Khóa luận tốt nghiệp: Tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn

Khóa luận tốt nghiệp: Tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn

Khoa kinh tế và kinh doanh quốc tế Chuyên ngành kinh tế đối ngoại

phát triển nông thôn việt nam

Sinh viên thực hiện : Trần Thị Thu Hiền Lớp : Anh 2

Khóa : 42A – KT&KDQT Giáo viên hướng dẫn : PGS.,TS Đỗ Thị Loan

Hà Nội – Tháng 11/2007

Mục lục

Lời mở đầu 1

chương 1: Một số vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng (TDNH) đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) 3

1.1 Tổng quan về tín dụng ngân hàng (TDNH) 3

1.1.1 Khái niệm về tín dụng 3

1.1.2 Khái niệm về tín dụng ngân hàng: 4

1.1.3 Các nghiệp vụ tín dụng 5

1.1.4 Quy trình cấp tín dụng và bảo đảm tín dụng 11

1.2 Khái quát về DNVVN 15

1.2.1 Định nghĩa DNVVN 15

1.2.2 Vai trò, đặc diểm của DNVVN trong nền kinh tế Việt Nam 18

1.3 Vai trò của TDNH đối với DNVVN 29

1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc mở rộng tín dụng ngân hàng đối với DNVVN 32

1.4.1 Các nhân tố khách quan 32

1.4.2 Các nhân tố chủ quan 35

chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng đối với DNVVN của NHNo&PTNT Việt Nam (AGRIBANK) 39

2.1 Vài nét về NHNo&PTNT Việt Nam 39

2.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển của NHNo&PTNT Việt Nam 39 2.1.2 Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động 40

2.1.3 Thực trạng hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam 42

2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại NHNo&PTNT Việt Nam 51

2.2.1 Các quy định về tín dụng cho vay các DNVVN tại NHNo&PTNTVN 51

2.2.2 Kết quả hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại NHNo&PTNTVN 55

2.3 Đánh giá chung 65

2.3.1 Những kết quả đạt được: 65

2.3.2 Những tồn tại 67

2.3.3 Nguyên nhân của những tồn tại 69

chương 3: Giải pháp nhằm mở rộng tín dụng ngân hàng đối với DNVVN tại NHNo&PTNT Việt Nam 73

3.1 Định hướng phát triển DNVVN trong thời gian tới 73

3.2 Quan điểm và định hướng mở rộng tín dụng đối với DNVVN của NHNo&PTNT Việt Nam 75

3.3 Giải pháp mở rộng tín dụng ngân hàng đối với DNVVN tại NHNo&PTNT Việt Nam 77

3.3.1 Đẩy mạnh công tác huy động vốn nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu tín dụng của DNVVN 77

3.3.2 Triển khai chính sách tín dụng đối với DNVVN để đáp ứng nhu cầu thực tế 78

3.3.3 Triển khai và thực hiện quy trình tín dụng nhanh chóng và hiệu quả 81

3.3.4 Thực hiện tốt chính sách Marketing 85

3.3.5 Phát triển nguồn nhân lực cả về số lượng và chất lượng 86

3.3.6 Xây dựng hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng 88

3.3.7 Hoàn thiện hệ thống hỗ trợ quản lý 88

3.3.8 Tăng cường các mối quan hệ 88

3.4 Một số kiến nghị 90

3.4.1.Kiến nghị đối với cơ quan quản lý Nhà nước 90

3.4.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 93

3.4.3 Đối với NHNo&PTNTVN 95

3.4.4 Đối với các DNVVN 95

3.4.5 Đối với các Hiệp hội, Phòng thương mại và công nghiệp Việt Nam 96

kết luận 98

Tài liệu tham khảo 100

DANH MụC CáC Từ VIếT TắT 101

DANH MụC hình và BảNG BIểU 102

Lời mở đầu

1 Tính cấp thiết của đề tài

Kể từ khi Luật Doanh nghiệp có hiệu lực vào ngày 01/01/2000, khu vực kinh tế tư nhân, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) đã trở thành khu vực kinh tế năng động nhất Với xuất phát điểm là một nền kinh tế kém phát triển, sản xuất nhỏ lẻ là phổ biến, các DNVVN chiếm một tỷ trọng

đáng kể trong các loại hình doanh nghiệp tại Việt Nam Các DNVVN đã và

đang trở thành một lực lượng kinh tế quan trọng, góp phần vào mục tiêu tăng trưởng kinh tế và đóng góp nguồn thu đáng kể cho Ngân sách Nhà nước

Theo tạp chí ngân hàng số 5 tháng 3/2007, hiện nay nước ta có khoảng gần 240.000 doanh nghiệp và hộ kinh doanh cá thể là DNVVN, chiếm 96% tổng số doanh nghiệp trên toàn quốc, đóng góp trên 30% vào tăng trưởng GDP của cả nước, tạo công ăn việc làm cho hàng triệu lao động và là nhân tố quan trọng góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế trong nông nghiệp- nông thôn Xác

định tầm quan trọng của các DNVVN đối với sự phát triển kinh tế đất nước theo xu thế hội nhập kinh tế quốc tế, trong những năm gần đây, Chính phủ đã

có nhiều chính sách, giải pháp lớn nhằm phát huy đến mức cao nhất hiệu quả hoạt động, sức cạnh tranh cũng như tiềm năng của loại hình kinh tế này

Tuy nhiên, khu vực DNVVN đang gặp phải rất nhiều khó khăn về vốn

Đa phần các DNVVN có quy mô sản xuất kinh doanh nhỏ lại luôn trong tình trạng thiếu vốn cho mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, đầu tư cải tiến máy móc, trang thiết bị mới Do đó, để phát huy tiềm năng của mình, ngoài sự chủ

động, linh hoạt, các DNVVN rất cần sự hỗ trợ nhiều mặt về cơ chế, chính sách, trong đó sự hỗ trợ về vốn tín dụng ngân hàng là một trong những giải pháp có tầm quan trọng hàng đầu

Xuất phát từ vấn đề này và thông qua một thời gian tìm hiểu, nghiên cứu về thực trạng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNTVN), tác giả quyết định chọn đề tài: “Tín dụng ngân hàng

đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam tại Ngân hàng Nông nghiệp

và Phát triển Nông thôn Việt Nam” nhằm phân tích thực trạng và đưa ra một

số giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng của Ngân hàng đối với các DNVVN

ở Việt Nam

2 Mục đích nghiên cứu

Trên cơ sở phân tích lý luận và thực tiễn về vai trò của tín dụng ngân hàng đối với các DNVVN và thực trạng hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT

VN đối với các DNVVN, đề tài đề xuất một số giải pháp cơ bản nhất nhằm hỗ trợ tín dụng cho các DNVVN

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

- Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề cơ bản về hoạt động tín dụng ngân hàng đối với các DNVVN

- Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại NHNo&PTNTVN giới hạn bởi hoạt động cho vay và cho thuê tài chính đối với các DNVVN ở Việt Nam

4 Phương pháp nghiên cứu:

Khoá luận sử dụng phương pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử; các phương pháp thống kê, phân tích, tổng hợp; kết hợp giữa lý luận và thực tiễn; giữa tính phổ biến và tính đặc thù để nghiên cứu

5 Kết cấu Khoá luận:

Ngoài lời mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, khoá luận gồm 3 chương:

Chương I: Một số vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng (TDNH) đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN)

Chương II: Thực trạng hoạt động tín dụng đối với DNVVN của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNTVN)

Chương III: Giải pháp nhằm mở rộng tín dụng ngân hàng đối với DNVVN tại NHNo&PTNTVN

Chương 1 Một số vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng (TDNH)

đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN)

1.1 Tổng quan về tín dụng ngân hàng (TDNH)

1.1.1 Khái niệm về tín dụng

Tín dụng là quan hệ chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (dưới hình thái tiền tệ hoặc hiện vật) từ người sở hữu (gọi là người cho vay) sang người sử dụng (gọi là người đi vay) để sau một thời gian nhất định thu về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu Khi đó quan hệ giữa người cho vay

và người đi vay được gọi là quan hệ tín dụng

Như vậy, nếu hiểu theo nghĩa hẹp thì tín dụng là sự vay mượn giữa hai loại chủ thể: người đi vay và người cho vay, trong đó hai bên thoả thuận một thời hạn nợ và một mức lãi cụ thể (chính là khoản tiền lớn hơn của lượng giá trị thu về so với lượng giá trị cho vay ban đầu) Nếu hiểu theo nghĩa rộng thì tín dụng là sự vận động của các nguồn vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn

Từ khái niệm trên, có thể thấy quan hệ tín dụng có những đặc trưng cơ bản sau:

- Quan hệ tín dụng được xây dựng dựa trên 3 nguyên tắc: có thời hạn,

có hoàn trả và có đền bù, nghĩa là trong bất kỳ quan hệ tín dụng nào bên cho vay và bên đi vay đều thoả thuận một thời hạn nợ nhất định, theo đó bên đi vay khi hết thời hạn này phải hoàn lại cho bên cho vay lượng giá trị đã vay ban đầu cộng thêm một mức lãi suất nhất định để bù đắp cho việc chiếm dụng vốn của mình

- Mặc dù hình thức biểu hiện của tín dụng là có sự di chuyển từ người cho vay sang người đi vay, song về thực chất chỉ có sự di chuyển quyền sử dụng vốn, quyền sở hữu vốn vẫn thuộc về người cho vay do đặc thù trong quan

hệ tín dụng là có hoàn trả sau một thời hạn nhất định Vì vậy, trong quan hệ tín dụng, quyền sở hữu và quyền sử dụng vốn tách rời nhau

- Quan hệ tín dụng chỉ có thể hình thành trên cơ sở lòng tin hay sự tín nhiệm của người cho vay về khả năng hoàn trả đúng hạn của người đi vay Đó

là lý do vì sao mà từ tín dụng trong Tiếng Anh “Credit” , Tiếng Pháp “Crédit” rất giống nhau vì chúng cùng xuất phát từ gốc Latinh “Creditium” có nghĩa là lòng tin hay sự tín nhiệm

1.1.2 Khái niệm về tín dụng ngân hàng:

Tín dụng ngân hàng là một giao dịch tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa ngân hàng và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong

đó ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán

Từ khái niệm trên ta có thể thấy rằng tín dụng ngân hàng có những đặc trưng cơ bản sau:

- Quan hệ TDNH được hình thành dựa trên “lòng tin”: Đó là sự tin tưởng vào khả năng hoàn trả đầy đủ và đúng hạn của người cho vay đối với người đi vay

- Tính thời hạn: Đó là thời hạn người đi vay sử dụng tiền vay và bất kỳ một khoản tín dụng nào của ngân hàng khi cấp ra cũng phải đảm bảo yêu cầu này Thời hạn của khoản vay này phụ thuộc vào dòng tiền thu vào của dự án của khách hàng, kế hoạch trả nợ của khách hàng và phụ thuộc vào tính chất nhàn rỗi luồng tiền của ngân hàng

