thực trạng quản trị rủi ro trong nghiệp vụ cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại viettinbank

thực trạng quản trị rủi ro trong nghiệp vụ cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại viettinbank thực trạng quản trị rủi ro trong nghiệp vụ cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại viettinbank thực trạng quản trị rủi ro trong nghiệp vụ cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại viettinbank thực trạng quản trị rủi ro trong nghiệp vụ cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại viettinbank thực trạng quản trị rủi ro trong nghiệp vụ cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại viettinbank thực trạng quản trị rủi ro trong nghiệp vụ cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại viettinbank thực trạng quản trị rủi ro trong nghiệp vụ cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại viettinbank thực trạng quản trị rủi ro trong nghiệp vụ cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại viettinbank

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH

KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH

BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP

THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG NGHIỆP VỤ CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

SVTT: Nguyễn Thúy Kiều MSSV: 030325090040 Lớp : ĐH25QT02 GVHD: Ths Lê Ngọc Thắng

Tháng 3 năm 2013

LỜI CẢM ƠN

Lời đầu tiên em xin chân thành cảm ơn quý Thầy, Cô trường Đại học Ngân hàng

TP Hồ Chí Minh, những người trực tiếp giảng dạy, truyền đạt những kiến thức bổ ích

cho em Đó là những nền tảng cơ bản, những hành trang vô cùng quý giá là nấc thang đầu

tiên cho em bước vào sự nghiệp sau này Đặc biệt em xin gửi lời cảm ơn đến thầy Lê

Ngọc Thắng – người đã tận tình quan tâm, giúp đỡ và giải đáp những thắc mắc trong quá

trình thực tập Nhờ đó em mới có thể hoàn thành báo cáo thực tập này

Bên cạnh đó, em cũng xin gửi lời cảm ơn đến Ngân hàng Vietinbank – CN Đông

Sài Gòn, các anh chị trong Phòng khách hàng cá nhân và đặc biệt là chị Hương – cán bộ

tín dụng bộ phận khách hàng các nhân, mặc dù khá bận rộn với công việc nhưng các anh chị đã tạo điều kiện, giúp đỡ, hướng dẫn em để em có cơ hội tìm hiểu về môi trường làm việc thực tế mà khi ngồi trên ghế nhà trường em không thể có những trải nghiệm này

Trong quá trình thực tập và làm báo cáo, vì chưa có kinh nghiệm thực tế, chỉ dựa vào lý thuyết đã từng học cùng với thời gian hạn hẹp nên bài báo cáo chắc chắn sẽ không tránh khỏi những sai sót Kính mong nhận được sự góp ý nhận xét từ quý Thầy, Cô và các anh chị trong Ngân hàng Vietinbank – CN Đông Sài Gòn để kiến thức của em ngày

mổ hoàn thiện hơnvà rút ra được những bài học kinh nghiệm bổ ích để có thể áp dụng vào thực tiễn một cách hiệu quả trong tương lai

Kính chúc quý thầy, cô và các anh chị phòng khách hàng cá nhân luôn vui vẻ, hạnh phúc, dồi dào sức khỏe và thành công trong công việc

Em xin chân thành cảm ơn !

Nhận xét của giảng viên hướng dẫn

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

LỜI MỞ ĐẦU

Trong quá trình hội nhập và phát triển kinh tế quốc gia với thế giới thì hoạt động của ngân hàng là vô cùng cần thiết Vì nó đáp ứng nhu cầu về nguồn vốn tài trợ cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ, xây dựng cơ sở hạ tầng Nắm bắt được yêu cầu đó các ngân hàng ngày nay càng chú trọng xây dựng hoàn thiện nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ mũi nhọn quyết định sự sống còn và phát triển trong hoạt động ngân hàng

Tuy nhiên do mới tiếp xúc với sự thay đổi liên tục và chịu sự ảnh hưởng qua lại của môi trường kinh doanh quốc tế cùng với cơ chế hoạt động theo hướng thị trường nên các ngân hàng khó tránh khỏi những thiếu sót bất cập về cả khâu xây dựng khuôn khổ pháp

lý, bộ máy tổ chức, đào tạo cán bộ, chất lượng hiệu quả trong công tác quản lý cũng như kinh doanh

Vì vậy để hệ thống ngân hàng Việt Nam phát triển ổn định, vững chắc, an toàn và hiệu quả thì một trong những mối quan tâm hàng đầu là ngăn ngừa hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Thực tế trong thời gian năm 2012 vừa qua

hệ thống ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với khó khăn về tình trạng nợ xấu Đây chính

là hậu quả của nhiều năm buông lỏng về quản lý tín dụng của các ngân hàng và hệ thống pháp lý của ngân hàng Nhà nước còn nhiều thiếu sót

Chính vì vậy đề tài về các giải pháp để hạn chế rủi trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương đã và đang được rất nhiều người quan tâm Với các kiến thức tiếp thụ được trong quá trình học tập và đặc biệt là thời gian thực tập tại Ngân hàng Công Thương

