Đang tải... (xem toàn văn)
Lêi më ®Çu Lêi më ®Çu Trong giai ®o¹n hiÖn nay, xu híng chung cña nÒn kinh tÕ ViÖt nam lµ tiÕn hµnh trong c«ng nghiÖp ho ,̧ hiÖn ®¹i ho ,̧ ®Èy m¹nh sù ph ţ triÓn ®Êt níc vµ ẗ ng cêng hoµ nhËp víi ki[.]
Lời mở đầu Trong giai đoạn nay, xu hớng chung cđa nỊn kinh tÕ ViƯt nam lµ tiÕn hµnh công nghiệp hoá, đại hoá, đẩy mạnh phát triển đất nớc tăng cờng hoà nhập với kinh tế khu vực giới Để đảm bảo cho phát triển này, vốn cần cho kinh tế nh máu cần cho thể sống Với vai trò trái tim kinh tế, hệ thống ngân hàng trở tong công đổi đa dạng hoá nghiệp vụ ngân hàng Trong môi trờng cạnh tranh ngày gây gắt, việc hoàn thiện phát triển hoạt động hớng phơng châm cho ngân hàng tồn phát triển Và xét cho đáp ứng cho yêu cầu đại hoá, đa dạng hoá hoạt động ngân hàng xu hội nhập kinh tế Hoạt động huy động vốn hoạt động tín dụng hai nghiệp vụ đóng vai trò quan trọng tồn phát triển ngân hàng thơng mại đại nói chung, ngân hàng liên doanh Lào - Việt Chi nhánh Hà nội nói tiêng hệ thống ngân hàng có tuổi đời kinh doanh trể Trong thời gian hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung, hoạt động vốn tín dụng nói riêng đà gặt hái đợc nhiều thành công nhng cha tơng xứng với vai trò tiềm hệ thống ngân hàng kinh tế Nhận thức đợc vấn đề sau thời gian thực tập LVB Chi nhánh Hà nội em định chọn đề tài: Một số giải pháp nhằm tăng cờng khả huy động vốn nâng cao chất lợng tín dụng LVB Chi nhánh Hà nội Nội dung đề taì bao gồm phần sau: Chơng I: Ngân hàng thơng mại nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng hoạt động huy động vốn tín dụng LVB Chi nhánh Hà nội CHơng II:I Giải pháp kiến nghị nhằm tăng cờng khả huy động vốn nâng cao chất lợng tín dụng LVB Chi nhánh Hà nội Để hoàn thành đề tài này, em đà nhận đợc hớng dẫn quý báu cô giáo hớng dẫn Th.S Lê Phong Châu thầy, cô khoa NH - TC Ngoµi ra, thêi gian thùc tËp em đợc giúp dỡ tận tình anh chị cán Ban lÃnh đạo ngân hàng liên doanh Lào - Việt Chi nhánh Hà nội Em xin chân thành cảm ơn mong tiếp tục nhận đợc đạo thầy, cô anh chị ngân hàng Chơng I Ngân hàng thơng mại ( NHTM ) nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng I khái quát NHTM Khái niệm, chức nghiệp vụ chủ yếu NHTM 1.1 Khái niệm NHTM đợc hiểu theo nhiều cách khác nớc giới, nhng nhìn chung, họ xem tổ chức chuyên nghề kinh doanh tiền tệ cung cấp dịch vụ có liên quan đến tiền tệ cho thị trờng Nội dung đà nói lên chất hoạt động ngân hàng Việt nam, khái niệm NHTM đà đợc quy định rõ Luật ngân hàng tổ chức tín dụng, ban hành tháng 12/1997: NHTM tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệp hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu, cung ứng dịch vụ toán thực hoạt động khác có liên quan 1.2 Chức 1.2.1 