CHƯƠNG 3: Địa vị pháp lý của tổ chức tín dụng Lý thuyết 1. Tại sao TCTD không tồn tại dưới hình thức doanh nghiệp tư nhân hoặc công ty hợp danh? Tổ chức tín dụng là loại hình doanh nghiệp chịu sự quản lí nhà nước của Ngân hàng nhà nước Việt Nam và thuộc phạm vi áp dụng pháp luật ngân hàng (Cụ là Luật ngân hàng nhà nước Việt Nam năm 2010). Công ty tư nhân hoặc công ty hợp danh không phải loại hình chịu sự quản lý của Ngân hàng nhà nước Việt Nam, đây được coi là dấu hiệu để xác định tổ chức tín dụng bởi vì, theo phân cấp quản lí nhà nước, các tổ chức kinh tế kinh doanh trong các lĩnh vực ngành nghề khác chịu sự quản lí nhà nước của các cơ quan nhà nước khác. Đối với mô hình DNTN mình có thể hiểu là: DN này không phải pháp nhân, không có tài sản độc lập, tài sản của DN và tài sản của CSH không được tách bạch rõ ràng, CSH khi góp vốn thành lập DN không cần chuyển quyền sở hữu tài sản sang DN. Đối với hoạt động ngân hàng thì đây là hoạt động mang nhiều rủi ro, có đối tượng kinh doanh là tiền tệ, ảnh hưởng trực tiếp tới nền kinh tế cho nên vấn đề tài sản của DN đòi hỏi cần phải rõ ràng, minh bạch, rạch ròi với chủ DN. Do không tách bạch như thế nên chủ DN dễ tẩu tán tài sản khi DN gặp khó khăn, phá sản. Điều này ảnh hưởng nghiêm trọng tới quyền lợi của người gửi tiền, hơn nữa việc phá sản trong hệ thống ngân hàng và các tổ chức tín dụng là không hề được chào đón, dễ dẫn tới sự đỗ vỡ dây chuyền. Thứ hai là DNTN có chế độ trách nhiệm vô hạn. Đối với Công ty hợp danh: chỉ biết là công ty có chế độ trách nhiệm vô hạn. Mà trách nhiệm vô hạn này thì không biết nó ảnh hưởng ntn tới hoạt động của TCTD. Mình giải thích theo cơ cấu tổ chức và đại diện của Công ty. Công ty hợp danh thì có thành viên hợp danh (TCTD thì không có thành viên góp vốn), mỗi thành viên hợp danh là đại diện của công ty, tham gia vào các quan hệ pháp luật, đều có quyền thực hiện các hoạt động kinh doanh trong phạm vi ngành nghề DN đã đăng kí. Hoạt động ngân hàng đòi hỏi sự cẩn trọng tuyệt đối, chẳng hạn khi 1 DN đi vay thì TCTD phải thẩm định khoản vay, tài sản bảo đảm, mục đích sử dụng vốn vay....điều này đòi hỏi TCTD phải áp dụng các biện pháp kĩ thuật nghiệp vụ chuyên nghiệp. Trong khi các thành viên hợp danh đôi khi không đủ năng lực để quyết định một mình và điều này thì rất không an toàn trong hoạt động tín dụng.
CHƯƠNG 3: Địa vị pháp lý của tổ chức tín dụng Lý thuyết Tại TCTD không tồn tại dưới hình thức doanh nghiệp tư nhân hoặc công ty hợp danh? Tổ chức tín dụng loại hình doanh nghiệp chịu quản lí nhà nước Ngân hàng nhà nước Việt Nam thuộc phạm vi áp dụng pháp luật ngân hàng (Cụ Luật ngân hàng nhà nước Việt Nam năm 2010) Công ty tư nhân cơng ty hợp danh khơng phải loại hình chịu quản lý Ngân hàng nhà nước Việt Nam, coi dấu hiệu để xác định tổ chức tín dụng vì, theo phân cấp quản lí nhà nước, tổ chức kinh tế kinh doanh lĩnh vực ngành nghề khác chịu quản lí nhà nước quan nhà nước khác Đối với mơ hình DNTN hiểu là: DN khơng phải pháp nhân, khơng có tài sản độc lập, tài sản DN tài sản CSH không tách bạch rõ ràng, CSH góp vốn thành lập DN không cần chuyển quyền sở hữu tài sản sang DN Đối với hoạt động ngân hàng hoạt động mang nhiều rủi ro, có đối tượng kinh doanh tiền tệ, ảnh hưởng trực tiếp tới kinh tế vấn đề tài sản DN đòi hỏi cần phải rõ ràng, minh bạch, rạch rịi với chủ DN Do khơng tách bạch nên chủ DN dễ tẩu tán tài sản DN gặp khó khăn, phá sản Điều ảnh hưởng nghiêm trọng tới quyền lợi người gửi tiền, việc phá sản hệ thống ngân hàng tổ chức tín dụng khơng chào đón, dễ dẫn tới đỗ vỡ dây chuyền Thứ hai DNTN có chế độ trách nhiệm vơ hạn Đối với Công ty hợp danh: biết công ty có chế độ trách nhiệm vơ hạn Mà trách nhiệm vơ hạn khơng biết ảnh