PHẦN I TỔNG QUAN Trường Cao Đẳng Bách Nghệ Tây Hà Chuyên đề tốt nghiệp BẢN BÁO CÁO KIẾN TẬP GIỮA KHÓA 1 1 QUÁ TRÌNH THÀNH LẬP VÀ PHÁT TRIỂN Ngân hàng Thương mại Cổ phần các Doanh nghiệp Ngoài quốc doa[.]
Trường Cao Đẳng Bách Nghệ Tây Hà Chuyên đề tốt nghiệp BẢN BÁO CÁO KIẾN TẬP GIỮA KHĨA 1.1.Q TRÌNH THÀNH LẬP VÀ PHÁT TRIỂN: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Doanh nghiệp Ngoài quốc doanh Việt Nam (Vietnam Join-stock Commercial BANK For Private Enterprises viết tắt VPBANK) thành lập theo Giấy phép hoạt động số 0042/NH-GP Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 12 tháng năm 1993 với thời gian hoạt động 99 năm Trụ sở VP BANK đặt Số Lê Thái Tổ, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Vốn điều lệ ban đầu thành lập 20 tỷ VND Sau đó, nhu cầu phát triển, theo thời gian VPBANK nhiều lần tăng vốn điều lệ Kể từ ngày 01/10/2008, vốn điều lệ VPBANK 2.117.474.330.000 đồng Trong năm gần đây, VP BANK hoạt động hiệu quả, định hướng trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam Ngày 21/3/2006, OCBC BANK( Oversea Chinese BANKing Corp - ngân hàng lớn thứ Singapore) thức đạt thoả thuận mua lại 10% cổ phần VPBANK, OCBC ngân hàng Đông Nam Á mua cổ phần ngân hàng Việt Nam Và đối tác "ngoại" thứ VPBANK sau Dragon Capital( tập đồn tài Anh quốc) nắm giữ 10% Tuy nhiên, tính đến thời điểm tại, OCBC sở hữu 14,88% cổ phiếu VP BANK Dragon Capital nắm giữ 8,31% cổ phiếu Ngày 10/9/1993, VPBANK thức mở cửa giao dịch 18B Lê Thánh Tơng, số lượng CBNV có vỏn vẹn 18 người Cùng với việc phát triển mở rộng quy mô hoạt động, số lượng nhân VPBANK tăng lên tương ứng Đến hết 31/12/2009, tổng số nhân viên nghiệp vụ toàn hệ thống Sinh viên TĂNG THẾ CƯỜNG Lớp K 2TCNH Trường Cao Đẳng Bách Nghệ Tây Hà Chuyên đề tốt nghiệp VPBANK là: 2.506CBNV, 92% số có độ tuổi 40, khoảng 80% CBNV có trình độ đại học đại học Trong năm đầu mạng lưới hoạt động VP BANK có chi nhánh phòng giao dịch, đến đầu năm 2010 VPBANK có tổng số 131 Chi nhánh Phịng giao dịch toàn quốc: - Tại Hà Nội: Trụ sở chính, 44 chi nhánh phịng giao dịch - Các tỉnh, thành phố khác thuộc miền Bắc (Bắc Ninh, Bắc Giang, Vĩnh Phúc, Thái Nguyên, Phú Thọ, Hải Dương, Hải Phịng, Quảng Ninh, Nam Định, Hịa Bình, Thái Bình): 26 Chi nhánh Phòng giao dịch - Khu vực miền Trung (Thanh Hóa, Nghệ An, Hà Tĩnh, Quảng Bình, Quảng Trị, Huế, Đà Nẵng, Bình Định, Bình Thuận): 26 Chi nhánh Phòng giao dịch - Khu vực miền Nam (TP Hồ Chí Minh, Đồng Nai, Long An, Cần Thơ, Đồng Tháp, Vĩnh Long, An Giang, Kiên Giang): 35 Chi nhánh Phòng giao dịch - 550 đại lý chi trả Trung tâm chuyển tiền nhanh VPBANK - Western Union Sinh viên TĂNG THẾ CƯỜNG Lớp K 2TCNH Trường Cao Đẳng Bách Nghệ Tây Hà Chuyên đề tốt nghiệp 1.2.CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA VP BANK 1.2.1.Cơ cấu quản trị điều hành HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Ông Ngơ Chí Dũng