Luận văn giải pháp phát triển kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng ngoại thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO Đ A I H O C K IN H T Ế Q U Ố C DAN LUẬN ÁN THẠC SỸ KHOA HOC KINH TÊ Đ ê tà i : GIẢI PHÁP PHÁT TRIẩN HOẠT DỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ* * * * TAI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM C h u y ê n n g n h : Q U Ả N T R Ị K IN H D O A N H Đ Ạ I HOC KTQ D t r u n g t â m T H Ò N G T IN Ĩ H y t & Ị N gười hướng d ản k hoa học: PG S PT S N G U Y Ê N VÃN N A M T H S TR Ẩ N Đ Á N G K H Â M N g i th ự c h iệ n : N G U Y Ê N V IỆ T C U Ờ N G H À N Ô I - 1998 Trang MỤC LỤC L Ờ I M Ỏ Đ Ầ U : _ C H Ư Ơ N G _ N H Ũ N G V Ấ N Đ Ề C B Ả N V Ề H O Ạ T Đ Ộ N G K IN H D O A N H N G O Ạ I T Ệ C Ủ A N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I _ _ 1 V A I T R Ò V À C H Ứ C N Ă N G C Ủ A N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I _7 N g â n h n g t h n g m i v v a i t r ò c ủ a n ó t r o n g n ề n k i n h t ế _7 C c c h ứ c n ă n g c ủ a n g â n h n g t h n g m i _ H O Ạ T Đ Ộ N G K I N H D O A N H N G O Ạ I T Ệ C Ủ A N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I _ _ K h i n i ệ m h o t đ ộ n g k i n h d o a n h n g o i t ệ T h ị t r n g h ố i đ o i 12 T h ị t r n g t i ề n t ệ C c n g h i ệ p v ụ k i n h d o a n h n g o i t ệ 17 C c t i ê u c h u ẩ n đ n h g i h o t d ộ n g k i n h d o a n h n g o i t ệ CHƯ ƠNG 21 T H Ự C T R Ạ N G H O Ạ T Đ Ộ N G K IN H D O A N H N G O Ạ I T Ệ T Ạ I N G Â N H À N G N G O Ạ I T H Ư Ơ N G V I Ệ T N A M 2 T Ổ N G Q U A N V Ề N G Â N H À N G N G O Ạ I T H Ư Ơ N G V I Ệ T N A M _ 2 1 T h ô n g tin c o b ả n 2 C c ấ u tổ c h ứ c C c c h ứ c n ă n g c h ín h P h ò n g K i n h d o a n h N g o i t ệ ( D e a l l i n g & T r e a s u r y D e p t ) _ 2 _ 2 2 C Á C Y Ế U T Ố M Ô I T R Ư Ờ N G Ả N H H Ư Ở N G T Ớ I H O Ạ T Đ Ộ N G K IN H D O A N H N G O Ạ I T Ệ C Ủ A N G Â N H À N G N G O Ạ I T H Ư Ơ N G C h í n h s c h q u ả n l ý n g o i h ố i c ủ a N h n c _ _ _ _ _ C h í n h s c h l ã i s u ấ t c ủ a N g â n h n g N h n c _ _ T h ị t r n g N g o i t ệ L i ê n N g â n h n g ( T T N T L N H ) _2 T i n h h ì n h t h ị t r n g t i c h í n h k h u v ự c v t h ế g i i _2 Q U Ả N L Ý V À Đ I Ề U H À N H V ố N T Ạ I V I E T C O M B A N K _2 H u y đ ộ n g v ố n : _ _ S d ụ n g v ố n _2 3 N h ậ n x é t v ề h u y đ ộ n g v ố n v s d ụ n g v ố n : _3 T H Ự C T R Ạ N G H O Ạ T Đ Ộ N G K I N H D O A N H N G O Ạ I T Ệ _3 C c c h ứ c n ă n g c ủ a p h ò n g K i n h d o a n h N g o i t ệ : T ổ c h ứ c h o t đ ộ n g K D N T : _ 3 C c n g h iệ p v ụ K D N T tạ i V ie tC o m B a n k h iệ n n a y : _3 K ế t q u ả h o t đ ộ n g K D N T : - -3 Đ n h g iá th ự c tr n g h o t đ ộ n g K D N T : T n g CHƯƠNG 41 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 41 3.1 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ: _ 42 3.1.1 Tích cực tham gia thị trường hốn đổi lãi suất _ 42 3.1.2 Tăng cường hoạt động thị trường giao (Spot Dealing) _ 46 3.1.3 Triển khai hoạt động kinh doanh kỳ hạn (Forward Dealing) 47 3.1.4 Xây dựng số qui tắc tổng quát kinh doanh ngoại t ệ _ 57 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỖ TRỢ _58 3.2.1 Phát triển nguồn nhàn lực _ 58 3.2.2 Về ứng dụng công nghệ thông tin _ 59 3.2.3 Một số kiến nghị chế độ sách 60 KẾT LUẬN 61 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC T n g LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài: Nền kinh tế nước ta sau 10 năm đổi thu kết bước đầu đáng kể, cộng đồng quốc tế đánh giá cao Kết có đóng góp khơng nhỏ hệ thống ngân hàng Việt nam Với đời hàng loạt ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng liên doanh chi nhánh ngân hàng nước tạo nên bầu khơng khí cạnh tranh ngày liệt lĩnh vực kinh doanh ngân hàng Ngân hàng Ngoại thương Việt nam (VietCombank) số ngân hàng nội địa sớm có hoạt động kinh doanh ngoại tệ Thời gian qua với hoạt động Ngân hàng Ngoại thương có đóng góp định vào việc ổn định tỷ giá cung ứng vốn ngoại tệ phục vụ nhu cầu nhập trả nợ nước đất nước Tuy nhiên hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Ngoại thương bó hẹp phạm vi nghiệp vụ mua bán ngoại tệ đơn giản nhằm thực quy định quản lý ngoại hối Ngân hàng Nhà nước Mặc dù giữ vai trò chủ đạo Thị trường Liên Ngân hàng hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Ngoại thương phải đối mặt với thách thức lớn, là: > Sức ép cạnh tranh ngày mạnh, đặc biệt từ phía ngân hàng nước ngồi với nhiều ưu hẳn ngân hàng nội địa > Thị trường tài tiền tệ Việt nam thay đổi nhanh chóng, địi hỏi phải có cơng cụ phương tiện tài > Việc tăng cường tham gia, thâm nhập vào thị trường tài tiền tệ quốc tế Ngân hàng Ngoại thương xu hội nhập với khu vực giới Trước thách thức này, việc nghiên cứu nhằm phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng Việt nam đòi hỏi cấp bách phương diện lý luận thực tiễn Đó lý để tơi lựa chọn đề tài "Giải pháp phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngàn hàng Ngoại thương Việt nam" làm nội dung nghiên cứu luận án T n g Mục đích, đối tượng phạm vi nghiên cứu: Mục đích nghiên cứu luận án nhằm hệ thống hoá sở lý luận hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại kinh tế thị trường, vấn đề thực tiễn hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Ngoại thương Việt nam, từ đề xuất phương hướng, giải pháp phát triển hoạt động kinh doanh Đối tượng nghiên cứu luận án Ngân hàng Ngoại thương Việt nam Phạm vi nghiên cứu tập trung vào hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng, vấn đề lý luận thực tiễn nhằm khẳng định cần thiết phải phát triển loại hình hoạt động điều kiện Phương pháp thực đề tài: M ôt: Luận án sử dụng phương pháp thống kê, tổng hợp phân tích kinh tế H ai: Kết hợp nghiên cứu lý luận, kinh nghiệm số ngân hàng giới va vận dụng vào điều kiện thực tiễn Việt nam Những vấn đề tác giả quan tâm : M ôt: Hệ thống vấn đề hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại kinh nghiệm loại hình hoạt động số ngân hàng khu vực giới H ai: Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Ngoại thương Việt nam, so sánh với hoạt động tương tự ngân hàng thương mại khác , đặc biệt ngân hàng nước ngồi Từ xác định phương hướng, giải pháp nhằm mở rộng phát triển hoạt động