Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam Học viện ngân hàng Báo cáo thực tập tốt nghiệp Chuyên ngành: Tín Dụng Sinh viên thực hiện: hoàng xuân dũng Lớp : : K2A2 lời mở đầu Nm 2006, kinh t xó hi nước nói chung thủ Hà Nội nói riêng tiếp tục đạt đựơc nhiều thành tựu bật trị , kinh tế ,xã hội đối ngoại với kiện việt nam trở thành thành viên tổ chức Thương mại giới khảng định vị nước ta Quốc Tế với nhiều B¸o c¸o thùc tËp tèt nghiƯp hội triển vọng phát triển kinh tế tiếp tục Tăng trưởng cao, GDP đạt xấp xỉ 8,2% Ngành ngân hàng tích cực đẩy mạnh tiến trình cải cải cách , đổi chuẩn bị điều kiện cần thiết để cổ phần hóa hội nhập kinh tế nhiều tiêu tỉ lệ an toàn vốn, tỷ lệ nợ tồn đọng cải thiện đáng kể; Hàng loạt sản phẩm dịch vụ dựa tảng công ngệ đại đả triển khai mở rộng Trong thời gian thực tập sở giao dịch I – NHCT Việt Nam, kết hợp với lý thuyết giảng dạy thực hành máy vi tính NH thực hành mµ em học , giúp em hiểu biêt thêm hoạt động ngành ngân hàng , tiếp thu số kiến thức thực tiển củng cố thêm nhận thức lý luận tiếp cận với thực tiển hoạt động NH Do nhận thức thân em nhiều hạn chế nên báo cáo em tránh khỏi sai sót Chính em mong đợc cảm thông thầy cô giáo toàn thể bạn Em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới thầy cô giáo NH Thực Hành đà tận tình hớng dẫn bảo để giúp em hoàn thành tốt trình thực tập Em xin chân thành cảm ơn ban lÃnh đạo, bác, cô anh chị chi nhánh NHCT SGDI đà tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành tốt trình thực tập Em xin chân thành cảm ơn! H Ni, thỏng nm 2007 Phần i kháI quát chung sở giao dịch I ngân ngân hàng công thơng việt nam Hoàng Xuân Dịng Líp K2A2THNH B¸o c¸o thùc tËp tèt nghiƯp I trình xây dựng phát triển sgdi – ng©n nhctvn Thực nghị định 53/HDBT ngày 26/3/1988của HDBT việc chuyển hoạt động sang hạch toán kinh doanh hình thành hệ thống NH cấp, ngày 1/7/1988, NHCT VN đời vào hoạt động sở vụ tín dụng cơng ngiệp vụ tín dụng thương ngiệp NHNNTW với phịng TDCN, TDTN 17 chi nhánh NH địa phương Cùng với phát triển đất nước , ngành ngân hàng, NHCT phát triển ngày lớn mạnh 1trong ngân hàng thương mại nhà nước lớn VN Trong trình đổi phát triển, NHCT góp phần đắc lực vào phát triển kinh tế đất nước, thực thi sách tiền tệ, kiềm chế đẩy lùi lạm phát Hoạt động kinh doanh sở giao dịch I – NHCT VN năm qua tiếp tục đạt kết tốt mặt hoạt động quan tâm đạo NHNN Hà Nội, NHCT Vệt Nam ,sự ủng hộ quan ban ngành địa bàn tin tưởng hợp tác khách hang, với tinh thần đồn kết trí cao đảng ủy , ban giám đốc đoàn thể CBNV sở giao dịch I khắc phục khó khăn, hồn thành kế hoạch giao, tiếp tục đơn vị đat thành tích xuất sắc tồn hệ thống ngân hàng cơng thương vit nam II Cơ cấu Và chức phòng ban sgdi ngân NHCT việt nam Cơ cấu: Gồm giám đốc, bốn phó giám đốc mời phòng ban Giám đốc phó giám đốc có nhiệm vụ quản lý hoạt động kinh doanh toàn NH củng nh định vấn đề liên quan đến quản lý tổ chức máy NH giám đốc ngời trực tiếp điều hành, chịu trách nhiệm trớc pháp luật Chức phòng ban -Phòng khách hàng1 :L phũng ngip v giao dịch với khách