hưởng ntn tới hoạt động TCTD Mình giải thích theo cấu tổ chức đại diện Công ty Công ty hợp danh có thành viên hợp danh (TCTD khơng có thành viên góp vốn), thành viên hợp danh đại diện công ty, tham gia vào quan hệ pháp luật, có quyền thực hoạt động kinh doanh phạm vi ngành nghề DN đăng kí Hoạt động ngân hàng địi hỏi cẩn trọng tuyệt đối, chẳng hạn DN vay TCTD phải thẩm định khoản vay, tài sản bảo đảm, mục đích sử dụng vốn vay điều đòi hỏi TCTD phải áp dụng biện pháp kĩ thuật nghiệp vụ chuyên nghiệp Trong thành viên hợp danh không đủ lực để định điều khơng an tồn hoạt động tín dụng So sánh TCTD ngân hàng TCTD phi ngân hàng? Tiêu chí TCTD ngân hàng (ngân hàng) TCTD phi ngân hàng Khái niệm Là loại hình tổ chức tín dụng phép thực tất hoạt động ngân hàng CSPL: khoản Điều Luật Các TCTD 2017 Là loại hình tổ chức tín dụng thực hoạt động ngân hàng không nhận tiền gửi cá nhân khơng cung ứng dịch vụ tốn qua tài khoản CSPL: khoản Điều Luật Các TCTD Loại hình - Ngân hàng thương mại: loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật Các tổ chức tín dụng 2010 nhằm mục tiêu lợi nhuận - Ngân hàng sách: ngân hàng Chính phủ thành lập, hoạt động khơng mục tiêu lợi nhuận nhằm thực sách kinh tế - xã hội Nhà nước - Ngân hàng hợp tác xã: ngân hàng tất quỹ tín dụng nhân dân quỹ tín dụng nhân dân số pháp nhân góp vốn thành lập theo quy định Luật Các tổ chức tín dụng 2010 nhằm mục tiêu chủ yếu liên kết hệ thống, hỗ trợ tài chính, điều hịa vốn hệ thống quỹ tín dụng nhân dân - Cơng ty tài chính; - Cơng ty cho th tài chính, loại hình cơng ty tài có hoạt động cho thuê tài theo quy định Luật Các tổ chức tín dụng 2010; - Các tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác Nguồn vốn Các khoản tiền nhận gửi, Vốn tự góp, quỹ trợ khoản tiền vay, khoản tiền tự có cấp, tiền thu phát hành cổ phiếu trái khoán… Hoạt động Được nhận tiền gửi, vay Không nhận tiền gửi khoản nhỏ cho vay khoản phải vay khoản lớn lớn cho vay khoản nhỏ Quản lý Chịu quản lý Nhà nước Nhà ràng buộc tiền gửi dự trữ, bảo nước hiểm khoản vay… không tham gia vào thị trường chứng khoán Các khoản đầu tư Không bị ràng buộc nhiều ngân hàng thương mại, hoạt động chủ yếu đầu tư cổ phiếu, thương phiếu, bất động sản… Tập trung chủ yếu vào lĩnh vực Chủ yếu đầu tư vào tài thương mại sản xuất vật chất chính, cho vay tiêu dùng chấp Mức độ Mức độ rủi ro thấp quản lý Không chịu chi phối, rủi ro nhà nước có ràng buộc tiền gửi điều hành chặt chẽ dự trữ, bảo hiểm khoản vay ngân hàng trung ương khoản vay, tiền dự trữ, bảo hiểm chủ yếu đầu tư vào bất động sản, chứng khoán nên chịu rủi ro cao so với ngân hàng Tại TCTD phi ngân hàng không được nhận tiền gửi của cá nhân không làm dịch vụ toán qua tài khoản của khách hàng? Trả lời: Các hoạt động Tổ chức tín dụng phi ngân hàng quy định Điều 108 Điều 112 Luật Các tổ chức tín dụng Theo đó, tổ chức tín dụng phi ngân hàng khơng nhận tiền gửi cá nhân khơng làm dịch vụ tốn qua tài khoản khách hàng mà nhận tiền gửi tổ chức phải tuân thủ quy định an tồn ngân hàng dẫn đến rủi ro sau: Thứ nhất, tổ chức dễ bị tổn thương khách hàng yêu cầu toán trước đến hạn rút tiền rút tiền khoảng thời gian ngắn Điều không dẫn tới rủi ro khoản cho tổ chức tín dụng phi ngân hàng mà cịn đe dọa đến an toàn hệ thống trường hợp người gửi tiền niềm tin rút tiền ạt hệ thống tài Thứ hai, tổ chức tín dụng phi ngân hàng khơng phải tuân thủ quy định an toàn chặt chẽ ngân hàng, tổ chức phối hợp với ngân hàng thương mại để “lách luật”, phá vỡ quy định Ví dụ, ngân hàng cho vay cơng ty tài cơng ty tài lại cho vay khách hàng mà ngân hàng không phép cho vay trực quy định an toàn ngành So sánh biện pháp kiểm soát đặc biệt áp dụng đối với các TCTD hoạt động của hội nghị chủ nợ pháp luật phá sản? - Giống nhau: Đều biện pháp, hoạt động nhằm đảm bảo lợi ích nhà đầu tư, chủ nợ doanh nghiệp hay người gửi tiền TCTD Đồng thời, hai cịn giúp phục hồi tình trạng hoạt động TCTD doanh nghiệp lâm vào tình trạng suy yếu - Khác nhau: Biện pháp kiểm soát đặc biệt áp dụng TCTD Đặt TCTD kiểm soát trực tiếp NHNN rơi vào trường hợp quy định khoản Điều 145 Luật CTCTD Hoạt động hội nghị chủ nợ pháp luật phá sản Hoạt động Thảo luận thông qua phương án hòa giải, giải pháp tổ chức lại hoạt động kinh doanh doanh nghiệp kiến nghị phương án phân chia tài sản doanh nghiệp bị tuyên bố phá sản Đối tượng Các tổ chức tín dụng bao Các doanh nghiệp bao gồm: áp dụng gồm ngân hàng, tổ chức tín DNTN, Cty TNHH, CTCP, dụng phi ngân hàng, tổ chức Cty hợp doanh… tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân Trường TCTD rơi vào Khi có đơn yêu cầu mở thủ hợp áp trường hợp sau: tục phá sản, Tịa án dụng - Mất, có nguy khả định mở thủ tục phá sản chi trả mất, xét thấy doanh nghiệp có nguy khả khả tốn, tức Mục đích tốn theo quy định NHNN; - Số lỗ lũy kế TCTD lớn 50% giá trị VĐL quỹ dự trữ ghi báo cáo tài kiểm tốn gần nhất; - Khơng trì thời gian 12 tháng liên tục tỷ lệ an toàn vốn thấp 4% thời gian 06 tháng liên tục; - Xếp hạng yếu 02 năm liên tục theo quy định NHN - Củng cố lại TCTD, hạn chế tới mức thấp đổ vỡ TCTD, bảo vệ quyền lợi người gửi tiền - Áp dụng phương pháp cấu lại (sáp nhập, hợp nhất, giải thể phá sản), bảo đảm an toàn cho hoạt động ngân hàng hệ thống TCTD không thực nghĩa vụ toán khoản nợ thời hạn 03 tháng kể từ ngày đến hạn toán Lúc Thẩm phán triệu tập chủ nợ, tiến hành họp hội nghị chủ nợ - Bảo đảm cho việc giải cách bình đẳng lợi ích kinh tế chủ nợ doanh nghiệp - Tạo cho doanh nghiệp thêm hội để phục hồi hoạt động sản xuất kinh doanh khả phục hồi So sánh bảo hiểm tiền gửi dự trữ bắt buộc tại NHNNVN? Dự trữ bắt buộc tại NHNNVN khoản 1, khoản Điều Điều 14 Luật Ngân hàng nhà Cơ sở pháp Điều Luật Bảo hiểm tiền nước Việt Nam lý gửi 2012 Nội dung Bảo hiểm tiền gửi Khái niệm Bảo hiểm tiền gửi bảo đảm hoàn trả tiền gửi cho người bảo hiểm tiền gửi hạn mức trả tiền bảo hiểm tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi lâm vào tình trạng khả chi trả tiền gửi cho người gửi tiền phá sản - Là loại hình bảo hiểm phi thương mại - Khi xảy kiện bảo hiểm BHTG có trách nhiệm thay tổ chức tín dụng hay tổ chức khác có hoạt động ngân hàng trả khoản tiền gửi bảo hiểm cá nhân gửi tổ chức tín dụng hay tổ chức khác có hoạt động ngân hàng tham gia BHTG Dự trữ bắt buộc số tiền mà tổ chức tín dụng phải gửi Ngân hàng NN để thực sách tiền tệ quốc gia - Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc loại hình tổ chức tín dụng loại tiền gửi tổ chứctín dụng nhằm thực sách tiền tệ quốc gia Nội dung - Ngân hàng Nhà nước quy định việc trả lãi tiền gửi dự trữ bắt buộc, tiền gửi vượt dự trữ bắt buộc loại hình tổ chức tín dụng loại tiền gửi - Tổ chức tín dụng, chi Tổ chức tín dụng nhánh ngân hàng nước nhận tiền gửi củacá nhân phải tham gia Đối tượng bảo hiểm tiền gửi, trừ tham gia trường hợp quy định khoản Điều - Ngân hàng sách khơng phải tham gia bảo hiểm tiền gửi Nhận định: Mọi TCTD đều hoạt động ngân hàng vì mục tiêu lợi nhuận Nhận định sai Căn theo khoản Điều Luật TCTD 2010 tổ chức tín dụng doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng, bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân Trong có ngân hàng sách hoạt động khơng mục tiêu lợi nhuận mà nhằm thực sách kinh tế - xã hội Nhà nước theo khoản Điều 17 Luật TCTD 2010 Vì khơng phải TCTD hoạt động ngân hàng mục tiêu lợi nhuận CSPL: khoản Điều khoản Điều 17 Luật TCTD 2010 Tổ chức tín dụng nước muốn hoạt động ngân hàng tại Việt Nam thì chỉ được