Đang tải... (xem toàn văn)
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM NGUYỄN THẾ DUY BẢO TOÀN VÀ PHÁT TRIỂN VỐN TỰ CÓ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Chuyên ngành Kinh tế tài chính – Ngân hàng Mã số 60 31 12[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM K - NGUYỄN THẾ DUY BẢO TỒN VÀ PHÁT TRIỂN VỐN TỰ CĨ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số:60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN: PGS.TS PHẠM VĂN NĂNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – 2009 123doc LỜI MỞ ĐẦU SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Tháng 12 năm 2008, giới tài tồn cầu sững sốt nghe tin Lehmon Brother, ngân hàng đầu tư hàng đầu Mỹ tuyên bố phá sản Điều châm ngòi cho khủng hoảng tài suy thối kinh tế tệ hại kể từ đại suy thoái thập niên 30 kỷ 19 Sự sụp đổ tổ chức tài tồn cầu thời niềm kêu hãnh quốc gia có tài hùng mạnh giới đem đến nhiều thắc mắc cho nhà kinh tế giới Hàng loạt câu hỏi, giả thuyết đặt nhằm tìm hiểu lý Tuy nhiên, bệnh chưa kịp chuẩn đốn mức độ lây lan thêm nghiêm trọng, mà phủ nước giàu nghèo can thiệp nhiều cách khác để tránh đổ vỡ mang tính dây chuyền xảy Đến nhà kinh tế người dân nộp thuế tự hỏi rằng: kiểm sốt tính hiệu việc sử dụng đồng vốn tổ chức tài khứ nào? Các sách kiểm sốt độ an tồn hoạt động, mức độ rủi ro kinh doanh đầu tư theo dõi khoa học, chặt chẽ hay chưa?…Rất nhiều câu hỏi đặt kỳ họp hội đồng kinh tế quốc gia Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) điều trần trước Quốc hội Tại Việt Nam, ảnh hưởng không nhiều từ khủng hoảng tài tồn cầu (do chưa đầu tư vào sản phẩm tài phức tạp giới) kinh tế nói chung tổ chức tài nước nói riêng bị ảnh hưởng theo từ suy thối kinh tế giới Do việc nhìn nhận lại chế hay sách quản lý rủi ro, quản lý vốn ngân hàng thương mại cổ phần việc cần phải làm nên làm giai đoạn mà giới có thay đổi quan điểm tái cấu tài tồn cầu phương pháp quản lý, điều hành kinh tế 123doc Và lý mà chọn đề tài này: “ Bảo toàn phát triển vốn tự có ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam ” MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI - Đánh giá việc bảo toàn phát triển nguồn vốn tự có ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam giai đoạn giai đoạn hội nhập kinh tế toàn cầu trước tác động khủng hỗng tài giới - Chỉ thực trạng công tác kiểm sốt phát triển nguồn vốn tự có ngân hàng thương mại cổ phần - Cuối đưa đề xuất nhằm nâng cao hiệu cơng tác bảo tồn phát triển nguồn vốn tự có hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam ĐỐI TƯỢNG, PHẠM VI NGHIÊN CỨU: Đối tượng nghiên cứu đề tài nguồn vốn tự có phạm vi hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CÚU: Phương pháp nghiên cứu sử dụng đề tài phương pháp phân tích thống kê, phương pháp quy nạp kết nghiên cứu số nhà nghiên cứu khác KẾT CẤU LUẬN VĂN: Ngoài phần mở đầu kết luận luận văn kết cấu làm 03 chương: Chương 1: TỔNG QUAN VỀ BẢO TOÀN VÀ PHÁT TRIỂN VỐN TỰ CĨ CỦA CÁC NHTMCP 123doc Chương 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC BẢO TỒN VÀ PHÁT TRIỂN VỐN TỰ CĨ TẠI CÁC NHTMCP VN Chương 3: NHỮNG GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM NÂNG CAO Hiệu CƠNG TÁC BẢO