hàng doanh ngiệp lớn, để khai thác vốn VND& ngoại tệ ; Thực cỏc Hoàng Xuân Dũng Lớp K2A2THNH Báo cáo thực tËp tèt nghiƯp ngiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý sản phẩm phù hợp với chế độ, thể lệ hành hướng dẩn ngân hàng Công thương Việt Nam TRực tiếp quảng cáo, tiếp thị giới thiệu bán sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho cỏc doanh ngip ln - Phòng khách hàng 2: Là phòng ngiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng doanh ngiệp võa nhỏ, để khai thác vốn VND& ngoại tệ ; thực ngiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ ,thể lệ hành hướng dẩn NHCT VN trực tiếp giới thiệu, tiếp thị,quảng cáo bán sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho doanh ngiệp vừa & nh - Phòng cá nhân: Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng cá nhân, để khai thác vốn VND & ngoại tệ; Thực nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lí sản phẩm phù hợp với chế độ, thĨ lƯ hiƯn hành vµ híng dÉn cđa NHCT VN Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu bán sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho khách hàng cá nhân - Phòng quản lí rủi ro: Có nhiệm vụ tham mu cho giám đốc chi nhánh công tác quản lí rủi ro quản lí nợ xấu, nợ đà xử lý rủi ro; Quản lý giám sát thực danh mục cho vay, đầu t đảm bảo tuân thủ giới hạn tín dụng cho khách hàng Thẩm định tái thẩm định khách hàng, dự án, phơng án đề nghị cấp tín dụng Thực chức đánh giá, quản lí rủi ro toàn hoạt động ngân hàng theo đạo NHCT VN Là đầu mối khai thác xử lý tài sản bảo đảm tiền vay theo quy định nhà nớc - Phòng kế toàn giao dịch: Là phòng nghiệp vụ thực giao dịch trực tiếp với khách hàng; Các nghiệp vụ công việc liên quan đến công tác quản lý tài chính, chi tiêu nội chi nhánh; Cung cấp dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ toán, xử lý hạch toán giao dịch Quản lý chịu trách nhiệm hệ thống giao dịch máy, quản lý kho tiền quỹ tiền mặt đến giao dịch viên theo quy định nhà níc vµ NHCT VN.Thùc hiƯn nhiƯm vơ t vÊn cho khách hàng sử dụng sản phẩm Ngân hàng Hoàng Xuân Dũng Lớp K2A2THNH Báo cáo thực tập tốt nghiệp - Phòng toán xuất nhập khẩu: Là phßng nghiƯp vơ tỉ chøc thùc hiƯn nghiƯp vơ vỊ toán xuất nhập kinh doanh ngoại tệ chi nhánh theo quy định NHCT VN - Phòng tiền tệ kho quỹ: Là phòng nghiệp vụ quản lý an toàn kho quỹ, quản lý quỹ tiền mặt theo quy định NHNN NHCT VN.ứng thu tiền cho Quỹ tiết kiệm, Điểm giao dịch quầy, thu chi tiền mặt cho doanh nghiệp có thu, chi tiền mặt lớn - Phòng tổ chức hành chính: Là phòng nghiệp vụ thực công tác tổ chức cán đào tạo chi nhánh theo chủ tr ơng sách Nhà nớc quy định NHCT VN Thực công tác quản trị văn phòng phục vụ hoạt động kinh doanh chi nhánh, thực công tác bảo vệ, an ninh an toàn chi nhánh - Phòng thông tin điện toán: Thực công tác quản lý, trì hệ thống thông tin điện toán chi nhánh Bảo trì bảo d ỡng máy tính đảm bảo thông suốt hoạt động hệ thống mạng, máy tính chi nhánh - Phòng kế toán tài chính: Là phòng nghiệp vụ giúp cho Giám đốc thực công tác quản lý tài thực nhiệm vụ chi tiêu nội chi nhánh theo quy định Nhà nớc Ngân hàng Công thơng - Phòng tổng hợp: Là phòng nghiệp vụ tham mu cho Giám đốc chi nhánh dự kiến kế hoạch kinh doanh, tổng hợp, phân tích đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, thực báo cáo hoạt động hàng năm chi nhánh iii Một số hoạt động kinh doanh sgdi ngân nhct 1- Công tác huy động vốn - Hiểu đợc tầm quan trọng sống vốn hoạt động kinh doanh NH, để cung cấp kịp thời nhu cầu vốn cho kinh tÕ SGDI NHCT VN ®· hÕt søc coi träng công tác huy động vốn Ngoài nguồn vốn trung ơng điều chuyển nguồn vốn lại NH phải tự cân đối Điều đủ nói lên cố gắng lớn toàn thể cán công nhân viên SGDI - NHCT VN Trong thời điểm SGDI - NHCT VN đà chủ động thờng xuyên theo dõi tình hình diễn biến, phân tích đợc tâm lý ngời dân xu hớng lợng tiền nhàn rỗi cđa hä Víi m¹ng líi réng SGDI - NHCT VN Hoàng Xuân Dũng Lớp K2A2THNH Báo cáo thực tập tốt nghiệp không đáp ứng nhu cầu vốn mà đóng góp cho NHNN 30 tỷ đồng năm vừa qua Bảng 1: Huy động vốn SGD NHCTV NHCTVN Đơn vị ( tỷ VNĐ) ( Năm N g 2004 2005 2006 u Chỉ tiêu å Tỉng ngn vèn 14.026 16.071 17448 n huy ®éng Ngn VND 11.950 13.709 14.953 Ngo¹i tƯ quy VND TiỊn gưi DN 2.076 9.918 2.362 10.399 2.495 9.859 TiỊn gưi khác 710 1.764 3.599 số liệu: Báo cáo thống kê hoạt động kinh doanh) Năm 2005 tình hình huy động vốn SGDI - NHCT VN đà có chuyển biến mạnh quy mô thu hút đợc lợng vốn lớn, đa dạng năm 2004 Năm 2005 tổng nguồn vốn huy độn g 16.071 tỷ đồng tăng 2.045 so với năm 2004 Bớc sang năm 2006, SGDI - NHCT VN đà có hành động cụ thể có hiệu cao Tổng nguồn vốn huy động 2006 17.448 tăng 1.377 tỷ đồng so với năm 2005 Năm 2006 nguồn vốn huy động tăng lên Không sử dụng nguồn vốn cấp phát SGDI - NHCT VN đà chủ động đáp ứng nhu cầu khách hàng hình thức, kênh huy động vốn khác tạo cho nguồn vốn tăng trởng ổn định - Nguồn VND đạt 14.953 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 14,3% tăng 133 tỷ đồng so với năm 2005, tốc đọ tăng 9% - Ngoại tệ quy VND đạt 2.495 tỷ đồng, chiếm tỉ trọng 14,3%, tăng 133 tỷ đồng so với năm 2005, tốc độ tăng 5,6% - Tiền gửi doanh nghiệp đạt 9.859 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 56,5%, giảm 540 tỷ đồng so với năm 2005 - Tiền gửi tiết kiệm đạt 3.370 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 19,3%, tăng 150 tỷ đồng, tốc độ tăng 4,6% so với năm 2005 -Tiền gửi khác đạt 4.219 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 24,2 % Năm 2006, việc huy động vốn Sở giao dịch I gặp nhiều khó khăn cạnh tranh huy động vốn NH ngày gay gắt với việc mở rộng màng lới hoạt động; Các ngân hàng liên tục gia tăng lÃi suất huy ®éng l·Ü suÊt huy ®éng vèn NHCT Việt Nam trì thấp Đặc biệt năm qua, doanh nghiệp có nguồn tiền gửi lớn sở I thực gửi tiền có kì hạn theo Hoàng Xuân Dũng Lớp K2A2THNH Báo cáo thực tập tốt nghiệp lÃi suất đấu thầu cạnh tranh đà làm lÃi suất bình quân đầu vào tăng lên nhiều so với năm trớc ảnh hởng lớn đến kết kinh doanh sở giao dịch I Để giử vửng tăng cờng huy động vốn, Sở giao dịch I đà chủ động triển khai mạnh mẽ nhiều biện