Trung gian tín dụng Đây chức quan trọng nhất, phản ánh nét rõ chÊt cđa NHTM kinh doanh trªn lÜnh vùc tiỊn tƯ NHTM mặt thu hút khoản tiền nhàn rỗi kinh tế Mặt khác, dùng số tiền đà huy động đợc cho vay thành phần kinh tế xà hội hay nói cách khác, ngân hàng tổ chức đóng vai trò cầu nối đôn vị thừa vốn với đơn vị thiếu vốn chi tiêu Thông qua điều chuyển NHTM có vai trò thúc đẩy tăng trởng kinh tế, tăng trởng việc làm, cải thiện mức sống dân c, ổn định thu chi Chính phủ Đồng thời, chức góp phần quan trọng việc điều hoà kinh tế, ổn định sức mua đồng tiền, kiềm chế lạm phát Từ cho thấy chức NHTM 1.2.2 Trung gian toán Hệ thống NHTM đời phát triển đà làm thay đổi công tác toán không phạm vi nớc mà phạm vi toàn giới, đà tạo hệ thống toán không dùng tiền mặt hoàn hảo Trong thực chức trung gian tín dụng, NHTM đà thu hút đợc hầu hết doanh nghiệp, cá nhân mở tài khoản hệ thống ngân hàng Ngân hàng đà trở thành thủ quỹ cho vô số khách hàng, thực thu chi theo lệnh chủ tài khoản Ngày nay, nớc có hệ thống ngân hàng phát triển, hầu hết giao dịch toán đợc thực thông qua ngân hàng băng cách trích tiền ngời mua taì khoản họ ngân hàng nhập vào tài khoản ngới bán Đó sở nội dung chức toán Cùng với chức trung gian tín dụng, chức trung gian toán làm cho hệ thống NHTM có khả tạo tiền 1.2.3 Chức tạo tiền Chức hệ hai chức Quá trình tạo tiền thực chất trình kết hợp chặt chẽ hoạt động tín dụng hoạt động toán không dùng tiền mặt hệ thống NHTM Nhờ có kết hợp đó, từ khoản tiền gửi ban đầu, hệ thống NHTM tạo lợng bút tệ lớn nhiều, ngân hàng cho vay phạm vi tiền gửi mà có Để thực đợc chức này, NHTM phải hoạt động thành hệ thống có mối liên hệ chặt chẽ với với khách hàng hoạt động tín dụng toán qua ngân hàng 1.3 Các nghiệp vụ chủ yếu NHTM Dịch vụ ngân hàng đà tạo nhằm đáp ứng nhu cầu thị trờng Nhu cầu thị trờng laị thờng xuyên thay đổi theo hớng ngày cao chất lợng, đa dạng phong phú chủng loại Đáp ứng thay đổi đó, nghiệp vụ ngân hàng đợc cải tiến tăng lên tơng ứng số lợng chất lợng Về nghiệp vụ chủ yếu NHTM bao gồm: nghiệp vụ tài sản nợ, nghiệp vụ tài sản có nghiệp vụ trung gian 1.3.1 Nghiệp vụ tài sản nợ Đây nhóm nghiệp vụ nhằm tạo lập nguồn vốn cho nhân hàng Là đơn vị kinh doanh tiền tệ, nguồn vốn ngân hàng yếu tố định tới quy mô hoạt động, uy tín sức cạch tranh ngân hàng thị trờng + Trớc hết, để thành lập vào hoạt động, chủ ngân hàng phải tạo lập vốn tự có Cách thức tạo lập nguồn vốn tuỳ thuộc loại hình ngân hàng - Đối với ngân hàng quốc doanh, vốn ban đầu Nhà nớc cấp, quy mô ngân hàng thờng lớn - Các ngân hàng cổ phần: vốn ban đầu cổ đông đóng góp việc mua cổ phiếu - Các ngân hàng liên doanh tạo lập vốn việc góp vốn bên liên doanh - Đối với Chi nhánh ngân hàng nớc ngoài, vốn