- Tính hoàn trả: Đây là đặc trưng cơ bản nhất và là tiêu chuẩn để phân biệt quan hệ tín dụng với các quan hệ tài chính khác.Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay hay nói cách khác là người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc Lãi chính là giá cho việc sử dụng vốn trong thời gian nhất định, nó cũng biến động và chịu ảnh hưởng của quan hệ cung cầu vốn trên thị trường Nhưng giá này không phản ánh giá trị mà chỉ là giá cho quyền sử dụng vốn

- Tính rủi ro: Rủi ro có thể được coi như là người bạn đồng hành cùng với hoạt động tín dụng Ngân hàng có thể gặp các loại rủi ro như: rủi ro tín dụng, đạo đức, hối đoái, lãi suất,…

1.1.3 Các nghiệp vụ tín dụng

a) Phân loại theo hình thức cấp tín dụng

 Chiết khấu thương phiếu:

Thương phiếu được hình thành chủ yếu từ quá trình mua bán chịu hàng hoá và dịch vụ giữa khách hàng với nhau Người bán (hoặc người thụ hưởng)

có thể giữ thương phiếu đến hạn để đòi tiền người mua (hoặc người phải trả) hoặc mang đến ngân hàng xin chiết khấu trước hạn

Nghiệp vụ chiết khấu được coi là đơn giản, dựa trên sự tín nhiệm giữa ngân hàng và những người ký tên trên thương phiếu Ngoài ra, do tối thiểu có hai người cam kết trả tiền cho ngân hàng nên độ an toàn của thương phiếu tương đối cao Hơn nữa, NHTM có thể tái chiết khấu thương phiếu tại NHNN

để đáp ứng nhu cầu thanh khoản với chi phí thấp Vì vậy, thương phiếu còn

được coi là loại tài sản có khả năng chuyển nhượng- có tính thanh khoản cao

 Cho vay:gồm các nghiệp vụ sau:

 Thấu chi:

Thấu chi là nghiệp vụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép người vay được chi trội (vượt) trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định trong một khoảng thời gian xác định Giới hạn này gọi là mức thấu chi

Thấu chi dựa trên cơ sở thu chi không phù hợp về thời gian và quy mô Căn cứ vào ngân quỹ mà ta có thể xác định thời gian và số lượng thiếu để cho vay song không chính xác Đây là hình thức ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn không có đảm bảo Hình thức này có thể cấp cho DN và cá nhân trong vài ngày hoặc vài tháng trong năm nhưng chỉ sử dụng cho khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn

 Cho vay trực tiếp từng lần:

Cho vay trực tiếp từng lần được sử dụng tương đối phổ biến khi ngân hàng cho khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện

để được cấp hạn mức thấu chi Khách hàng khi mở rộng sản xuất kinh doanh, nếu số vốn chủ sở hữu và tín dụng thương mại không đủ tài trợ thì khách hàng

sẽ vay thêm ngân hàng Như vậy vốn từ ngân hàng chỉ tham gia vào một số giai đoạn nhất định của chu kỳ sản xuất kinh doanh Khách hàng làm đơn và trình ngân hàng phương án sử dụng vốn vay, ngân hàng sẽ phân tích khách hàng sau đó đưa ra quyết định cho vay

Nghiệp vụ cho vay từng lần tương đối đơn giản Ngân hàng có thể kiểm soát từng món vay tách biệt và đảm bảo khả năng thu hồi nợ tương đối an toàn

do tiền vay dựa vào tài sản đảm bảo, ngân hàng luôn kiểm tra mục đích và hiệu quả sử dụng vốn vay của khách hàng

 Cho vay theo hạn mức:

Ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Đó là số dư tối đa tại thời điểm tính Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng Hạn mức tín dụng có thể tính cho cả kỳ hoặc cuối kỳ Khách hàng có thể thực hiện vay trả nhiều lần, song dư nợ không được vượt quá hạn mức tín dụng Mỗi lần vay khách hàng chỉ cần trình bày phương án sử dụng vốn vay, nộp các chứng

từ chứng minh đã mua hàng hoặc dịch vụ và nêu yêu cầu vay Ngân hàng sẽ kiểm tra tính hợp pháp và hợp lệ của chứng từ và ngân hàng sẽ phát tiền vay Hình thức này áp dụng cho khách hàng có quan hệ vay mượn thường xuyên, vốn vay thường tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh Do vậy, hình thức này thuận lợi cho khách hàng, đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng nhưng lại gây khó khăn cho ngân hàng vì các lần vay không tách biệt thành các kỳ hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm soát hiệu quả sử dụng của từng lần vay

 Cho vay luân chuyển:

Đây là hình thức cho vay dựa trên luân chuyển hàng hoá Ngân hàng sẽ cho vay để mua hàng và sẽ thu nợ khi khách hàng bán được hàng hoá Cho vay luân chuyển dựa trên luân chuyển hàng hoá nên cả ngân hàng và DN đều phải nghiên cứu kế hoạch lưu chuyển hàng hoá để dự đoán dòng ngân quỹ trong thời gian tới

Đầu năm hoặc quý, người vay phải làm đơn xin vay luân chuyển Khách hàng và ngân hàng thoả thuận với nhau về phương thức vay, hạn mức tín dụng, các nguồn cung cấp hàng hoá và khả năng tiêu thụ Khách hàng phải cam kết hoàn trả khoản vay và sử dụng mọi khoản thu bán hàng để trả vào tài khoản tiền vay trước khi trích vào tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng

Cho vay luân chuyển thường áp dụng đối với các DN thương nghiệp hoặc DN sản xuất có chu kỳ tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay trả thường xuyên với ngân hàng

 Cho vay trả góp:

Theo hình thức này, khách hàng được phép trả gốc làm nhiều lần trong thời gian cho vay đã thoả thuận Cho vay trả góp mang tính chất là khoản tín dụng trung và dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hoặc hàng lâu bền Số tiền trả mỗi lần được tính toán sao cho phù hợp với khả năng trả nợ

Hình thức này thường được áp dụng đối với người tiêu dùng thông qua hạn mức nhất định Ngân hàng sẽ thanh toán cho người bán lẻ về số hàng hoá

mà khách hàng đã mua trả góp, sau đó khách hàng sẽ trả tiền trực tiếp cho ngân hàng theo từng lần đã thoả thuận Hình thức này gặp rủi ro cao vì tài sản thế chấp lại chính là hàng hoá mua trả góp Khả năng trả nợ phụ thuộc vào thu nhập đều đặn của người vay Do vậy, lãi suất cho vay trả góp thường cao nhất trong các loại cho vay của ngân hàng

 Cho vay gián tiếp:

Nhằm đa dạng hoá các hình thức cho vay, ngân hàng phát triển hình thức cho vay gián tiếp Đây là hình thức cho vay thông qua tổ chức trung gian như tổ, đội, hội, nhóm,…Ngân hàng có thể chuyển một vài khâu của hoạt động

cho vay sang các tổ chức trung gian như phát tiền vay hay thu nợ,…Khi người vay không có hoặc không có đủ tài sản đảm bảo thì các tổ chức trung gian này

đứng ra bảo đảm cho các thành viên vay, hoặc các thành viên trong nhóm bảo lãnh cho một thành viên vay vốn

Cho vay gián tiếp thường được áp dụng với thị trường có nhiều món vay nhỏ, người vay phân tán, cách xa ngân hàng Như thế nó tiết kiệm chi phí cho người vay Hơn nữa nó còn làm giảm rủi ro cho ngân hàng do ngân hàng quản

lý được vốn vay thông qua các tổ chức trung gian Tuy nhiên, trong một số trường hợp tổ chức trung gian đã lợi dụng vị thế của mình tăng lãi suất cho vay hoặc giữ số tiền cho riêng mình

 Cho thuê tài sản (thuê-mua):

Hoạt động chủ yếu của NHTM là cho vay để khách hàng mua tài sản Tuy nhiên, trong nhiều trường hợp, khách hàng không đủ hoặc chưa đủ điều kiện để vay Để mở rộng tín dụng, NHTM đã mua các tài sản theo yêu cầu của khách hàng để cho khách hàng thuê Vì tài sản cho thuê thuộc sở hữu của NH nên NH có thể thu hồi để bán hoặc cho người khác thuê khi người thuê không trả nợ được Điều này góp phần giảm bớt thiệt hại cho NH

Hoạt động cho thuê bắt nguồn từ DN sản xuất hoặc cung cấp thiết bị, nhà cửa có giá trị lớn, thời gian sử dung dài Do người mua không đủ tiền mua, hoặc chỉ có nhu cầu sử dụng trong thời gian ngắn hơn thời gian khấu hao của tài sản, từ đó đã làm nảy sinh nhu cầu thuê Cho thuê có hai hình thức chủ yếu là cho thuê nghiệp vụ và cho thuê tài chính Cho thuê nghiệp vụ đáp ứng nhu cầu thuê trong thời gian ngắn, nguời đi thuê không có dự định mua tài sản

đó để sử dụng lâu dài, ví dụ cho thuê phòng trong khách sạn, cho thuê xe ô tô ngắn ngày,…Cho thuê tài chính đáp ứng nhu cầu thuê trong thời gian dài và người đi thuê có quyền mua lại tài sản khi hết hợp đồng thuê Hoạt động cho thuê của NHTM chủ yếu là cho thuê tài chính

Tóm lại, hình thức tín dụng này đem lại lợi ích cho cả phía ngân hàng

và DN Phía NH có quyền thu hồi tài sản nếu thấy người thuê không thực hiện

đúng hợp đồng nên hạn chế được rủi ro cho NH Còn DN thì không cần bỏ ra một lượng vốn lớn mà vẫn có tài sản để đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh được tiến hành một cách thường xuyên, liên tục

 Bảo lãnh (tái bảo lãnh):

Bảo lãnh của NH là cam kết của NH dưới hình thức thư bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của NH khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ như cam kết

Bảo lãnh thường có ba bên: bên hưởng bảo lãnh, bên được bảo lãnh và bên bảo lãnh Bảo lãnh của NH có nghĩa NH là bên bảo lãnh; khách hàng của

NH là người được bảo lãnh; và người hưởng bảo lãnh là bên thứ ba

Các loại bảo lãnh phân theo mục tiêu gồm:

- Bảo lãnh bảo đảm tham gia dự thầu: Là cam kết của NH với chủ đầu tư (hay chủ thầu) về việc trả tiền phạt thay cho bên dự thầu nếu bên dự thầu vi phạm các quy định trong hợp đồng dự thầu

- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: Là cam kết của NH về việc chi trả tổn thất thay cho khách hàng nếu khách hàng không thực hiện đầy đủ hợp đồng như cam kết, gây tổn thất cho bên thứ ba

- Bảo lãnh bảo đảm hoàn trả tiền ứng trước: Là cam kết của NH về việc

sẽ hoàn trả tiền ứng trước cho bên mua (người hưởng bảo lãnh) nếu bên cung cấp (người được bảo lãnh) không trả

- Bảo lãnh bảo đảm hoàn trả vốn vay (bảo lãnh vay vốn): Là cam kết của NH đối với người cho vay (tổ chức tín dụng, các cá nhân,…) về việc sẽ trả gốc và lãi đúng hạn nếu khách hàng (người đi vay) không trả được