CN Đông Sài Gòn em càng có cái nhìn thực tế hơn về tình hình quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay ở mảng khách hàng cá nhân Cho nên em quyết định lựa chọn đề tài “ Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay khách hàng các nhân tại CN - Đông Sài Gòn” để làm báo cáo thực tập

Nội dung chính của báo cáo thực tập gồm các phần cơ bản sau:

PHẦN I : TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 1

1.1 Khái niệm về rủi ro trong cho vay KHCN 1

1.2 Đặc điểm và nguyên nhân rủi ro tín dụng 2

1.3 Các phương pháp quản trị rủi ro trong cho vay KHCN 4

1.3.1 Lượng hóa rủi ro tín dụng 4

1.3.2 Đánh giá rủi ro tín dụng 8

1.4 Tầm quan trọng của quản trị rủi ro cho vay trong ngân hàng 11

PHẦN II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI CHI NHÁNH ĐÔNG SÀI GÒN 14

2.1 Tổng quan về ngân hàng TMCP Vietinbank và chi nhánh Đông Sài Gòn 14

2.1.1 Lịch sử phát triển và các thành tựu 14

2.1.2 Chi nhánh Đông Sài Gòn 16

Tình hình hoạt động kinh doanh: 17

2.2 Các yếu tố tác động đến hoạt động cho vay KHCN hiện nay tại ngân hàng 21

2.2.1 Các yếu tố của môi trừơng bên ngoài 21

2.2.2 Các yếu tố của môi trường bên trong 23

2.3 Thực trạng hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại chi nhánh 27

2.3.1 Các sản phẩm tín dụng đang cung cấp hiện nay 27

2.3.2 Các chỉ số về hoạt động và tốc độ tăng trưởng trong giai đoạn 2011- 2012 36

2.4 Thực trạng vấn đề quản trị rủi ro tại chi nhánh Đông Sài Gòn 40

2.4.1 Chính sách quản trị rủi ro tại ngân hàng 40

2.4.2 Biện pháp giải quyết khi có rủi ro xảy ra 43 PHẦN III: MỘT SỐ ĐỀ XUẨT 45

PHẦN I : TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

1.1 Khái niệm về rủi ro trong cho vay KHCN

Rủi ro là những biến cố không mong đợi khi xảy ra dẫn đến tổn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí

để có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chính nhất định

Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng là hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng nhưng cũng là nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro rất lớn Các thống

kê và nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm đến 70% trong tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Mặc dù hiện nay đã có sự chuyển dịch trong cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng, theo đó thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hướng giảm xuống và thu dịch vụ có xu hướng tăng lên nhưng thu nhập từ tín dụng vẫn chiếm từ 1/2 đến 2/3 thu nhập ngân hàng Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro, theo đuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận được là bản chất ngân hàng Rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất và ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng Có nhiều định nghĩa khác nhau về rủi ro tín dụng:

Theo Timothy W.Koch: Một khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy ra khi khách hàng sai hẹn – có nghĩa là khách hàng không thanh toán vốn gốc và lãi theo thỏa thuận Rủi ro ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn xuất phát từ việc khách hàng không thanh toán hay thanh toán trễ hạn

Theo Thomas P.Fitch: Rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ Cùng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu trong hoạt động cho vay của ngân hàng

Còn theo Henie Van Greuning – Sonja B rajovic Bratanovic: Rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc so với

thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng Đây là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức là việc chi trả bị trì hoãn, hoặc tồi tệ hơn là không chi trả được toàn bộ Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ và ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của ngân hàng.

Các định nghĩa khá đa dạng, chúng ta có thể rút ra các nội dung cơ bản của rủi ro tín dụng như sau:

– Rủi ro tín dụng khi người vay sai hẹn trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm nợ gốc và/hoặc lãi Sự sai hẹn có thể là trễ hạn hoặc không thanh toán

– Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất tài chính, tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn Trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến thua lỗ, hoặc ở mức độ cao hơn có thể dẫn đến phá sản

Đối với các nước đang phát triển (như ở Việt Nam), chất lượng các dịch vụ thanh toán chưa cao và thói quen tiêu dùng tiền mặt của người dân khá phổ biến nên tín dụng được coi là dịch vụ sinh lời chủ yếu và thậm chí gần như là duy nhất, đặc biệt đối với các ngân hàng nhỏ Vì vậy rủi ro tín dụng cao hay thấp sẽ quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng

Mặt khác, rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng là hai đại lượng đồng biến với nhau trong một phạm vi nhất định (lợi nhuận kỳ vọng càng cao, thì rủi ro tiềm ẩn càng lớn) Rủi ro là một yếu tố khách quan cho nên người ta không thể nào loại trừ hoàn toàn được

mà chỉ có thể hạn chế sự xuất hiện của chúng cũng như tác hại do chúng gây ra

1.2 Đặc điểm và nguyên nhân rủi ro tín dụng

a) Đặc điểm:

Rủi ro mang tính gián tiếp thể hiện qua việc ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn

cho khách hàng trong quan hệ tín dụng, và rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng gặp những tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn Do đó, rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng là nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro tín dụng cho ngân hàng

