Ban giám đốc
Đây là phòng có trách nhiệm giám sát, điều hành mọi hoạt động của ngân hàng,và phải trách nhiệm trớc ngân hàng tỉnh và trớc pháp luật về mọi hoạt động của ngân hàng
Giám đốc : Cấn Thu Hơng.
Phó Giám Đốc: Nguyễn Đức Phụng.
Ban giám đốc phải thờng xuyên chỉ đạo các phòng, ban trong ngân hàng thực hiện theo những quy định, thể chế,chính sách của Bộ ngân hàng, NHNo&PTNT Việt Nam vàNHNo&PTNT tỉnh Hà Tây.
Phòng tín dông
Phòng tín dụng là phòng ban có chức năng chính là cho vay đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân, hộ gia đình trong địa bàn ngân hàng quản lý Đây là phòng chủ lực của ngân hàng, lợi nhuận của ngân hàng chủ yếu thu từ hoạt động của phòng.
Ngoài ra phòng tín dụng còn tập trung nghiên cứu chiến lợc khách hàng, phân loại khách hàng từ đó có thể đa ra ngững ý kiến giúp ban giám đốc đa ra mục tiêu chiến lợc kinh doanh nhằm mở rộng mạng lới hoạt động đầu t, và đầu t có hiệu quả hơn.
Phòng kế toán ngân quỹ là phòng có chức năng huy động vốn tiền gửi của các cá nhân, tổ chức kinh tế, doanh nghiệp, huy động ngoại tệ và dịch vụ chi trả ngoại tệ từ nớc ngoài chuyÓn vÒ.
Bộ phận ngân quỹ có nhiệm vụ thu- chi kịp thời các khoản giao dịch bằng tiền mặt của khách hàng khi kế toán chuyển chứng từ sang Thủ quỹ kiểm tra chứng từ và tiến hành thu – chi tiền mặt cho khách hàng Tại quỹ của ngân hàng có sổ quỹ để theo dõi thu- chi tiền mặt, số liệu phải cân đối với số d của bộ phận kế toán
Phòng kế toán- ngân quỹ phải thờng xuyên giao dịch với một số lợng khách hàng lớn, vì vậy khối lợng công việc của phòng là rất nhiều, đa dạng và phức tạp Do vậy, phòng kế toán- ngân quỹ là phòng có nhiệm vụ quan trọng, là cơ sở để hạch toán mọi hoạt động của ngân hàng.
Chức năng của phòng Hành chính là thực hiện các công việc hành chính nh: tiếp khách, lễ tân, văn th, tham mu mở rộng mạng lới kinh doanh, trực tiếp phục vụ quản lý hỗ trợ cán bộ thực hiện công tác thi đua khen thởng, trả lời những thắc mắc về chủ trơng chính sách của Đảng và của ngành.
NHNo&PTNT Hoà Lạc đi vào hoạt động cha lâu nên mới mở một phòng giao dịch tại Phùng Xá Vì là ngân hàng mới thành lập, kinh phí cha có nhiều nên địa điểm kinh doanh của phòng giao dịch vẫn là địa điểm đi thuê
Mặc dù điều kiện còn rất khó khăn nhng đội ngũ cán bộ,nhân viên của phòng giao dịch đã không quản ngại khó khăn Học Viện Ngân Hàng Đỗ Ngọc ánh- K42c để phục vụ tốt nhu cầu của khách hàng, tạo uy tín cho ngân hàng Hoà Lạc.
Chơng II: phần thực tập chuyên ngành Phần I nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng
I Phần nghiệp vụ nguồn vốn.
Nghiệp vụ cho vay là một trong những nghiệp vụ chính của ngân hàng Để đáp ứng đợc nhu cầu vay vốn của khách hàng thì ngân hàng cần phải có một lợng vốn nhất định Vốn để phục vụ hoạt động tín dụng là cơ bản, lâu dài, kịp thời cho quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc Để phát triển kinh tế, nâng cao đời sống ngời dân thì phải có sự đầu t vào sản xuất, kinh doanh, áp dụng những khoa học công nghệ tiến bộ để sản xuất hàng hoá phục vụ nhu cầu của nền kinh tế quốc dân, nâng cao chất lợng cuộc sống, phục vụ mục tiêu xuất khẩu ra nớc ngoài Để làm đợc điều đó thì cần phải có một lợng vốn đầu t nhất định, nhng lợng vốn đầu t đó đợc huy động từ đâu?
Với vai trò là một kênh huy động vốn của nhà nớc, hệ thống ngân hàng nói chung, NHNo&PTNT Hoà Lạc nói riêng, trong những năm qua đã không ngừng cố gắng phấn đấu, mở rộng quy mô, thực hiện tốt công tác huy động vốn để đáp ứng nhu cầu vay vốn của ngời dân.
II Nghiệp vụ kinh doanh
Cùng với sự tăng trởng của nền kinh tế, nhu cầu về vốn cho hoạt động sản xuất ngày một tăng thì hoạt động tín dụng của ngân hàng cũng ngày càng phát triển Hiện nay, khách hàng của các ngân hàng chiếm phần lớn là hộ sản xuất kinh doanh,
8 bên cạnh số lợng không nhỏ các khách hàng là các doanh nghiệp. Xác định trong tơng lai khách hàng cần vốn để phục vụ sản xuất, kinh doanh càng nhiều nên hiện nay bộ phận tín dụng của ngân hàng Hoà Lạc đã xây dựng những chiến lợc, chính sách cụ thể để huy động vốn nhằm phục vụ nhu cầu vay vốn của khách hàng.
Hoạt động tín dụng thờng có rất nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng là việc cấp tín dụng cho một bên vay nợ không mà họ không thực hiện đợc nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi của mình đối với ngân hàng, tức là khách hàng vay vốn không có đủ khả năng trả nợ theo hợp đồng tín dụng đã quy định.
Vì vậy để hạn chế tối đa rủi ro của việc đầu t tín dụng, hệ thống ngân hàng nói chung và NHNo&PTNT Hoà Lạc nói riêng đã có những quy định chặt chẽ, thủ tục cấp tín dụng cho các đối t- ợng phải đảm bảo tính thống nhất Cán bộ tín dụng trong ngân hàng và khách hàng phải tuân theo đúng quy định sau.