- Bảo lãnh bảo đảm thanh toán: Là cam kết của NH về việc sẽ thanh toán tiền theo đúng hợp đồng thanh toán cho người thụ hưởng nếu khách hàng của NH không thanh toán đủ

Như vậy, bảo lãnh là một hình thức tài trợ của NH cho khách hàng, qua

đó khách hàng có thể tìm nguồn tài trợ mới, mua được hàng hoá hoặc thực hiện được các hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm thu lợi

Bảo lãnh là hình thức tài trợ thông quan uy tín Tuy nhiên khi khách hàng không thực hiện được cam kết, NH phải thực hiện nghĩa vụ chi trả cho bên thứ ba Khoản chi trả này được xếp vào loại tài sản “xấu” trong nội bảng, cấu thành nợ quá hạn Chính vì vậy, bảo lãnh cũng chứa đựng các rủi ro như một khoản cho vay và đòi hỏi NH phải phân tích khách hàng như khi cho vay

b) Phân loại theo thời gian:

- Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 12 tháng trở xuống Tín dụng ngắn hạn nhằm tài trợ cho tài sản lưu động hoặc theo nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn của Nhà nước, DN, hộ sản xuất Các hình thức cho vay ngắn hạn được

áp dụng là cho vay từng lần hay cho vay theo hạn mức, cho vay trực tiếp hoặc cho vay gián tiếp, cho vay có đảm bảo hoặc cho vay không cần đảm bảo, cho vay thấu chi hoặc luân chuyển Khách hàng sẽ làm đơn và trình bày với ngân hàng kế hoạch sử dụng vốn vay Từ đó ngân hàng thực hiện phân tích tín dụng, tính toán hiệu quả sử dụng vốn, xem xét rủi ro, các nguồn trả nợ

- Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 1-5 năm, được dùng

để tài trợ cho tài sản cố định như phương tiện vận tải, trang thiết bị Bên cạnh

đầu tư tài sản cố định, cho vay trung hạn còn là nguồn hình thành vốn lưu

động thường xuyên của các DN đặc biệt là những DN mới thành lập

- Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, dùng để tài trợ cho công trình xây dựng như nhà, sân bay, cầu, đường, máy móc thiết bị

có giá trị lớn và có thời gian sử dụng dài Cho vay dài hạn thường gắn với kế hoạch đầu tư của DN, của từng ngành, từng địa phương và trong một số trường hợp được Nhà nước chỉ định nguồn vốn có lãi suất ưu đãi

c) Phân loại theo tài sản đảm bảo:

- Cho vay cần tài sản đảm bảo: Tài sản đảm bảo là hình thức hạn chế tổn thất cho ngân hàng khi khách hàng gặp rủi ro Ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có tài sản đảm bảo thế chấp khi muốn ngân hàng cấp tín dụng Trên cơ sở đó, ngân hàng sẽ kiểm tra, đánh giá, thẩm định tài sản và sẽ quyết định cho vay Thông thường thì giá trị khoản vay tối đa bằng 80% giá trị tài sản

đảm bảo và tuỳ từng loại tài sản thế chấp, ngân hàng sẽ cho vay với các tỷ lệ tương ứng Đồng thời ngân hàng sẽ giám sát việc sử dụng hoặc khả năng bảo

đảm tài sản

- Cho vay không cần tài sản đảm bảo: Hình thức này thường áp dụng

đối với khách hàng quen thuộc, có uy tín, có tình hình tài chính vững mạnh, ít xảy ra tình trạng nợ nần hoặc món vay tương đối nhỏ so với vốn của người vay Đôi khi ngân hàng cho vay theo chỉ thị của Chính phủ thì không cần tài sản đảm bảo bởi có sự bảo lãnh của Chính phủ Đối với các công ty lớn hoặc những khoản vay ngắn hạn mà ngân hàng có khả năng giám sát tốt thì cũng có thể không cần tài sản đảm bảo

1.1.4 Quy trình cấp tín dụng và bảo đảm tín dụng

a) Quy trình cấp tín dụng:

Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả các bước đi cụ thể từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng cho đến khi ngân hàng ra quyết định cho vay, giải ngân và thanh lý hợp đồng tín dụng Thông thường, để đảm bảo hiệu quả tín dụng quy trình tín dụng phải tuân theo các bước sau:

Bảng 1.1: Quy trình tín dụng tổng quát Các bước Nguồn và nơi cung

* Tiếp xúc, phổ biến

và hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn

chuyển sang

* Các thông tin bổ sung từ phỏng vấn, hồ sơ lưu trữ…

* Tổ chức thẩm định

về các mặt tài chính

và phi tài chính do các cá nhân hoặc bộ phận thẩm định thực hiện

* Báo cáo kết quả thẩm định để chuyển sang bộ phận có thẩm quyền để quyết định cho vay

3 Quyết

định tín

dụng

* Các tài liệu và thông tin từ giai đoạn trước chuyển sang và báo cáo kết quả thẩm

định

* Các thông tin bổ sung

* Quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay dựa vào kết quả phân tích

* Quyết định cho vay hoặc từ chối tuỳ theo kết quả thẩm định

* Tiến hành các thủ tục pháp lý như ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng công chứng,

và các loại hợp đồng khác

4 Giải

ngân

* Quyết định cho vay

và các hợp đồng liên quan

* Các chứng từ làm cơ

sở giải ngân

* Thẩm định các chứng từ theo các điều kiện của hợp đồng tín dụng trước khi phát tiền vay

* Chuyển tiền vào tài khoản tiền gửi của khách hàng hoặc chuyển trả cho nhà cung cấp theo yêu cầu của khách hàng

* Các thông tin khác

* Phân tích hoạt động tài khoản, báo cáo tài chính, kiểm tra mục

đích sử dụng vốn vay

* Tái xét và xếp hạng tín dụng

* Thanh lý hợp đồng tín dụng

* Báo cáo kết quả giám sát và đưa ra các giải pháp xử lý

* Lập các thủ tục để thanh lý tín dụng

(Nguồn: Giáo trình “Tín dụng và thẩm định tín dụng ngân hàng“, NXB tài

chính 2006)

Việc thiết lập và không ngừng hoàn thiện quy trình tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng Về mặt hiệu quả, quy trình tín dụng hợp lý góp phần nâng cao chất lượng và giảm thiểu rủi ro tín dụng Về mặt quản trị, quy trình tín dụng có các tác dụng sau đây:

- Quy trình tín dụng làm cơ sở cho việc phân định trách nhiệm và quyền hạn của từng bộ phận liên quan trong hoạt động tín dụng,

- Quy trình tín dụng làm cơ sở cho việc thiết lập các hồ sơ và thủ tục vay vốn về mặt hành chính

- Quy trình tín dụng chỉ rõ mối quan hệ giữa các bộ phận liên quan trong hoạt động tín dụng

b) Bảo đảm tín dụng:

Hoạt động tín dụng của ngân hàng là một hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Mặc dù, trước khi quyết định cho vay, ngân hàng đã trải qua các khâu thu thập, xử lý, phân tích và thẩm định kỹ khả năng trả nợ của khách hàng nhưng vẫn không thể nào loại bỏ được rủi ro tín dụng Do vậy, bảo đảm tiền vay có thể sử dụng như là một trong những cách thức nhằm gia tăng khả năng thu hồi nợ và giảm thiểu rủi ro tín dụng Bảo đảm tín dụng hiện nay được thực hiện theo Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 về bảo đảm tiền vay của các Tổ chức tín dụng và Nghị định 85/2002/NĐ-CP ngày 25/10/2002 về sửa đổi, bổ sung Nghị định 178

Bảo đảm tín dụng hay còn được gọi là bảo đảm tiền vay là việc tổ chức tín dụng áp dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi được các khoản nợ đã cho khách hàng vay

Để đảm bảo tiền vay thực sự có hiệu quả đòi hỏi:

- Giá trị đảm bảo phải lớn hơn nghĩa vụ được đảm bảo

- Tài sản dùng làm đảm bảo nợ vay phải tạo ra được ngân lưu (phải có giá trị và có thị trường tiêu thụ)

- Có đầy đủ cơ sở pháp lý để người cho vay có quyền xử lý tài sản dùng làm đảm bảo tiền vay

*) Các hình thức bảo đảm tín dụng:

Bảo đảm tín dụng nói chung có thể thực hiện bằng nhiều cách, bao gồm: bảo đảm bằng tài sản thế chấp, bảo đảm bằng tài sản cầm cố, bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay, và bảo đảm bằng hình thức bảo lãnh của bên thứ ba

 Bảo đảm tín dụng bằng tài sản thế chấp:

Bảo đảm tín dụng bằng tài sản thế chấp là việc bên vay vốn thế chấp tài sản của mình cho bên cho vay để đảm bảo khả năng hoàn trả vốn vay Thế chấp tài sản là việc bên đi vay sử dụng bất động sản thuộc sở hữu của mình hoặc giá trị quyền sử dụng đất hợp pháp để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ đối với bên cho vay

 Bảo đảm tín dụng bằng tài sản cầm cố:

Cầm cố tài sản là việc bên đi vay giao tài sản là các động sản thuộc sở hữu của mình cho bên cho vay để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ Động sản cầm cố có thể là loại không cần đăng ký quyền sở hữu (xe cộ, phương tiện vận chuyển) Đối với loại tài sản không đăng ký quyền sở hữu, khi cầm cố tài sản phải được giao nộp cho bên cho vay Đối với tài sản có đăng ký sở hữu, khi cầm cố hai bên có thể thoả thuận để bên cầm cố giữ tài sản hoặc giao tài sản cầm cố cho bên thứ ba giữ Tài sản cầm cố có thể bao gồm các loại tài sản sau đây:

- Tài sản hữu hình như xe cộ, máy móc, hàng hoá, vàng bạc, tàu biển,…và các loại tài sản khác

- Tiền trên tài khoản tiền gửi hoặc ngoại tệ

- Giấy tờ có giá như cổ phiếu, trái phiếu, tín phiếu, thương phiếu

- Quyền tài sản phát sinh từ quyền tác giả, quyền sở hữu công nghiệp, quyền thụ trái, và các quyền phát sinh từ tài sản khác

- Lợi tức và quyền phát sinh từ tài sản cầm cố

 Bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay:

Tài sản hình thành từ vốn vay là tài sản của khách hàng vay mà giá trị tài sản được tạo ra bởi một phần hoặc toàn bộ khoản cho vay của ngân hàng Bảo đảm tiền vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay là việc khách hàng vay dùng tài sản hình thành từ vốn vay để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho chính khoản vay đó đối với ngân hàng

Bảo đảm tiền vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay được áp dụng trong các trường hợp sau đây:

- Trường hợp Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ quyết định giao cho ngân hàng cho vay đối với khách hàng và đối tượng vay

- Ngân hàng cho vay trung hạn, dài hạn với các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống nếu khách hàng vay và tài sản hình thành từ vốn vay đáp ứng được các điều kiện khách hàng vay có tín nhiệm, có khả năng tài chính để trả nợ, có dự án đầu tư khả thi, có mức vốn tự có tham gia vào dự án và giá trị tài sản đảm bảo tiền vay tối thiểu bằng 50% vốn đầu tư

 Bảo đảm tín dụng bằng hình thức bảo lãnh:

Bảo lãnh là việc bên thứ ba cam kết với bên cho vay (người nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên đi vay (người được bảo lãnh) nếu khi

đến hạn mà người được bảo lãnh không thực hiện hoặc không thể thực hiện

đúng nghĩa vụ trả nợ Bảo lãnh có thể chia thành hai loại chính: bảo lãnh bằng tài sản và bảo lãnh bằng tín chấp

- Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba là việc bên thứ ba (gọi là bên bảo lãnh) cam kết với bên cho vay về việc sử dụng tài sản thuộc sở hữu của mình

để thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay cho bên đi vay, nếu đến hạn trả nợ mà bên đi vay không thực hiện hoặc không thể thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ

- Bảo lãnh bằng tín chấp của tổ chức doàn thể chính trị- xã hội là biện pháp bảo đảm tiền vay trong trường hợp tiền vay không có đảm bảo bằng tài sản, theo đó tổ chức đoàn thể chính trị- xã hội lấy uy tín của mình để làm cơ

sở bảo lãnh cho bên đi vay

1.2 Khái quát về DNVVN

1.2.1 Định nghĩa DNVVN

Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) là một bộ phận cấu thành không thể thiếu được của nền kinh tế, có mối quan hệ tương hỗ không thể tách rời với các chủ thể khác Có nhiều quan điểm khác nhau về khái niệm DNVVN nhưng khái niệm chung nhất về DNVVN có nội dung như sau: DNVVN là

những cơ sở sản xuất, kinh doanh có tư cách pháp nhân, kinh doanh vì mục

đích lợi nhuận, có quy mô doanh nghiệp trong những giới hạn nhất định tính theo các tiêu thức vốn, lao động, doanh thu, giá trị gia tăng thu được trong từng thời kỳ theo quy định của từng quốc gia

DNVVN là những doanh nghiệp có quy mô nhỏ bé về mặt vốn, lao

động hay doanh thu DNVVN có thể chia thành ba loại cũng căn cứ vào quy mô, đó là: doanh nghiệp vừa, doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp siêu nhỏ

Theo tiêu chí của nhóm Ngân hàng Thế giới, doanh nghiệp siêu nhỏ là doanh nghiệp có số lượng lao động dưới 10 người, doanh nghiệp nhỏ có số lao

động từ 10-50 người, còn doanh nghiệp vừa có từ 50-300 lao động Nói chung, mỗi nước đều có tiêu chí riêng để xác định DNVVN ở nước mình

ở Việt Nam, khái niệm DNVVN được đưa ra ở điều 3, Nghị định 90/2001/NĐ-CP của Chính phủ về trợ giúp phát triển DNVVN: “ Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hằng năm không quá 300 người”

(Nguồn: Bộ Kế hoạch và Đầu tư)

Dựa vào những tiêu thức như trên, DNVVN ở nước ta tồn tại trong tất cả các thành phần kinh tế, các lĩnh vực sản xuất kinh doanh và thuộc các hình

thức sở hữu sau: DN Nhà nước, DN tư nhân, Công ty cổ phần, Công ty TNHH, Công ty liên doanh, hợp tác xã, hộ gia đình

Như vậy có rất nhiều tiêu thức để phân loại DNVVN Một số tiêu thức như vốn, lao động, doanh thu, lợi nhuận, giá trị gia tăng được dùng khá phổ biến trên Thế giới cũng như ở Việt Nam Trong đó, hai tiêu thức được sử dụng nhiều nhất ở phần lớn các nước là quy mô vốn và lao động Tuy nhiên, mỗi một nước, mỗi một nền kinh tế lại lựa chọn các tiêu thức khác nhau, phụ thuộc vào nhiều yếu tố:

Trình độ phát triển kinh tế-xã hội của từng nước: thông thường các nước

có trình độ phát triển càng cao thì quy định về chỉ tiêu quy mô vốn cũng như lao động cao hơn so với các nước có trình độ phát triển thấp

Các giới hạn tiêu chuẩn này thay đổi theo thời gian sao cho phù hợp với trình độ phát triển kinh tế-xã hội của từng giai đoạn Khi nền kinh tế tăng trưởng, quy mô hoạt động của các doanh nghiệp mở rộng thì giới hạn tiêu chuẩn sẽ được điều chỉnh lại Hoặc khi nền kinh tế suy thoái, các doanh nghiệp hoạt động kém hiệu quả, một số doanh nghiệp phá sản hoặc bị sáp nhập, giải thể, số lượng các doanh nghiệp giảm, lúc đó tiêu chuẩn để phân loại DNVVN cũng sẽ thay đổi tỷ lệ với tốc độ tăng trưởng quy mô của các doanh nghiệp

Theo ngành nghề khác nhau: do mỗi ngành nghề có tính chất, đặc trưng riêng nên việc phân biệt quy mô vốn cũng như lao động sử dụng riêng cho từng ngành nghề cũng khác nhau Chẳng hạn như ở Nhật Bản, các doanh nghiệp ở khu vực sản xuất phải có số vốn dưới 1 triệu USD và dưới 300 lao

động, trong khi đó thương mại-dịch vụ có số vốn dưới 300.000 USD và dưới

100 lao động thì đều thuộc DNVVN ở Việt Nam, đối với doanh nghiệp công nghiệp, doanh nghiệp nhỏ có vốn từ 1 tỷ đồng trở xuống và số lao động từ 50 người trở xuống, còn các doanh nghiệp thương mại và dịch vụ số lao động dưới 30 người

Đường lối, chính sách, chiến lược và khả năng hỗ trợ của mỗi quốc gia: Với mục tiêu phát triển ổn định và bền vững kinh tế-xã hội, các nước đều đưa

ra những tiêu thức phân loại DNVVN dùng làm căn cứ thiết lập những chính sách phát triển và hỗ trợ DNVVN Điều này hết sức quan trọng, ảnh hưởng tới tổng thể nền kinh tế vì các DNVVN thường chiếm tỷ lệ lớn

Như vậy việc xác định rõ các tiêu thức để phân loại DNVVN có ý nghĩa rất quan trọng Đó là cơ sở để xác định cơ chế quản lý với những chính sách ưu tiên thích hợp và xây dựng cơ cấu tổ chức, quản lý có hiệu quả đối với

hệ thống các doanh nghiệp này

1.2.2 Vai trò, đặc diểm của DNVVN trong nền kinh tế Việt Nam

a) Vai trò của DNVVN trong nền kinh tế nhiều thành phần

Gần 20 năm thực hiện công cuộc đổi mới với việc chuyển sang nền kinh

tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa và thực hiện nhất quán chính sách kinh tế nhiều thành phần, các DNVVN ở Việt Nam đã có những bước phát triển mạnh, số lượng tăng lên rất nhanh Với số lượng các DN được thành lập mới ngày càng tăng nhanh, đóng góp của khu vực DNVVN ngày càng lớn đối với toàn bộ nền kinh tế quốc dân Các vai trò đó được thể hiện trên những mặt như sau:

 Góp phần tăng trưởng và ổn định kinh tế- xã hội:

Trước hết, các DNVVN chiếm tỷ trọng lớn trong nền kinh tế, thậm chí

áp đảo trong tổng số các DN Sự phát triển nhanh của các DNVVN cả về số lượng và chất lượng đã đóng góp quan trọng vào GDP ở các quốc gia trên Thế giới, đặc biệt là các nước phát triển, DNVVN chiếm 90% số lượng DN, đóng góp từ 25-33% giá trị GDP hàng năm Con số này được thống kê ở các nước Pháp là 45%, Mỹ là 39%, Bỉ là 36% Vì vậy, việc phát triển các DNVVN đã

đóng góp đáng kể vào tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế, đặc biệt là các nước

đang phát triển

Tại Việt Nam, các DNVVN được đánh giá là bộ phận năng động, hoạt

động có hiệu quả của nền kinh tế Mức đóng góp của DNVVN vào nền kinh tế

ngày càng lớn Các DNVVN đang trở thành bộ phận quan trọng đóng góp

đáng kể vào nền kinh tế DN dân doanh đã sử dụng gần 3 triệu lao động, đóng góp hơn 40% GDP và 29% tổng kim ngạch xuất khẩu của cả nước; luôn duy trì tốc độ tăng trưởng trên 18% năm, đóng góp khoảng 14,8% tổng thu ngân sách nhà nước Đây là một bộ phận có vai trò quan trọng trong quá trình sản xuất, lưu thông hàng hoá, cung ứng dịch vụ, là các vệ tinh gắn kết, hỗ trợ, thúc

đẩy sự phát triển của các DN lớn trong nền kinh tế0

1 Với đặc điểm nền kinh tế kém phát triển, các ngành nghề ở nông thôn chủ yếu là sản xuất nhỏ và là các nghề truyền thống, những ngành nghề có khả năng xuất khẩu như: dệt may, thuỷ sản, thủ công mỹ nghệ,…cũng có rất nhiều DNVVN tham gia Vì vậy, DNVVN là lực lượng rất quan trọng trong việc tăng cường xuất khẩu Một số ngành nghề, đặc biệt là các ngành nghề thủ công, ngành nghề truyền thống đã đem lại giá trị xuất khẩu lớn, góp phần vào

sự tăng trưởng kinh tế chung của cả nước

Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, ông Lê Đức Thuý đã khẳng

định vai trò của DNVVN trong việc đưa tốc độ tăng trưởng bình quân của nền kinh tế đạt 7,5%/năm và cho rằng việc tạo ra môi trường kinh doanh thuận lợi cho khối DN này là yếu tố quan trọng để duy trì tốc độ tăng trưởng bền vững

và giảm tình trạng đói nghèo của đất nước

 Góp phần làm chuyển dịch cơ cấu kinh tế:

Chúng ta có thể nhận thấy được sự đóng góp to lớn của DNVVN vào quá trình chuyển dịch cơ cấu nền kinh tế thông qua việc tạo ra 49% việc làm phi nông nghiệp ở nông thôn và 25-26% lực lượng lao động cả nước Việc nhiều DN, chủ yếu là các DNVVN được thành lập tại các vùng nông thôn, vùng miền núi, vùng sâu, vùng xa sẽ làm giảm tỷ trọng ngành nông nghiệp, tăng tỷ trọng ngành công nghiệp và dịch vụ Điều này sẽ giúp cho việc chuyển

1 Tạp chí Ngân hàng số 13, tháng 7/2007 “Tín dụng Ngân hàng đối với sự phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa, tr.21

dịch cơ cấu toàn bộ nền kinh tế theo hướng giảm tỷ trọng ngành nông nghiệp, tăng tỷ trọng ngành công nghiệp1

2

 Góp phần thu hút vốn đầu tư trong dân cư, khai thác và tận dụng tối ưu các nguồn lực xã hội:

- Về tiềm lực vốn: Các DNVVN có thể thành lập và hoạt động mà không cần quá nhiều vốn, điều này đã thu hút được đông đảo người dân tham gia đầu tư, đặc biệt là nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư Hơn nữa, lợi thế của các DNVVN là có thể dễ dàng huy động được vốn từ người thân, bạn bè,…và biến các khoản tiền này thành các khoản đầu tư có hiệu quả