Rủi ro có tính chất đa dạng và phức tạp, đặc điểm này biểu hiện ở sự đa dạng, phức tạp

của nguyên nhân, hình thức và hậu quả của rủi ro tín dụng Cho nên khi phòng ngừa và

xử lí rủi ro tín dụng phải chú ý đến mọi dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân, bản chất và hậu quả do rủi ro tín dụng đem lại để có biện pháp phòng ngừa phù hợp

Rủi ro có tính tất yếu vì nó luôn tồn tại gắn liền với hoạt động tín dụng của NHTM Tình

trạng thông tin bất cân xứng đã làm cho ngân hàng không thể nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện và đầy đủ, điều này làm cho bất kỳ khoản vay nào cũng tiềm ẩn những rủi ro Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro ở mức độ phù hợp và đạt được lợi nhuận tương ứng

b) Nguyên nhân

Nguyên nhân từ phía ngân hàng

Các khoản cho vay có vấn đề và các thiệt hại cho vay có thể xảy ra do sơ hở về thủ tục trong nội bộ ngân hàng Đây được gọi là các hoạt động cho vay không hoàn hảo và nó xuất hiện do các nguyên nhân: do thông tin tín dụng không đầy đủ (ngân hàng có cái nhìn không toàn diện về bản thân khách hàng cũng như tình hình tài chính của họ), trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng nói chung và của cán bộ tín dụng nói riêng còn hạn chế (thiếu năng lực xử lí các thông tin tín dụng, thẩm định hồ sơ

để bảo vệ và giám sát khoản vay), ngân hàng quá chú trọng về lợi nhuận và đặt mong muốn về lợi tức cao hơn các khoản vay lành mạnh, sự cạnh tranh không lành mạnh với các ngân hàng khác và các tổ chức phi ngân hàng để mong muốn được tỷ trọng cho vay nhiều hơn (ngân hàng bỏ qua một số bước kiểm định khoản vay, hạ thấp các tiêu chuẩn tín dụng,…), hoạt động kiểm tra kiểm soát không được tiến hành thường xuyên (nhân viên tín dụng không nắm bắt được tình hình tín dụng của khách hàng cũng như môi trường tín dụng của nền kinh tế)

Nguyên nhân từ phía khách hàng

Khách hàng là doanh nghiệp thì nguyên nhân chủ yếu xuất phát từ trình độ quản lý yếu kém dẫn đến việc sử dụng vốn vay không mang lại hiệu quả như mong đợi hoặc xây

dựng kế hoạch kinh doanh, sản xuất thiếu chính xác; tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch; khách hàng thiếu thiện chí trả nợ, …

Nếu khách hàng là cá nhân và hộ gia đình, thì nguyên nhân có thể do tình trạng sức khỏe, bệnh tật; tình trạng bị thất nghiệp tạm thời hoặc lâu dài làm ảnh hưởng đến thu nhập; hoặc do người đi vay hoạch định ngân sách vốn không đúng, sử dụng tiền vay sai mục đích, chưa có kinh nghiệm trong sử dụng vốn để tổ chức sản xuất, quản lý kinh doanh

Nguyên nhân khác từ môi trường

Do thiên tai, địch họa, dịch bệnh, hỏa hoạn…; do môi trường kinh tế không ổn định (như

sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới, sự tấn công của hàng nhập lậu, rủi ro tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập thế giới); do môi trường pháp lí chưa thuận lợi (sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phương; sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của ngân hàng nhà nước; hệ thống thông tin quản lý bất cập)

1.3 Các phương pháp quản trị rủi ro trong cho vay KHCN

1.3.1 Lượng hóa rủi ro tín dụng

Lượng hóa RRTD là việc xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với một khách hàng cũng như để trích lập dự phòng rủi ro Sau đây là các mô hình được áp dụng tương đối phổ biến:

* Mô hình điểm số Z (Z – Credit scoring model):

Đây là mô hình do E.I Altman dùng để cho điểm tín dụng đối với các doanh nghiệp vay vốn Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại RRTD đối với người đi vay

và phụ thuộc vào:

- Trị số của các chỉ số tài chính của người vay

- Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ

Từ đó Altman đã xây dựng mô hình điểm như sau:

Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5

Trong đó:

X1 = Hệ số vốn lưu động / tổng tài sản

X2 = Hệ số lãi chưa phân phối / tổng tài sản

X3 = Hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi / tổng tài sản

X4 = Hệ số giá trị thị trường của tổng vốn sở hữu / giá trị hạch toán của nợ

X5 = Hệ số doanh thu / tổng tài sản

Trị số Z càng cao, thì xác suất vỡ nợ của người đi vay càng thấp Ngược lại, khi trị số Z thấp hoặc là một số âm thì đó là căn cứ xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao Theo mô hình cho điểm Z của Altman, bất cứ công ty nào có điểm số thấp hơn 1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao

* Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng:

Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng mô hình cho điểm tín dụng bao gồm: Hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian công tác Bảng dưới đây là những hạn mục

và điểm thường được sử dụng ở các ngân hàng Vietinbank:

BẢNG CHẤM ĐIỂM CÁ NHÂN:

Bảng chấm điểm các thông tin cá nhân cơ bản:

1 Trình độ học vấn

2 Địa vị xã hội

3 Tình trạng tài sản nhà đất1[1]

4 Thu nhập cá nhân sau thuế

hàng năm

5 Tuổi

6 Thâm niên công tác

7 Số người ăn theo

TỔNG CỘNG

Điểm số về thông tin cá nhân cơ bản của khách hàng là điểm, khách hàng thuộc loại :

Bảng chấm điểm các tiêu chí quan hệ với ngân hàng khác:

1- Thời gian mở tài khoản

2- Tình hình trả nợ (gốc, lãi)

3- Tổng nợ hiện tại2[2] / thu nhập sau thuế

hằng năm (VND hoặc tương đương)

4- Số dư tiền gửi tiết kiệm trung bình 6

- Tổng điểm các tiêu chí quan hệ với Ngân hàng: điểm,

- Chấm điểm theo tiêu chí Quan hệ với Ngân hàng khác:

1- Tình hình trả nợ (gốc, lãi)

Tổng điểm

 Tổng số điểm tình hình và uy tín giao dịch với ngân hàng điểm

KẾT QUẢ ĐIỂM SỐ CỦA KHÁCH HÀNG:

251-300 Bbb Cho vay theo tài sản bảo đảm

201-250 Bb Cho vay theo tài sản bảo đảm và đánh giá đơn vay

151-200 B Yêu cầu đánh giá thận trọng đơn vay và có tài sảm bảo

đảm đầy đủ

51-100 Cc

1.3.2 Đánh giá rủi ro tín dụng

a) Đánh giá khách hàng cho vay:

Ngoài các mô hình lượng hóa rủi ro khách hàng như trên đối với một số chỉ tiêu có tính chất định tính thì ngân hàng thường dùng mô hình 6C gồm:

- Tư cách người vay ( character)

- Năng lực của người vay ( capacity)

- Thu nhập của người vay ( cash)

- Bảo đảm tiền vay ( collateral)

- Các điều kiện ( conditions)

- Kiểm soát (control)

Mô hình này tương đối đơn giản chủ yếu dựa vào cảm nhận định tính của người cho vay nên nó phụ thuộc khá lớn vào chất lượng thông tin mà ngân hàng thu thập được và kinh nghiệm khả năng nhận định đánh giá chủ quan của cán bộ thẩm định cho vay Mô hình này có thể áp dụng cho các khoản vay riêng lẻ mang tính đặc thù chịu ảnh hưởng của yếu

tố vùng miền, phong tục, tập quán… mà việc dựa trên các chỉ tiêu định lượng không đưa

ra được quyết định chính xác hoặc không phù hợp Tuy nhiên để sử dụng mô hình này đòi hỏi các NHTM phải có đội ngũ CBTD có tính chuyên nghiệp, thâm niên và kỹ năng phân tích, đánh giá

b) Đánh giá tình trạng rủi ro tín dụng của ngân hàng

Các chỉ số thường được sử dụng để đánh giá RRTD là:

* Tỷ lệ nợ quá hạn

+ Nợ quá hạn dưới 90 ngày – Nợ cần chú ý

+ Nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày – Nợ dưới tiêu chuẩn

+ Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày – Nợ nghi ngờ

+ Nợ quá hạn trên 361 ngày – Nợ có khả năng mất vốn

Tỷ trọng nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay

Nợ xấu (hay nợ có vấn đề, nợ không lành mạnh, nợ khó đòi, nợ không thể đòi,…) là khoản nợ mang các đặc trưng sau:

+ Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết này đã hết hạn

+ Tình hình tài chính của khách hàng đang và có chiều hướng xấu dẫn đến có khả năng ngân hàng không thu hồi được cả vốn lẫn lãi

+ Tài sản đảm bảo (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) được đánh giá là giá trị phát mãi không

đủ trang trải nợ gốc và lãi

+ Thông thường về thời gian là các khoản nợ quá hạn ít nhất là 90 ngày

Theo Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22/4/2005, nợ xấu của TCTD bao gồm các nhóm nợ như sau:

+ Nhóm nợ dưới tiêu chuẩn: các khoản nợ được TCTD đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn và có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi Bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

+ Nhóm nợ nghi ngờ: các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao Bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

+ Nhóm nợ có khả năng mất vốn: các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn Bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý; Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

Theo quy định hiện nay, tỷ lệ này không được vượt quá 3%

+ Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng xấu: là những khoản cho vay có mức độ rủi ro lớn nhưng có thể mang lại thu nhập cao cho ngân hàng Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

+ Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng tốt: là những khoản cho vay có mức

độ rủi ro thấp nhưng có thể mang lại thu nhập không cao cho ngân hàng Đây cũng là những khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng + Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng trung bình: là những khoản cho vay

có mức độ rủi ro có thể chấp nhận được và thu nhập mang lại cho ngân hàng là vừa phải Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng áp đảo trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

* Chỉ tiêu dư nợ trên vốn huy động

Dư nợ trên vốn huy động =

Có nghĩa là có bao nhiêu đồng vốn huy động tham gia vào dư nợ, nó còn gián tiếp phản ánh khả năng huy động vốn tại địa phương của ngân hàng Chỉ tiêu này lớn chứng tỏ vốn huy động tham gia vào dư nợ ít, khả năng huy động vốn của ngân hàng chưa được tốt

Vòng quay vốn tín dụng =

1.4 Tầm quan trọng của quản trị rủi ro cho vay trong ngân hàng

Hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn tiềm ẩn những rủi ro Cùng với yêu cầu hội nhập kinh tế, hội nhập tài chính đặt ra những cơ hội sinh lợi và những thách thức to lớn cho việc quản trị rủi ro ở các doanh nghiệp, đặc biệt là các ngân hàng Vì thế, hiện nay các NHTM luôn tìm các biện pháp nhằm hạn chế tối đa các rủi ro, để rủi ro ở mức tối thiểu cho phép Điều này không chỉ có ý nghĩa đối với bản thân các NHTM mà còn cho

cả hệ thống nền kinh tế

Đối với các ngân hàng thương mại

Vì bản chất của ngân hàng là kinh doanh dựa trên sự chênh lệch lãi suất nên khi có rủi ro xảy ra tác động của nó đến kinh doanh của ngân hàng, ảnh hưởng đến nguồn thu nhập, lợi nhuận ngân hàng là rất lớn, thậm chí ngân hàng phải lấy vốn tự có để bù đắp các Hạn chế được rủi ro góp phần nâng cao chất lượng hoạt động, đảm bảo cho ngân hàng hoạt động an toàn và ổn định, thúc đẩy các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng phát triển Trong môi trường kinh tế nhiều thay đổi và cạnh tranh gay gắt, QTRR có ý nghĩa quan trọng vì nó sẽ tăng độ uy tín của ngân hàng, một vấn đề liên quan chặt chẽ đến sự tồn tại của ngân hàng hiện nay

Đối với các cổ đông của ngân hàng thì QTRR sẽ trở thành công cụ hiệu quả đảm bảo an toàn vốn, quyền lợi của các cổ đông và là một bộ phận không thể tách rời của quản trị doanh nghiệp và kiểm soát nội bộ

Đối với nền kinh tế

Ngân hàng hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ tín dụng với tư cách là trung gian tài chính của nền kinh tế, nó có quan hệ trực tiếp và thường xuyên với các tổ chức,cá nhân trong nền kinh tế Do đó, khi ngân hàng gặp phải rủi ro tất yếu sẽ gây ra những ảnh hưởng đối với nền kinh tế và xã hội Rủi ro làm cho lợi nhuận ngân hàng giảm, từ đó ngân hàng không có khả năng đáp ứng nhu cầu về vốn cho khách hàng và chi trả chậm đối với người cho vay Vì vậy, xét trong nền kinh tế, rủi ro làm cho sản xuất bị đình trệ, các doanh nghiệp phải đóng cửa, hàng hoá không đủ đáp ứng nhu cầu của thị trường, tới một chừng mực nào đó làm giá cả hàng hóa tăng vọt, đó chính là một trong những nguyên nhân của lạm phát Mặt khác, do các ngân hàng thường lập một hệ thống chặt chẽ

có mối liên hệ với nhau nên khi một ngân hàng gặp phải rủi ro có nguy cơ dẫn đến phá sản thì có khả năng kéo theo tình trạng khủng hoảng của cả hệ thống ngân hàng, gây mất

ổn định trên thị trường tiền tệ Đặc biệt trong điều kiện nền kinh tế phát triển, mọi hoạt động thanh toán giao dịch của khách hàng đều được thực hiện qua ngân hàng, các doanh nghiệp sống chủ yếu nhờ vốn ngân hàng, nên khi ngân hàng gặp rủi ro lớn có thể gây chậm trễ trong công tác thanh toán của khách hàng, làm cản trở trực tiếp quá trình chu chuyển vốn, tất yếu làm giảm lợi nhuận kinh doanh của các doanh nghiệp Vì thế, QTRR

tạo điều kiện cho NHTM nâng cao khả năng kinh doanh của mình, khi các NHTM hoạt động tốt thì đồng nghĩa là hệ thống NHTM tốt, tạo điều kiện thuận lợi góp phần thúc đẩy nền kinh tế quốc dân phát triển Điều này giúp cho kinh tế của một quốc gia hội nhập ngày càng sâu rộng vào nền kinh tế thế giới

PHẦN II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI CHI NHÁNH ĐÔNG SÀI GÒN

2.1 Tổng quan về ngân hàng TMCP Vietinbank và chi nhánh Đông Sài Gòn

2.1.1 Lịch sử phát triển và các thành tựu

Ngân hàng Công thương Việt Nam được thành lập vào ngày 26/3/1988, trên cơ sở tách ra

từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Nghị định số 53/HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng

Là Ngân hàng thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột của ngành Ngân hàng Việt Nam Trải qua một thời gian phát triển vượt bậc hiện nay Vietinbank có hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc với 01 Sở giao dịch, 151 Chi nhánh và trên 1000 Phòng giao dịch/ Quỹ tiết kiệm Có 7 Công ty hạch toán độc lập là Công ty Cho thuê Tài chính, Công

ty Chứng khoán Công thương, Công ty TNHH MTV Quản lý Nợ và Khai thác Tài sản, Công ty TNHH MTV Bảo hiểm, Công ty TNHH MTV Quản lý Quỹ, Công ty TNHH MTV Vàng bạc đá quý, Công ty TNHH MTV Công đoàn và 3 đơn vị sự nghiệp là Trung tâm Công nghệ Thông tin, Trung tâm Thẻ, Trường Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực Vietinbank còn là thành viên sáng lập, đối tác liên doanh của Ngân hàng INDOVINA Có quan hệ đại lý với trên 900 ngân hàng, định chế tài chính tại hơn 90 quốc gia và vùng lãnh thổ

Là ngân hàng tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại và thương mại điện tử tại Việt Nam, đáp ứng yêu cầu quản trị & kinh doanh và được cấp chứng chỉ ISO 9001:2000 vào ngày 31/07/2008

VietinBank được Sở giao dịch Chứng khoán TP.HCM (HOSE) chấp thuận niêm yết từ ngày 16/07/2009.Và hiện nay số cổ phiếu đã phát hành của Vietinbank vào khoản 2,667,361,972 cổ phiếu tương đương với 32.661.443.480.000 đồng

Bên cạnh đó Vietinbank còn là thành viên của Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội ngân hàng Châu Á, Hiệp hội Tài chính viễn thông Liên ngân hàng toàn cầu (SWIFT),

Tổ chức Phát hành và Thanh toán thẻ VISA, MASTER quốc tế Trở thành ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam mở chi nhánh tại Châu Âu, đánh dấu bước phát triển vượt bậc của nền tài chính Việt Nam trên thị trường khu vực và thế giới

Cùng với việc tiên phong trong việc bán cổ phần cho đối tác chiến lược nước ngoài, mở chi nhánh ở Châu Âu, VietinBank còn là ngân hàng đầu tiên của Việt Nam phát hành thành công 250 triệu USD trái phiếu quốc tế vào tháng 5/2012 và niêm yết trên Sở Giao dịch chứng khoán Singapore

Vào tháng 10/2012 VietinBank trở thành “Best Borrower in Vietnam” theo bình chọn của Tạp chí FinanceAsia

- Mọi hoạt động đều hướng tới khách hàng;

- Năng động, sáng tạo, chuyên nghiệp, tận tâm, minh bạch, hiện đại;

- Người lao động được quyền phấn đấu, cống hiến làm việc hết mình – được quyền

hưởng thụ đúng với chất lượng, kết quả, hiệu quả của cá nhân đóng góp – được quyền tôn vinh cá nhân xuất sắc, lao động giỏi

Triết lý kinh doanh

- An toàn, hiệu quả, bền vững và chuẩn mực quốc tế;

- Đoàn kết, hợp tác, chia sẻ và trách nhiệm xã hội;

- Sự thịnh vượng của khách hàng là sự thành công của VietinBank

Slogan: Nâng giá trị cuộc sống

2.1.2 Chi nhánh Đông Sài Gòn

a) Lịch sử hình thành của NHCT CN- Đông Sài Gòn

NHCT CN- Đông Sài Gòn nằn trong hệ thống ngân hàng Công Thương Việt Nam Trước tháng 10/1993 CN- Đông Sài Gòn trực thuộc NHCT thành phố Hồ Chí Minh, tên gọi trước đây là Ngân hàng Công Thương Chi nhánh 14 Theo quyết định số 253/NHCT-HCM08 ngày 03/02/2010 V/v chấp thuận thay đổi tên chi nhánh của NHCT CN Đông Sài Gòn TP.HCM thành “NHTM cổ phần Công Thương Việt Nam CN Đông Sài Gòn” NHCT CN Đông Sài Gòn có cơ sở tại 35 Nguyễn Văn Bá, phường Bình Thọ, Quận Thủ Đức, Thành phố Hồ Chí Minh

Chức năng và nhiệm vụ của chi nhánh: Thực hiện tất cả các hoạt động huy động vốn, cho vay và thanh toán, cụ thể là:

 Huy động vốn ngắn hạn, trung và dài hạn theo các hình thức: Tiền gửi tiết kiệm, tiền gởi thanh toán và chứng chỉ tiền gửi

 Nhận vốn từ các tổ chức tín dụng khác, cho vay ngắn hạn và trung hạn

 Chiết khấu thương phiếu, công trái và các giấy tờ có giá

 Cung ứng các dịch vụ ngân hàng, thanh toán quốc tế

 Kinh doanh ngoại tệ, cho thuê tài chính và bảo lãnh

VietinBank – CN Đông Sài gòn là một trong những chi nhánh hoạt động khá hiệu quả nhánh với 6 Phòng giao dịch và 1 Quỹ tiết kiệm trực thuộc