1 Quy định cho vay đối với khách hàng
1.1 Các quyết định, nghị định.
Nhằm thực hiện có hiệu quả công cuộc đổi mới nền kinh tế, tạo điều kiện để ngân hàng cung ứng đầy đủ, kịp thời vốn cho việc phát triển nông thôn và tránh rủi ro trong quy trình cấp tín dụng, hệ thống ngân hàng đã đa ra những quy định thống nhất chung.
Phòng hành chÝnh
Chức năng của phòng Hành chính là thực hiện các công việc hành chính nh: tiếp khách, lễ tân, văn th, tham mu mở rộng mạng lới kinh doanh, trực tiếp phục vụ quản lý hỗ trợ cán bộ thực hiện công tác thi đua khen thởng, trả lời những thắc mắc về chủ trơng chính sách của Đảng và của ngành.
Phòng giao dịch
NHNo&PTNT Hoà Lạc đi vào hoạt động cha lâu nên mới mở một phòng giao dịch tại Phùng Xá Vì là ngân hàng mới thành lập, kinh phí cha có nhiều nên địa điểm kinh doanh của phòng giao dịch vẫn là địa điểm đi thuê
Mặc dù điều kiện còn rất khó khăn nhng đội ngũ cán bộ,nhân viên của phòng giao dịch đã không quản ngại khó khăn Học Viện Ngân Hàng Đỗ Ngọc ánh- K42c
thực tập chuyên ngành Phần I Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng
Phần nghiệp vụ nguồn vèn
Nghiệp vụ cho vay là một trong những nghiệp vụ chính của ngân hàng Để đáp ứng đợc nhu cầu vay vốn của khách hàng thì ngân hàng cần phải có một lợng vốn nhất định Vốn để phục vụ hoạt động tín dụng là cơ bản, lâu dài, kịp thời cho quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc Để phát triển kinh tế, nâng cao đời sống ngời dân thì phải có sự đầu t vào sản xuất, kinh doanh, áp dụng những khoa học công nghệ tiến bộ để sản xuất hàng hoá phục vụ nhu cầu của nền kinh tế quốc dân, nâng cao chất lợng cuộc sống, phục vụ mục tiêu xuất khẩu ra nớc ngoài Để làm đợc điều đó thì cần phải có một lợng vốn đầu t nhất định, nhng lợng vốn đầu t đó đợc huy động từ đâu?
Với vai trò là một kênh huy động vốn của nhà nớc, hệ thống ngân hàng nói chung, NHNo&PTNT Hoà Lạc nói riêng, trong những năm qua đã không ngừng cố gắng phấn đấu, mở rộng quy mô, thực hiện tốt công tác huy động vốn để đáp ứng nhu cầu vay vốn của ngời dân.
Nghiệp vụ kinh doanh
Cùng với sự tăng trởng của nền kinh tế, nhu cầu về vốn cho hoạt động sản xuất ngày một tăng thì hoạt động tín dụng của ngân hàng cũng ngày càng phát triển Hiện nay, khách hàng của các ngân hàng chiếm phần lớn là hộ sản xuất kinh doanh,
8 bên cạnh số lợng không nhỏ các khách hàng là các doanh nghiệp. Xác định trong tơng lai khách hàng cần vốn để phục vụ sản xuất, kinh doanh càng nhiều nên hiện nay bộ phận tín dụng của ngân hàng Hoà Lạc đã xây dựng những chiến lợc, chính sách cụ thể để huy động vốn nhằm phục vụ nhu cầu vay vốn của khách hàng.
Hoạt động tín dụng thờng có rất nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng là việc cấp tín dụng cho một bên vay nợ không mà họ không thực hiện đợc nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi của mình đối với ngân hàng, tức là khách hàng vay vốn không có đủ khả năng trả nợ theo hợp đồng tín dụng đã quy định.
Vì vậy để hạn chế tối đa rủi ro của việc đầu t tín dụng, hệ thống ngân hàng nói chung và NHNo&PTNT Hoà Lạc nói riêng đã có những quy định chặt chẽ, thủ tục cấp tín dụng cho các đối t- ợng phải đảm bảo tính thống nhất Cán bộ tín dụng trong ngân hàng và khách hàng phải tuân theo đúng quy định sau.
1 Quy định cho vay đối với khách hàng
1.1 Các quyết định, nghị định.
Nhằm thực hiện có hiệu quả công cuộc đổi mới nền kinh tế, tạo điều kiện để ngân hàng cung ứng đầy đủ, kịp thời vốn cho việc phát triển nông thôn và tránh rủi ro trong quy trình cấp tín dụng, hệ thống ngân hàng đã đa ra những quy định thống nhất chung.
Chủ tịch hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam đã ban hành quyết định 72/QĐ ngày 31/02/2002 Đây là quyết định quy định về những thủ tục pháp lý và quy định việc cấp tín dụng một khoản vay cho khách hàng Quyết định này bao gồm 32 điều, mỗi điều là một quy định.
Học Viện Ngân Hàng Đỗ Ngọc ánh- K42c
Việc ban hành quy định 72/QĐ ngày 03/02/2002 của chủ tịch hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam là hành lang pháp lý, là nguyên tắc chung cho toàn hệ thống Từ khi quyết định đợc ban hành, cán bộ và nhân viên của NHNo&PTNT Hoà Lạc đã thực hiện theo đúng quy trình cấp tín dụng.
Ngoài ra còn có một số quyết định và nghị định nh: Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của tổng giám đốc ngân hàng nông nghiệp về việc ban hành quy chế cho vaycủa tổ chức tín dụng đối với khách hàng Và một số nghị định nh: NĐ 178/1999/NĐ-CP về đảm bảo an toàn tiền vay, nghị định 03, nghị quyết về chủ trơng chính sách chuyển dịch cơ cấu; nghị quyết 11 … đây là cơ sở và căn cứ cho quy trình cấp tín dụng và thực hiện chủ trơng chính sách của Đảng và nhà nớc
1.2 Nguyên tắc và điều kiện vay vốn.
Khách hàng vay vốn của ngân hàng phải đảm bảo và thực hiện hiện theo những nguyên tắc sau đây:
* Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.