Chủ tịch HĐQT Ơng Bùi Hải Quân Phó chủ tịch HĐQT Bà Nguyễn Thị Nguyệt Phó chủ tịch HĐQT Hường Ơng Soon Tit Koon Thành viên HĐQT Ơng Lơ Bằng Giang Thành viên HĐQT độc lập Ông Trần Trọng Kiên Thành viên HĐQT độc lập BAN KIỂM SỐT Trưởng Ban kiểm sốt (chun Bà Nguyễn Quỳnh Anh Ông Vũ Hải Bằng Thành viên Ban kiểm soát Bà Trịnh Thị Thanh Thành viên Ban kiểm soát trách) Hằng (chuyên trách) BAN GIÁM ĐỐC Ông Nguyễn Hưng Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Thanh Phó Tổng Giám đốc Sinh viên TĂNG THẾ CƯỜNG Lớp K 2TCNH Trường Cao Đẳng Bách Nghệ Tây Hà Chun đề tốt nghiệp Bình Ơng Vũ Minh Quỳnh Phó Tổng Giám đốc Ơng Phan Ngọc Hịa Phó Tổng Giám đốc Bà Dương Thị Thủy Phó Tổng Giám đốc Bà Dương Thị Thu Phó Tổng Giám đốc Thủy Ơng Howard Low Phó Tổng Giám đốc Bà Nguyễn Thị Bích Phó Tổng Giám đốc Thủy HỘI ĐỒNG TÍN DỤNG Ơng Ngơ Chí Dũng Chủ tịch Ơng Bùi Hải Qn Phó chủ tịch Ơng Nguyễn Hưng Phó chủ tịch Ơng Nguyễn Thanh Phó chủ tịch Bình Ơng Vũ Minh Quỳnh Thành viên Ông Hồ Nam Tiến Thành viên Ơng Nguyễn Tồn Thành viên dự khuyết Thắng Sinh viên TĂNG THẾ CƯỜNG Lớp K 2TCNH Trường Cao Đẳng Bách Nghệ Tây Hà Chuyên đề tốt nghiệp Ơng Hồng Anh Tuấn Thành viên dự khuyết HỘI ĐỒNG QUẢN LÝ TÀI SẢN NỢ - TÀI SẢN CÓ Ơng Ngơ Chí Dũng Chủ tịch Ơng Nguyễn Hưng Phó chủ tịch Ơng Nguyễn Thanh Thành viên Bình Ơng Bùi Hải Qn Thành viên Ơng Vũ Minh Quỳnh Thành viên Bà Hoàng Thị Mai Thảo Thành viên 1.2.2.Sơ đồ tổ chức chức phịng ban Hội đồng tín dụng Hội đồng quản trị Ban kiểm sốt Các ban tín dụng Ban điều hành Các chi Các chi nhánh cấp II nhánh cấp I Hội sở Sinh viên TĂNG THẾ CƯỜNG phịng giao dịch Phịng kiểm tra kiểm tốn nội Phịng kế tốn Lớp K 2TCNH Trungtổng tâm hợp kiều hối pháttếlí Phịng tốn quốc Phịng quản Văn Trung Trung Phòng Phòng phòng tâm tâmtin thu ngân VPBank đào hồi quỹ học nợ tạo chuyển vàtiền kiềunhanh hối WU hành Trường Cao Đẳng Bách Nghệ Tây Hà Chuyên đề tốt nghiệp - Hội đồng quản trị gồm thành viên có uỷ viên thường trực gồm Chủ tịch, phó chủ tịch, thứ uỷ viên thường trực kiêm tổng giám đốc Hội đồng quản trị có nhiệm vụ thay mặt đại hội đồng cổ đông định vấn đề lớn như: Quyết định chiến lược phát triển ngân hàng; bổ nhiệm, cách chức tổng giám đốc, phó tổng giám đốc; định cấu tổ chức, quy Sinh viên TĂNG THẾ CƯỜNG Lớp K 2TCNH Trường Cao Đẳng Bách Nghệ Tây Hà Chuyên đề tốt nghiệp chế quản lý nội bộ; định thành lập chi nhánh, văn phòng đại diện; định giá chào bán cổ phần - Ban kiểm soát đại hội đồng cổ đông bầu gồm thành viên chyên trách.Ban có nhiệm vụ kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp quảm lý, điều hành hoạt động kinh doanh, ghi chép sổ sách kế toán báo cáo tài chính; thẩm định báo cáo tài hàng năm ngân hàng - Hội đồng tín dụng tổ chức HĐQT lập ra, ngồi HĐQT cịn lập Ban tín dụng tất chi nhánh cấp I Hội đồng tín dụng ban tín dụng có nhiệm vụ phê duyệt định cấp tín dụng cho khách hàng với giới hạn tín