- Về nguồn lao động: Do chiếm ưu thế về số lượng, các DNVVN đã và

đang thu hút một lượng lớn lao động tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh Thông thường nguồn lao động tại các DNVVN chiếm tỷ lệ từ 60-80% tổng số lao động trong nền kinh tế Các DNVVN chủ yếu hoạt động ở lĩnh vực thương mại-dịch vụ nên nhu cầu lao động nhiều Một đặc điểm là lao động trong khu vực này thường là lao động đơn giản, không mất nhiều thời gian đào tạo, chỉ cần bồi dưỡng ngắn ngày là họ có thể tham gia sản xuất được Đặc biệt, đối với những nước đang phát triển, nguồn lao động có tay nghề và trình

độ thấp nhiều, vì vậy chính các DNVVN là nơi vừa tạo công ăn việc làm cho

họ, vừa tận dụng nguồn lao động sẵn có mà chi phí nhân công lại rẻ Mặt khác, nhiều DN lớn hoạt động kinh doanh không có hiệu quả, việc giảm biên chế là không thể tránh khỏi nhằm giảm bớt chi phí hoạt động Do vậy, lượng lao động dư thừa từ các DN lớn lại chính là nguồn cung lao động cho các DNVVN

- Về tài nguyên thiên nhiên: Các DNVVN khai thác, phát huy các nguồn lực và tiềm năng tại chỗ của các địa phương rất hiệu quả Phân bố phân tán giúp cho các DNVVN có thể tận dụng nguồn tài nguyên sẵn có tại địa phương

2 Tạp chí Ngân hàng số 13, tháng 7/2007 “Tín dụng Ngân hàng đối với sự phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa, tr.21

 Phân phối thu nhập có hiệu quả trong nền kinh tế:

Muốn hoạt động sản xuất kinh doanh, các DN cần phải có nguồn lao

động Sự phát triển vượt bậc của các DNVVN cả về số lượng và chất lượng đã góp phần không nhỏ vào mục tiêu tăng trưởng kinh tế, tạo công ăn việc làm cho xã hội Nếu như các DN lớn thường đặt cơ sở tại các trung tâm kinh tế lớn của đất nước thì các DNVVN lại có mặt ở các địa phương Khả năng sản xuất phân tán, sử dụng lao động tại chỗ đã góp phần làm giảm tỷ lệ thất nghiệp- một bài toán xã hội nan giải

DNVVN tạo nguồn thu nhập ổn định, thường xuyên cho dân cư, góp phần giảm bớt chênh lệch về thu nhập cho các bộ phận dân cư Từ đó tạo ra sự phát triển tương đối đồng đều giữa các vùng miền khác nhau và cải thiện mối quan hệ giữa các khu vực kinh tế khác nhau

 Có mối quan hệ chặt chẽ với các chủ thể khác trong nền kinh tế

DNVVN có mặt trong nhiều ngành nghề, lĩnh vực và tồn tại tất yếu khách quan trong nền kinh tế của mỗi nước Nó là một bộ phận hữu cơ, gắn bó chặt chẽ với các DN lớn DN lớn thường tập trung vào những đoạn thị trường

có quy mô lớn và không thể bao quát được toàn bộ thị trường Trong khi đó thị trường mục tiêu của các DNVVN lại tập trung vào những “thị trường ngách” nhằm hỗ trợ DN lớn trong việc tiếp cận thị trường, cân đối cung cầu trong xã hội Với vai trò là một kênh phân phối có hiệu quả, các DNVVN vừa cung cấp các yếu tố đầu vào vừa là thị trường tiêu thụ sản phẩm Có thể nói với một số hoạt động không nhiều, một số DNVVN hoạt động trên thị trường nguyên vật liệu trở thành những vệ tinh cung cấp các yếu tố đầu vào cho các DN lớn Một

số DNVVN khác lại trở thành thị trường tiêu thụ sản phẩm cho các DN lớn ví

dụ như mua máy móc, thiết bị, vật tư cần thiết, phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh

Sự hình thành các DN lớn một phần cũng đi lên từ các DNVVN Khi tích tụ tập trung vốn đạt đến một giới hạn nhất định, các DNVVN sẽ mở rộng quy mô sản xuất, tăng cường khả năng tài chính và năng lực hoạt động và trở

thành những tập đoàn kinh tế Đây cũng là một trong những cách thành lập tập

đoàn kinh tế trên thế giới Chính vì vậy, các DNVVN có tác dụng hỗ trợ, bổ sung và thúc đẩy các DN lớn phát triển

b) Đặc điểm của các DNVVN trong nền kinh tế

 Ưu thế:

Với đặc thù xuất phát điểm của nền kinh tế Việt Nam, lại đang trong quá trình chuyển đổi sang kinh tế thị trường, hội nhập với khu vực và quốc tế, trong gần 20 năm qua, số lượng DNVVN ở nước ta tăng rất nhanh và đóng góp rất quan trọng vào tăng trưởng kinh tế, tạo việc làm cho số đông người lao

động Theo tạp chí Ngân hàng số 13 tháng 7/2007, tính từ năm 2000 đến hết năm 2006 cả nước đã có 207.034 doanh nghiệp dân doanh (chủ yếu là các DNVVN) đăng ký kinh doanh thành lập mới với tổng số vốn đăng ký đạt hơn

466 nghìn tỷ đồng (tương đương gần 30 tỷ USD) Doanh nghiệp thành lập mới tăng nhanh cả về số lượng và vốn đăng ký Năm 2000 số DN đăng ký thành lập mới là 14.441 DN, với tổng số vốn đăng ký hơn 13,8 ngàn tỷ đồng; năm

2001 là 19.773 DN (tăng 36,9%) và 25,6 ngàn tỷ đồng (tăng 85,1%)…Năm

2005 số DN mới đăng ký kinh doanh đã lên tới 39.951 với tổng số vốn đăng

ký 107 nghìn tỷ đồng (tăng hơn 35% so với năm 2004) Tính chung giai đoạn 2001-2006 số lượng DN đăng ký mới tăng trung bình hơn 22%/năm với số vốn tăng trung bình gần 49,2%/năm Trong khi đó giai đoạn 1991-1999 chỉ có 41.716 DN đăng ký thành lập mới với tổng số vốn đăng ký kinh doanh chỉ đạt gần 26 tỷ đồng Như vậy, số lượng DN thành lập mới trong giai đoạn 2000-

2006 gấp hơn 4,9 lần tổng số DN đăng ký thành lập trong 10 năm của giai

đoạn 1991-1999 Hiện cả nước có khoảng gần 240.000 DNVVN, chiếm 96% tổng số doanh nghiệp trên toàn quốc và theo dự kiến đến năm 2010 con số này

 Khả năng linh hoạt cao, năng động trong hoạt động sản xuất kinh doanh:

Do có cơ cấu tổ chức, bộ máy sản xuất và quản lý gọn nhẹ nên các quyết định đưa ra được thực hiện một cách nhanh chóng và thống nhất Đây là một lợi thế của DNVVN trong việc tiết kiệm chi phí hành chính, tăng doanh thu cho doanh nghiệp

Cũng do đặc trưng về quy mô, các cấp quản trị trung gian không nhiều, chủ doanh nghiệp nhanh chóng nắm bắt được thông tin nên các DNVVN khá linh hoạt trong việc ra quyết định Nhờ đó mà các DN có thể điều chỉnh nhanh chóng mục tiêu, chiến lược và khẩn trương đi từ quyết định sang hành động Nhờ vậy mà các DNVVN dễ dàng thích nghi với các điều kiện kinh doanh, có thể tham gia cả vào những lĩnh vực mà những DN lớn không muốn tham gia hoặc không thể vươn tới, nên nó có thể tạo ra một lượng cung hàng hoá và dịch vụ đủ sức đáp ứng đầy đủ, kịp thời, với gía cả hợp lý mọi nhu cầu sản xuất, tiêu dùng dù là nhỏ nhất của mọi tầng lớp trong xã hội

DNVVN dễ thích ứng với sự thay đổi của nhu cầu thị trường Điều này

được thể hiện qua khả năng chuyển đổi mặt hàng nhanh, phù hợp với xu hướng của nhu cầu thị trường Trước những biến động của thị trường, đứng trước nhu cầu ngày càng phong phú, đa dạng của khách hàng, các DNVVN rất linh động và mạnh dạn đầu tư sản xuất, cải tiến và trang bị công nghệ với chi phí bổ sung không cao

 Các DNVVN chủ yếu là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, hoạt động trên tất cả các ngành nghề:

Nói đến DNVVN ở Việt Nam chủ yếu là nói đến các doanh nghiệp thuộc khu vực ngoài quốc doanh Các DNVVN bao gồm đầy đủ các loại hình pháp nhân theo quy định hiện hành nhưng chủ yếu bao gồm các loại hình doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần Hiện nay DNVVN chiếm hơn 96% tổng số doanh nghiệp cả nước, điều đó chứng tỏ DNVVN có mặt trong hầu hết mọi thành phần kinh tế với các loại hình khác

nhau Các DNVVN hoạt động trong mọi lĩnh vực kinh tế-xã hội nhưng tập trung chủ yếu trong ba lĩnh vực chính là công nghiệp- xây dựng; thương mại-dịch vụ đời sống và dịch vụ vận chuyển hàng hoá, hành khách

Doanh nghiệp vừa và nhỏ hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ chiếm đa số (55%), trong khi các lĩnh vực sản xuất như: công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp chỉ chiếm 17%, xây dựng 14% và nông nghiệp là 15%.3

4

 Một số lợi thế khác

Xác định tầm quan trọng của DNVVN đối với phát triển kinh tế đất nước theo xu thế hội nhập kinh tế quốc tế, 5 năm trở lại đây, Chính phủ đã có nhiều chính sách, giải pháp lớn nhằm phát huy đến mức cao nhất hiệu quả hoạt động, sức cạnh tranh cũng như tiềm năng của loại hình kinh tế này Có thể thấy rõ, hệ thống pháp luật, môi trường kinh doanh đang dần được cải thiện và ngày càng có chuyển động tích cực Các DNVVN ngày càng được hưởng nhiều chính sách ưu đãi và bình đẳng hơn, tình trạng phân biệt đối xử

so với các DNNN giảm dần Đặc biệt ở một số yếu tố quan trọng, có tính chất sống còn với sự tồn tại và phát triển của các DNVVN như việc tiếp cận với các nguồn vốn, công nghệ, đất đai, lao động, thông tin thị trường đã được mở thông thoáng hơn rất nhiều so với những năm trước đây

Một lợi thế khác của DNVVN là có số vốn đầu tư ban đầu không lớn, khả năng thu hồi vốn nhanh Để thành lập một DNVVN chỉ cần một số vốn

đầu tư ban đầu tương đối ít, mặt bằng sản xuất nhỏ hẹp, quy mô nhà xưởng không lớn lắm Với khả năng thu hồi vốn nhanh chóng sẽ giúp các DN này tăng tốc độ vòng quay vốn để đầu tư vào công nghệ mới tiến bộ hơn

 Những hạn chế:

 Vốn và tín dụng:

Vốn là một bài toán mà bất kỳ DN nào cũng phải đối mặt bởi lẽ nhu cầu vốn để mở rộng kinh doanh, nâng cao năng lực cạnh tranh và chủ động hội nhập kinh tế quốc tế đang là vấn đề cấp thiết cho các DN, đặc biệt là

4 Thời báo kinh tế Việt Nam, 22/8/2005

DNVVN Nếu không có vốn để nâng cấp máy móc, thiết bị, đổi mới công nghệ, đào tạo nhân lực thì không thể nâng cao chất lượng sản phẩm, giảm chi phí và nâng cao tính cạnh tranh trên thị trường quyết liệt hiện nay

Các DNVVN hầu như chỉ huy động vốn từ nguồn: tiết kiệm, vốn tự có

đóng góp của các thành viên, vay từ gia đình, bạn bè, từ nguồn lợi nhuận tái

đầu tư Việc tiếp cận nguồn vốn từ các tổ chức tín dụng gặp nhiều khó khăn

Qua cuộc khảo sát điều tra được Cục Phát triển DNVVN (Bộ Kế hoạch

và Đầu tư) tiến hành với sự tham gia của hơn 63 ngàn DN tại 30 tỉnh thành phía Bắc cho thấy: Số vốn của các DNVVN còn rất thấp: khoảng 50% DN có vốn dưới 1 tỷ đồng, gần 75% DN có vốn dưới 2 tỷ đồng và có tới 90% DN có vốn dưới 5 tỷ đồng4

5 Không những thế, vốn huy động từ các dự án hay nguồn vốn tài trợ của nước ngoài rất khan hiếm, vốn huy động từ thị trường chứng khoán thì các DNVVN không đủ điều kiện Chính vì vậy DNVVN chỉ có thể tiếp cận nguồn vốn duy nhất là vốn tín dụng ngân hàng để mở rộng sản xuất và phát triển hoạt

động kinh doanh Nhưng việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng của các ngân hàng

đang gặp nhiều trở ngại

Theo điều tra về thực trạng DNVVN của Cục phát triển (Bộ Kế hoạch

và đầu tư) chỉ có 32,28% các DNVVN có khả năng tiếp cận được nguồn vốn ngân hàng, số còn lại rất khó hoặc không thể tiếp cận được vốn ngân hàng5

6

 Nguồn nhân lực:

Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, để tồn tại và phát triển đòi hỏi các DN phải có đội ngũ lao động với trình độ chuyên môn và tay nghề cao Tuy nhiên, đây lại là một trong những hạn chế lớn nhất tại hầu hết các DNVVN Do các DNVVN đầu tư vào tài sản cố định ít nên họ thường tận dụng lao động thay thế cho máy móc, đặc biệt là với những nước có nguồn lao

động dồi dào và nhân công rẻ như nước ta Hơn thế nữa, đội ngũ các nhà khởi

5 http://www.mof.gov.vn “Doanh nghiệp nhỏ và vừa Việt Nam: Thiếu vốn, thiếu nhân lực” 30/11/2005

6 Tạp chí Ngân hàng số 13, tháng 7/2007 “Tín dụng Ngân hàng đối với sự phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa, tr.19

sự DN vừa là người quản lý DN, vừa tham gia trực tiếp vào sản xuất nên mức

độ chuyên môn hoá trong quản lý không cao Phần lớn những người chủ DN này đều không được đào tạo qua một khóa quản lý chính quy nào, thậm chí chưa qua một khoá đào tạo nào

Theo điều tra thống kê, hiện nay mới chỉ có 5,13% các chủ DN có trình

độ Đại học, một số rất ít 10-15% được tập huấn và đào tạo ngắn hạn dưới 6 tháng và khoảng 48,4% không có bằng cấp chuyên môn Nhiều DN 100% lao

động chưa qua đào tạo nghề ở trường lớp, trong đó khoảng 25% số doanh nghiệp tư nhân được phát triển trên cơ sở các hộ cá thể, 28% chủ DN là những cán bộ Nhà nước đã nghỉ hưu theo chế độ Bởi vậy mà nhận thức của những người chủ DN về tình hình thị trường và khả năng nắm bắt cơ hội kinh doanh còn hạn chế, chủ yếu hoạt động dựa vào kinh nghiệm nên có ảnh hưởng to lớn

đến hiệu quả hoạt động của các DNVVN Nguyên nhân của vấn đề này là do các chủ DN không đủ khả năng cạnh tranh với các DN lớn trong việc thuê những người lao động có tay nghề cao do hạn chế về tài chính, do định kiến của người lao động về cơ hội để phát triển ở các DNVVN

Theo số liệu thông kê cho biết, có tới 55,63% số chủ DNVVN có trình

độ học vấn từ trung cấp trở xuống, trong đó 43,3% chủ DNVVN có trình độ học vấn từ sơ cấp và phổ thông các cấp Cụ thể, số người là tiến sĩ chỉ chiếm 0,66%; thạc sĩ 2,33%; đã tốt nghiệp đại học 37,82%; tốt nghiệp cao đẳng chiếm 3,56%; tốt nghiệp trung học chuyên nghiệp chiếm 12,33% và 43,3% có trình độ thấp hơn Điều đáng chú ý là đa số các chủ DN ngay những người có trình độ học vấn từ cao đẳng và đại học trở lên thì cũng ít người được đào tạo

và kiến thức kinh tế và quản trị doanh nghiệp.6

quan tâm đến việc nâng cao trình độ nguồn nhân lực và phải coi đây là nhiệm

vụ cấp bách

 Trình độ khoa học- công nghệ và quản lý:

Sự phát triển của khoa học công nghệ, đặc biệt là công nghệ thông tin

đã mở ra khả năng rộng lớn hơn cho sự phát triển của các DN Nó giúp DN có thể trang bị kỹ thuật hiện đại hơn, chủ động trong việc lựa chọn, ứng dụng công nghệ mới Tuy nhiên đây lại là một thách thức lớn đối với các DNVVN khi mà nguồn vốn cũng như trình độ nhân lực còn hạn chế thì việc thay đổi công nghệ phù hợp là rất khó Vì vậy, đổi mới khoa học công nghệ chưa được các chủ DNVVN đánh giá đúng đắn tầm quan trọng cũng như tính cấp bách Các DNVVN chỉ có thể đổi mới công nghệ từng phần, từng công đoạn sản xuất nên dễ dẫn đến việc chắp vá, thiếu tính đồng bộ và thống nhất

Trong những năm qua, nhiều DN đã có những đổi mới về mặt khoa học công nghệ, nhiều máy móc, thiết bị và công nghệ mới được chuyển giao từ các nước phát triển Song tốc độ đổi mới công nghệ và trang thiết bị còn chậm, chưa đồng bộ và chưa theo một định hướng phát triển rõ rệt Hiện nhiều DN vẫn đang sử dụng các công nghệ lạc hậu xen lẫn với các công nghệ trung bình

và tiên tiến Điều này làm hạn chế hiệu quả vận hành thiết bị và giảm mức độ tương thích, đồng nhất giữa sản phẩm đầu ra và đầu vào

Phần lớn các DNVVN ở nước ta đang sử dụng công nghệ tụt hậu so với mức trung bình của Thế giới 2-3 thế hệ và chủ yếu là nhập khẩu Theo điều tra của Bộ Lao động Thương binh xã hội thì 76% thiết bị máy móc thuộc về những năm 50-60, trong đó có hơn 70% đã khấu hao hết, gần 50% máy móc

cũ được tân trang dùng lại Điều này dẫn đến tình trạng sản phẩm làm ra không thể đáp ứng được mẫu mã, chất lượng, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng cạnh tranh, đến việc nâng cao năng suất, hạ giá thành sản phẩm7

8

Về trình độ sử dụng công nghệ, chỉ có khoảng 8% số DN đạt trình độ công nghệ tiên tiến mà phần lớn là các DN có vốn đầu tư nước ngoài Bên

8 http://www.mof.gov.vn “Doanh nghiệp nhỏ và vừa Việt Nam: Thiếu vốn, thiếu nhân lực” 30/11/2005

cạnh đó, chỉ tiêu về sử dụng công nghệ thông tin cũng cho thấy, tuy số DN có

sử dụng máy vi tính lên đến hơn 60% nhưng chỉ có 11,55% DN có sử dụng mạng nội bộ- LAN, số DN có Website là rất thấp chỉ 2,16%8

9 Cuộc điều tra cũng chỉ ra một nghịch lý, trong khi trình độ về kỹ thuật công nghệ còn thấp nhưng nhu cầu đào tạo về kỹ thuật và công nghệ của DN

có tỷ lệ rất thấp; chỉ 5,65% DN được điều tra có nhu cầu về đào tạo công nghệ9

10

Nguyên nhân của thực trạng này là do: Vốn đầu tư của các DNVVN rất thấp lại khó có thể vay vốn trung và dài hạn để đầu tư cho công nghệ Hơn nữa, các DNVVN rất khó tiếp cận với thị trường công nghệ do thiếu những thông tin cần thiết về thị trường này Các DNVVN khó tiếp cận với các dịch

vụ tư vấn có tính chất hỗ trợ trong việc xác định công nghệ thích hợp và hiệu quả, giúp họ cải tiến sản xuất và nâng cao sức cạnh tranh Mặt khác, việc nhập khẩu máy móc và thiết bị chịu thuế suất cao nên gây khó khăn cho các DNVVN

 Phân bố phân tán, hiệu quả hoạt động chưa cao

Quy mô nhỏ, phân tán là một trong những bất lợi đối với các DNVVN

Số lượng DNVVN nhiều, hoạt động trên tất cả các lĩnh vực kinh tế nhưng lại thiếu sự tập trung, các DN phân bố khắp các vùng miền, hoạt động của các DNVVN diễn ra nhỏ lẻ, manh mún, thiếu sự liên kết hỗ trợ nhau Do đặc điểm vốn thấp, vốn phục vụ cho sản xuất kinh doanh của chính DN đã khó nên việc liên doanh, liên kết lại càng khó khăn hơn

Đặc biệt đối với các DNVVN thì đây lại là vấn đề nổi cộm bởi nó liên quan đến vấn đề đất đai Hiện nay, đa số các DNVVN hoạt dộng hiệu quả mong muốn mở rộng sản xuất kinh doanh đều nằm trong tình trạng thiếu đất

để làm mặt bằng Việc xin cấp đất của các DNVVN bị cản trở bởi hồ sơ, thủ tục khá phức tạp Cũng có một số địa phương tạo điều kiện tương đối thuận lợi

9 http://www.mof.gov.vn “Doanh nghiệp nhỏ và vừa Việt Nam: Thiếu vốn, thiếu nhân lực” 30/11/2005

10 http://www.mof.gov.vn “Doanh nghiệp nhỏ và vừa Việt Nam: Thiếu vốn, thiếu nhân lực” 30/11/2005

nhưng đó chỉ là thiểu số Trước sức ép của “tấc đất tấc vàng”, nhiều chủ DN thấy việc xin cấp và thuê đất là không thể thực hiện được Chính vì vậy mà các DNVVN phải tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh tại bất cứ nơi nào có thể Việc tập trung một số DNVVN nhằm chuyên môn hoá sản xuất và hỗ trợ sản xuất là rất khó do không có mặt bằng để thực hiện