* Phải hoàn trả nợ gốc và lẫi tiền vay theo đúng thời hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.
* Việc bảo đảm tiền vay phải thực hiện theo quy định của chính phủ và của thống đốc ngân hàng nhà nớc.
1.2.2 Điều kiện vay vốn của khách hàng.
Ngân hàng sẽ cho vay, xem xét quyết định cho vay đối với khách hàngcó đủ các điều kiện sau:
1.2.2.1 Khách hàng phải có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.
* Pháp nhân đợc công nhận là pháp nhân theo điều 94 và
96 Bộ Luật dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.
* Đối với thành viên phụ thuộc: phải có giấy uỷ quyền vay vốn của pháp nhân trực tiếp quản lý.
* Doanh nghiệp t nhân phải có năng lực pháp luật dan sự, năng lực hành vi dân sự và hoạt động theo luật doanh nghiệp.
* Hộ gia đình, cá nhân phải có địa chỉ thờng trú trên địa bàn của huyện do ngân hàng quản lý Nếu là khách hàng nơi khác đến vay phải đợc sự đồng ý của ngân hàng cấp trên thì ngân hàng mới cho vay và phải báo với ngân hàng trên địa bàn c trú của khách hàng biết Đại diện cho hộ gia đình giao dịch với ngân hàng phải là chủ hộ hoặc ngời đại diện chủ hộ Chủ hộ và ngời đại diện phải có đầy đủ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự.
* Tổ liên doanh: Đại diện tổ liên doanh phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự.
1.2.2.2 Khách hàng phải có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
Vốn vay từ ngân hàng khách hàng phải sử dụng vào mục đích đã đợc thoả thuận trên hợp đồng tín dụng Các ngành nghề đó không đợc trái với những quy định của pháp luật, và không bị pháp luật cấm sản xuất, lu thông trên thị trờng.
Học Viện Ngân Hàng Đỗ Ngọc ánh- K42c
1.2.2.3 Khách hàng phải có khả năng tài chính dảm bảo trả nợ trong thời hạn đã cam kết trong hợp đồng tín dông.
* Mức vốn tự có tham gia vào dự án, phơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống phải đợc thực hiện theo đúng quy định.
* Phải có nguồn khác đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết nếu nh phơng án, dự án sản xuất kinh doanh bị lỗ
* Không có nợ quá hạn, nợ khó đòi trên 6 tháng tại NHNo&PTNT Việt Nam.
1.2.2.4 Có dự án phơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả, hoặc có dự án đầu t, phơng án phục vụ đời sống khả thi.
1.2.2.5 Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo đúng quy định của Chính Phủ, và của hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam.
1.3 Những nhu cầu không đợc vay và khách hàng không đợc vay.
1.3.1 Tại chi nhánh NHNo&PTNT Hoà Lạc không cho vay đối với các những nhu cầu sau:
- Để mua sắm các tài sản và các chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật nghiêm cấm mua bán, vận chuyển, sản xuất.
- Để thanh toán các cho việc thực hiện các giao dịch mà pháp luËt cÊm.
- Để đáp ứng các nhu cầu tài chính của các giao dịch mà pháp luật cấm.
1.3.2 Những khách hàng không đợc ngân hàng cho vay
Những khách hàng không đáp ứng đầy đủ các điều kiện đã nêu ở trên và theo quy định của ngân hàng thì những khách hàng ban hành sẽ không đợc vay vốn của ngân hàng. Tuy nhiên có điều kiện đợc rút ra từ những bài học kinh nghiệm, từ con mắt nghề nghiệp của các cán bộ tín dụng. Nếu khách hàng có những đặc điểm:
- Nghiện rợu, nghiện hút, nợ nần chồng chất, triền miên.
- Khách hàng xin vay với số tiền lớn vợt quá nhu cầu và chấp nhận vay với bất cứ lãi suất nào.
- Khách hàng có những biểu hiện lừa lọc, nói nhiều hơn làm…
Khi gặp những trờng hợp đó thì cán bộ tín dụng phải hết sức cẩn trọng điều tra bằng mọi cách tiếp cận hoặc thu thập thông tin về khách hàng để đa ra quyết định cho vay hay không cho vay.
2 Quy định về hồ sơ.
Hồ sơ là tài liệu bằng văn bản biểu hiện mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng vay vốn Hồ sơ của một khoản vay bao gồm:
2.1 Hồ sơ do khách hàng lập.
Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn của ngân hàng để tiến hành sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống Cán bộ tín dụng đợc phân công giao dịch với khách hàng có trách nhiệm hớng dẫn khách hàng lập và gửi hồ sơ đến cho ngân hàng Hồ sơ khách hàng gửi đến cho ngân hàng bao gồm: hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế, hồ sơ vay vốn.
2.1.1 Đối với khách hàng là doanh nghiệp
Học Viện Ngân Hàng Đỗ Ngọc ánh- K42c
Tuỳ theo loại hình doanh nghiệp, nếu thiết lập quan hệ lần đầu với ngân hàng phải gửi đến ngân hàng các giấy tờ ( bản sao có công chứng) sau:
- Quyết định thành lập doanh nghiệp (đối với doanh nghiệp nhà nớc)
- Điều lệ của doanh nghiệp (trừ doanh nghiệp t nhân)
- Quyết định bổ nhiệm các chức danh: Chủ tịch HĐQT (nếu có), Tổng giám đốc, Giám đốc, kế toán trởng, chủ nhiệm HTX…
- GiÊy phÐp ®¨ng ký kinh doanh.
- Giấy phép hành nghề (nếu có).
- Giấy phép đầu t nếu là doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài.
- Biên bản góp vốn, danh sách thành viên sáng lập đối với công ty cổ phần, công ty TNHH, công ty hợp danh.
- Các giấy tờ, thủ tục về kế toán theo quy định của ngân hàng: đăng ký mẫu dấu, mẫu chữ ký, mở tài khoản tiền gửi, tiền vay…
- Kế hoạch sản xuất kinh doanh trong kỳ
- Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất, kinh doanh trong kỳ gÇn nhÊt.
