giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nhà nước tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn hà nội

Lời mở đầu Công cuộc đổi mới toàn diện ở nớc ta diễn ra dới sự lãnh đạo của Đảng Cộng Sản Việt Nam đã đợc hơn mời năm, bớc đầu đem lại những thành tựu đáng kể nhất là trong lĩnh vực kinh tế. Nền kinh tế nớc ta đã có những bớc tăng trởng cao, lạm phát đợc khống chế, sản xuất kinh doanh đợc mở rộng, thu nhập dân c đợc nâng cao và bớc đầu có tích luỹ. Ngành ngân hàng đã có những đóng góp to lớn vào thành tựu đó. Hiện nay trong sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá chung của cả n- ớc không thể không kể đến vai trò to lớn của các doanh nghiệp nhà nớc (DNNN). Nghị quyết của Đảng ta đã khẳng định DNNN giữ vai trò chủ đạo trong nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, là nòng cốt giúp Nhà nớc điều tiêts và hớng dẫn nền kinh tế thị trờng theo định hớng XHCN. Tốc độ tăng tr- ởng kinh tế của DNNN sẽ ảnh hởng trực tiếp và mạnh mẽ đối với sự tăng trởng kinh tế của đất nớc. Tuy vậy, số vốn tự có của các DNNN không đáp ứng đợc nhu cầu của sản xuất kinh doanh nên các DNNN phải sử dụng voón vay ngân hàng. Vốn vay ngân hàng không những giúp các DNNN mở rộng đợc sản xuất kinh doanh mà còn đem lại nguồn thu chủ yếu cho các ngân hàng thơng mại. Song hiện nay, hiệu quả sử dụng vốn vay ngân hàng đối với thành phần kinh tế này cha cao. Vì vậy nâng cao hiệu quả tín dụng ngân hàng đối với các các DNNN là một vấn đề bức xúc cần giải quyết và cũng chính là mối quan tâm hàng đầu của các DNNN, các ngân hàng thơng mại nói chung và của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Hà Nội (NHNo&PTNT HN) nói riêng. Việc nghiên cứu thực trạng nhắm tìm ra nguyên nhân và cách tháo gỡ là hết sức cần thiết. Chính vì vậy, sau một thời gian thực tập tại NHNo&PTNT HN với mong muốn áp dụng kiến thức nghiên cứu khoa học vào thực tiễn góp phần giải quyết vấn đề nêu trên, tôi đi sâu nghiên cứu đề tài: Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp Nhà nớc tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Hà Nội Luận văn chủ yếu sử dụng phơng pháp: phân tích, tổng hợp và tổng kết thực tiễn tại NHNo& PTNT HN, từ đó đa ra giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng ngân hàng. Ngoài lời mở đầu và kết luận, luận văn đợc chia làm 3 chơng: Chơng I: Các vấn đề chung về hiệu quả tín dụng của ngân hàng thơng mại Chơng II: Hiệu quả tín dụng ngân hàng đối với DNNN tại NHNo&PTNT HN từ 1999 đến 2001 1 Chơng III: Những giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng ngân hàng đối với DNNN tại NHNo&PTNT HN Do thời gian thực tập có hạn và khả năng nghiên cứu còn nhiều hạn chế nên không tránh khỏi những thiếu sót. Tôi rất mong nhận đợc sự chỉ bảo, góp ý của thầy cô, bạn bè giúp tôi nhận thức đợc những yếu điểm của mình để khắc phục trong quá trình học tập và công tác của tôi sau này. Cuối cùng, tôi xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ tận tình của cô giáo Phan Thu Hà cùng toàn thể cán bộ công nhân viên của NHNo&PTNT HN đã tạo điều kiện giúp tôi hoàn thành luận văn này. Chơng I: Các vấn đề chung về hiệu quả tín dụng của ngân hàng thơng mại I. Tín dụng ngân hàng và vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế quốc dân 1. Tín dụng ngân hàng 1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng Tiền thân của hoạt động ngân