Tóm lại, quy mô nhỏ, phân tán là hạn chế bất cập lớn nhất của các DNVVN ở nước ta, từ đó chi phối đến nhiều yếu kém khác như: Sức canh tranh thấp, hiệu quả kinh doanh không cao, lao động thiếu tính ổn định và bền vững lâu dài

 Sức cạnh tranh và tiếp cận thị trường

Các DNVVN khó tiếp cận được với cả thị trường trong nước và quốc tế Sức cạnh tranh của các DN còn ở mức độ thấp Hiệu quả công tác nghiên cứu thị trường còn nhiều hạn chế và yếu kém, nhiều thị trường tiềm năng chưa

được khai thác, nhiều doanh nghiệp đã phải chịu thua lỗ lớn và mất thị trường

do không đi sâu vào nghiên cứu thị trường Nhiều DN cũng có nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề này nhưng do vốn ít, năng lực han chế, chi phí lại khá tốn kém, trình độ tìm kiếm, khai thác và xử lý thông tin của chủ DN còn yếu nên chưa hiệu quả

Với trình độ công nghệ, quản lý và khả năng tài chính còn hạn chế, quy mô nhỏ, chi phí sản xuất cao, kiểu dáng sản phẩm đơn điệu, chất lượng sản phẩm chưa cao và thiếu mạng lưới phân phối, tiếp thị, nhiều DN khó có thể áp dụng ngay tiêu chuẩn quốc tế đối với sản phẩm, hàng hoá của mình Các DN còn thiếu thông tin về tiêu chuẩn, chất lượng sản phẩm, đối thủ cạnh tranh cùng loại khiến DN khó có những bước đi thích hợp để tạo lợi thế cạnh tranh hàng hóa cùng loại

1.3 Vai trò của TDNH đối với DNVVN

Theo định hướng của Chính phủ, đến năm 2010 cả nước sẽ có 500.000 DNVVN Đi cùng với con số này là một lượng vốn lớn cần được đáp ứng Trong hai năm gần đây số vốn mà các Ngân hàng thương mại cho các

DNVVN vay chiếm bình quân 40% tổng dư nợ Theo đại diện các ngân hàng,

đây là tỷ lệ cao nhất từ trước đến nay, thậm chí có những trường hợp chiếm từ 50-60% tổng dư nợ như Ngân hàng Công thương Việt Nam Theo thống kê của ngân hàng Nhà Nước, tốc độ tăng trưởng tín dụng dành cho khối DNVVN trong những năm gần đây cũng đã cho thấy những tín hiệu khả quan: năm

2003 là 37,1%, năm 2004 là 20,18% và năm 2005 là 22%1

11 Như vậy có thể thấy rằng trong thời gian gần đây các ngân hàng đang

có xu hướng ưu tiên phục vụ đối tượng DNVVN thay vì chỉ chú trọng đến khu vực các doanh nghiệp quốc doanh lớn như trước đây Xu hướng này đang góp phần quan trọng tạo ra một thị trường tài chính đáp ứng nhu cầu cạnh tranh và phát triển bình đẳng của mọi thành phần kinh tế trong bối cảnh Việt Nam

đang ngày càng hội nhập sâu rộng hơn vào nền kinh tế Thế giới Điều này đã

được thể hiện qua một số vai trò của TDNH đối với các DNVVN, đó là:

 TDNH là kênh cung cấp vốn chủ yếu cho các DNVVN:

Đối với các DNVVN ở Việt Nam, vốn kinh doanh chủ yếu dựa vào vốn

cổ phần và vốn vay các tổ chức tín dụng Tuy nhiên điều kiện để phát hành cổ phiếu, trái phiếu yêu cầu còn khắt khe nên DNVVN đặc biệt là DN nhỏ không

đáp ứng được Mặt khác, thị trường chứng khoán của nước ta chưa hoàn chỉnh, vì vậy việc huy động vốn trung và dài hạn của DNVVN gặp nhiều khó khăn Khi có nhu cầu vốn, các DNVVN vẫn phải tìm đến nguồn vốn TDNH Điều này được thể hiện rất rõ trên bảng cân đối của các DNVVN, đó là ngoài phần vốn tự có luôn có thêm phần vốn vay Vì vậy, kênh cung cấp vốn chủ yếu và hết sức quan trọng để các DNVVN phát triển là vốn tín dụng ngân hàng

 TDNH tạo động lực thúc đẩy các DNVVN sử dụng vốn hiệu quả hơn: Vai trò này bắt nguồn từ chức năng giám sát của ngân hàng với tư cách

là người sở hữu số vốn mà các DNVVN vay Các ngân hàng căn cứ vào các nguyên tắc tín dụng, hướng các DN vay vốn sử dụng vốn vay đúng mục đích,

có hiệu quả, đồng thời đôn đốc các chủ DN vay vốn hoàn trả khoản vay đúng

11 Tạp chí Ngân hàng số 13, Tháng 7/2007 “Tín dụng Ngân hàng đối với sự phát triển DNVVN”, tr.21

hạn Trong quá trình giám sát, kiểm tra, các ngân hàng phát hiện những nhược

điểm cần khắc phục, giúp các DN xác định đúng phương hướng sản xuất kinh doanh nhằm hạn chế khả năng rủi ro có thể xảy ra Nhờ đó, vốn vay của DN

được sử dụng hiệu quả, thu được lợi nhuận cao, kéo theo quy mô vốn tự có lớn hơn, tạo điều kiện cho DN mở rộng sản xuất và hiện đại hoá công nghệ

 TDNH góp phần tăng cường quy mô vốn lưu động của DNVVN, thúc

đẩy sản xuất phát triển:

Do đặc điểm của loại hình DNVVN thường có chu kỳ sản xuất ngắn, vòng quay vốn nhanh, đòi hỏi thường xuyên phải bổ sung số vốn lưu động vượt qua khả năng vốn tự có của DN Do đó, vốn vay dưới hình thức tín dụng ngắn hạn là nguồn vốn bổ sung vốn lưu động rất quan trọng đối với các DNVVN Bên cạnh đó, hàng hoá của các DNVVN sản xuất ra không phải lúc nào cũng được tiêu thụ hết và được thanh toán ngay trong khi quá trình sản xuất không thể bị đứt đoạn Vì vậy, với số vốn nhỏ bé của mình, để hoạt động kinh doanh được tiến hành liên tục và có hiệu quả, các DNVVN cần thiết phải thông qua tín dụng ngân hàng để bổ sung vốn lưu động cho chính doanh nghiệp mình

 TDNH hỗ trợ các DNVVN đầu tư chiều sâu, đổi mới công nghệ, máy móc thiết bị:

Hầu hết các DNVVN ở nước ta đều có đặc điểm chung là trình độ công nghệ sản xuất lạc hậu, tuổi thọ tài sản cố định khá cao Kết quả là sản phẩm làm ra có giá thành cao, chất lượng kém dẫn đến khả năng cạnh tranh thấp Do vậy, nhu cầu đổi mới công nghệ của các DNVVN ngày càng trở nên cấp thiết Với khả năng của mình, ngân hàng hoàn toàn có thể hỗ trợ vốn, giúp các DN từng bước tháo gỡ khó khăn, thích nghi với thị trường thông qua hoạt động cho vay trung và dài hạn

Bên cạnh đó, NH cũng có thể giúp các DN tiến hành đổi mới công nghệ thông qua hình thức thuê mua Đây là hình thức cho thuê máy móc, thiết bị để phục vụ sản xuất, được NH mua theo yêu cầu của phía DN Bên thuê có quyền

tự chọn bên cung ứng hàng, thương lượng, thoả thuận chủng loại, giá cả, bảo hiểm, cách thức và hình thức giao hàng, việc lắp đặt, bảo hành và những vấn

có liên quan khác Nhờ đó, các DNVVN có nhiều điều kiện thuận lợi hơn trong việc đầu tư trang thiết bị hiện đại phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình

Như vậy tín dụng ngân hàng có vai trò vô cùng quan trọng đối với sự phát triển của các DNVVN Thực tế cho thấy rằng trong thời gian gần đây các ngân hàng đang có xu hướng ưu tiên phục vụ đối tượng DNVVN thay vì chỉ chú trọng đến khu vực các doanh nghiệp quốc doanh lớn như trước đây Xu hướng này đang góp phần quan trọng tạo ra một thị trường tài chính đáp ứng nhu cầu cạnh tranh và phát triển bình đẳng của mọi thành phần kinh tế trong bối cảnh Việt Nam đang ngày càng hội nhập sâu rộng hơn vào nền kinh tế Thế giới

1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc mở rộng tín dụng ngân hàng đối với DNVVN

1.4.1 Các nhân tố khách quan

a) Trình độ phát triển kinh tế- xã hội

Bất kỳ một ngành nghề hay lĩnh vực nào trong nền kinh tế đều chịu ảnh hưởng của môi trường kinh tế Một nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của ngân hàng nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng Kinh tế ổn định, các DN làm ăn có hiệu quả, nhu cầu mở rộng sản xuất và nhu cầu vốn tăng cao, qua đó ngân hàng có thể mở rộng quy mô tín dụng Ngược lại, khi nền kinh tế trong tình trạng trì trệ, DN không có nhu cầu vay vốn, khi

đó ngân hàng cũng khó có thể mở rộng quy mô tín dụng

Hơn thế nữa, khi nền kinh tế phát triển đồng nghĩa với việc các DNVVN sẽ phải cạnh tranh nhau ngày càng gay gắt hơn trên thị trường Điều này tạo động lực buộc các DNVVN phải tự đổi mới mình, phải nâng cao năng lực hoạt động về mọi mặt Từ đó, các DNVVN sẽ phát triển ổn định hơn, có phương hướng rõ ràng hơn, bền vững hơn Đây là yếu tố quan trọng để các

DNVVN tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng dễ dàng hơn Các DNVVN có thể

đáp ứng đầy đủ các điều kiện cho vay của ngân hàng cũng như chứng minh

được năng lực tài chính của mình- đây chính là yếu tố quan trọng hàng đầu để ngân hàng xét duyệt cho vay

Kinh tế phát triển cũng khiến cho cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng tăng cao Điều đó khiến các ngân hàng phải không ngừng mở rộng thị trường và đối tượng khách hàng nhằm gia tăng lợi nhuận Trong khi đó, các DNVVN lại đang là thị trường đầy tiềm năng khiến các ngân hàng không thể

bỏ qua đoạn thị trường này Từ đó, các ngân hàng tăng cường mở rộng cho vay đối với đối tượng khách hàng này Các điều kiện cho vay của ngân hàng cũng được nới lỏng hơn bởi ngân hàng kỳ vọng vào hiệu quả kinh doanh của

DN trong điều kiện các DN phát triển ổn định và bền vững

b) Môi trường pháp lý:

Đây là yếu tố quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của các DNVVN Một môi trường pháp lý thuận lợi sẽ thúc đẩy các DNVVN phát triển Những chính sách và cơ chế quản lý ảnh hưởng trực tiếp tới sự tồn tại và khả năng phát triển của DNVVN cũng như việc mở rộng cho vay đối với các

