho doanh nghiệp quy chế, quy định Ngân hàng nhà nước hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần có đặc thù khác biệt với ngân hàng thương mại ey thương mại theo mơ hình cổ phần tn theo luật riêng Chính phủ t re Ngân hàng thương mại cổ phần ngân hàng hoạt động kinh doanh, nhà nước ngân hàng thương mại liên doanh chi nhánh ngân hàng thương mại nước t to 1.1.3 Chức NHTMCP ng hi ep Chức tập trung vốn kinh tế: Trong kinh tế có chủ thể có dư tiền khoản tiền chưa sử dụng cách triệt để (ví dụ w n cất giấu nhà chưa mang lưu thông) họ muốn lo ad tiền sinh lời cho họ nghĩ cho vay có chủ thể cần tiền y th để hoạt động kinh doanh Nhưng chủ thể không quen biết ju khơng tin tưởng nên tiền chưa lưu thông Ngân yi pl hàng thương mại với vai trò trung gian mình, nhận tiền từ người muốn cho ua al vay, trả lãi cho họ đem số tiền cho người muốn vay vay lại Thực n điều NHTM huy động tập trung nguồn vốn nhàn rỗi va n kinh tế, mặt khác với số vốn NHTM đáp ứng nhu cầu vốn ll fu kinh tế để sản xuất kinh doanh Qua thúc đẩy kinh tế phát triển oi m NHTM vừa người vay vừa người cho vay với số lãi suất chênh lệch at nh có trì hoạt động Vai trị trung gian trở nên phong z phú với việc phát hành thêm cổ phiếu, trái phiếu,… NHTM làm z trung gian công ty nhà đầu tư, chuyển giao mệnh lệnh thị vb jm ht trường chứng khoán, đảm nhận việc mua trái phiếu cơng ty… k Chức làm trung gian tốn quản lý phương tiện gm l.c tốn: Chức có nghĩa ngân hàng tiến hành nhập tiền vào tài khoản om hay chi trả tiền theo lệnh chủ tài khoản Khi khách hàng gởi tiền vào an Lu ngân hàng, họ đảm bảo an toàn việc cất giữ tiền thực thu chi cách nhanh chóng tiện lợi, khỏan tóan có giá ey độc quyền quản lý công cụ (séc, giấy chuyển ngân, thẻ tốn…) t re Khi làm trung gian toán, ngân hàng tạo cơng cụ lưu thơng n khơng an tồn (ví dụ: chi phí lưu thơng, vận chuyển, bảo quản…) va trị lớn, địa phương mà khách hàng tự làm tốn khó khăn tiết kiệm cho xã hội nhiều vể chi phí lưu thông, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, thúc đẩy q trình lưu thơng hàng hóa Ở nước phát triển phần t to lớn toán thực qua séc thực việc bù trừ thông ng qua hệ thống ngân hàng thương mại Ngoài việc thực chức thủ hi ep quỹ doanh nghiệp qua việc thực nghiệp vụ toán tạo sở cho ngân hàng thực nghiệp vụ cho vay w n Hiện nước công nghiệp phát triển việc sử dụng hình thức chuyển lo ad tiền đện tử chuyện bình thường điều đưa đến việc không y th sử dụng séc ngân hàng mà dùng thẻ thẻ tín dụng Họ toán cách ju yi nối mạng máy vi tính ngân hàng thương mại nước nhằm thực pl chuyển vốn từ tài khoản người sang người khác cách nhanh al n ua chóng va n Chức tạo tiền ngân hàng hệ thống ngân hàng hai cấp: ll fu Vào cuối kỷ 19 hệ thống ngân hàng hai cấp hình thành, ngân hàng oi m khơng cịn họat động riêng lẽ mà tạo thành hệ thống, ngân hàng at nh trung ương quan quản lý tiền tệ, tín dụng ngân hàng ngân z hàng Các ngân hàng lại kinh doanh tiền tệ, nhờ họat động hệ thống NĂNG VÀ PHÂN LOẠI VỐN TỰ k l.c gm CÓ NHTMCP CHỨC jm NIỆM, ht KHÁI vb 1.2 z NHTM tạo bút tệ thay cho tiền mặt 1.2.1 Khái niệm vốn tự có: vốn tự có nguồn vốn ban đầu để doanh om nghiệp bắt đầu tiến hành trình hoạt động Hay nói khác vốn tự có an Lu nguồn vốn riệng ngân hàng chủ sở hữu đóng góp cịn tạo ey t re tổ chức sinh nguồn vốn suốt q trình hoạt động n định quy mơ hoạt động ngân hàng khả bảo vệ va q trình kinh doanh dạng lợi nhuận giữ lại Nguồn vốn 1.2.2 Chức vốn tự có Trong hoạt động ngân hàng, nguồn vốn có vai trị quan t to trọng Ngồi việc giúp trì hoạt động kinh doanh ngày ngân hàng, ng hi ngân hàng với nguồn vốn phong phú giúp tạo nên tính khoản cho ep tồn hệ thống tài thông qua kênh phân phối vốn lại thị trường, w thực tiêu kinh tế phủ thời kỳ cụ thể n chiến lược kinh tế Nhà nước lo ad y th Trong tương quan so sách quy mô hoạt động ngân hàng nước ju ngân hàng khu vực, nguồn vốn tiêu so sánh giúp yi pl phản ánh sức mạnh, tiềm lực ngân hàng khả chống đỡ ua al cú sốc tài xảy Từ đó, giúp phân