dụng khác - Phịng kiểm tra- kiểm toán nội trực thuộc ban điều hành, phân bổ cho chi nhánh cấp I từ 1-2 nhân viên Bộ phận có chức kiểm tra, giám sát hoạt động thường ngày toàn diện tất giai đoạn trước sau trình thực nghiệp vụ ngân hàng - Phòng ngân quỹ gồm mảng nghiệp vụ chính: Quỹ nghiệp vụ kho tiền + Quỹ nghiệp vụ: Bộ phận thu tiền Bộ phận chi tiền Bộ phận kiểm ngân Bộ phận giao dịch + Kho tiền: Quản lí tồn tài sản có kho Thực việc xuất nhập kho - Các phòng giao dịch có chức : +Huy động tiền gửi tổ chức kinh tế cá nhân +Thu hút tiền gửi dân cư + Cho vay +Thực số nghiệp vụ như: chuyển tiền nhanh, mua ngoại tệ kinh doanh, chiết khấu cơng trái, tốn Visa séc du lịch Sinh viên TĂNG THẾ CƯỜNG Lớp K 2TCNH Trường Cao Đẳng Bách Nghệ Tây Hà Chun đề tốt nghiệp - Phịng kế tốn có nhiệm vụ tổ chức hạch toán kiểm soát tập trung tất nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngân hàng Bộ phận kế toán giao dịch bố trí theo ngun tắc kế tốn viên theo dõi tất tài khoản khách hàng để nắm vững tồn quan hệ khách hàng với ngân hàng quản lý tài khoản khách hàng chặt chẽ Phòng kế tốn có trách nhiệm phối hợp phịng nghiệp vụ khác để hạch toán đầy đủ, kịp thời nghiệp vụ phát sinh, đồng thời cung cấp số liệu thông tin cần thiết phục vụ cho tác nghiệp cụ thể phòng nghiệp vụ liên quan - Phịng hành quản trị có nhiệm vụ: tổ chức cơng tác hành chính, văn thư, tổ chức cơng tác quản trị tham gia công tác xã hội, tổ chức hội thảo, hội nghị, quản lý văn thư đi- đến, quản lý dấu 1.2.3 Các công ty trực thuộc: a) Cơng ty TNHH Chứng khốn Ngân hàng ngồi quốc doanh (VPBANK Securities-VPBS): VPBS thức cấp giấy phép thành lập theo Quyết định số 30/QĐUBCKNN ngày 20/12/2006 của Ủy ban Chứng khốn Nhà nước. Sự đời Cơng ty chứng khoán VPBANK nằm trong phương châm đa dạng hoá hoạt động Ngân hàng, đồng thời dấu mốc quan trọng, tầm nhìn chiến lược Ngân hàng mẹ, phù hợp với tiêu chí tăng trưởng bền vững kinh tế Việt Nam kỷ 21 Ngày 25/12/2006, VPBS thức vào hoạt động với số vốn điều lệ 50 tỷ đồng Ngày 28/8/2007, VPBS Ngân hàng mẹ chấp thuận cho nâng vốn điều lệ lên 300 tỷ đồng Và kể từ ngày 13/12/2007 đến nay, VPBS nâng tổng vốn điều lệ lên 500 tỷ đồng Cơng ty chứng khốn VPBANK tổ chức theo mơ hình cơng ty trách nhiệm hữu hạn thành viên với máy tinh gọn Sinh viên TĂNG THẾ CƯỜNG Lớp K 2TCNH Trường Cao Đẳng Bách Nghệ Tây Hà Chuyên đề tốt nghiệp Bên cạnh việc tự doanh chứng khốn vốn Cơng ty, VPBS cung cấp cho nhà đầu tư cá nhân tổ chức dịch vụ tiện ích, có chất lượng bao gồm: Mơi giới chứng khoán Tư vấn đầu tư chứng khoán Lưu ký chứng khốn Ngồi ra, VPBS cịn ln đồng hành doanh nghiệp việc huy động vốn từ thị trường chứng khốn tiến trình cổ phần hố, tái cấu trúc tài quản trị doanh nghiệp thông qua việc cung cấp dịch vụ tư vấn: Tư vấn cổ phần hoá doanh nghiệp Tư vấn đấu giá Tư vấn thay đổi cấu vốn, nguồn vốn hoàn thiện hệ thống quản lý doanh nghiệp Tư