thành lập dưới hình thức nhất chi nhánh của ngân hàng nước Nhận định sai TCTD nước muốn hoạt động ngân hàng VN thành lập hình thức: văn phịng đại diện, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, cơng ty tài liên doanh, cơng ty tài 100% vốn nước ngồi, cơng ty cho th tài liên doanh, cơng ty cho th tài 100% vốn nước theo khoản Điều Luật TCTD 2010 Như vậy, TCTD nước muốn hoạt động ngân hàng Việt Nam không thành lập hình thức chi nhánh ngân hàng nước ngồi mà cịn diện hình thức văn phòng đại diện, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài, CSPL: khoản Điều Luật TCTD 2010 Tổ chức tín dụng không được thành lập dưới hình thức hợp tác xã Nhận định sai Căn theo quy định Điều Luật Các tổ chức tín dụng 2010 quỹ tín dụng nhân dân thành lập, tổ chức hình thức hợp tác xã Cho nên Quỹ tín dụng nhân dân thành lập hình thức hợp tác xã hình thức tổ chức tổ chức tín dụng Hợp tác xã hình thức tổ chức tổ chức tín dụng Cũng loại hình tổ chức khác, việc thành lập tổ chức tín dụng hợp tác xã phải tuân thủ quy định chung pháp luật Cụ thể, Điều 74 Luật tổ chức tín dụng năm 2010 sửa đổi năm 2017 quy định việc thành lập tổ chức tín dụng hợp tác xã Cá nhân có thể nắm giữ 20% vốn điều lệ của ngân hàng thương mại cổ phần Nhận định sai Theo quy định Điều 55 Luật tổ chức tín dụng 2010 Khoản 14 Điều Luật Các tổ chức tín dụng sửa đổi 2017 Tỷ lệ sở hữu cổ phần tổ chức tín dụng quy định cổ đông cá nhân không sở hữu vượt 5% vốn điều lệ tổ chức tín dụng Đối với ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng có cổ phần ưu đãi (người sở hữu gọi cổ đông ưu đãi), tổng giá trị mệnh giá cổ phần ưu đãi cổ tức tối đa 20% vốn điều lệ ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần phải có tối thiểu 100 cổ đông không hạn chế số lượng tối đa Nhưng cổ đông cá nhân sở hữu tối đa 10% vốn điều lệ; cổ đông tổ chức sở hữu tối đa 20% vốn điều lệ cổ đơng người có liên quan cổ đơng sở hữu tối đa 20% vốn điều lệ ngân hàng Chủ tịch HĐQT của TCTD có thể tham gia điều hành TCTD khác Nhận định sai Căn khoản Điều 34 Luật Các TCTD 2010 sđbs 2017 Chủ tịch HĐQT TCTD tham gia điều hành TCTD khác trừ trường hợp Chủ tịch HĐQT quỹ tín dụng nhân dân thành viên HĐQT ngân hàng hợp tác xã (Theo khoản Điều Luật Các TCTD chất ngân hàng hợp tác xã điều hoà vốn, hỗ trợ cho thành viên mình.) “1 Chủ tịch Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng thành viên tổ chức tín dụng khơng đồng thời người điều hành tổ chức tín dụng tổ chức tín dụng khác, trừ trường hợp Chủ tịch Hội đồng quản trị quỹ tín dụng nhân dân đồng thời thành viên Hội đồng quản trị ngân hàng hợp tác xã Thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên tổ chức tín dụng không đồng thời người quản lý tổ chức tín dụng khác, trừ trường hợp tổ chức cơng ty tổ chức tín dụng thành viên Ban kiểm sốt tổ chức tín dụng đó.” CSPL: khoản Điều 34 Luật Các TCTD năm 2010 sđbs 2017 Kiểm soát đặc biệt áp dụng đối với TCTD bị mất khả toán Nhận định sai Căn theo khoản Điều 146 Luật Các TCTD năm 2010: “1 Kiểm soát đặc biệt việc tổ chức tín dụng bị đặt kiểm soát trực tiếp Ngân hàng Nhà nước có nguy khả chi trả, khả tốn.” Theo đó, kiểm sốt đặc biệt áp dụng TCTD mà TCTD có nguy khả tốn khơng phải bị khả tốn CSPL: khoản Điều 146 Luật Các TCTD năm 2010 sđbs 2017 Ban kiểm soát đặc biệt quan có thẩm quyền định gia hạn hoặc chấm dứt thời hạn kiểm soát đặc biệt đối với tổ chức tín dụng Nhận định sai Căn theo điểm d khoản Điều 148 Luật Các tổ chức tín dụng quy định quyền hạn Ban kiểm soát đặc biệt, theo Ban kiểm sốt đặc biệt có quyền hạn Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước định gia hạn chấm dứt thời hạn kiểm soát đặc biệt, cho vay đặc biệt chấm dứt tổ chức tín dụng Ban kiểm sốt