hàng hiện nay xuất phát từ ngân hàng thợ vàng- nơi nhận giữ, bảo quản hộ sau đó dần dần thu hút vàng của ngời gửi và đem cho vay để hởng chênh lệch giữa lãi nhận của ngời vay và lãi trả cho ngời gửi. Ngoài ra, nếu hai ngời có quan hệ mua bán cùng gửi vàng tại một ngân hàng thợ vàng thì anh ta sẽ thanh toán số lợng vàng của hai ngời trên cho nhau. 2 Nh vậy ngân hàng thơng mại đã ra đời trên cơ sở đó với 3 nghiệp vụ chính là: nhận tiền gửi, cho vay và làm trung gian thanh toán. Tín dụng ngân hàng chính là quan hệ vay mợn giữa ngân hàng và các tổ chức kinh tế cũng nh các cá nhân khác theo nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. Thông qua quan hệ tín dụng, ngân hàng có khả năng chuyển các nguồn vốn từ nơi sử dụng kém hiệu quả sang nơi sử dụng có hiệu quả hơn trên giác độ toàn bộ nền kinh tế. Tín dụng ngân hàng ngày càng đợc mở rộng và phát triển một cách đa dạng nhằm thoả mãn mọi nhu cầu vốn của các tổ chức kinh tế do đó nhu cầu vốn của nền kinh tế đợc đáp ứng một cách linh hoạt, kịp thời và đầy đủ nhất. Đây là điều kiện không thể thiếu để phát triển một nền kinh tế năng động. 1.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng Các khoản cho vay đợc chia ra theo nhiều hình thức tín dụng khác nhau căn cứ vào các tiêu thức khác nhau nh: thời hạn tín dụng, đối tợng tín dụng, mục đích tín dụng, phơng pháp hoàn trả, hình thức đảm bảo Sau đây ta sẽ xem xét một số hình thức tín dụng chủ yếu: 1.2.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng Các khoản cho vay của ngân hàng có thể chia làm 3 loại sau: Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn tối đa là 12 tháng, dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lu động của các nhà sản xuất kinh doanh. Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng. Tín dụng này đợc cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình có thời hạn thu hồi vốn nhanh. Tín dụng dài hạn: có thời hạn trên 60 tháng nhng không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép thành lập đối với pháp nhân. Tín dụng dài hạn dùng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, đầu t xây dựng xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn 1.2.2 Căn cứ vào đối tợng tín dụng Tín dụng chia làm 2 loại: Tín dụng lu động: là loại tín dụng đợc cấp để hình thành vốn lu động của các tổ chức kinh tế. Tín dụng vốn lu động thờng đợc sử dụng để bù đắp mức vốn lu động thiếu hụt tạm thời. Loại tín dụng này thờng đợc chia thành: cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay chi phí sản xuất và cho vay để thanh toán các khoản nợ dới hình thức chiết khấu kỳ phiếu. 3 Tín dụng vốn cố định: là loại tín dụng đợc cấp để hình thành tài sản cố định. Loại tín dụng này thờng đợc đầu t để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các doanh nghiệp và công trình mới. Thời hạn cho vay đối với loại tín dụng này là trung và dài hạn. 1.2.3 Căn cứ theo mục đích tín dụng Tín dụng sản xuất và kinh doanh: là loại tín dụng cấp cho nhà sản xuất kinh doanh để tiến hành sản xuất kinh doanh và lu thông hàng hoá. Tín dụng tiêu dùng: là loại tín dụng cấp cho các cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng. Cho vay đầu t dự án: đây là hình thức cấp tín dụng dựa trên cơ sở dự án sau khi đã đợc xem xét khẳng định tính hiệu quả và khả thi của dự án. Tín dụng thuê mua (Leasing): Ngân hàng thực hiện tín dụng thuê mua là