Hiện nay cơ cấu tổ chức gồm có:

Tình hình hoạt động kinh doanh:

Hoạt động huy động vốn

Trong những năm 2010, 2011, 2012 thị trường tiền tệ có nhiều biến động về yếu tố

như lãi suất, lạm phát… do sự ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, chủ

trương kiềm chế lạm phát của Chính phủ đã làm cho tình hình chung về huy động vốn

trên thị trường tiền tệ gặp khó khăn Tuy nhiên, theo những số liệu đã thu thập được, thì

tình hình huy động vốn của NHCT CN Đông Sài Gòn vẫn có tín hiệu lạc quan, đạt được

Phòng

tổ chức hành chính

Tổ thông tin điện toán

Phòng Khách hàng

cá nhân

Khối Tác nghiệp

Phòng

kế toán giao dịch

Phòng tiền tệ kho quỹ

số 2

Phòng giao dịch

số 3

Phòng giao dịch

số 4

Phòng giao dịch

số 5

Phòng giao dịch

số 6

nhiều kết quả tốt , góp phần vào việc phát triển của Chi Nhánh nói riêng và cả hệ thống NHCTVN nói chung

Tình hình huy động vốn phân loại theo đối tượng huy động

Tiền gửi tiết kiệm cá nhân 1,613,081 2,199,180 2,709,962 Tiền vay, phát hành công cụ

nợ (Trái phiếu, GTCG)

Đơn vị tính: triệu đồng (Nguồn: Vietinbank Đông Sài Gòn)

Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn phân loại theo đối tượng huy động

Hình 2.1 Biểu đồ huy động vốn phân loại theo đối tượng huy động Nhận xét: Từ bảng và biểu đồ ta thấy nguồn vốn huy động (phân theo đối tƣợng

huy động ) của NHCT CN Đông Sài Gòn trong 3 năm 2010, 2011, 2012 chủ yếu dựa vào nguồn huy động từ tiền gửi tiết kiệm cá nhân Trong năm 2010 nguồn vốn huy động từ khách hàng cá nhân (KHCN) chiếm 78% huy động từ khách hàng doanh nghiệp (KHDN) chiếm 21% và từ tiền vay, phát hành công cụ nợ chiếm 0.01% trong tổng nguồn vốn huy động Tỷ lệ này trong năm 2011 lần lƣợt là 82.36%, 17.63% và 0.01%, năm

2012 tỷ lệ này lần lượt là 68.1%, 23% và 8.9% Tổng nguồn vốn huy động tăng từ 2010 đến năm 2012, đặc biệt năm 2012 tăng ấn tượng với tốc độ tăng là 44% so với năm 2011 đáng chú ý là tiền gửi từ KHDN tăng 50%, tiền vay-phát hành công cụ nợ tăng 293%

Hoạt động sử dụng vốn:

Nghiệp vụ chủ yếu ở Chi nhánh vẫn là hoạt động cho vay, đây là nghiệp vụ mang lại lợi nhuận nhiều nhất cho Chi nhánh, tình hình cho vay của Chi nhánh qua mấy năm như sau:

Đơn vị tính: triệu đồng (Nguồn: Vietinbank Đông Sài Gòn)

Bảng 2.2 Tình hình sử dụng vốn trong 3 năm gần đây

Nhận xét chung: Dư nợ tín dụng của Chi nhánh qua có biến động theo chiều

hướng tăng mạnh từ năm 2010 đến năm 2012 Dư nợ tín dụng năm 2012 tăng 63.4 % so với năm 2011 Điều này một mặt phản ánh được nền kinh tế ngày càng dần được cải thiện, doanh nghiệp có nhu cầu vay để sản xuất trở lại sau thời kỳ khủng hoảng và năng lực trả nợ của doanh nghiệp dần dần được cải thiện nên ngân hàng cũng đẩy mạnh cho vay nhằm gia tăng lợi nhuận Chúng ta cần phân tích thêm chất lượng tín dụng ở phần phân tích phân loại nợ để đánh giá được hiệu quả của việc gia tăng cho vay này

b) Thành tựu trong năm vừa qua

Trong năm 2012 vừa qua CN Đông Sài Gòn đã đạt được những thành tích khá ấn tượng Hoàn thành và hoàn thành vượt mức chỉ tiêu kế hoạch đề ra với mức tăng trưởng cao: nguồn vốn tăng 37%, cho vay tăng 63.4%, chi nhánh Đông Sài Gòn là một trong những Chi nhánh xuất sắc về đích của hệ thống

Năm 2012, nền kinh tế trong nước tiếp tục bị ảnh hưởng của suy thoái kinh tế thế giới, giá các mặt hàng thiết yếu, giá vàng trong nước biến động phức tạp, tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn… Trong bối cảnh đó, VietinBank