- Giấy đề nghị vay vốn.
- Dự án, phơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống.
- Các chứng từ có liên quan ( xuất trình khi vay vốn).
- Hồ sơ đảm bảo tiền vay.
2.1.2 Đối với hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác.
nghiệp vụ kế toán ngân hàng
Kế toán nghiệp vụ không dùng tiền mặt
Hiện nay tại NHNo&PTNT Hoà Lạc sử dụng rất ít các phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt Tại ngân hàng chỉ sử dụng phơng thức thanh toán không dùng tiền mặt là UNC (Uỷ nhiệm chi).
Thủ tục thanh toán bằng phơng thức UNC bắt nguồn từ bên đi mua hàng Khi nhận đợc hàng hoá, dịch vụ từ bên ngời bán,
Học Viện Ngân Hàng Đỗ Ngọc ánh- K42c bên mua sẽ tiến hành lập UNC trích TKTG của mình để chi trả cho ngời thụ hởng.
Khi có nhu cầu thanh toán tiền hàng cho bên bán, bên mua sẽ lập 2 liên UNC theo mẫu của ngân hàng gửi vào ngân hàng để yêu cầu ngân hàng trích TKTG của mình trả cho ngời bán. Trên UNC phải có mẫu dấu, mẫu chữ ký đã đăng ký với ngân hàng khi mở tài khoản.
Khi nhận đợc UNC do khách hàng nộp vào, kế toán viên sẽ tiến hành kiểm tra các nội dung trên UNC, số d trên tài khoản của khách hàng Nếu không đủ điều kiện thì thông báo cho khách hàng và trả UNC lại cho khách hàng Nếu có đủ điều kiện thì tiến hành xử lý cho khách hàng Kế toán nhập giao dịch vào máy, ký lên chứng từ và chuyển chứng từ sang cho bộ phận kiểm soát.
Bộ phận kiểm soát sẽ tiến hành kiểm tra chứng từ, nếu không có gì sai sót sẽ tiến hành chuyển cho khách hàng.
2.1 Nếu có TK tại cùng một ngân hàng thì kế toán sẽ hạch toán:
Nợ TK TG ngời mua.
Có TK TG ngời bán.
- Một liên ghi có vào tài khoản của ngời mua đồng thời dùng để đóng chứng từ kế toán và lu tại ngân hàng.
2.2 Nếu có TK tại 2 ngân hàng cùng hệ thống, khác địa bàn.
Khách hàng lập 2 liên UNC gửi vào ngân hàng Ngân hàng sẽ chuyển tiền trực tiếp tiếp tới ngân hàng của ngời bán
Nợ TK TG ngời mua.
Có TK chuyển tiền điện tử.
- Một liên ghi có CTĐT và dùng đóng chứng từ kế toán.
Học Viện Ngân Hàng Đỗ Ngọc ánh- K42c
2.3 Nếu có TK tại ngân hàng khác hệ thống khác địa bàn.
Kế toán yêu cầu khách hàng viết 2 liên UNC nộp vào ngân hàng Ngân hàng phải chuyển về trung tâm rồi trung tâm chuyển cho ngân hàng của ngời bán.
Nợ TK TG ngời mua.
Có TK chuyển tiền điện tử.
- Một liên ghi có CTĐT và dùng để đóng chứng từ kế toán.
Ngày 15/05/2010, DNTN Hoàng Phong nộp vào ngân hàng UNC đề nghị trích TKTG của mình để trả tiền mua hàng cho Cấn Văn Hợi có tài khoản tại NHNo&PTNT Hoà Lạc số tiền 150.000.000 đồng.
Nợ TK 421101/DNTN Hoàng Phong 150.000.000đ
Cã TK 519121.2994 150.000.000® 3.2 TK tại ngân hàng cùng hệ thống khác địa bàn.
Ngày 10/07/2010 DNTN Triển Hoa nộp vào ngân hàng UNC đề nghị trích TKTG cuẩ mình để trả tiền mua hàng cho Chu Văn Phi có TK tại NHNo&PTNT tỉnh Nghệ An số tiền 220.000.000®
Cã TK 519121.2994 220.000.000® b, Thu phÝ chuyÓn tiÒn:
3.3 TK tại ngân hàng khác hệ thống, khác địa bàn.
Ngày 28/07/2010 công ty TNHH thơng mại xây dựng Đại Việt nộp vào ngân hàng 2 liên UNC đề nghị ngân hàng trích
TK tiền gửi của mình để chuyển trả cho công ty sơn ICI Việt Nam có TK tại ngân hàng Hồng Kông Thợng Hải chi nhánh Hà Néi sè tiÒn 25.000.000®.
Cã TK 711001.01 20.000® iii Thanh toán vốn giữa các ngân hàng.
NHNo&PTNT Hoà Lạc là một ngân hàng cấp 2 hoạt động dới sự chỉ đạo của NHNo&PTNT tỉnh Hà Tây Do vậy, trong quá trình hoạt động, ngân hàng Hoà Lạc không tham gia thanh Học Viện Ngân Hàng Đỗ Ngọc ánh- K42c toán với ngân hàng nhà nớc, không tham gia thanh toán bù trừ với ngân hàng khác hệ thống, chỉ tham gia thanh toán liên hàng với các ngân hàng cùng hệ thống, ngân hàng cùng hệ thống khác địa bàn. Đối với ngân hàng cùng hệ thống cùng địa bàn thì có thể tiến hành chuyển trực tiếp đến ngân hàng đó Đối với các ngân hàng cùng hệ thống khác địa bàn phải chuyển về trung tâm xử lý thông tin của NHNo& PTNT tỉnh, sau đó trung tâm sẽ truyền đến địa chỉ của ngân hàng trên lệnh chuyển tiền
1 Ngân hàng Hoà Lạc đóng vai trò là ngân hàng chuyển tiền đi (Ngân hàng A)
Khi khách lập chứng từ gửi vào ngân hàng, kế toán sẽ tiến hành kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ, kiểm tra số d TK của khách hàng nếu khách hàng lập UNC Sau khi đã kiểm tra, kế toán sẽ tiến hành nhập vào giao dịch trên máy, ký lên chứng từ và chuyển sang bên kiểm soát Kiểm soát viên phải kiểm tra lại một lần nữa tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ nếu không có gì sai sót sẽ ký lên chứng từ và chuyển cho kế toán chuyển tiền vào chơng trình chuyển tiền điện tử để tiến hành chuyển tiền cho khách hàng
Kế toán chuyển tiền tiến hành nhập số lệnh, số bút toán, mã ngân hàng, mã trung tâm xử lý thông tin, tên khách hàng nộp, tên ngời nhận lệnh, tên ngân hàng nhận, số tiền chuyển.