điều lệ ngân hàng mẹ cung cấp Trong trình hoạt động, NHTM thờng xuyên sử dụng biện pháp nghiệp vụ để bảo toàn vốn không ngừng nâng cao quy mô, chất lợng vốn tự có cách trích lập quỹ nh: quỹ dự trữ, quỹ bảo toàn vốn từ lợi nhuận thu đ từ lợi nhuận thu đợc Một số ngân hàng nâng mức vốn tự có nghiệp vụ nh: phát hành thêm cổ phiếu, huy động vốn liên doanh từ lợi nhuận thu đ có vậy, ngân hàng mở rộng đợc quy mô hoạt động nâng cao uy tín, khả cạnh tranh thị trờng + Nghiệp vụ huy động vốn: NHTM đợc coi tổ chức kinh doanh tiền gưi, ®iỊu ®ã cho thÊy nghiƯp vơ huy ®éng tiỊn gửi quan trọng tới mức hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong kinh tế thị trờng, có số lợng vốn lớn khách hàng gửi tiền vào ngân hàng với mục đích nh: lu giữ tiền tệ an toàn, kiếm lÃi từ khoản tiền nhàn rỗi từ lợi nhuận thu đ Thông qua hoạt động nghiệp vụ, ngân hàng đáp ứng đợc nhu cầu khách hàng cách đa nhiều loại hình tiền gửi: tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn từ lợi nhuận thu đ nguồn vốn huy động dới h×nh thøc tiỊn gưi thêng chiÕm tû lƯ lín tổng nguồn vốn mà ngân hàng dùng vào kinh doanh ( thờng chiếm từ 70 80% ) Ngân hàng huy động vốn dới hình thức phát hành trái phiếu, chứng tiền gửi từ lợi nhuận thu đ nhằm mở rộng nguồn vốn, đáp ứng nhu cầu tín dụng ngày đa dạng hoá khách hàng + Nguån vèn vay: Khi t¹m thêi thiÕu vèn, NHTM cã thể vay từ ngân hàng Nhà nớc, từ tổ chức tín dụng, NHTM khác Trên thực tế, trình hoạt động, quan hệ vay mợn ngân hàng thờng xuyên xảy với thời hạn ngắn nguồn vốn sử dụng vốn ngân hàng biến động liên tục, lúc thừa lúc thiếu Trên sở nguồn vốn tạo lập đợc, sau đà trích dự trữ theo quy định, ngân hàng sử dụng nguồn vay, đầu t thực dịch vụ khác Các hoạt động đợc thể nhóm tài sản có ngân hàng 1.3.2 Nghiệp vụ tài sản có + Nghiệp vụ ngân quỹ: hoạt động tạo lập, quản lý, sử dụng khoản tiền dự trữ để đáp ứng yêu cầu quản lý kinh doanh ngân hàng Để đáp ứng nhu cầu rút tiền, nhu cầu toán khách hàng thân ngân hàng, ngân hàng điều phải giữ khoản tiền mặt định quỹ, tài khoản tiền gửi toán ngân hàng Nhà nớc ngân hàng khác Khoản dự trữ không trực tiếp nhng sinh lời cho ngân hàng cần thiết Nó đảm bảo đáp ứng kịp thời, đẩy đủ nhu cầu toán chi trả cho khách hàng, điều có liên quan trực tiếp tới uy tín ngân hàng + Nghiệp vụ tín dụng: việc NHTM cho khách hàng vay số tiền để họ sử dụng khoản tiền định, hết hạn khách hàng phải trả tiền cho ngân hàng khoản tiền lớn khoản vay ban đầu bao gồm gốc lÃi + Nghiệp vụ đầu t: ngân hàng thực đầu t vào chứng khoán Nhà nớc, chứng khoán công ty đầu t trực tiếp Nhìn chung hoạt động đầu t có khả sinh lời cao chứa đựng nhiều rủi ro Do đó, để đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng hầu hết