bỏ ra một khoản vốn để mua mới, để xây dựng mới hoặc mua và cải tạo, sửa chữa và nâng cấp một loại tài sản cố định sẵn có, sau đó cho thuê hoặc bán cho doanh nghiệp, t nhân để sử dụng vào mục đích kinh doanh hoặc tiêu dùng. Tín dụng cấp cho xuất nhập khẩu: Tín dụng cấp cho xuất khẩu: là loại tín dụng mà ngân hàng cho xuất khẩu vay dới hình thức nh chiết khấu thơng phiếu, cầm cố hàng hoá để phục vụ cho hoạt động xuất khẩu của ngời xuất khẩu. Đây là loại tín dụng ngắn hạn phổ biến. ngân hàng còn cho nhà xuất khẩu vay căn cứ vào giá trị chuẩn bị và thực hiện xuất khẩu hàng hoá dịch vụ cung ứng. Tín dụng cấp cho nhập khẩu: là loại tín dụng mà ngân hàng cấp cho nhà nhập khẩu hàng hoá phục vụ cho lợi ích của mình. Các ngân hàng thờng cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu dới hình thức: mở th tín dụng, chấp nhận hối phiếu, kỳ phiếu của ngời nhập khẩu. 1.2.4 Căn cứ theo sự đảm bảo: tín dụng đợc chia làm 2 loại cho vay có đảm bảo và không có đảm bảo. Cho vay có đảm bảo: là việc cho vay thế chấp. Vật thế chấp những khoản nợ có đảm bảo có thể bao gồm nhiều loại tích sản nh bất động sản, biên nhận ký gửi hàng hoá, các khoản phải thu, nhà máy và trang thiết bị các biên nhận tín thác, các vận đơn có thể chuyển hoán đợc các cổ phiếu công ty và các trái khoán. Yêu cầu cơ bản của các tích sản này là có thể bán đợc. Khoản cho vay phải đợc bảo đảm nhằm tạo điều kiện để ngời cho vay giảm bớt rủi ro mất vốn trong trờng hợp ngời vay không muốn hoặc không thể trả nợ vay khi đáo hạn. 4 Cho vay không đảm bảo: là khoản cho vay đợc dựa cơ sở lòng tin giữa ngân hàng với khách hàng. Những khách hàng đợc nhận khoản vay này thờng là các doanh nghiệp quản lý có hiệu quả, sản phẩm và dịch vụ của họ đợc thị tr- ờng sẵn sàng chấp nhận, có lợi nhuận tơng đối ổn định và với một tình hình tài chính vững mạnh. Tuy nhiên các doanh nghiệp không phải là những đơn vị duy nhất đợc vay trên cơ sở không cần đảm bảo, nhiều cá nhân cũng đợc hởng đặc quyền này. Những ngời có nhà riêng, công ăn việc làm ổn định, trả nợ sòng phẳng thể hiện trên sổ sách theo dõi thờng đợc vay trên cơ sở đảm bảo Tại Việt Nam hình thức cho vay không cần đảm bảo đã bắt đầu đợc áp dụng và phát triển theo xu hớng khả quan nhng những khách hàng cá nhân cha đợc ngân hàng chấp nhận cho vay theo hình thức này. 1.2.5 Căn cứ theo phơng pháp hoàn trả Các khoản cho vay của ngân hàng có thể đợc hoàn trả một lần hoặc trả góp. Cho vay trả một lần: là khoản cho vay hoàn trả toàn bộ một lần vào thời gian đáo hạn cuối cùng. Cho vay trả góp: là khoản cho vay hoàn trả theo định kỳ. Việc hoàn trả có thể là hàng tháng, hàng quý, nửa năm hoặc hàng năm. Cho vay trả góp đ- ợc thực hiện theo nguyên tắc trả dần trong suốt kỳ hạn thực hiện hợp đồng. Nhờ vậy, việc hoàn trả không trở thành một gánh nặng lớn đối với ngời vay nh trong trờng hợp toàn bộ khoản cho vay phải đợc trả một lần 1.2.6 Các loại cho vay khác: Ngoài các hình thức cho vay nêu trên, ngân hàng còn rất nhiều hình thức tín dụng nh: cho vay hợp vốn, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo hạn tín dụng dự phòng, tín dụng chiết khấu thơng phiếu, cho vay luân chuyển, cho vay theo uỷ thác 2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế quốc dân. 2.1 Ngân hàng giống nh kênh bơm vốn cho các doanh nghiệp và là công cụ chủ yếu để tài trợ, đầu t cho các ngành, các vùng kinh tế kém phát triển. Để