Do ngân hàng không thể chuyển trực tiếp cho các ngân hàng ngoài địa bàn tỉnh nên mọi giao dịch CTĐT đều phải thông qua trung tâm xử lý thông tin của ngân hàng tỉnh.
Nợ TK thích hợp ( tiền mặt, tiền gửi…)
Có TK chuyển tiền điện tử
Ngày 31/07/2010 công ty TNHH Thơng Mại Xây Dựng Đại Việt nộp vào ngân hàng 2 liên UNC đề nghị ngân hàng trích tài khoản tiền gửi của mình để chuyển cho Vi Thị Ngọc Anh có tài khoản tại ngân hàng VP Bank chi nhánh Thăng Long Hà Nội với số tiền là 13.000.000đ.
* Kế toán vào chơng tình chuyển tiền điện tử và nhập các nội dung:
- Mã ngân hàng Hoà Lạc 2994
- Mã của trung tâm xử lý thông tin 2936
2 Ngân hàng Hoà Lạc đóng vai trò là ngân hàng nhận chuyển tiền đến (ngân hàng B)
Khi nhận lệnh chuyển tiền tiền đến kế toán sẽ tiến hành kiểm tra chữ ký điện tử, số lệnh, mã ngân hàng chuyển tiền, kiểm tra khách hàng có tài khoản tại ngân hàng hay không. Sau khi đã kiểm tra kế toán sẽ tiến hành chuyển vào tài khoản của khách hàng nếu khách hàng có tài khoản tại ngân hàng, hoặc phải thông báo cho khách hàng nếu chuyển tiền theo CMND.
Học Viện Ngân Hàng Đỗ Ngọc ánh- K42c
Nợ TK Chuyển tiền điện tử.
Có TK thích hợp( tiền mặt, tiền gửi…)
Ngày 08/08/2010 nhận lệnh chuyển tiền từ trung tâm xử lý chuyển tiền điện tử tỉnh Hà Tây Ngời phát lệnh là Vũ Thị Thoa nộp tiền mặt vào NHNo&PTNT chi nhánh Phúc Thọ số tiền 50.000.000đ cho Cấn Thị Phợng theo số CMND Khách hàng yêu cầu nhận bằng tiền mặt.
Khi nhận lệnh chuyển tiền ngân hàng sẽ kiểm tra sự hợp lệ của lệnh chuyển tiền, số lệnh, mã ngân hàng chuyển, sau đó sẽ hạch toán.
Cã TK 454001.01 50.000.000® Khi khách hàng đến lấy tiền, ngân hàng sẽ hạch toán.
3 Sửa sai trong chuyển tiền điện tử.
Hiện nay, những sai sót trong chuyển tiền xảy ra tại ngân hàng Hoà Lạc là rất ít Những sai sót đó thờng từ phía khách hàng nh khách hàng viết nhầm tài khoản, địa chỉ của khách hàng.
3.1 Khi ngân hàng nhận lệnh chuyển tiền sai.
Kế toán nghiệp vụ cho vay
Học Viện Ngân Hàng Đỗ Ngọc ánh- K42c Đây là bớc tiếp theo sau khi ngân hàng ngân hàng quyết định cho vay đối với khách hàng Sau khi hồ sơ đợc giám đốc ký duyệt cho vay sẽ đợc chuyển xuống phòng kế toán để tiến hành cho vay đối với khách hàng.
Khi khách hàng đến lấy tiền vay, khách hàng sẽ phải đa CMT cho kế toán viên, kế toán viên sẽ căn cứ vào đó để tìm hồ sơ của khách hàng trong tập hồ sơ chờ giải ngân Khi đã tìm đợc hồ sơ của khách hàng, kế toán sẽ tiến hành kiểm tra hồ sơ về các nội dung: số khế ớc, phân ký hạn nợ (nếu vay trung, dài hạn)… xem đã đầy đủ các hay cha, nếu cha đầy đủ phải đa cho cán bộ tín dụng quản lý bổ sung Nếu không có gì thiếu sót, kế toán sẽ căn cứ vào mức duyệt của giám đốc để viết thẻ lu Thẻ lu đợc sử dụng để ghi chép, theo dõi tình hình cho vay, thu nợ đối với khách hàng
+ Đối với sổ vay vốn thì chỉ cần viết 1 thẻ lu, thẻ lu này sẽ đợc kẹp trong hồ sơ của khách và lu tại ngân hàng Kế toán sẽ tiến hành viết vào sổ vay vốn, sổ này sẽ đợc đa cho khách hàng giữ
+ Đối với hợp đồng tín dụng thì kế toán phải viết 2 tờ thẻ l- u, 1 tờ đợc kẹp vào tập hồ sơ đa trả cho khách hàng, 1 tờ đợc kẹp vào tập hồ sơ của khách hàng lu tại ngân hàng
Sau khi đã viết xong thẻ lu, kế toán sẽ tiến hành đăng ký hồ sơ vào máy căn cứ vào đó để theo dõi, quản lý tình hình cho vay, thu nợ đối với từng khế ớc, từng khách hàng.
Khi đăng ký hồ sơ vào máy, kế toán phải nhập đầy đủ các thông tin: tên khách hàng vay vốn, địa chỉ, mã số khách hàng là số CMND; mức VTC của khách hàng tham gia vào dự án, d nợ của khế ớc, mức lãi suất, số hiệu tài khoản thu nợ (gốc và lãi)
50 trong hạn và quá hạn; phân kỳ hạn nợ; đăng ký tài sản đảm bảo nợ vay (nếu có); mã cán bộ tín dụng quản lý… Đối với khách hàng vay vốn theo tổ nhóm ngoài việc phải đăng ký các thông tin trên kế toán còn cần phải đăng ký cả mã ngời đại diện của tổ nhóm đó.