đặt biệt khơng có thẩm quyền định gia hạn chấm dứt thời hạn kiểm soát đặc biệt tổ chức tín dụng Do câu nhận định sai Ban kiểm soát đặc biệt được quyền định cho TCTD vay khoản vay đặc biệt Nhận định sai CSPL: khoản Điều 24 Luật NHNNVN 2010, khoản Điều 146b Luật Các TCTD TCTD đặt vào tình trạng kiểm sốt đặt biệt Ngân hàng Nhà nước cho vay đặc biệt để phục hồi khả toán (cho vay cứu cánh) theo quy định Luật NHNN Do đó, quyền định cho TCTD vay khoản vay đặc biệt thuộc ngân hàng Nhà nước Theo quy định khoản Điều 146b Luật Các TCTD, Ban kiểm sốt đặc biệt có quyền kiến nghị Ngân hàng Nhà nước cho TCTD vay khoản vay đặc biệt Vì vậy, Ban kiểm soạt đặc biệt khơng có thẩm quyền cho TCTD vay khoản vay đặc biệt Chỉ có Thống đốc NHNNVN mới có quyền định đặt TCTD vào tình trạng kiểm soát đặc biệt Nhận định sai Vì tổ chức tín dụng quỹ tín dụng nhân dân đặt trụ sở địa bàn Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương chủ thể có quyền định đặt TCTD vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt Do đó, khơng có thống đốc NHNNVN có quyền định đặt TCTD vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt, mà cịn có Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương CSPL: Khoản Điều Thông tư 11/2019/TT-NHNNCăn theo quy định khoản Điều Thông tư 11/2019/TT-NHNN 10 Mọi TCTD đều phải tham gia bảo hiểm tiền gửi Nhận định sai Vì khơng TCTD phải tham gia bảo hiểm tiền gửi, ngân hàng sách khơng phải tham gia bảo hiểm tiền gửi CSPL: khoản Điều Luật BHTG 2012 11 Người gửi tiền phải chủ thể đóng phí bảo hiểm tiền gửi Nhận định Sai CSPL: khoản Điều Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012 (sđ, bs Điều NĐ 68/2013/NĐ-CP) Căn khoản Điều Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012 (sđ, bs Điều NĐ 68/2013/NĐ-CP), “Phí bảo hiểm tiền gửi khoản tiền mà tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phải nộp cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi để bảo hiểm cho tiền gửi người bảo hiểm tiền gửi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi.” Vậy nên người gửi tiền chủ thể đóng phí bảo hiểm tiền gửi mà tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi quy định Điều Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012 (sđ, bs Điều NĐ 68/2013/NĐ-CP) 12.Người gửi tiền thành viên HĐQT thì không được bảo hiểm theo chế độ bảo hiểm tiền gửi Nhận định Sai Cơ sở pháp lý: khoản Điều 19 Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012 Theo khoản Điều 19 Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012 quy định Tiền gửi không bảo hiểm: “Tiền gửi tổ chức tín dụng cá nhân thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm sốt, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc) tổ chức tín dụng đó; tiền gửi chi nhánh ngân hàng nước cá nhân Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc) chi nhánh ngân hàng nước ngồi đó” Như vậy, người gửi tiền thành viên HĐQT tổ chức tín dụng cá nhân khơng bảo hiểm theo chế độ bảo hiểm tiền gửi, thành viên HĐQT tổ chức tín dụng khác khơng phải tổ chức tín dụng cá nhân bảo hiểm theo chế độ bảo hiểm tiền gửi 13.Mọi loại tiền gửi của cá nhân đều được bảo hiểm tiền gửi TP HCM Cuối năm 2010, để tăng tường khả cạnh tranh, Hội đồng quản trị của NHTMCP X đã thông qua các định sau đây: a Trích 60 tỷ đồng từ nguồn vốn huy động được thông qua việc phát hành trái phiếu quí III năm 2010 để thành lập Công ty chứng khoán trực thuộc Phương án ngân hàng thương mại cổ phần X không phù hợp với quy định pháp luật CSPL: khoản 1, điểm a khoản Điều 103 Luật Các TCTD t Trong trường hợp ngân hàng nhà thương mại cổ phần X muốn thực hoạt động kinh doanh: bảo lãnh phát hành chứng khoán, mơ giới chứng khốn; quản lý, phân phối