TỒN VÀ PHÁT TRIỂN VỐN TỰ CÓ TẠI CÁC NHTMCP VN 123doc CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ BẢO TOÀN VÀ PHÁT TRIỂN VỐN TỰ CÓ CỦA CÁC NHTMCP 1.1 KHÁI NIỆM VÀ CHỨC NĂNG CỦA CÁC NH TMCP 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng trước tiên tổ chức trung gian tài Trung gian tài là tổ chức, doanh nghiệp cá nhân thực chức trung gian hai hay nhiều bên hoạt động tài định Cũng hiểu theo cách định nghĩa khác, trung gian tài tổ chức hỗ trợ kênh luân chuyển vốn người cho vay người vay theo phương thức gián tiếp Những tổ chức trung gian tài mà ta thường nghe nhắc đến bao gồm: ngân hàng, tổ chức công nghiệp/ hiệp hội, tổ chức tín dụng nghiệp đồn, đơn vị tư vấn/cố vấn tài mơi giới, hình thức cơng ty bảo hiểm, quỹ tương hỗ, quỹ hưu trí Ngân hàng định nghĩa đơn giản tổ chức hoạt động kinh doanh cung cấp dịch vụ ngân hàng để tìm kiếm lợi nhuận Ngân hàng phát triển qua nhiều hình thái, theo xu ngày mở rộng Sự mở rộng thể lượng dịch vụ, quy mô dịch vụ lan rộng vượt biên giới địa lý Ngày người ta nhắc đến khái niệm ngân hàng bán lẻ, ngân hàng bán buôn, ngân hàng đầu tư…Ngân hàng bán lẻ hệ thống ngân hàng lớn, nhiều chi nhánh mà đối tượng phục vụ thường khách hàng cá nhân, đơn vị riêng lẻ tập trung dịch vụ tiết kiệm, tạo tài khoản giao dịch, toán, chấp , cho vay các nhân, loại thẻ tín dụng…Ngân hàng bán bn loại ngân hàng cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp, làm vai trò trung gian cho doanh nghiệp 1.1.2 Khái niệm ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại cổ phần ngân hàng hoạt động kinh doanh, thương mại theo mơ hình cổ phần tuân theo luật riêng Chính phủ quy chế, quy định Ngân hàng nhà nước hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần có đặc thù khác biệt với ngân hàng thương mại 123doc nhà nước ngân hàng thương mại liên doanh chi nhánh ngân hàng thương mại nước 1.1.3 Chức NHTMCP Chức tập trung vốn kinh tế: Trong kinh tế có chủ thể có dư tiền khoản tiền chưa sử dụng cách triệt để (ví dụ cất giấu nhà chưa mang lưu thông) họ muốn tiền sinh lời cho họ nghĩ cho vay có chủ thể cần tiền để hoạt động kinh doanh Nhưng chủ thể không quen biết khơng tin tưởng nên tiền chưa lưu thông Ngân hàng thương mại với vai trị trung gian mình, nhận tiền từ người muốn cho vay, trả lãi cho họ đem số tiền cho người muốn vay vay lại Thực điều NHTM huy động tập trung nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế, mặt khác với số vốn NHTM đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế để sản xuất kinh doanh Qua thúc đẩy kinh tế phát triển NHTM vừa người vay vừa người cho vay với số lãi suất chênh lệch có trì hoạt động Vai trị trung gian trở nên phong phú với việc phát hành thêm cổ phiếu, trái phiếu,… NHTM làm trung gian cơng ty nhà đầu tư, chuyển giao mệnh lệnh thị trường chứng khốn, đảm nhận việc mua trái phiếu cơng ty… Chức làm trung gian toán quản lý phương tiện tốn: Chức có nghĩa ngân hàng tiến hành nhập tiền vào tài khoản hay chi trả tiền theo lệnh chủ tài khoản Khi khách hàng gởi tiền vào ngân hàng, họ đảm bảo an toàn việc cất giữ tiền thực thu chi cách nhanh chóng tiện lợi, khỏan tóan có giá trị lớn, địa phương mà khách hàng tự làm tốn khó khăn khơng an tồn (ví dụ: chi phí lưu thông, vận chuyển, bảo quản…) Khi làm trung gian tốn, ngân hàng tạo cơng cụ lưu thơng độc quyền quản lý cơng cụ (séc, giấy chuyển ngân, thẻ toán…) 123doc tiết kiệm cho xã hội nhiều vể chi phí lưu thơng, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, thúc đẩy trình lưu thơng hàng hóa Ở nước phát triển phần lớn toán thực qua séc thực việc bù trừ thông qua hệ thống ngân hàng thương mại Ngoài việc thực chức thủ quỹ doanh nghiệp qua việc thực nghiệp vụ toán tạo sở cho ngân hàng thực nghiệp vụ cho vay Hiện nước công nghiệp phát triển việc sử dụng hình thức chuyển tiền đện tử chuyện bình thường điều đưa đến việc không sử dụng séc ngân hàng mà dùng thẻ thẻ tín dụng Họ tốn cách nối mạng máy vi tính ngân hàng thương mại nước nhằm thực chuyển vốn từ tài khoản người sang người khác cách nhanh chóng Chức tạo tiền ngân hàng hệ thống ngân hàng hai cấp: Vào cuối kỷ 19 hệ thống ngân hàng hai cấp hình thành, ngân hàng khơng cịn họat động riêng lẽ mà tạo thành hệ thống, ngân hàng trung ương quan quản lý tiền tệ, tín dụng ngân hàng ngân hàng Các ngân hàng lại kinh doanh tiền tệ, nhờ họat động hệ thống NHTM tạo bút tệ thay cho tiền mặt 1.2 KHÁI NIỆM, CHỨC NĂNG VÀ PHÂN LOẠI VỐN TỰ CÓ NHTMCP 1.2.1 Khái niệm vốn tự có: vốn tự có nguồn vốn ban đầu để doanh nghiệp bắt đầu tiến hành trình hoạt động Hay nói khác vốn tự có nguồn vốn riệng ngân hàng chủ sở hữu đóng góp cịn tạo q trình kinh doanh dạng lợi nhuận giữ lại Nguồn vốn định quy mô hoạt động ngân hàng khả bảo vệ tổ chức sinh nguồn vốn suốt trình hoạt động 123doc 1.2.2 Chức vốn tự có Trong hoạt động ngân hàng, nguồn vốn có vai trị quan trọng Ngồi việc giúp trì hoạt động kinh doanh ngày ngân hàng, ngân hàng với nguồn vốn phong phú giúp tạo nên tính khoản cho tồn hệ thống tài thơng qua kênh phân phối vốn lại thị trường, thực tiêu kinh tế phủ thời kỳ cụ thể chiến lược kinh tế Nhà nước Trong tương quan so sách quy mô hoạt động ngân hàng nước ngân hàng khu vực, nguồn vốn tiêu so sánh giúp phản ánh sức mạnh, tiềm lực ngân hàng khả chống đỡ cú sốc tài xảy Từ đó, giúp phân loại, xếp hạng ngân hàng với để tạo điều kiện cho nhà đầu tư, chuyên gia kinh tế, nhà quản lý…đánh giá, lựa chọn, tìm hội đầu tư giám sát tốt tài quốc gia Bởi thành phần nguồn vốn ngân hàng nên vốn tự có đóng vai trị quan trọng chức chung nguồn vốn ngân hàng Và chức vốn tự có giúp chúng có nhìn sâu hơn, cụ thể chức nguồn vốn theo đó, thân vốn tự có có thêm chức sau đây: • Chức bảo vệ: Trong hoạt đơng kinh doanh có nhiều rủi ro, rủi ro xảy gây thiệt hại lớn cho ngân hàng, dẫn ngân hàng đến chỗ phá sản Khi vốn tự có giúp ngân hàng bù đắp thiệt hại phát sinh đảm bảo cho ngân hàng tránh khỏi nguy Trong số trường hợp ngân hàng khả chi trả vốn tự có sử dụng để hồn trả cho khách hàng Ngoài ra, mối quan hệ hỗ tương ngân hàng với khách hàng, vốn tự có cịn có chức bảo vệ cho khách hàng không bị vốn gửi tiền ngân hàng 123doc • Chức hoạt động: Thể chổ vốn tự có sử dụng vay, hùn vốn đầu tư chứng khoán nhằm mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, vốn tự có chiếm tỷ trọng khơng lớn tổng nguồn vốn kinh doanh nên lợi nhuận mà mang lại khơng cao Vì chức hoạt đơng thứ yếu • Chức điều chỉnh: Vốn tự có đối tượng mà quan quản lý ngân hàng thường hướng vào để ban hành quy định nhằm điều chỉnh hoạt động ngân hàng, tiêu chuẩn để xác định tính an tồn (ví dụ ngân hàng khơng đầu tư vào tài sản cố định vượt qúa 50% vốn ngân hàng) Vốn tự có cịn để xác định điều chỉnh giới hạn hoạt động nhằm đảm bảo ngân hàng an toàn kinh doanh 1.2.3 Phân loại vốn tự có: Vốn tự có ngân hàng thương mại chia làm cấp : • Vốn cấp bao gồm vốn điều lệ quỹ dự trữ Ở VN, vốn cấp gồm (i) vốn điều lệ, (ii) lợi nhuận giữ lại, (iii) quỹ dự trữ lập sở trích lập từ lợi nhuận tổ chức tín dụng quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng tài quỹ đầu tư phát triển Theo Quyết Định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Ngân hàng Nhà nước, vốn cấp dung để xác định giới hạn mua, đầu tư vào tài sản cố định tổ chức tín dụng ( theo quy định hành khơng 50%) • Vốn cấp nguồn vốn tự bổ sung có nguồn gốc từ bên ngồi tổ chức tín dụng Ở VN, vốn cấp bao gồm (i) phần giá trị tăng thêm định giá lại tài sản tổ chức tín dụng ( bao gồm 50% giá trị tăng thêm tài sản cố định, 40% giá trị tăng thêm loại chứng khoán đầu tư), (ii) nguồn vốn gia tăng bổ sung từ bên (bao gồm trái phiếu chuyển đổi, cổ phiếu ưu đãi số công cụ nợ thứ cấp định) (iii) dự phịng chung cho rủi ro tính 123doc dụng (tối đa 1,25% tổng tài sản “Có” rủi ro) Tuy nhiên, Quyết Định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Ngân hàng Nhà nước đưa số hạn chế vốn cấp Ngoài số điều kiện khác, tổng giá trị vốn cấp tối đa 100% tổng giá trị vốn cấp tổng gía trị trái phiếu chuyển đổi, cổ phiếu ưu đãi công cụ nợ khác tối đa 50% vốn cấp Việc xác định vốn tự có theo hai cấp theo Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 Ngân hàng Nhà nước cho phép ngân hàng thương mại nước tính tốn cụ thể nâng cao mức vốn tự có trước phần lớn tính sở vốn cấp Do đó, tổ chức tín dụng dễ dàng việc tuân thủ tỷ lệ an tồn tính sở vốn tự có Ngồi điều đáng lưu ý là: tổ chức tín dụng phải trừ khỏi vốn tự có (i) tồn phần giá trị giảm tài sản cố định hay chứng khoán đầu tư định giá lại, (ii) tổng số vốn góp cổ phần tổ chức tín dụng khác, (iii) phần góp vốn, liên doanh, mua cổ phần quỹ đầu tư, doanh nghiệp vượt mức 15% vốn tự có, (iv) lỗ kinh doanh kể khoản lỗ luỹ kế 1.3 CÁC BIỆN PHÁP BẢO TOÀN VÀ PHÁT TRIỂN VỐN TỰ CÓ CỦA CÁC NHTMCP 1.3.1 Nguồn bên ngồi • Phát hành cổ phiếu thường: Ưu điểm: Khơng phải hoàn trả cho người mua cổ phiếu, cổ tức cổ phiếu thường gánh nặng tài cho ngân hàng năm làm ăn thua lỗ Phương pháp làm tăng quy mô vốn nên làm tăng khả vay nợ ngân hàng tương lai 123doc ... nước tiền tệ, tín dụng, tốn, ngoại hối ngân hàng, ngân hàng phát hành, ngân hàng ngân hàng, ngân hàng Nhà nước…, hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng tổ chức tín dụng thực Các... hội, Ngân hàng đầu tư phát triển VN, Ngân hàng phát triển VN, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, Ngân hàng phát triển nhà đồng sông Cửu Long), 39 NHTM cổ phần đô thị nông thôn, 24 chi nhánh. .. ta nhắc đến khái niệm ngân hàng bán lẻ, ngân hàng bán buôn, ngân hàng đầu tư? ? ?Ngân hàng bán lẻ hệ thống ngân hàng lớn, nhiều chi nhánh mà đối tư? ??ng phục vụ thường khách hàng cá nhân, đơn vị riêng