vấn phát hành chứng khốn b) Cơng ty TNHH Quản lý Tài sản Ngân hàng TMCP doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam (VPBANK AMC): VPBANK AMC Công ty thành viên Ngân hàng VPBANK Công ty thành lập có nhiều dự án bất động sản theo phương thức cho thuê thuê lại(362 phố Huế, 141 Bà Triệu, Fideco…), hoạt động thu hồi nợ cho VP BANK(nhà xưởng Sakico) Ngoài ra, VPBANK AMC phối hợp chi nhánh VP BANK triển khai văn phịng trụ sở quản lí, phối hợp trung tâm thẻ, chi nhánh lắp đặt hệ thống cabin máy ATM 1.3 SẢN PHẨM DỊCH VỤ CHÍNH: Sinh viên TĂNG THẾ CƯỜNG Lớp K 2TCNH Trường Cao Đẳng Bách Nghệ Tây Hà Chuyên đề tốt nghiệp Huy động vốn (nhận tiền gửi khách hàng) VNĐ, ngoại tệ vàng Sử dụng vốn ( cung cấp tín dụng, hùn vốn, liên doanh) VNĐ ngoại tệ Các dịch vụ trung gian (thực tốn ngồi nước, thực dịch vụ ngân quỹ, chuyển tiền kiều hối chuyển tiền nhanh qua ngân hàng Kinh doanh ngoại tệ Phát hành tốn thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ Sinh viên TĂNG THẾ CƯỜNG 10 Lớp K 2TCNH Trường Cao Đẳng Bách Nghệ Tây Hà Chuyên đề tốt nghiệp Trước tình hình đó, Hội đồng quản trị VPBANK thay đổi chiến lược từ phát triển nhanh chuyển sang phát triển thận trọng, ổn định, yếu tố an toàn tăng cường quản trị đưa lên hàng đầu; hạn chế khoản đầu tư lớn, tập trung phát triển sản phẩm dịch vụ mới, nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ có; rà sốt thẩm định chặt chẽ khoản cho vay; trọng thu hồi nợ cũ, nợ xấu Kết thúc năm 2008, tình hình hoạt động VPBANK vượt qua năm khó khăn cách an toàn, lợi nhuận trước thuế toàn hệ thống VPBANK năm 2008 đạt gần 199 tỷ đồng, tổng tài sản 18.587 tỷ đồng Nền kinh tế Việt Nam từ cuối tháng 3/2009 có dấu hiệu phục hồi, nhiên nhận định tình hình kinh tế cịn khó khăn, biến động năm 2009, VPBANK trọng củng cố chất lượng tín dụng, kiểm sốt chặt khoản vay mới, tích cực xử lý nợ xấu, phát triển hoạt động dịch vụ để tăng khoản thu ngồi lãi, ưu tiên phát triển hoạt động dịch vụ Ngày 26/11/2009 VP BANK kí kết thỏa thuận với Prudential Việt Nam để trở thành đại lí thức phân phối gói bảo hiểm Bancassurance tới người tiêu dùng qua ngân hàng Tiếp tục tái cấu ngân hàng theo sơ đồ khối chuyen gia nước tư vấn Tổng tài sản VPBANK đến cuối tháng 5/2009 đạt 20.236 tỷ đồng, tăng 791 tỷ đồng so với cuối tháng trước tăng 1.220 tỷ đồng so với cuối năm trước Huy động vốn từ dân cư tổ chức kinh tế đạt 16.007 tỷ đồng tăng 7% so với cuối tháng trước tăng 11% so với cuối năm 2008 Dư nợ tín dụng đạt 13.665 tỷ đồng, tăng 5% so với cuối tháng trước Lợi nhuận trước thuế lũy kế tháng riêng Ngân hàng đạt 125 tỷ đồng, đạt 45% kế hoạch năm 2009 Tổng tài sản đạt 24.200 tỷ đồng (tăng 27% so với năm 2008); Huy động vốn đạt 21.400 tỷ đồng (tăng 36% so với năm 2008); Dư nợ đạt 16.500 tỷ đồng (tăng 27% so với năm 2008); Lợi nhuận trước thuế Ngân hàng đạt 276,8 tỷ đồng, lợi nhuận hợp toàn hệ thống 332 tỷ đồng; Tỷ lệ cổ tức chia cho cổ đông năm 2009 dự kiến 10%, Sinh viên TĂNG THẾ CƯỜNG 13 Lớp K 2TCNH Trường Cao Đẳng Bách Nghệ Tây Hà Chuyên đề tốt nghiệp Không thành công mặt doanh thu, uy tín VP BANK năm gần củng cố hơn, khách hàng ngày biết đến VP BANK với vai trò ngân hàng có hoạt động bán lẻ xuất sắc, bình chọn “nhãn hiệu tiếng quốc gia” Qua trình lao động vất vả, VP BANK nhiều ngân hàng lớn giới công nhận lực toán xuất sắc, đạt tiêu chuẩn giao dịch toán quốc tế liên tục nhiều năm 1.5 Các báo cáo tài ngân hàng năm gần đây: 1.5.1 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT ngày 31 tháng 12 năm 2010 31/12/2010 31/12/2009 Triệu đồng Triệu đồng NỢ PHẢI TRẢ Các khoản nợ Chính phủ NHNH 1.216.381 315.848 13.781.961 7.476.782 Tiền gửi không kỳ hạn TCTD khác 4.102.461 19.114 Tiền gửi có kỳ hạn vay TCTD khác 9.679.500 7.457.668 Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng 23.969.645 16.489.544 Các cơng cụ tài phái sinhvà cơng nợ tài - 8.068 119.794 161.779 9.631.647 - khác Vốn tài tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TDTC chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Sinh viên TĂNG THẾ CƯỜNG 14 Lớp K 2TCNH Trường Cao Đẳng Bách Nghệ Tây Hà Chuyên đề tốt nghiệp Các khoản nợ khác 5.882.864 542.980 636.014 260.033 - - Các khoản lãi phải trả cơng nợ khác 5.240.616 279.291 Dự phịng cho cam kết ngoại bảng 6.234 3.656 Các khoản lãi, phí phải trả Thuế TNDN hoãn lại phải trả TỔNG NỢ PHẢI TRẢ 54.602.292 24.995.021 VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn quỹ Vốn TCTD 4.617.389 2.290.564 Vốn điều lệ 4.000.000 2.117.474 - - 617.389 173.072 Cổ phiếu quỹ - - Cổ phiếu ưu đãi - - Vốn khác - - 88.071 127.974 499.271 129.465 5.204.731 2.547.985 Vốn đầu tư XDCB Thặng dư vốn cổ phần Quỹ TCTD Lợi nhuận chưa phân phối TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 59.807.023 27.543.006 Bảng 1.5.2 Sinh viên TĂNG THẾ CƯỜNG 15 Lớp K 2TCNH Trường Cao Đẳng Bách Nghệ Tây Hà Chuyên đề tốt nghiệp CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn 31/12/2010 31/12/2009 Triệu đồng Triệu đồng 793.514 927.693 1.158 1.244 Cam kết nghiệp vụ LC 292.452 158.483 Bảo lãnh khác 499.904 767.966 2.874.031 935.933 - - 2.874.031 935.933 3.667.545 1.863.626 Bảo lãnh vay vốn Các cam kết đưa Cam kết tài trợ cho khách hàng Cam kết cho vay chưa giải ngân có điều kiện Sinh viên TĂNG THẾ CƯỜNG 16 Lớp K 2TCNH Trường Cao Đẳng Bách Nghệ Tây Hà Chuyên đề tốt nghiệp Bảng 1.5.3 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự 2010 2009 Triệu đồng Triệu đồng 3.814.024 2.163.995 (2.736.987) (1.390.784) 1.077.037 773.211 334.111 200.772 (122.701) (63.852) 211.410 136.920 (9.364) 19.211 (59.303) (9.251) 5.112 (27.131) Thu nhập từ hoạt động khác 103.148 22.120 Chi phí hoạt động khác (32.090) 2.310 Lãi/(lỗ) từ hoạt động khác 71.058 19.810 Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 12.696 