chứng quỹ đầu tư chứng khoán; quản lý danh mục đầu tư chứng khốn mua, bán cổ phiếu ngân hàng thương mại X dùng vốn điều lệ quỹ trữ để thành lập mua lại công ty con, công ty liên kết dùng nguồn vốn huy động thông qua việc phát hành trái phiếu Vì vậy, để thành lập cơng ty chứng khoán trực thuộc, ngân hàng thương mại cổ phần X phải dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để thành lập b Trích 100 tỷ đồng từ nguồn vốn điều lệ các quĩ dự trữ để thành lập Công ty cho thuê tài chính trực thuộc Căn quy định khoản 1, điểm b khoản Điều 103 Luật Các TCTD Ngân hàng thương mại dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để thành lập mua lại công ty con, công ty liên kết để thực hoạt động cho thuê tài Vì vậy, ngân hàng thương mại cổ phần X phép trích 100 tỷ đồng từ nguồn vốn điều lệ quỹ dự trữ để thành lập Công ty cho thuê tài trực thuộc c Triển khai hoạt động chiết khấu các công cụ chuyển nhượng (hối phiếu đòi nợ hối phiếu nhận nợ) cho khách hàng Khoản 2,3 Điều Luật Các công cụ chuyển nhượng 2005 Vì vậy, hối phiếu đồi nợ hối phiếu nhận nợ giấy tờ có giá Chiết khấu việc mua có kỳ hạn mua có bảo lưu quyền truy địi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng trước đến hạn toán ( khoản 19 Điều luật Các TCTD) Căn điểm b khoản Điều 98 Luật Các TCTD, ngân hàng thương mại quyền cấp tín dụng hình thức chiết khấu, tái chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá Vì vậy, ngân hàng thương msij cổ phần X quyền triển khai hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng (hối phiếu đòi nợ hối phiếu nhận nợ) cho khách hàng d Triển khai việc cấp tín dụng theo hình thức bao toán cho khách hàng Bao tốn hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy địi khoản phải thu khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ ( khoản 17 Điều Luật Các TCTD) Căn quy định điểm đ khoản Điều 98 Luật TCTD, ngân hàng thương mại cấp tín dụng hình thức toán nước, bao toán quốc tế ngân hàng phép bao toán quốc tế Vì vậy, ngân hàng thương mại cổ phần X quyền triển khai việc cấp tín dụng theo hình thức bao toán cho khách hàng e Mở tài khoản giao dịch, quản lý tài khoản cung cấp cho khách hàng các cá nhân nước học tập, công tác tại Việt Nam Căn khoản Điều văn hợp số 15/VBHN-NHNN năm 2020 hướng dẫn việc mở sử dụng tài khoản toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán quy định Theo quy định trên, cá nhân người nước mở tài khoản ngân hàng Việt Nam Trong đó, cá nhân mở tài khoản ngân hàng phải đáp ứng điều kiện đối tượng mở tài khoản toán quy định khoản Điều 11 VBHN số 15/VBHN-NHNN Đồng thời, khoản Điều VBHN số 15/VBHN-NHNN quy định khách hàng tổ chức, cá nhân mở tài khoản thành toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán Tổ chức cung ứng dịch vụ bao gồm: ngân hàng Nhà nước; ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã; chi nhánh ngân hàng nước Tình 3: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Đông được thành lập hoạt động kể từ năm 2006 Đến năm 2011, NHTMCP Á Đông tăng vốn điều lệ lên thành 5.000 tỷ đồng Trong năm 2014, nhằm gia tăng tín dụng, NHTMCP Á Đông đã tiến hành các hoạt động sau: Anh (Chị) hãy xác định các hoạt động sau của NHTMCP Á Đông đúng hay sai theo quy định của pháp luật? Giải thích tại sao? a Cho ơng Lý Chiêu Hồng (là cháu của Tởng giám đốc NHTMCP Á Đông) vay với số tiền tỷ đồng để xây nhà Ngân hàng thương mại nhằm mục tiêu lợi nhuận, thực tất hoạt động ngân hàng Do theo điểm a khoản Điều 98 Luật tổ chức tín dụng 2010 NHTMCP Á Đơng cho ơng Lý Chiêu Hoàng vay với số tiền tỷ đồng để xây nhà phù hợp với quy định pháp luật b Cho Công ty cổ phần Minh Long vay 1.000 tỷ đồng để xây khu du lịch khép kín, bao gồm: khu vui chơi, giải trí, nhà