tồn tại và phát triển đợc trong nền kinh tế thị trờng, doanh nghiệp không những cần nâng cao chất lợng lao động, củng cố và hoàn thiện cơ chế quản lý kinh tế, chế độ hạch toán kế toán mà còn phải không ngừng cải tiến máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ, tìm tòi sử dụng nguyên vật liệu mới Những hoạt động này đòi hỏi một lợng vốn đầu t nhiều khi vợt quá khả năng vốn tự có của doanh nghiệp. Giải quyết khó khăn này, doanh nghiệp tìm đến ngân hàng xin vay vốn để thoả mãn nhu cầu đầu t của mình. Thông qua ngiệp vụ tín dụng, ngân hàng cung cấp vốn cho các doanh nghiệp, đáp ứng nhu cầu vốn một cách kịp thời cho quá trình tái sản xuất. Từ đó các doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất 5 một cách thích hợp, tăng năng suất lao động, nâng cao hiệu quả kinh tế. Ngoài ra, thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng, Nhà nớc sẽ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển bằng việc cho vay u đãi với lãi suất thấp, thời gian dài, mức vốn lớn để phát triển một nền kinh tế vững chắc. 2.2 Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy sản xuất và lu thông hàng hoá, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất mở rộng. Trong nền kinh tế thị trờng, hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng thơng mại. Điều đó buộc các ngân hàng thơng mại càng phải thực hiện đúng nguyên tắc đi vay để cho vay. Thông qua chức năng phân phối lại vốn theo nguyên tắc có hoàn trả của tín dụng, các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi đợc đa vào luân chuyển và sử dụng hợp lý trong quá trình sản xuất, các nguồn lực của nền kinh tế đợc đa vào vận động và di chuyển đến những nơi mà chúng có thể sử dụng hiệu quả hơn. Khi khối lợng sản xuất tăng lên, nhu cầu về vốn theo đó cũng tăng lên và nhu cầu đó đợc thoả mãn một phần qua các hình thức tín dụng. 2.3 Tín dụng Ngân hàng là một công cụ để Nhà nớc tiến hành điều hoà, lu thông tiền tệ và từ đó điều chỉnh vĩ mô nền kinh tế. Ngân hàng bằng các nghiệp vụ của mình có thể huy động vốn hoặc cung cấp vốn cho nền kinh tế, phù hợp với sự phát triển kinh tế nên có thể điều hoà l- ợng tiền tệ trong lu thông góp phần thực hiện chính sách tài chính quốc gia. Hơn nữa ngân hàng với các nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt cũng góp phần ổn định lu thông tiền tệ. Nhà nớc cũng sử dụng chính sách tín dụng nh một đòn bảy kinh tế quan trọng thúc đẩy sản xuất phát triển thực hiện kiểm soát và phân công kinh tế, điều chỉnh sự phát triển và cơ cấu của toàn bộ nền kinh tế quôc dân. 2.4 Tín dụng có tác dụng quan trọng trong việc tổ chức quản lý, sử dụng vốn một cách có hiệu quả nhất. Nhờ kênh tín dụng ngân hàng mà nhu cầu vốn khả năng tự có của chủ đầu t đợc đáp ứng kịp thời. Do tín dụng là quan hệ vay mợn có lợi tức trả thêm nên nó đòi hỏi ngời sử dụng vốn phải hoạt động kinh doanh có hiệu quả cao nhất có thể. Khi sử dụng vốn vay của ngân hàng, doanh nghiệp buộc phải chú ý đến việc tích cực giảm chi phí sản suất, tăng năng suất lao động, tăng nhanh vòng quay vốn để có doanh lợi cao, sau khi hoàn trả cho ngân hàng vốn đã vay cùng lãi vay vẫn còn lợi nhuận của doanh nghiệp. 