nớc quy định: NHTM đợc sử dụng vốn tự có dể hùn vốn tổng khoản đầu t không đợc vợt tỷ lệ quy định 1.3.3 Nhóm nghiệp vụ trung gian Ngoài hai nghiệp vụ nói trên, trình hoàn chức vai trò mình, NHTM đợc thực số nghiệp vụ khác trung gian tài nh: - Nghiệp vụ bảo lÃnh: việc ngân hàng cam kết trả thay cho khách hàng trờng hợp khách hàng khả toán - Nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt: thu hộ, chi hộ, chuyển tiền, toán theo L/C từ lợi nhuận thu đ - Thanh toán ngoại hối, vàng bạc đá quý - Nhận uỷ thác, ký gửi, t vấn tài từ lợi nhuận thu đ II hoạt động huy động vốn hoạt động tín dụng NHTM Hoạt động huy động vốn 1.1 Sự cần thiết công tác huy động vốn ngân hàng Đối với ngân hàng : Đây nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng Về sau NHTM đà hình thành ổn định, nghiệp vụ đợc xen kẽ lẫn suốt trình hoạt động Huy động nguồn vốn khác ( tài sản nợ ) xà hội để hoạt động hoạt động quan trọng NHTM nớc công nghiệp, với phát triển nhanh thị trờng tài chính, đà có nhiều loại tài sản có lợi tức ổn định toán cao, tài sản nợ đa dạng làm cho việc tìm kiếm vốn hoạt động NHTM trở thành cạnh tranh khốc liệt, trớc mắt ngân hàng nớc phát triển luôn xuất vấn đề làm để có đủ vốn cho vốn đầu t môi trờng cạnh tranh gay gắt NHTM phải cạnh tranh với ngân hàng khác, với tổ chức tài khác, với nghiệp vụ thị trờng trực tiếp với tổ chức khác muốn thu hút khối lợng vốn Ngoài có cấu nguồn vốn phù hợp giúp cho ngân hàng giảm đợc rủi ro, tăng khả kinh doanh , hoạt động có hiệu Hơn , ngân hàng có tỷ lệ an toàn vốn cao làm tăng uy tín , có khả cạnh tranh lớn Còn khách hàng, huy động vốn ngân hàng giúp cho khách hàng thực tiết kiệm , sử dụng đợc vốn nhàn rỗi, vừa an toàn vừa sinh lời Đối víi x· héi , huy ®éng vèn gióp cho nỊn kinh tế tập trung đợc lợng vốn lớn để thực đầu t lớn vào lĩnh vực khác kinh tế, góp phần vào việc phát triển sở hạ tầng 1.2 Các nguồn vốn ngân hàng Nguồn vốn NHTM bao gồm vốn tự có chủ sở hữu, vốn huy động, vốn vay ngân hàng Nhà nớc tổ chức tín dụng, nớc phát triển có nguồn vốn uỷ thác đầu t Vốn tự có nguồn vốn khởi tạo đời NHTM, chiÕm tû träng nhá nhng cã vai trß quyÕt định quy mô, tầm vóc uy tín ngân hàng NHTM thực việc vay vay việc huy động vốn từ tổ chức, cá nhân, vay ngân hàng khác ( ngân hàng Nhà nớc tổ chức tín dụng ) nhận vốn uỷ thác đầu t từ Chính phủ, tổ chøc ë níc ngoµi a/ Vèn tù cã NHTM: nguồn vốn thuộc sở hữu ngân hàng, đợc tạo cách bán cổ phần từ lợi nhuận giữ lại Nó bao gồm loại vốn mà ngân hàng đợc phép sử dụng lâu dài theo pháp luật riêng nớc Đối với NHTM thuộc sở hữu Nhà nớc có cổ đông Đó Nhà nớc * Cơ cấu vốn tự có: vốn tự có ngân hàng gồm hai phần : vốn tự có vốn tự bổ xung Vốn tự có bản: Gồm cổ phần thờng, thặng d vốn, lợi