Khi đã đăng ký khế ớc xong, kế toán viên sẽ tiến hành thu tiền hồ sơ của khách hàng Nếu khách hàng vay và chuyển hồ sơ sang quỹ cho thủ quỹ tiến hành phát tiền vay cho khách hàng
Số khế ớc là dãy số đợc sử dụng để kế toán giám sát từng khoản vay, từng khách hàng Số khế ớc sẽ do cán bộ tín dụng đánh Mỗi một xã sẽ có một mã riêng, căn cứ vào đó cán bộ tín dụng sẽ đánh số khế ớc cho từng hồ sơ Số khế ớc đợc quy định nh sau:
- Số đầu tiên trong số khế ớc là năm khách hàng vay vốn ở ngân hàng: * ví dụ: nếu khách hàng vay vốn năm 2006 thì số khế ớc sẽ đợc bắt đầu bằng số 6; nếu khách hàng vay năm
2007 số khế ớc sẽ bắt đầu bằng số 7.
- Bốn số tiếp theo là mã xã nơi khách hàng đang c trú Ví dụ nh khách hàng ở xã Thạch Hoà thì mã là 26, khách hàng ở xã Đồng Trúc mã là 15.
- Số tiếp theo là số thứ tự của khế ớc
* Ví dụ: Số khế ớc 72626228 Căn cứ vào số khế ớc này ta có thể biết khách hàng này c trú tại xã Thạch Hoà, và mới vay ngân hàng trong năm 2007, số thứ tự của khế ớc là 228.
Học Viện Ngân Hàng Đỗ Ngọc ánh- K42c
Ngày 26/07/2010 khách hàng Phí Văn Hùng ở Xã Thạch Hoà đến lấy tiền vay tại ngân hàng với số 20.000.000 đồng.
- Phiếu chi đợc đóng vào chứng từ kế toán và đợc lu tại ngân hàng.
- Bảng kê các loại tiền chi ra sẽ đợc lu tại quỹ làm chứng từ quü.
- Bộ hồ sơ tín dụng chuyển vào tập hồ sơ đã giải ngân, sau 1 thời gian sẽ đợc xếp vào tủ hồ sơ của xã Thạch Hoà lu tại phòng kế toán.
Khi đến kỳ trả nợ, khách hàng sẽ mang tiền đến trả nợ ngân hàng Kế toán sẽ tiến hành vào máy nhập mã số của khách hàng, máy tính sẽ hiển thị tên khách hàng và số khế ớc. Nếu khách hàng đang vay trên một món vay tại ngân hàng nghĩa là sẽ có trên 1 số khế ớc vì vậy kế toán phải tìm đúng số khế ớc mà khách hàng mang lên trả để hạch toán Khách hàng có thể chỉ trả lãi hoặc trả gốc và lãi kèm theo Nếu khách hàng vay tiêu dùng thì phải trả nợ theo kế hoạch đã ghi trong hợp đồng tín dụng.
* Kế toán phải tính toán số tiền lãi mà khách hàng phải trả.
Số tiền vay * Lãi suất vay * Thời gian vay
Cã TK Cho Vay b, Trả lãi:
Có TK Thu lãi cho vay
Ngày 25/07/2010 khách hàng Nguyễn Thị Phợng địa chỉ xã Thạch Hoà đến trả gốc món vay tại ngân hàng và lãi kèm theo. a, Thu gèc.
Ngân hàng sẽ chuyển nợ quá hạn đối với một món vay trong các trờng hợp sau: a, Khi món vay đó đến hạn trả nợ ghi trong hợp đồng tín dụng mà khách hàng không trả đợc đúng hạn số tiền gốc hoặc lãi phải trả trong kỳ hạn đó và không đợc NHNo nơi cho vay Học Viện Ngân Hàng Đỗ Ngọc ánh- K42c chấp nhận chuyển số nợ gốc hoặc lãi cha trả sang kỳ hạn tiếp theo thì NHNo sẽ tiến hành chuyển toàn bộ số d nợ gốc của hợp đồng tín dụng đó sang nợ quá hạn b, Đến thời điểm cuối cùng của thời hạn cho vay đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng, nếu khách hàng không trả hết số nợ gốc hoặc lãi đúng hạn và không đợc NHNo chấp thuận gia hạn nợ gốc hoặc lãi thì NHNo sẽ tiến hành chuyển toàn bộ số d nợ gốc của hợp đồng tín dụng sang nợ quá hạn. c, Nếu khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích đã ghi trong hợp đồng tín dụng thì ngân hàng sẽ chấm dứt cho vay đối với khách hàng.
Nợ TK Nợ quá hạn
Sè tiÒn lãi quá hạn
D nợ * lãi suất quá hạn * số ngày quá hạn 30
Kế toán thu nhập,chi phí,xác định kết quả kinh doanh….…
Thu nhập của ngân hàng từ các nguồn:
- Từ hoạt động tín dụng: thu lãi cho vay
- Từ các hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ.
- Từ các dịch vụ khác: thu từ kinh doanh ngoại hối
* Định khoản: a, Thu bằng chuyển khoản:
Nợ TK TG thanh toán
Có TK Thu nhập thích hợp b, Thu bằng tiền mặt:
Có TK Thu nhập thích hợp
Chi phí của ngân hàng chủ yếu là chi phí về việc huy động vốn chi trả lãi tiền gửi cho khách hàng, ngoài ra còn có các hoạt động khác:
- Chi về dịch vụ thanh toán, ngân quỹ: dịch vụ thanh toán, bu phÝ.
- Chi cho nhân viên: chi lơng, phụ cấp.
- Chi về hoạt động quản lý tài sản, công cụ.
- Chi về dự phòng, bảo toàn và bảo hiểm tiền gửi.
* Định khoản: a, Chi bằng chuyển khoản:
Nợ TK TG thanh toán
Có TK Thu nhập thích hợp b, Chi bằng tiền mặt.