2.5 Tín dụng ngân hàng thúc đẩy quá trình mở rộng mối quan hệ giao lu kinh tế quốc tế. Ngày nay, trong các mối quan hệ kinh tế, sự hợp tác bình đẳng cùng có lợi giữa các tổ chức kinh tế, các nớc trên thế giới và cả trong khu vực đang phát triển rất đa dạng cả về nội dung lẫn hình thức. Đây là nhân tố quan trọng tạo 6 điều kiện cho sự phát triển kinh tế quốc gia, đặc biệt là đối với các nớc đang phát triển. Đầu t vốn ra nớc ngoài và kinh doanh hàng hoá xuất nhập khẩu là hai lĩnh vực hợp tác kinh tế thông dụng trong đó vốn là nhân tố quyết định cho sự thành công. Nhng không thể có một tổ chức hay cá nhân nào tự mình có thể đảm bảo đủ vốn cho hoạt động kinh doanh. ở đây, ngân hàng với t cách là một tổ chức kinh tế kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, hoạt động tín dụng sẽ hỗ trợ đắc lực về vốn cho các nhà đầu t và kinh doanh xuất nhập khẩu thông qua tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh, thanh toán. Nhìn chung tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc phát triển kinh tế cũng nh điều hành kinh tế vĩ mô. Có thể nói tín dụng ngân hàng luôn đồng hành và có tác động đến sự ổn định, cân đối và tăng trởng của nền kinh tế. II. Hiệu quả tín dụng ngân hàng 1. Quan niệm về hiệu quả tín dụng ngân hàng 1.1 Theo quan điểm của ngân hàng Trong nền kinh tế thị trờng, đối với các ngân hàng, cho vay là hoạt động kinh doanh chủ chốt để tạo ra lợi nhuận, cho vay thờng chiếm 60%- 80% tài sản của các ngân hàng. Ngân hàng huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các đơn vị cần vốn vay. Thu lãi từ hoạt động cho vay phải đảm bảo có thể thanh toán đợc khoản trả lãi, các chi phí phát sinh trong quá trình hoạt động và đem lại thu nhập cho ngân hàng. Hiệu quả tín dụng đợc đo bằng thu nhập ròng trên đồng vốn đầu t. Ngoài ra, hiệu quả tín dụng còn đợc thể hiện ở sự phù hợp về phạm vi, mức độ giới hạn tín dụng với thực lực của ngân hàng, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi, hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro trong quá trình hoạt động kinh doanh và cạnh tranh trên thị troừng và đảm bảo khả năng thanh khoản của ngân hàng. 1.2 Theo quan điểm của đơn vị vay vốn và nền kinh tế xã hội Tín dụng ngân hàng phục vụ sản xuất và lu thông hàng hoá góp phần giải quyết việc làm, khai thác đợc khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt các quan hệ giữa tăng tr- ởng tín dụng và tăng trởng kinh tế. Do đó hiệu quả tín dụng ngân hàng đợc thể hiện thông qua việc đầu t vốn đúng hớng, thúc đẩy đơn vị vay vốn làm ăn có lãi và thực hiện đúng chính sách của Đảng và Nhà nớc góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển. 2. Các chỉ tiêu đo lờng hiệu quả tín dụng 2.1. Các chỉ tiêu địng lợng 2.1.1 Các chỉ tiêu về qui mô cho vay 7 Lợng d nợ tích luỹ tính đến thời điểm hết kỳ và cơ cấu d nợ: ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Chỉ tiêu này phản ánh quy mô và cơ cấu cho vay của ngân hàng. Thông qua chỉ tiêu này ngân hàng có thể đánh giá mức độ phù hợp giữa cơ cấu nguồn vốn huy động và cơ cấu cho vay của ngân hàng theo từng thời kỳ, qua đó có những điều chỉnh hợp lý theo các mục tiêu đã định. Tỷ lệ cho vay trên tổng vốn huy động Tỷ lệ cho vay = D nợ tích luỹ hết kỳ Vốn huy động tích luỹ đến hết kỳ Tỷ lệ này đánh giá khả năng tận dụng nguồn vốn của ngân hàng trong hoạt động tín dụng. Tỉ lệ cho vay càng cao thì lợng vốn đợc đa vào sử dụng càng lớn. Ngợc lại, nếu tỉ lệ cho vay thấp có nghĩa là ngân hàng bị ứ đọng vốn hoặc cha tận dụng hết nguồn vốn trong hoatj động tín dụng tại ngân hàng mình. Giá trị gia tăng đợc tạo ra từ việc sử dụng tín dụng của Ngân hàng trên một đồng vốn đầu t. Tỷ lệ tạo ra giá trị gia tăng của đồng vốn cho vay đợc xác định nh sau: Tỷ lệ tạo giá trị gia tăng = Tổng giá trị tăng tạo ra từ nguồn tín dụng Tổng d nợ Tuy nhiên tỷ lệ này khó có thể xác định chính xác trong trờng hợp sử dụng nhiều nguồn vốn khác nhau vào sản xuất kinh doanh. Do đó tỷ lệ này là một số tơng đối tính theo phần trăm khoản tín dụng Ngân hàng so với tổng nguồn vốn đợc đa vào sử dụng. Tỉ lệ này càng lớn chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn tín dụng ngân hàng càng cao. 2.1.2 Các chỉ tiêu về an toàn tín dụng và mức độ rủi ro Tổng d nợ quá hạn trong kỳ và tổng d nợ quá hạn tích luỹ Đây là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả tín dụng ngân hàng. Nợ quá hạn càng cao rủi ro mất vốn của ngân hàng càng lớn vì vậy ngân hàng luôn tìm cách giảm số d này. Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ Tỷ lệ nợ quá hạn = Tổng d nợ quá hạn Tổng d nợ Tỉ lệ này phản ánh tỷ trọng nợ quá hạn trong tổng d nợ. Tỉ lệ này càng cao thì ngân hàng càng gặp nhiều khó khăn nh mất khả năng thanh toán, mất lòng tin với ngời gửi tiền, giảm thu nhập 8 Cơ cấu nợ quá hạn theo thời gian và khả năng thu hồi Nợ quá hạn theo thời gian đợc chia ra nh sau: Nợ quá hạn ngắn hạn Nợ quá hạn trung và dài hạn trong đó: Nợ quá hạn dới 180 ngày Nợ quá hạn từ 180 ngày đến 360 ngày Nợ quá hạn trên 360 ngày Tơng ứng với mỗi mức thời gian của khoản nợ quá hạn mà nợ quá hạn theo khả năng thu hồi cũng đợc xem xét: Nợ quá hạn có khả năng thu hồi Nợ quá hạn khó đòi Nợ quá hạn theo thời gian càng dài thì khả năng thu hồi khoản nợ của ngân hàng càng thấp, nguy cơ mất vốn của ngân hàng đợc coi nh càng có thể xảy ra. Vì vậy, ngân hàng phải luôn tìm cách giảm nợ quá hạn tới mức tối thiểu và thu hồi các khoản nợ này càng sớm càng tốt. Tỷ lệ thu hồi nợ quá hạn trong kỳ: tỷ lệ này cho ta biết mức độ quản lý nội bộ của ngân hàng đối với nợ quá hạn. Nếu tỷ lệ thu hồi nợ quá hạn là nhỏ thì thực tế ngân hàng có thể đang đứng trớc rủi ro mất một lợng lớn nguồn vốn cho vay. Tỷ lệ này đợc xác định nh sau: Tỷ lệ thu hồi nợ quá hạn = Doanh số thu nợ quá hạn trong kỳ D nợ quá hạn đầu kỳ+ DS chuyển nợ quá hạn trong kỳ 2.1.3 Chỉ tiêu về doanh lợi Tổng doanh thu của ngân hàng từ hoạt động tín dụng Cơ cấu thu nhập từ các hoạt động của ngân hàng và tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng Các chỉ tiêu trên phản ánh thu nhập của ngân hàng từ hoạt động tín dụng và tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng so với các hoạt động khác của ngân hàng Lợi nhuận trớc thuế và lợi nhuận sau thuế của ngân hàng 9 Lợi nhuận trớc thuế và lợi nhuận sau thuế phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Đây là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá một cách tổng quan về hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Hiệu suất sinh lời Hiệu suất sinh lời = Thu lãi cho vay D nợ Chỉ tiêu hiệu suất sinh lời phản ánh khả năng sinh lời của đồng vốn tín dụng. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ khả năng sinh lời của vốn tín dụng càng lớn hay vốn tín dụng đợc sử dụng càng có hiệu quả. 2.2 Các chỉ tiêu định tính Nhiều tác động khác của các khoản tín dụng ngân hàng khó có thể đánh giá đợc qua các chỉ tiêu định lợng mà chỉ có thể đánh giá định tính nh đổi mới cơ câú kinh tế, tăng năng suất lao động xã hội, nâng cao trình độ nghề nghiệp, tổng số việc làm tạo ra từ các dự án có thể sử dụng nguồn vốn tín dụng, số lao động có việc làm nhờ việc sử dụng nguồn vốn tín dụng để mở rộng tái sản xuất và sự mở rộng hoạt động của ngân hàng. Ngoài ra, bằng việc sử dụng chính sách tiền tệ, chính phủ đã có một công cụ hữu hiệu trong việc định hớng kinh tế, đời sống xã hội và phát triển kinh tế. Trên đây là một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng ngân hàng. Tuy nhiên ngời ta không thể chỉ căn cứ vào một chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả tín dụng ngân hàng mà bỏ qua các chỉ tiêu khác vì tất cả các chỉ tiêu đều có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, tác động qua lại lẫn nhau. Vì vậy, muốn đánh giá đ- ợc hiệu quả tín dụng ngân hàng ngời ta phải xem xét một cách kết hợp và dung hòa giữa các chỉ tiêu để từ đó đa ra các kết luận chính xác. 3. Các nhân tố ảnh hởng đến hiệu quả tín dụng ngân hàng Hiệu quả tín dụng của ngân hàng bị ảnh hởng bởi rất nhiều nhân tố bao gồm các nhân tố về phía ngân hàng, các nhân tố khách hàng và các nhân tố khách quan khác. Trong đó các nhân tố về phía ngân hàng, khách hàng là cơ bản, nó quyết định hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng, các nhân tố khách quan quan trọng, nó hình thành môi trờng pháp lý, môi trờng hoạt động của ngân hàng. Chính vì vậy, trong hoạt động tín dụng, các ngân hàng phải th- ờng xuyên xác định, phân tích đánh giá các nhân tố tác động đến hoạt động tín dụng của ngân hàng mình để từ đó đa ra các chính sách tín dụng hợp lý áp dụng cho điều kiện của ngân hàng trong hoàn cảnh nền kinh tế hiện tại và tơng lai. 3.1 Các nhân tố về phía ngân hàng: Các nhân tố này liên quan đến sự phấn đấu của bản thân ngân hàng. Mọi sự đối ngoại linh hoạt, thích ứng với điều kiện đổi mới của môi trờng bên ngoài đều phải xuất phát từ nội lực của ngân hàng. Chính vì vậy, ngân hàng phải hết sức quan tâm đến các nhân tố ảnh hởng đến 10 [...]... khách hàng không trả đợc nợ và ngân hàng phải gánh chịu rủi ro này 4 ý nghĩa của việc nâng cao hiệu quả tín dụng ngân hàng 4.1 Đối với ngân hàng Nâng cao hiệu quả tín dụng ngân hàng sẽ làm tăng uy tín của ngân hàng đối với khách hàng, từ đó thu hút đợc nhiều khách hàng, tăng nguồn vốn tín dụng và tăng khả năng cung cấp dịch vụ của ngân hàng Hơn thế nữa, nâng cao hiệu quả tín dụng còn giúp ngân hàng. .. quả tín dụng đối với doanh nghiệp nhà nớc tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố hà nội I Một vài nét về Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn thành phố Hà Nội 1.Giới thiệu chung Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn thành phố Hà Nội đợc thành lập vào ngày 27/ 07/ 1988 Tên viết tắt là NHNo&PTNT HN Trụ sở đặt tại số 77 phố Lạc Trung quận Hai Bà Trng, Hà Nội NHNo&PTNT... cấp, Ngân hàng Nhà nớc là cơ quan quản lý nhà nớc và các ngân hàng thơng mại chuyên doanh tiền tệ tín dụng và dịch vụ ngân hàng Đây là bớc ngoặt quan trọng và đánh dấu sự chuyển biến mạnh mẽ trong hoạt động ngân hàng nói chung và Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn nói riêng Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Hà Nội đợc thành lập ngày 27/07/1988 và chính thức đi vào hoạt... hội, giải quyết việc làm cho dân c trong cộng đồng Nh vậy nâng cao hiệu quả tín dụng ngân hàng có ý nghĩa to lớn đối với ngân hàng, đơn vị vay vốn và