tức không chia, cổ phần u đÃi vĩnh viễn, khoản dự trữ thiệt hại cho vay Bất kể ngân hàng thành lập phải có mức vốn tự có ngang vốn pháp định Theo luật công ty nớc nh Việt nam có điều khoản quy định mức vốn tối thiểu cho loại hình cho công ty lập theo ngành nghề riêng biệt gọi vốn pháp định Mặt khác luật công ty quy định điều lệ hoạt động công ty cổ đông sáng lập, chấp hành vốn điều lệ công ty cổ đông sáng lập ấn định, với điều kiện mức vốn vốn pháp định quy định cho loại hình công ty Nh chung ta thấy vốn cổ phần ngân hàng thành lập vốn điều lệ ngân hàng ( trờng hợp bán đợc hết cổ phần ) Nhng phải vốn pháp định ngân hàng đợc cấp giấy phép hoạt động Thặng d vốn chênh lệnh xác định giá trị tài sản cố định ngân hàng so với mua sắm ban đầu Lợi nhuận không chia: phần lợi tức hàng năm theo định đại hội cổ đông giữ lại bổ xung thêm vốn tự có ngân hàng Cổ phần u đÃi vĩnh viễn: loại chứng khoán, có lÃi suất cố định cho ngời sở hữu, ngời giữ cổ phiếu u đÃi quyền biểu hoạt động ngân hàng Ngân hàng phát hành cổ phần u đÃi phải trả lợi tức cho cổ phiếu từ lợi nhuận ngân hàng, từ chi phí mà từ lợi nhuận sau thuế, Trờng hợp ngân hàng lợi nhuận để trả lÃi cho cổ phiếu u đÃi, ngời giữ cổ phiếu u đÃi quyền buộc ngân hàng phá sản Tuy nhiên, sau năm không buộc trả lÃi cổ đông u đÃi có quyền chun ®ỉi cỉ phiÕu u ®·i sang cỉ phiÕu thêng Khi có yêu cầu tăng vốn tự có, ngân hàng thờng phát hành cổ phiếu u đÃi, phÝ vèn cao ( lỵi tøc sau th ) nhng không làm giảm sút quyền lợi cổ đông Ngời mua cổ phiếu u đÃi có thu nhập ổn định theo lÃi suất cố định, không nh cổ phần thờng phụ thuộc vào lợi nhuận hàng năm ngân hàng Khoản dự trữ thiệt hại cho vay: Xuất phát từ cho vay xảy rủi ro mát, ngân hàng trì dự trữ cho khoản tổn thất Các NHTM đợc phép trích lập quỹ dự trữ đặc biệt từ khoản thu nhập trớc thuế Cũng có quốc gia quy định trích lập quỹ từ lợi nhuận sau thuế theo tỷ lệ định - Vốn tự có bổ xung: Bao gồm cổ phần u đÃi thời hạn, giấy nợ tín phiếu vốn Cổ phiếu u đÃi có thời hạn loại chứng khoán nh đà trình bày trên, nhng có thời hạn năm Tín phiếu vốn giấy nợ công cụ gọi vốn có lÃi suất cố định, nhng có thời hạn đáo hạn năm Chúng đợc ngân hàng lập kế hoạch trả nợ theo thứ tự loại đợc trả góp hàng năm phải Do công cụ có thời hạn đáo hạn nên đến kỳ hạn đáo hạn ngời giữ hoàn trả lại cho ngân hàng làm lợng vốn tự có ngân hàng giảm xuống b/ Nguồn vốn huy động Có nhiều cách phân loại kết cấu vốn huy động, đa cách phân loại kết cấu vốn huy động Kết cấu vốn huy động phân theo hình thức huy động: Tiền gửi ( hay gọi tiền ký thác ) khách hàng thông thờng đợc xem số tiền gửi vào tài khoản họ ngân hàng Thông thờng nớc khách hàng xin mở tài khoản nhằm hởng tiện ích mà ngân hàng cung cấp cho