biệt thự nghỉ dưỡng cao cấp tại Vịnh Hạ Long NHTMCP Á Đông cho Công ty cổ phần Minh Long vay 1.000 tỷ đồng chưa phù hợp với quy định pháp luật công ty cổ phần doanh nghiệp gồm cổ đông chịu trách nhiệm khoản nợ nghĩa vụ tài sản khác doanh nghiệp phạm vi số vốn góp vào doanh nghiệp Do đó, q trình vay vốn Chế độ chịu trách nhiệm công ty cổ phần chế độ trách nhiệm hữu hạn: Công ty chịu trách nhiệm tồn tài sản cơng ty Cổ đông chịu trách nhiệm khoản nợ số vốn góp vào cơng ty Khơng đảm bảo NHTMCP Á Đơng thu hồi lại tồn khoản vay Công ty cổ phần Minh Long nên trường hợp chưa phù hợp c Phát hành kì phiếu với gia hạn tháng để huy động 100 tỷ nhằm thành lập cơng ty chứng khoán hồn cầu Căn theo khoản Điều 98 Luật Các tổ chức tín dụng quy định Ngân hàng thương mại Phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn nước nước Do việc NHTMCP Á Đơng phát hành kì phiếu với gia hạng tháng để huy động 100 tỷ nhằm thành lập cơng ty chứng khốn hồn cầu chưa phù hợp với quy định pháp luật d Phát hành thẻ ATM cho các cá nhân có nhu cầu thỏa mãn các điều kiện ngân hàng quy định Vì Ngân hàng thương mại nhằm tạo mục tiêu lợi nhuận, thực tất hoạt động ngân hàng Nên theo điểm d khoản 3, khoản Điều 98 Luật tổ chức tín dụng 2010 Ngân hàng TMCP Á Đông phép phát hành thẻ ATM cho cá nhân có nhu cầu tốn thõa mãn điều kiện ngân hàng quy định Phần 2: Hoạt động của cơng ty tài chính/ cơng ty cho th tài Tình 4: Năm 1999, cơng ty TNHH Một Thành Viên Tài Chính Prudential Việt Nam (“Prudential”) chính thức được thành lập hoạt động theo đúng quy định pháp luật hiện hành, với số vốn đầu tư 15 triệu USD Trong năm 2018, Prudential đã tiến hành số hoạt động sau: a) Nhận tiền gửi tiết kiệm với kỳ hạn tháng của các cá nhân, tiền gửi của các tổ chức địa bàn, có tổng số tiền 50 tỷ đồng Đối với cơng ty P tổ chức tín dụng phi ngân hàng theo khoản 4, khoản13 Điều Luật TCTD Công ty không thực hoạt động nhận tiền gửi cá nhân; hoạt động nhận tiền gửi cá nhân, tổ chức bao gồm tiền gửi tiêt kiệm Vậy nên hoạt động nhận tiền gửi tiết kiệm với kỳ hạn tháng cá nhân tiền gửi tổ chức địa bàn, có tổng số tiền 50 tỷ công ty Prudential không theo quy định pháp luật b) Phát hành chứng chỉ tiền gửi với kỳ hạn 18 tháng để huy động vốn của tổ chức với tổng giá trị của đợt phát hành 60 tỷ đồng Căn theo khoản Điều 92 Luật TCTD công ty Prudential thực việc pháp hành chứng tiền gửi kỳ hạn 18 tháng để huy động vốn tổ chức với giá trị dợt phá hành 60 tỷ đồng c) Cho công ty A vay 20 tỷ đồng để đầu tư, xây dựng nhà máy chế biến hàng x́t khẩu Cơng ty Prudential cơng ty tài hoạt động cho công ty A vay 20 tỷ để dầu tư, xây dựng nhà máy chế biến hàng xuất phép theo quy định điểm d khoản Điều 108 Luật TCTD d) Bảo lãnh phát hành trái phiếu doanh nghiệp cho công ty B Công ty Prudential bảo lãnh phát hành trái phiếu doanh nghiệp cho cơng ty B hoạt động thuộc phạm vi hoạt động cơng ty tài Căn khoản Đièu 111 Luật TCTD e) Nhập khẩu máy móc thiết bị dây chùn sản x́t từ nước ngồi, cơng ty C thuê lại theo phương thức cho thuê vận hành Điều 13 NĐ 39/2014, khoản Điều 112 luật TCTD Hoạt động nhập máy móc thiết bị dây chuyền sản xuất từ nước ngồi cơng ty Prudential công ty C thuê lại theo phương thức cho thuê vận hàng không với vi định phát luật Căn khoản Điều 112 Luạt TCTD, cho thuê vận hành hoạt động cơng ty cho th tài chính, cịn Prudential cơng ty tài nên khơng có chức cho thuê tài hay cho thuê vận hành Tuy nhiên khoản Điều 13 NĐ 39/2014 quy định công ty tài thực hoạt động cho thuê tài theo quy định cho thuê tài chươngIII nghị định này, khoản Điều 16 NĐ 39/2014 quy định cơng ty tài thực hoạt động quy định tài điều 112 Luật Các TCTD Vậy cơng ty Prudentail Nhập máy móc thiết bị dây chuyền sản