nền kinh tế xã hội Vì vậy việc củng cố nâng cao hiệu quả tín dụng ngân hàng là sự cần thiết khách quan nhằm đảm bảo sự tồn tại và phát triển lâu dài của các ngân hàng thơng mại, của đơn vị vay vốn cũng nh của cả nền kinh tế 16 Chơng II: hiệu quả tín dụng. .. tín và hiệu quả tín dụng từ đó tăng khả năng cạnh tranh vì sự tồn tại và phát triển của mình Các ngân hàng không tự mình tìm cách nâng cao hiệu quả tín dụng sẽ dần đánh mất vị thế của mình và dẫn đến phá sản ngân hàng là điều không thể tránh khỏi Nhân tố xã hội: Tín dụng là quan hệ vay mợn trên cơ sở lòng tin Ngân hàng có tín nhiệm càng cao thì thu hút khách hàng càng llớn và ngợc lại khách hàng có tín. .. ngân hàng Nâng cao hiệu quả tín dụng sẽ giúp doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh, tăng lợi nhuận doanh nghiệp và tiếp tục đợc ngân hàng cấp vốn với mức lãi suất u đãi hơn 4.3 Đối với nền kinh tế xã hội Nâng cao hiệu quả tín dụng ngân hàng góp phần hoàn thành tốt các mục tiêu kinh tế xã hội nh ổn định giá trị đồng tiền, kiềm chế lạm phát, thay đổi cơ cấu và tăng trởng kinh tế theo hớng công nghiệp. .. vốn của ngân hàng Đây là cơ sở để tiến hành các nghiệp vụ tín dụng lành mạnh Do hoạt động tín dụng có khả năng rủi ro lớn so với các loại hình kinh doanh khác nên cần có sự phối hợp chặt chẽ nhịp nhàng giữa các phòng ban, bộ phận trong từng ngân hàng, trong toàn hệ thống ngân hàng và giữa ngân hàng với các ngân hàng khác Thiết lập mối quan hệ giữa các bộ phận sẽ tạo điều kiện cho quản lý có hiệu quả các... nhân tố pháp lý có vị trí hết sức quan trọng đối với hiệu quả tín dụng Kinh doanh trong môi trờng pháp lý nghiêm minh, chặt chẽ sẽ tạo cho các doanh nghiệp vay vốn một phong cách kinh doanh đúng đắn, trung thực từ đó nâng cao đợc hiệu quả kinh doanh và hiệu quả tín dụng ngân hàng Trái lại, kinh doanh trong môi trờng pháp lý lỏng lẻo dễ làm cho các doanh nghiệp vay vốn nảy sinh những ý tởng và hành vi... 3.2 Các nhân tố về phía khách hàng: - Hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng có ảnh hởng không nhỏ đến hiệu quả tín dụng ngân hàng Hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng có hiệu quả làm cho doanh nghiệp tăng lợi nhuận và khả năng trả nợ cho ngân hàng Ngợc lại, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng không có hiệu quả không những làm cho doanh nghiệp lâm vào tình trạng thua lỗ mà còn... quả tín dụng giúp Ngân hàng nâng cao trình độ nghiệp vụ, có thêm kinh nghiệm quí trong việc xử lý tình huống, có óc phán đoán tốt từ đó nâng cao uy tín Ngân hàng , mở rộng môi trờng hoạt động của mình Nâng cao hiệu quả tín dụng giúp cho Ngân hàng thực hiện tốt nhiệm vụ cấp trên giao, góp phần thực hiện tốt chính sách phát triển kinh tế đất nớc theo định hớng của Nhà nớc 4.2 Đối với đơn vị vay vốn ngân . II: hiệu quả tín dụng đối với doanh nghiệp nhà n- ớc tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố hà nội I. Một vài nét về Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn thành. và ngân hàng phải gánh chịu rủi ro này. 4. ý nghĩa của việc nâng cao hiệu quả tín dụng ngân hàng 4.1. Đối với ngân hàng Nâng cao hiệu quả tín dụng ngân hàng sẽ làm tăng uy tín của ngân hàng đối với. và đánh dấu sự chuyển biến mạnh mẽ trong hoạt động ngân hàng nói chung và Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn nói riêng. Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Hà Nội