pháp thu hút vốn nh: áp dụng đa dạng hình thức tiền gửi kỳ hạn với lÃi suất bậc thang linh hoạt theo số tiền kì hạn gửi tiền; triển khai đầy đủ sản phẩm huy động vốn VND ngoại tệ để khách hàng lựa chọn ; mở rộng đối tợng huy động vốn tỉ chøc tÝn dơng phi NH; TCKT kh¸c; c¸c qủ công đoàn triển khai kịp thời đợt phát hµnh kú phiÕu, tiÕt kiƯm dù thëng kÌm quµ khun mại; chủ động quảng cáo đẩy mạnh công tác tiếp thị khách hàng kết quả, Sở giao dịch I đà trì đợc nguồn vốn ổn định tăng trởng, tiếp tục giử vửng đơn vị có nguồn vèn huy ®éng lín nhÊt hƯ thèng NHCT ViƯt Nam, đáp ứng đủ vốn cho toán đầu t phát triển đối tợng khách hàng 2- Công tác sử dụng vốn Bảng 2: Một số hoạt động tín dụng đơn vị : tỷ đồng Chỉ tiêu Tổng d nợ cho vay đầu t Tổng cho vay Tỉng doanh sè chovay Tỉng doanh sè thu nỵ Năm D nợ bình quân 2004 3.625 2.414 5.640 5.580 2005 3.940 2.788 5.193 4.819 2006 4.499 2.776 6.960 6.971 2.42 2.780 2.910 - Tổng d nợ cho vay đầu t năm 2005 3940 tỷ đồng tăng 315 tỷ đồng so với năm 2004 sang năm 2006 tổng d nợ cho vay đầu t 4499 tỷ đồng tăng 559 tỷ đồng so với năm 2005 qua số liệu cho thấy tổng d nợ cho vay đầu t tăng mạnh - Với nguồn vốn huy động dồi dào, công tác tín dụng có nhiều thuận lợi đạt đợc nhiều thành công đáng kể Tổng cho vay năm 2005 2.788tỷ đồng tăng 377 tỷ đồng so với năm 2004 sang năm 2006 tổng cho vay 2.776 có giảm không đáng kể so với năm 2005 - Điều thể SGDI - NHCT VN đà có cố gắng không nhỏ công tác sử dụng vốn Mặt khác công tác thu hồi nợ SGDI - NHCT VN đợc trọng - Hoạt động đầu t tín dụng SGDI - NHCT VN năm qua có tăng trởng vợt bậc doanh số cho vay doanh số thu nợ thể cố Hoàng Xuân Dũng Lớp K2A2THNH Báo cáo thực tập tốt nghiệp gắng nổ lực Ban lÃnh đạo toàn thể cán CNV chi nhánh Tổng doanh số cho vay năm 2005 5.193 tỷ đồng giảm 447 tỷ đồng, năm 2006 tổng doanh số cho vay 6.960 đồng tăng 1.767 tỷ đồng so với năm 2005 - Tổng doanh số thu nợ củng có sù tÝch cùc biĨu hiƯn doanh sè thu nỵ cã số thay đổi năm 2005 4.819 tỷ đồng, giảm 761 tỷ đồng so với năm 2004 nhng bớc sang năm 2006 tổng doanh số thu nợ 6.971 tỷ đồng tăng 2.152 tỷ đồng so với tổng doanh số thu nợ năm 2005 - D nợ bình quân năm 2005 2.780 tăng 308 tỷ đồng so với năm 2004, năm 2006 2.910 tỷ đồng tăng 130 tỷ đồng so với năm 2005 Trc nhng sc hoạt động huy động vốn vµ cho vay c¸c hoạt động kh¸c, kết kinh doanh së giao dÞch I - NHCT VN H năm gần thc s kh quan: - Tổng thu nhập đạt 1.456 tỷ đồng, thu từ hoạt động tín dụng đạt 281 tỷ đồng, thu từ điêu hòa vốn đạt 1.051 tỷ đồng -Tổng chi phí đạt 1.113 tỷ đồng, chi trả tiền gửi 1.065, tỷ đồng -Lợi nhuận toàn nội năm 2006 đạt 343 tỷ đồng, giảm 4,5 tỷ đồng so với năm 2005, xấp xỉ đạt kế hoạch NHCT VN giao Hoàng Xuân Dũng Lớp K2A2THNH Báo cáo thùc tËp tèt nghiƯp PhÇn ii thùc tËp nghiƯp vơ kế toán nghiệp vụ tín dụng Chơng I: ngiệp vụ kế toán sgdi ngân nhct i- Vai trò chung kế toán nh Trong hệ thống kế toán ngành kinh tế, kế toán NH có vai trò vô quan trọng Một mặt phục vụ hoạt động ngành mặt khác tác động to lớn việc giám đốc hoạt động kinh tế tài Vì