Có TK Thu nhập thích hợp
3 Kế toán xác định kết quả kinh doanh.
Khi xác định kết quả kinh doanh, kế toán sẽ tiến hành kết chuyển thu nhập, chi phí của ngân hàng sang tài khoản xác định kết quả kinh doanh
Khi nhận chuyển lãi, lỗ từ ngân hàng cấp trên, kế toán sẽ định khoản:
Nợ TK Lợi nhuận năm trớc.
Có TK Liên hàng đi.
Nợ TK Liên hàng đi.
Có TK lợi nhuận năm trớc.
Kế toán nghiệp vụ về ngoại tệ
Học Viện Ngân Hàng Đỗ Ngọc ánh- K42c
Hiện nay tại NHNo&PTNT Hoà Lạc chỉ tiến hành hoạt động mua ngoại tệ của khách hàng, bán ngoại tệ cho ngân hàng cấp trên chứ không bán ngoại tệ cho khách hàng.
Khi khách hàng có nhu cầu bán ngoại tệ, thủ quỹ sẽ tiến hành kiểm tra số ngoại tệ của khách hàng Sau khi đã kiểm tra xong, kế toán cho khách hàng viết giấy đề nghị bán ngoại tệ theo mẫu của ngân hàng Kế toán phải kiểm tra các thông tin, lấy tỷ giá, sau đó nhập giao dịch vào máy in ra phiếu thu (ngoại tệ), phiếu chi (số tiền việt trả cho khách hàng), ký lên chứng từ vào chỗ quy đinh, chuyển chứng từ cho bộ phận kiểm soát kiểm tra lại một lần nữa rồi chuyển sang quỹ để thu ngoại tệ và trả tiền cho khách hàng.
1.1.1 Định khoản: a, Mua ngoại tệ:
Nợ TK Tiền mặt ngoại tệ tại đơn vị.
Có TK Mua bán ngoại tệ. b, Trả cho khách hàng.
Nợ TK Mua bán ngoại tệ.
Có TK liên quan ( tiền mặt, tiền gửi…)
Ngày 25/08/2010 khách hàng Phí Văn Huấn đề nghị bán cho ngân hàng số tiền 1.000 USD Khách hàng đề nghị lấy tiền mặt Tỷ giá mua ngoại tệ ngày 25/08 là USD / VND là 16.237 Định khoản: a, Mua ngoại tệ
Cã TK 471101.37.01 1.000USD b, Trả tiền mặt cho khách hàng.
Quy đổi ra tiền Việt:
- Các chứng từ phản ánh số tiền ngoại tệ đợc tách ra đóng vào tập chứng từ ngoại tệ và lu tại ngân hàng.
- Các chứng từ liên quan đến số tiền việt sẽ đợc đóng thành tập và lu tại ngân hàng.
Ngân hàng chỉ bán ngoại tệ cho ngân hàng tỉnh Ngân hàng lập yêu cầu chi ngoại tệ gửi NHNo tỉnh yêu cầu trích tài khoản tiền gửi ngoại tệ của ngân hàng tại ngân hàng tỉnh.
1.2.1 Định khoản: a, Bán ngoại tệ:
Nợ TK mua bán ngoại tệ.
Có TK Điều chuyển vốn ngoại tệ b, Khi nhận đợc giấy báo có của ngân hàng tỉn:
Nợ TK Điểu chuyển vốn ngoại tệ.
Có TK mua bán ngoại tệ
Học Viện Ngân Hàng Đỗ Ngọc ánh- K42c
Ngày 16/07/2010 ngân hàng lập giấy yêu cầu chi ngoại tệ gửi NHNo tỉnh số tiền 25.000 USD.tỷ giá là 16.145
Cã TK 519131.37.01 25.00USD b,Khi nhận đợc báo có của NH tỉnh về thì kế toán hạch toán:
2 Nhận chuyển tiền từ nớc ngoài.
Ngân hàng Hoà Lạc không nhận chuyển tiền ra nớc ngoài mà chỉ nhận chuyển tiền từ nớc ngoài về Hiện nay có các cách nhận chuyển tiền về: chuyển tiền theo tài khoản; chuyển tiÒn nhanh Western Union.
2.1 Chuyển tiền theo tài khoản.
Với khách hàng có tài khoản mở tại ngân hàng, khi khách hàng đến lấy tiền chuyển về, kế toán sẽ tìm giấy báo có cho khách hàng Kế toán yêu cầu khách hàng viết giấy lĩnh tiền mặt, kế toán viên có trách nhiệm hớng dẫn khách hàng viết giấy lĩnh tiền mặt.Sau khi khách hàng viết xong, kế toán viên sẽ kiểm soát các nội dung trên giấy lĩnh tiền mặt do khách hàng viết Khách hàng có thể lấy bằng tiền Việt hoặc lấy bằng ngoại tệ Nếu lấy bằng tiền Việt, kế toán lấy tỷ giá và quy đổi ra số
62 tiền Việt để trả cho khách hàng Sau khi đã kiểm tra chứng từ kế toán sẽ nhập giao dịch vào máy, thu phí chuyển tiền và in ra phiếu chi, ký lên chứng từ vào chỗ quy định và chuyển cho bộ phận kiểm soát Cán bộ kiểm soát sẽ kiểm tra lại một lần nữa tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ nếu không có gì sai sót sẽ ký lên chứng từ và chuyển sang quỹ cho thủ quỹ chi tiền Trong tr- ờng hợp xảy ra sai sót phải yêu cầu kế toán sửa chữa rồi mới rồi ký lên chứng từ, và chuyển sang bên quỹ.
Ngân hàng thu phí chuyển tiền 0.15% trên tổng số tiền chuyÓn céng víi 2 USD
Học Viện Ngân Hàng Đỗ Ngọc ánh- K42c
2.1.1.1 khách hàng lấy ngoại tệ. a, Trả tiền cho khách hàng.
Nợ TK TG của khách hàng.
Có TK tiền mặt ngoại tệ. b, Thu phÝ.
Nợ TK TG của khách hàng
Cã TK thu phÝ chuyÓn tiÒn.