loại, xếp hạng ngân hàng n với để tạo điều kiện cho nhà đầu tư, chuyên gia kinh tế, nhà va n quản lý…đánh giá, lựa chọn, tìm hội đầu tư giám sát tốt tài ll fu quốc gia oi m nh Bởi thành phần nguồn vốn ngân hàng nên vốn at tự có đóng vai trị quan trọng chức chung nguồn vốn ngân z z hàng Và chức vốn tự có giúp chúng có nhìn sâu hơn, vb k jm chức sau đây: ht cụ thể chức nguồn vốn theo đó, thân vốn tự có có thêm gm • Chức bảo vệ: Trong hoạt đơng kinh doanh có nhiều rủi ro, l.c rủi ro xảy gây thiệt hại lớn cho ngân hàng, om dẫn ngân hàng đến chỗ phá sản Khi vốn tự có an Lu giúp ngân hàng bù đắp thiệt hại phát sinh đảm bảo cho bị vốn gửi tiền ngân hàng ey khách hàng, vốn tự có cịn có chức bảo vệ cho khách hàng không t re khách hàng Ngoài ra, mối quan hệ hỗ tương ngân hàng với n khả chi trả vốn tự có sử dụng để hồn trả cho va ngân hàng tránh khỏi nguy Trong số trường hợp ngân hàng Chức hoạt động: Thể chổ vốn tự có sử dụng để • cho vay, hùn vốn đầu tư chứng khoán nhằm mang lại lợi nhuận cho t to ngân hàng Tuy nhiên, vốn tự có chiếm tỷ trọng không lớn tổng ng nguồn vốn kinh doanh nên lợi nhuận mà mang lại khơng cao hi Chức điều chỉnh: Vốn tự có đối tượng mà quan quản lý ngân hàng thường hướng vào để ban hành quy định nhằm điều • w ep Vì chức hoạt đông thứ yếu n lo chỉnh hoạt động ngân hàng, tiêu chuẩn để xác định tính an ad y th tồn (ví dụ ngân hàng khơng đầu tư vào tài sản cố định ju vượt qúa 50% vốn ngân hàng) Vốn tự có cịn để xác định yi điều chỉnh giới hạn hoạt động nhằm đảm bảo ngân hàng an toàn pl n va 1.2.3 Phân loại vốn tự có: n ua al kinh doanh ll fu Vốn tự có ngân hàng thương mại chia làm cấp : oi m Vốn cấp bao gồm vốn điều lệ quỹ dự trữ Ở VN, vốn cấp nh • at gồm (i) vốn điều lệ, (ii) lợi nhuận giữ lại, (iii) quỹ dự trữ z lập sở trích lập từ lợi nhuận tổ chức tín dụng z vb quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phịng tài quỹ đầu tư ht jm phát triển Theo Quyết Định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 k Ngân hàng Nhà nước, vốn cấp dung để xác định giới hạn mua, gm Vốn cấp nguồn vốn tự bổ sung có nguồn gốc từ bên ngồi an Lu • om không 50%) l.c đầu tư vào tài sản cố định tổ chức tín dụng ( theo quy định hành tổ chức tín dụng Ở VN, vốn cấp bao gồm (i) phần giá công cụ nợ thứ cấp định) (iii) dự phịng chung cho rủi ro tính ey bên (bao gồm trái phiếu chuyển đổi, cổ phiếu ưu đãi số t re loại chứng khoán đầu tư), (ii) nguồn vốn gia tăng bổ sung từ n giá trị tăng thêm tài sản cố định, 40% giá trị tăng thêm va trị tăng thêm định giá lại tài sản tổ chức tín dụng ( bao gồm 50% dụng (tối đa 1,25% tổng tài sản “Có” rủi ro) Tuy nhiên, Quyết Định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Ngân hàng Nhà nước t to đưa số hạn chế vốn cấp Ngoài số điều kiện khác, tổng ng giá trị vốn cấp tối đa 100% tổng giá trị vốn cấp tổng gía trị hi ep trái phiếu chuyển đổi, cổ phiếu ưu đãi công cụ nợ khác tối đa 50% vốn cấp w n Việc xác định vốn tự có theo hai cấp theo Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN lo ad ngày 19/04/2005 Ngân hàng Nhà nước cho phép ngân hàng thương y th mại nước tính tốn cụ thể nâng cao mức vốn tự có vốn ju yi dĩ trước phần lớn tính sở vốn cấp Do đó, pl tổ chức tín dụng dễ dàng việc tuân thủ tỷ lệ an tồn tính n ua al sở vốn tự có va n Ngồi điều đáng lưu ý là: tổ chức tín dụng phải trừ khỏi vốn ll fu tự có (i) tồn phần giá trị giảm tài sản cố định hay oi m chứng khoán đầu tư định giá lại, (ii) tổng số vốn góp cổ phần tổ at nh chức tín dụng khác, (iii) phần góp vốn, liên doanh, mua cổ phần quỹ đầu z tư, doanh nghiệp vượt mức 15% vốn tự có, (iv) lỗ kinh doanh kể z ht vb khoản lỗ luỹ kế om an Lu hành cổ phiếu thường: l.c • Phát gm 1.3.1 Nguồn bên k CÁC NHTMCP jm 1.3 CÁC BIỆN PHÁP BẢO TOÀN VÀ PHÁT TRIỂN VỐN TỰ CÓ CỦA ey vay nợ ngân hàng tương lai t re làm ăn thua lỗ Phương pháp làm tăng quy mô vốn nên làm tăng khả n thường gánh nặng tài cho ngân hàng năm va Ưu điểm: Khơng phải hồn trả cho người mua cổ phiếu, cổ tức cổ phiếu