7.966 TỔNG THU NHẬP HOẠT ĐỘNG 1.308.646 920.736 Chi phí lãi chi phí tương tự Thu nhập lãi Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ Lãi/(lỗ) từ hoạt động dịch vụ Lãi/(lỗ) từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Lãi/(lỗ) từ mua bán chứng khoán kinh doanh Lãi/(lỗ) từ mua bán chứng khoán đầu tư Sinh viên TĂNG THẾ CƯỜNG 17 Lớp K 2TCNH Trường Cao Đẳng Bách Nghệ Tây Hà Chuyên đề tốt nghiệp Chi phí cho nhân viên (239.505) (207.933) (63.157) (63.314) Chi phí hoạt động khác (241.641) (206.550) TỔNG CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG (544.303) (477.857) 764.343 442.879 (119.303) (75.180) 20.682 18.689 (2.587) (3.656) 663.141 382.632 (159.819) (89.067) - - (159.819) (89.067) 503.325 293.565 2.045 1.195 Chi phí khấu hao khấu trừ Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Hồn nhập dự phịng rủi ro tín dụng Chi phí dự phịng cho cam kết ngoại bảng TỔNG LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hỗn lại Chi phí thuế TNDN LỢI NHUẬN SAU THUẾ Lãi cổ phiếu (đồng/cổ phiếu) Sinh viên TĂNG THẾ CƯỜNG 18 Lớp K 2TCNH Trường Cao Đẳng Bách Nghệ Tây Hà Chuyên đề tốt nghiệp Bảng 1.5.4 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Năm 2010 Năm 2009 Triệu đồng Triệu đồng LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự nhận 3.329.404 2.071.598 (2.361.006) (1.497.159) 211.410 136.920 (9.364) 19.211 (54.191) (36.382) 70.281 19.343 khoán đầu tư (257.661) (198.018) Thu nhập khác (112.601) (100.805) 816.272 432.708 Chi phí lãi chi phi tương tự trả Thu nhập từ hoạt dộng dịch vụ nhận Lãi/(lỗ) từ hoạt động kinh doanh ngoại hối vàng Lãi/(lỗ) từ chứng khoán kinh doanh chứng Tiền chi trả cho nhân viên hoạt động quản lý, công vụ Tiền thuế thu nhập thực nộp năm Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh trước Những thay đổi tài sản vốn lưu động Sinh viên TĂNG THẾ CƯỜNG 19 Lớp K 2TCNH Trường Cao Đẳng Bách Nghệ Tây Hà Chuyên đề tốt nghiệp Những thay đổi tài sản hoạt động (Tăng)/Giảm khoản tiền,vàng gửi cho vay TCTD khác (Tăng)/Giảm khoản kinh doanh chứng khoán (Tăng)/Giảm cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác (2.895.279) (1.814.017) (11.200.502) (498.183) (156) 2.129 (9.510.466) (2.827.341) (2.448) (11.582) (Tăng)/Giảm khoản khách hàng Giảm nguồn dự phòng để bù đắp tổn thất khoản (Tăng)/Giảm khác tài sản hoạt động (7.020.879) Những thay đổi công nợ hoạt động (Tăng)/Giảm khoản nợ phủ NHNN 900.533 315.848 (Tăng)/Giảm khoản tiền gửi, tiền vay TCTD 6.305.179 6.198.717 (Tăng)/Giảm tiền gửi khách hàng 7.480.101 2.259.442 (Tăng)/Giảm phát hành giấy tờ có giá 9.631.647 - (42.005) 61.040 (8.068) 8.068 4.558.713 (259.541) (Tăng)/Giảm vốn tài trợ ủy thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi ro (Tăng)/Giảm công cụ tài chisnh phái sinh khoản nợ tài khác (Tăng)/Giảm khác công nợ hoạt động Chi từ quỹ TCTD Sinh viên TĂNG THẾ CƯỜNG 20 Lớp K 2TCNH