2.1.1.2 Khách hàng lấy tiền Việt a, Trả tiền ngoại tệ:
Nợ TK TG của khách hàng.
Có TK Tiền mặt ngoại tệ b, Thu phÝ.
Nợ TK TG của khách hàng.
Cã TK thu phÝ chuyÓn tiÒn. c, Mua ngoại tệ.
Nợ TK TG của khách hàng.
Có TK Mua bán ngoại tệ. d, Trả tiền cho khách hàng.
Nợ TK Mua bán ngoại tệ.
2.1.2.1 Khách hàng lấy ngoại tệ
Ngày 03/07/2010 khách hàng Nguyễn Xuân Mến đến ngân hàng nhận tiền chuyển từ nớc ngoài về số tiền 500 USD. Định khoản:
Cã TK 103101.37.01 497,25USD b, Thu phÝ chuyÓn tiÒn.
2.1.2.2 Khách hàng lấy tiền Việt.
Ngày 25/08/2010 khách hàng Mai Hồng Bàng đến ngân hàng nhận tiền từ nớc ngoài chuyển về số tiền 1000 USD. Khách hàng yêu cầu lấy bằng tiền Việt Tỷ giá VNĐ/ USD 16.237 Định khoản: a, Trả tiềnkhách hàng:
Cã TK 103101.37.01 1000USD b, Thu phÝ:
Cã TK 711001.37.01 3,5 USD c, Mua ngoại tệ:
Học Viện Ngân Hàng Đỗ Ngọc ánh- K42c
Cã TK 471101.37.01 996,5USD d, Trả tiền Việt cho khách hàng.
* Số tiền trả khách hàng:
2.2 ChuyÓn tiÒn nhanh Western Union.
Khi khách hàng chuyển tiền theo hình thức này, khách hàng không cần có TK tại ngân hàng mà phải có CMTND,mã số của ngân hàng chuyển nếu sai mã số thì ngân hàng không tra cứu đợc cho khách hàng.
Khi khách hàng đến nhận tiền chuyển về, kế toán yêu cầu khách hàng viết giấy nhận tiền theo mẫu của ngân hàng Kế toán phải hớng dẫn khách hàng viết nhằm đảm bảo tính chính xác và hợp lệ của chứng từ.
Ngân hàng sẽ không thu phí của khách hàng mà sẽ chuyển trả toàn bộ số tiền cho khách hàng Sau này ngân hàng cấp trên sẽ chuyển cả số tiền chi cho khách và phí về trả cho ngân hàng.
2.2.1 Định khoản. a, Trả cho khách hàng.
Nợ TK Tạm ứng chi chuyển tiền nhanh.
Có TK tiền mặt ngoại tệ tại đơn vị. b, Ngân hàng trên chuyển tiền và phí về.
Nợ TK điều chuyển vốn ngoại tệ.
CóTK tạm ứng chi chuyển tiền nhanh.
Có TK thu phí dịch vụ western union
Ngày 15/07/2010, khách hàng Lê Huy Hùng đến ngân hàng nhận chuyển tiền nhanh từ nớc ngoài về số tiền 2.000USD. Khách hàng đề nghị nhận bằng tiền Việt Tỷ giá mua USD / VNĐ là 16.150.
* Định khoản. a, Chi tiền cho khách hàng.
Cã Tk 103101.37 01 2.000USD b, Mua ngoại tệ.
Cã TK 471101.37.01 2.000USD c, Trả khách hàng.
Số tiền Việt trả khách hàng
Học Viện Ngân Hàng Đỗ Ngọc ánh- K42c
* Ngân hàng trên chuyển tiền và phí về.
Ngày 21/07/2010 ngân hàng cấp trên chuyển phí dịch vụ chuyÓn tiÒn nhanh Western Union sè tiÒn 1.004,25 USD Định khoản:
Kết luận và một số đề xuất kiến nghị qua đợt thực tËp.
I Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo& PTNT Hoà Lạc.(2008, 2009 và 6 tháng đầu năm 2010)
1 Công tác huy động vốn:
Sau 2 năm đi vào hoạt động, hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Hoà Lạc đã đạt đợc những kết quả nhất định, tài chính đợc đảm bảo theo quy định của ngành, đời sống của cán bộ công nhân viên ổn định và ngày càng đợc nâng cao. tình hình huy động vốn của NHNo & PTNT Hòa
Lạc Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 đầu năm
Sè 2010 tiền Tỉ trọng Số tiền Tỉ trọng Số tiền Tỉ trọng Tổng nguồn vèn huy
Tiền gửiđộng không kì hạn 122.3
Tiền gửi tiết % kiệm dới 12 thàng
Tiền gửi tiết kiệm 12 tháng trở lên
Tiền gửi các TCKT 2.362 0.96% 3.000 1.11% 3.256 1.18% Tiền gửi kho bạc Nhà nớc 0 0 0 0 0 0
Học Viện Ngân Hàng Đỗ Ngọc ánh- K42c
02 12 0 ( Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh )
Năm 2008, 2009 và đầu năm 2010 tốc độ tăng trởng nguồn vốn ổ mức khá là một trong những ngân hàng hoàn thành vợt kế hoạch Ngân Hàng No&PTNT Tỉnh giao đầu năm 2010.Mặt khác,lãi suất huy động vốn cũng nh lãi suất cho vay của Ngân Hàng đợc điều chỉnh theo lãi suất vay của Ngân Hàng Nhà Nớc mà trong thời gian qua, lãi suất cơ bản của NHNN đã có sự tăng liên tục, từ đó dân c đợc hởng lãi suất cao và có xu hớng gửi tiết kiệm nhiều hơn.
Công tác huy động vốn năm 2010 đã đợc NHNo&PTNT Hoà Lạc xác định là chỉ tiêu quan trọng, quyết định đến hoạt động kinh doanh của đơn vị.ban giám đốc đã tập chung chỉ đạo và có các biện pháp để huy động vốn, giao chỉ tiêu kế hoạch nguồn vốn đến 100% cán bộ trong cơ quan có gắn với tiền lơng.
- Tổng doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2010: 316.075 triệu đồng
-Tổng doanh số thu nợ 6 tháng đầu năm 2010: 254.158 triẹu đồng