công cụ đắc lực giúp Đảng Nhà nớc lÃnh đạo đạo điều hành kinh tế có hiệu SGDI- NHCT kế toán NH đóng vai trò quan trọng góp phần lớn việc đa SGDI - NHCT VN phát triển mạnh kinh tê Hà nội nói riêng Viêt Nam nãi chung II - c¸c ngiƯp vơ kÕ to¸n chđ yếu sgdi ngân nhct 1- Kế toán cho vay - Thực công việc ghi chép hạch toán đầy đủ khoản cho vay, thu nợ, thu l·i, theo dâi thu nỵ thc nghiƯp vơ tÝn dơng NH nhằm cung cấp đầy đủ thông tin, phục vụ cho lÃnh đạo đạo, quản lý tín dụng đạt kết cao bảo vệ an toàn tài sản Do tính phức tạp nghiệp vụ tín dụng nên đòi hỏi việc hạch toán phải khoa học xác, tuân thủ theo quy định chế độ tín dụng - Khi hồ sơ khách hàng chuyển đến kế toán cho vay phải kiểm soát tính hỵp lý hỵp lƯ cđa chøng tõ, tỉ chøc ghi chép, hạch toán, vào máy khoản cho vay thu nợ chuyển giấy tờ cần thiết cho kế toán ngân quỹ để kế toán ngân quỹ thu chi tièn mặt cho khách hàng Mặt khác kế toán cho vay phải quản lý hồ sơ cho vay, đồng thời phối hợp với CBTD để có biện pháp quản lý nợ, thu hồi nợ kịp thời nợ đến hạn chuyển nợ hạn ngời vay sử dụng tiền vay sai mục đích khả trả nợ - Một số chứng từ mà kế to¸n cho vay sư dơng: * Chøng tõ gèc + Giấy đề nghị vay vốn Hoàng Xuân Dũng Lớp K2A2THNH Báo cáo thực tập tốt nghiệp + Hợp đồng tÝn dơng + Mét sè giÊy tê kh¸c theo quy chế cho vay, thu nợ, gia hạn nợ * Chứng tõ ghi sỉ: GiÊy lÜnh tiỊn mỈt hc phiÕu chi GiÊy lÜnh tiỊn mỈt hc phiÕu thu ( nÕu cho vay tiền mặt ) - Tài khoản dùng kế toán cho vay: + Tài khoản tiền mặt VNĐ + Tài khoản cho vay ngắn hạn VNĐ + Tài khoản cho vay trung hạn VNĐ + Một số tài khoản khác VD: Ngày 30/6/2007 kế toán cho vay nhận đợc hồ sơ ông Phạm Văn Tuấn CBTD chuyển đến, hồ sơ có đề nghị vay số tiền: 20.000.000đ thời hạn 12 tháng, đà đợc giám đốc duyệt cho vay Khi nhận đợc hồ sơ, kế toán cho vay tiến hành kiểm tra hồ sơ vay vốn, hợp lệ vào CMND khách hàng số khế ớc ghi hồ sơ vay vốn, kế toán tiến hành đăng ký vào máy viết phiếu chi cho khách hàng, đồng thời hạch toán: Nợ TK cho vay ngắn hạn hộ sản xuất: 20.000.000đ Có TK tiền mặt quỹ: 20.000.000đ * Giai đoạn cho vay: - Khi nhận đợc hồ sơ vay vèn CBTD chun sang kÕ to¸n kiĨm tra tÝnh hợp pháp, hợp lệ hồ sơ, tiến hành đăng ký máy, tách hồ sơ chuyển thủ quỹ giải ngân * Giai đoạn thu nợ: - Khi khách hàng đến trả nợ trực tiếp tiền mặt, kế toán nhận khế ớc đối chiếu với khế ớc lu ngân hàng, khớp tiến hành thu nợ theo đề nghị khách hàng ( Trả gốc, lÃi ) vào máy lập phiếu thu chuyển thủ quỹ thu nợ 2- Kế toán Ngân quỹ - Thực công việc thu chi tiền mặt cho khách hàng có chứng từ kế to¸n chun tiỊn, kÕ to¸n cho vay, kÕ to¸n tiỊn gưi chun ®Õn Tríc lóc thùc hiƯn thu chi tiỊn mặt kế toán Ngân quỹ phải kiểm tra tính hợp pháp hợp lệ chứng từ toán Mặt khác kế toán Ngân quỹ thực thu tiền mặt khách hàng có nhu cầu nộp tiền mặt vào NH nh: Nộp tiền trả nợ, trả lÃi tiền vay,nộp chuyển tiền nơi khác, nộp vào tài khoản tiền gửi Kế toán Ngân quỹ thực chi tiền Kế toán Ngân quỹ thực chi tiền mặt khách hàng có nhu cầu rút tiền tiết kiệm, khách hàng đ ợc NH cho Hoàng Xuân Dịng Líp K2A2THNH