- Chi nhánh (CN) Đông Sài Gòn đã không ngừng nỗ lực để thực hiện tốt các chỉ tiêu kế hoạch năm 2012 Tổng nguồn vốn huy động hơn 4.000 tỷ đồng, đạt 100% so với kế

hoạch Tổng dư nợ cho vay nền kinh tế 2.081 tỷ đồng, đạt 123% chỉ tiêu kế hoạch, tăng 63.4% so với năm 2011; Thu phí dịch vụ đạt 103% kế hoạch

Các hoạt động khác như: phát triển thẻ, lắp đặt máy POS,… đều vượt kế hoạch CN phát hành 25.500 thẻ ATM, đạt 105% kế hoạch; phát hành 2.100 thẻ tín dụng quốc tế, đạt 140% kế hoạch; số lượng máy POS lắp đặt mới là 118 máy, với mức tăng 39% so năm

2011 và đạt 110% so với kế hoạch; thu nợ xử lý rủi ro đạt 100% kế hoạch; doanh số thanh toán xuất khẩu đạt 157% kế hoạch; doanh số mua ngoại tệ tăng 3,5 lần so với năm

2011 đạt 298% kế hoạch;…

Năm 2012 đầy khó khăn nhưng cũng là một năm ghi nhận những kết quả đáng tự hào của

CN Đông Sài Gòn Từ Ban Giám đốc, lãnh đạo các phòng nghiệp vụ đến toàn thể cán bộ nhân viên đều cố gắng vượt bậc, khắc phục mọi khó khăn, vươn lên Từ một CN lỗ trong năm 2009, liên tiếp các năm 2010, 2011 CN được VietinBank xếp hạng hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ và hướng tới năm 2012, CN đạt danh hiệu 3 năm liền xuất sắc

Những thành quả nói trên đạt được từ việc phát huy sức mạnh tổng hợp của toàn CN, triển khai quyết liệt hàng loạt giải pháp: tập trung Marketing, khai thác tối đa các chương trình khuyến mại của hệ thống để phát triển nguồn vốn, trong đó chú trọng nguồn tiền gửi

ổn định từ các tổ chức, tiền gửi dân cư; thực hiện tốt chính sách khách hàng, đặc biệt đối với những khách hàng có nguồn tiền gửi lớn; Phát triển mở rộng khách hàng tín dụng, tăng trưởng tín dụng gắn với nâng cao chất lượng, an toàn hiệu quả, kết hợp với kiểm tra,

rà soát, tăng cường quản lý rủi ro để kịp thời có biện pháp xử lý; thiết lập quan hệ tín dụng với các khách hàng tiềm năng, khách hàng có tiềm lực tài chính tốt; tư vấn giới thiệu, triển khai tích cực các dịch vụ ngân hàng điện tử, thanh toán trực tuyến cho khách hàng cá nhân: iPay, SMS Banking, Vntopup, chuyển lãi qua thẻ ATM,…

c) Phòng khách hàng cá nhân

Là một trong hai mũi nhọn của hoạt động tín dụng, phòng khách hàng cá nhân đã đóng góp không nhỏ trong việc tạo ra lợi nhuận cho chi nhánh Đông Sài Gòn và hoàn thành các chỉ tiêu do ngân hàng mẹ đề ra

Với đội ngũ các bộ tín dụng 100% tốt nghiệp đại học và có thâm niên trung bình khoảng

6 năm trong nghề nên phòng luôn hoàn thành các chỉ tiêu được giao Bên cạnh đó mỗi cán bộ tín dụng khách hàng cá nhân cũng nỗ lực hoàn thành tốt nhiệm vụ, tư vấn tận tình cho khách hàng góp phần vào việc xây dựng hình ảnh tốt đẹp về một ngân hàng uy tín, chất lượng, chuyên nghiệp

Sơ đồ tổ chức phòng khách hàng cá nhân

2.2 Các yếu tố tác động đến hoạt động cho vay KHCN hiện nay tại ngân hàng

2.2.1 Các yếu tố của môi trừơng bên ngoài

 Sự phát triển của nền kinh tế

Sự phát triển của nền kinh tế ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nói chung và hoạt động cho vay nói riêng Nó tạo môi trường rất thuận lợi để mở rộng hoạt động cho vay

Bất cứ một Ngân hàng nào cũng chịu sự chi phối của các chu kì kinh tế Trong giai đoạn nền kinh tế phát triển ổn định, doanh nghiệp làm ăn tốt tthì xã hội có nhiều nhu cầu mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh nên nhu cầu vay vốn tăng Mặt khác nền kinh tế phát triển, thu nhập bình quân đầu người cao, tỷ lệ thất nghiệp thấp sẽ làm tăng nhu cầu tiêu dùng, thay đổi thói quen tiêu dùng của người dân và tạo khả năng tiết kiệm do đó tạo triển vọng cho vay tiêu dùng Ngược lại nền kinh tế suy thoái, dẫn đến nền kinh tế giảm khả năng hấp thụ vốn cho nền kinh tế giảm do đó dư thừa ứ đọng vốn, không những hoạt

Trưởng phòng

cán bộ TD cán bộ TD cán bộ TD

Phó phòng