DN này Những ưu tiên về vốn tín dụng, lãi suất, chế độ thuế, sử dụng công nghệ, chính sách đất đai, đào tạo,…là tiền đề quan trọng hỗ trợ và định hướng cho các DNVVN thực hiện được những nhiệm vụ kinh tế- xã hội được đặt ra với khu vực kinh tế này Từ đó ảnh hưởng đến quyết định cấp tín dụng của ngân hàng đối với các DN này

Thực hiện đường lối, chủ trương của Đảng và Nhà nước, trong thời gian qua, nhiều văn bản có liên quan mật thiết tới hoạt động của các DN thuộc mọi thành phần kinh tế được ban hành Phải kể đến đầu tiên và quan trọng nhất là Nghị định số 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001 của Chính phủ về trợ giúp phát triển DNVVN Nghị định này như một luồng gió mới làm thức tỉnh hoạt

động của các DNVVN vốn chiếm một tỷ lệ khá đông đảo trong tổng số DN cả nước Nhờ đó, các DN này đã không ngừng phát triển, từng bước khẳng định

vai trò và vị trí của mình trong nền kinh tế Nghị định 90 đã đưa ra hàng loạt các chính sách trợ giúp DNVVN như khuyến khích đầu tư ; thành lập quỹ bảo lãnh tín dụng DNVVN ; chính sách ưu đãi, hỗ trợ mặt bằng ; trợ giúp thị trường và tăng khả năng cạnh tranh, hỗ trợ xúc tiến xuất khẩu ; hỗ trợ về thông tin tư vấn và đào tạo nguồn nhân lực Tuy nhiên, Nghị định này vẫn còn nhiều hạn chế, thiếu sự hợp tác giữa các cơ quan ban ngành, địa phương, cơ chế chính sách cũng chưa đồng bộ đã dẫn tới hệ quả tất yếu là các DNVVN vẫn phải đối mặt với tình trạng thiếu vốn

Mặt khác, hệ thống văn bản pháp luật hiện hành liên quan đến hoạt

động DNVVN vẫn còn thiếu như : Luật kế toán, Luật kiểm toán và một số văn bản hướng dẫn Luật doanh nghiệp, Luật thương mại,…Chính việc chưa cụ thể hoá một số quy định trong các văn bản Luật, đặc biệt là các quy định liên quan đến ngành, nghề, mặt hàng cộng với thủ tục hành chính rườm rà ảnh hưởng đến việc vay vốn ngân hàng của các DNVVN Do vậy, chỉ có một số ít DNVVN tiếp cận thành công với nguồn vốn tín dụng ngân hàng

Ngoài ra, những quy định liên quan đến hoạt động ngân hàng cũng gây nhiều khó khăn cho các DNVVN Chẳng hạn như những quy định về bảo đảm tiền vay chủ yếu hỗ trợ các DN lớn hơn là hỗ trợ các DNVVN Trong khi đó, những DN lớn thường là những DNNN, đều có các cơ quan chủ quản hoặc Nhà nước bảo lãnh vay vốn mà không cần tài sản thế chấp Điều này ngược lại với các DNVVN, đã khó vay vốn lại phải có tài sản đảm bảo

Hiện nay,thị trường chứng khoán đã có những bước phát triển hơn, thu hút được nhiều vốn trung và dài hạn cho các DN Số lượng DN được niêm yết ngày một nhiều hơn, huy động được nhiều vốn hơn, tăng tính minh bạch và khả năng cạnh tranh cho các DN Tuy nhiên, số lượng DN tham gia thị trường này còn hạn chế Những điều kiện và quy định liên quan để được niêm yết còn gây nhiều khó khăn cho các DN Vì vậy, thị trường chứng khoán không phải

là kênh thu hút vốn hiệu quả và phổ biến đối với các DNVVN mà nguồn vốn chủ lực vẫn là đi vay ngân hàng

Tóm lại, để đảm bảo cho các DNVVN phát triển, môi trường pháp lý cần được hoàn thiên, đồng bộ và tăng cường tập trung khuyến khích DNVVN hơn nữa

1.4.2 Các nhân tố chủ quan

a) Các nhân tố thuộc về DNVVN:

Trong những năm gần đây, cùng với sự thông thoáng của Luật doanh nghiệp, các DN đăng ký kinh doanh đã tăng lên nhanh chóng cả về số lượng

và vốn đăng ký, đặc biệt phải kể đến khu vực DNVVN- khu vực chiếm tỷ lệ

đáng kể trong tổng số các DN ở nước ta Do vai trò quan trọng của DNVVN trong mục tiêu phát triển kinh tế nên chính phủ và các Bộ ngành Trung ương cũng như chính quyền địa phương rất quan tâm đến việc khuyến khích các DNVVN phát triển Để thực hiện mục tiêu chiến lược trên, các DNVVN rất cần vốn để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, hầu hết các DNVVN đều đang hoạt động trong tình trạng thiếu vốn cần thiết cho hoạt

động, điều này đã ảnh hưởng không nhỏ tới hiệu quả sản xuất kinh doanh cũng như năng lực cạnh tranh của các DNVVN trên cả thị trường trong và ngoài nước Điều này xuất phát từ chính bản thân các DNVVN, đó là:

Thứ nhất thông tin của các DNVVN thường không minh bạch do hạn chế kiến thức về kế toán, về thông tin tài chính…nên việc lập kế hoạch tài chính cũng như lập các báo cáo tài chính thiếu chính xác, không trung thực

Đặc biệt do chính sách ưu đãi thuế thu nhập đối với DNVVN nên một số DN

đã cố tình “chế biến” số liệu, giấu lãi để hưởng chính sách ưu đãi thuế

Thứ hai, chủ yếu các DNVVN không có tài sản làm đảm bảo (TSĐB) để vay vốn Mặt khác việc chuyển giao quyền sở hữu về vốn góp bằng tài sản chưa rõ ràng, minh bạch gây khó khăn cho ngân hàng trong quá trình thẩm

định tài chính, thẩm định TSĐB

Thứ ba, năng lực quản trị điều hành của chủ DNVVN kém, còn thói quen điều hành quản trị theo kiểu gia đình Việc lập kế hoạch kinh doanh, phương án kinh doanh thiếu tính chuyên nghiệp, chưa biết thu thập và xử lý

tốt các thông tin, khả năng tự điều chỉnh trong nền kinh tế thị trường đầy biến

động còn hạn chế

Thứ tư, các DNVVN thiếu điều kiện tiếp cận công nghệ mới, chưa ứng dụng được công nghệ mới, các sản phẩm đưa ra thị trường không có tính cạnh tranh

Thứ năm, chưa có khả năng liên kết, hợp tác giữa các DNVVN với nhau, với các hiệp hội, với phòng thương mại, với ngân hàng…Tính thực thi các chính sách hỗ trợ của Chính phủ còn hạn chế dẫn đến năng lực cạnh tranh của các DNVVN kém

Đó là lý do mà trong thời gian qua các ngân hàng chưa dám đẩy mạnh

đầu tư cho vay vào cộng đồng các DNVVN vì sợ rủi ro cao

b) Các nhân tố thuộc về phía ngân hàng:

 Chính sách tín dụng của ngân hàng:

Chính sách tín dụng của ngân hàng là một hệ thống các biện pháp liên quan đến việc khuếch trương tín dụng hoặc hạn chế để đạt được các mục tiêu đã hoạch định của ngân hàng đó và hạn chế rủi ro, bảo đảm an toàn trong kinh doanh của TDNH Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng và bảo đảm công bằng xã hội

- Quy mô tín dụng: thể hiện phần vốn mà ngân hàng sử dụng cho vay trong tổng tài sản của ngân hàng Quy mô tín dụng mà càng cao chứng tỏ NH sẵn sàng tham gia vào việc mở rộng tín dụng

- Giới hạn tín dụng: đây là mức cho vay tối đa mà NH có thể cho vay với một đối tượng Nó phụ thuộc vào nhu cầu vay của khách hàng, tỷ lệ vốn tự

có của khách hàng, tài sản đảm bảo, vốn tự có của NH và các quy định giới hạn của pháp luật

- Kỳ hạn tín dụng: để thu hút khách hàng của mình NH thường tìm biện pháp là đa dạng kỳ hạn Đối với DNVVN chu kỳ sản xuất thường ngắn, tốc độ luân chuyển vốn nhanh nên thời hạn tín dụng sẽ ngắn hơn Do đó, NH cần phải đưa ra kỳ hạn sao cho phù hợp với nhu cầu của khách hàng, từ đó NH có thể mở rộng tín dụng

- Giá cả tín dụng: giá cả ở đây chính là lãi suất mà DN phải trả cho NH cho quyền được sử dụng vốn của NH Mức giá này NH đưa ra cần đảm bảo đủ hấp dẫn khách hàng mà vẫn đảm bảo lợi nhuận cho NH

 Quy trình tín dụng:

Quy trình tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của NH trong việc cấp tín dụng Nó bao gồm các giai đoạn khác nhau, bắt đầu từ giai đoạn lập hồ sơ, phân tích TD, quyết định TD, giải ngân, giám sát thu nợ và thanh lý

TD Việc thiết lập một quy trình TD có một ý nghĩa vô cùng quan trọng, nó làm cơ sở cho việc xây dựng một mô hình tổ chức thích hợp tại NH Dựa vào quy trình này NH sẽ thiết lập các thủ tục hành chính phù hợp với các quy định của Luật pháp, là cơ sở để kiểm soát tiến trình cấp TD và điều chỉnh chính sách TD cho phù hợp với thực tiễn Do đó, nếu NH thiết lập một quy trình thuận tiện cho khách hàng thì sẽ khuyến khích khách hàng vay vốn tại NH, từ

đó NH có thể mở rộng TD

 Quy mô vốn của NH:

Quy mô vốn của NH khẳng định sức mạnh tài chính của NH Vốn tạo niềm tin đối với người gửi cũng như người vay, đồng thời nó cũng tạo ra điều kiện ràng buộc NH trong việc cho vay NH chỉ có thể mở rộng TD khi quy mô vốn của NH đủ lớn để đảm bảo với những người đi vay rằng NH có thể đáp ứng nhu cầu TD của họ một cách kịp thời, nhanh chóng

 Trình độ, năng lực của cán bộ tín dụng:

Trong bất kể một lĩnh vực kinh doanh nào yếu tố con người luôn có một

ý nghĩa vô cùng quan trọng, đặc biệt là trong lĩnh vực kinh doanh NH Cán bộ

TD phải là người có trình độ tổng quát, có cái nhìn biện chứng cho mọi vấn

đề, có khả năng phát hiện và phân tích vấn đề một cách thấu đáo Khi cán bộ

TD có trình độ cao, khả năng phân tích, đánh giá khách hàng tốt sẽ giúp NH

có được những khách hàng tốt

 Cơ sở vật chất kỹ thuật, công nghệ của NH:

Đây là yếu tố tạo nên tính hữu hình cho NH, việc sở hữu một cơ sở vật chất kỹ thuật hiện đại sẽ tạo lòng tin cho người vay, vì khi đó NH có thể thực