xuất từ nước ngoài, công ty C thuê lại theo phương thức cho thuê vận hành đáp ứng đủ điều kiện Điều 13 NĐ 39/2014 Tình Tập đoàn Điện lực Việt Nam (“EVN”) có ngành, nghề kinh doanh (i) sản xuất, truyền tải, phân phối kinh doanh mua bán điện năng; (ii) xuất nhập điện năng; (iii) đầu tư quản lý vốn đầu tư dự án điện; (iv) quản lý, vận hành, sửa chữa, bảo dưỡng, đại tu, cải tạo, nâng cấp thiết bị điện, khí, điều khiển, tự động hóa thuộc dây truyền sản xuất, truyền tải phân phối điện, cơng trình điện Do đó, EVN cần có nguồn vốn dài hạn; nhiên, để có nguồn vốn dài hạn ngân hàng thương mại, EVN phải đáp ứng điều kiện cho vay khác Trước tình hình này, EVN có kế hoạch thành lập riêng cơng ty tài trực thuộc để huy động vốn dài hạn, phục vụ cho nhu cầu đầu tư dài hạn EVN Hỏi: Theo anh (chị), kế hoạch của EVN có thực hiện được không? Giải thích tại sao? Kế hoạch EVN thực cơng ty tài trực thuộc mà EVN dự kiến thành lập đáp ứng điều kiện quy định Điều 20 Luật Các TCTD 2010 Nghị định 39/2014/NĐ-CP Ví dụ như: • Vốn pháp định: 500 tỷ đồng • Chủ sở hữu: EVN pháp nhân hoạt động hợp pháp (mơ hình cơng ty TNHH thành viên) có đủ lực tài (vốn điều lệ EVN: 143.404 tỷ đồng) • Người quản lý điều hành • Điều lệ cơng ty tài dự kiến thành lập • Phương án kinh doanh cơng ty tài dự kiến thành lập có khả thi Tình tiết bở sung Cơng ty Tài Cổ phần Điện lực (“EVN Finance”) thức thành lập hoạt động từ ngày 01 tháng năm 2008 với sứ mệnh đầu mối thu xếp vốn, quản trị vốn cho dự án điện thuộc EVN đơn vị thành viên, đồng thời cung cấp sản phẩm dịch vụ tài chuyên nghiệp cho đơn vị ngành điện đơn vị thuộc thành phần kinh tế khác Để tăng cường vốn tự có, EVN Finance thực số hoạt động sau: a) Phát hành loại giấy tờ có giá có thời hạn khác (3 tháng, tháng năm) để huy động vốn của cá nhân b) Nhận tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng, dạng tiền gửi tiết kiệm có thưởng c) Tổ chức chương trình bốc thăm trúng thưởng gửi tiền USD d) Thực chương trình khuyến “gửi tiền bảo hiểm”, theo khách hàng gửi tiền tỷ đồng EVN Finance mua bảo hiểm nhân thọ Hỏi: Theo anh (chị), các hoạt động của EVN Finance đúng hay sai? Giải thích tại sao? Trả lời a) Phát hành các loại giấy tờ có giá có thời hạn khác (3 tháng, tháng năm) để huy động vốn của của cá nhân EVN Finance không thực hoạt động phát hành loại giấy tờ có giá có thời hạn khác (3 tháng, tháng năm) để huy động vốn cá nhân Công ty tài loại hình TCTD phi ngân hàng (khoản Điều Luật Các TCTD) thực hoạt động quy định khoản Điều 108 Luật Các TCTD không nhận tiền gửi cá nhân Đồng thời, điểm b khoản Điều 108 Luật Các TCTD quy định công ty tài phép “phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu để huy động vốn tổ chức” Vì vậy, Cơng ty Tài Cổ phần Điện lực (EVN Finance) khơng tăng cường vốn tự có cách phát hành loại giấy tờ có giá có thời hạn khác để huy động vốn cá nhân mà phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu để huy động vốn tổ chức CSPL: khoản Điều 108 Luật Các TCTD năm 2010 sđbs 2017 b) Nhận tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng, dưới dạng tiền gửi tiết kiệm có thưởng Finance nhận tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng, dạng tiền gửi tiết kiệm sai Căn theo khoản Điều 108 Luật Các TCTD năm 2010 Cơng ty tài có quyền nhận tiền gửi tổ chức, không nhận tiền gửi cá nhân Và theo Điều Thông tư 48/2018/TT-NHNN quy định tổ chức tín dụng nhận tiền gửi tiết kiệm khơng bao gồm cơng ty tài Vì vậy, Cơng ty Tài Cổ phần Điện lực (EVN Finance) khơng tăng cường vốn tự có hình thức nhận tiền gửi dạng tiền gửi tiết kiệm có thưởng, cơng ty tài khơng thuộc đối tượng nhận tiền gửi cá nhân khơng thuộc đối tượng có quyền nhận tiền gửi dạng tiền gửi tiết kiệm