họ Khách hàng thờng gửi tiền để lấy lÃi, nh gửi tiền vào sổ tiết kiệm, tài khoản có kỳ hạn trờng hợp khách hàng không đợc quyền sử dụng dịch vụ ngân hàng chẳng hạn nh séc để toán từ lợi nhuận thu đ Do ngời gửi tiền cảm thấy việc ngân hàng tuỳ nghi sử dụng số d tiền gửi đáng - Tiền gửi không kỳ hạn: loại tiền khách hàng gửi vào ngân hàng nhằm mục đích giao dịch với Trên thực tế ngời gửi tiền muốn đổi hình thức tiền tệ khác thuận tiện cho họ, ngêi gưi cã thĨ sư dơng tiỊn vµo bÊt cø lúc họ muốn, tiền gửi không kỳ hạn thờng không đợc trả lÃi khách hàng co thể đợc hởng dịch vụ miễn phí Khách hàng phát hành séc chứng từ toán khác ngân hàng quy định Loại tài khoản thờng tạo cho ngân hàng nhiều việc phải làm, lý ngân hàng trả lÃi cho loại tiền gửi - Tiền gửi có kỳ hạn: Là loại tiền có ấn định cụ thể thời gian đáo hạn, khách hàng gửi vào NHTM với mục đích vừa thu lÃi để dành chi dùng, mua sắm tài sản sau, cho nhu cầu chi tiêu dự định tơng lai Ngơì gửi tiền đợc hởng lÃi suất định tới hạn rút tiền.Để quản lý loại tiền gửi có kỳ hạn, NHTM sử dụng tài khoản tiền gửi có ký hạn Thực tài khoản tiền gửi có kỳ hạn ký thác theo nghĩa pháp lý mà có dạng nh khoản tiền vay ngân hàng nhng lại phiếu khoán Về nguyên tác khoản tiền gửi, ngân hàng có thĨ cho vay b»ng c¸ch cho ngêi gưi tiỊn vay thời hạn số tiền đà ký thác với lÃi suất không lớn lÃi suất ngân hàng trả cho tài khoản tiền gửi có kỳ hạn Tài khoản tiền gửi có kỳ hạn nhìn chung không đợc phát hành séc - Tiền gửi có kỳ hạn báo trớc ( ký thác có báo trớc ): loại ký thác có quy định ngày đáo hạn nhng có thoả thuận ngân hàng khách hàng cần rút tiền phải báo trớc ( từ 15 ngày ) Xét mặt kinh tế việc thông báo nhằm mục đích giúp ngân hàng chuẩn bị số tiền đủ toán, tài khoản tiền gửi ( ký thác ) Xét mặt pháp lý, ký thác có báo trớc cho phép khách hàng phát hành séc, giống nh tài khoản tiền vay ngân hàng Ký thác có báo trớc đợc trả lÃi nhng thấp lÃi trả cho tiền gửi có kỳ hạn Nhiều ngân hàng đà kết hợp hai loại tiền gửi có kỳ hạn ký thác có báo trớc để thành tiền gửi có kỳ hạn nhng cần rút tiền trớc, miễn phải báo trớc cho ngân hàng thời gian theo qui định, tuỳ số tiền lớn hay nhỏ - Tiền gưi tiÕt kiƯm: tiỊn gưi tiÕt kiƯm thêng lµ tiỊn gửi dân c cha co nhu cầu sử dụng gửi vào ngân hàng Ngân hàng thờng trả l·i cho tiỊn gưi tiÕt kiƯm cao h¬n l·i st tiền gửi, ngời gửi tiền đợc ngân hàng cấp sỉ tiÕt kiƯm phơc vơ cho viƯc ghi chÐp gưi rút tiền Tiền gửi tiết kiệm không đợc phát hành séc Việc điều hành tài khoản tiền gửi tiết kiệm phần lớn nớc đợc quy định: Sổ tiết kiệm đợc mở cho thể nhân, mở cho ngời sổ Khi gửi ngời gửi phải cam đoạn cha mở tài khoản tiết kiệm ngân hàng khác Số d tối đa sổ tiết kiệm đợc quy định cho thời kỳ