Ba: Kiến nghị phương hướng, giải pháp điều kiện nhầm phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Ngoại thương, đáp ứng đòi hỏi thời đại T n g Kết cấu luận án: Tên đề tài: "Giải pháp phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Ngoại thương Việt nam" M ục lục Lời mở đầu Chương 1: Những vấn đề hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngàn hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Ngoại thương Việt nam Chương 3: Giải pháp phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Ngoại thương Việt nam K ết luận T ài liệu tham khảo Phụ lục Danh mục từ viết tắt: KDNT - Kinh doanh ngoại tệ NHNN - Ngân hàng Nhà nước Việt nam NHNT - Ngân hàng Ngoại thương Việt nam SGD - Sở giao dịch Ngân hàng ngoại thương T C K T - Tổ chức kinh tế TCTD - Tổ chức tín dụng TTN TLNH - Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng T n g CHƯƠNG n h ũ n g v ấ n đ ể c b ả n v ề h o a t đ ộ n g k in h d o a n h NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 VAI TRÒ VÀ CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Ngân hàng thương mại vai trò kinh tê Những năm gần đây, hoạt động ngân hàng số lĩnh vực quan tâm nhiều Ngân hàng loại trung gian tài hệ thống tài tiền tệ quốc gia đây, thuật ngữ “Trung gian tài chính” bao gồm ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng phi ngân hàng quỹ tiết kiệm cho vay, công ty tài chính, cơng ty th mua, v.v Trong số trung gian tài này, ngân hàng thương mại tổ chức trọng yếu, thành viên thị trường tài tiền tệ "Ngân hàng thương mại kinh tế tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm sử dụng hồn trả số tiền đó, thực nghiệp vụ chiết khấu nghiệp vụ toán nước" (P háp lệnh N gân hàng V iệt nam - tháng 5/1 9 ) Ngân hàng nói chung hay ngân hàng thương mại nói riêng sản phẩm đặc biệt kinh tế hàng hố Nó đời sở sản xuất hàng hố phát triển Song động lực thúc đẩy sản xuất phát triển, trở thành phận thiếu kinh tế Cùng với nghiệp vụ ngày đa dạng, ngân hàng thương mại ngày đáp ứng nhu cầu kinh tế vốn, toán, tư vấn Hoạt động ngân hàng thương mại góp phần tăng tốc độ tập trung tích tụ vốn, tiết kiệm tiền mặt chi phí lưu thơng tiền mặt, thực thi sách tiền tệ quốc gia Ngân hàng thương mại đóng vai trị lớn hoạt động kinh tế doanh nghiệp Một doanh nghiệp vay vốn ngân hàng có thiếu hụt vốn cho sản xuất, kinh doanh họ biết lợi nhuận khoản đầu tư mang lại lớn lãi phải trả ngân hàng Khi nhạn khoản tín dụng ngân hàng, doanh nghiệp phải quan tâm đến hiệu sử dụng nguồn vốn để đảm bảo khả trả nợ hạn cho ngân hàng Băng cách tín dụng ngân hàng thâm nhập vào khâu trình sản xuất tái sản xuất xã hội Từ thấy ngân hàng có khả nâng chi phối mạnh mẽ việc thực kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp Cũng qua mà ngân hàng mở rộng dịch vụ việc tư vấn cho doanh nghiệp vấn đề tài kinh doanh Sự tồn phát triển ngân hàng thương mại gắn liền với phát triển sản xuất hàng hoá Để đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng dịch vụ ngân hàng kinh tế, ngân hàng cần có chế hoạt động linh hoạt động Trước đây, chun mơn hố hoạt động ngân hàng làm cho ngàn hàng tập trung nghiệp vụ sâu vào lĩnh vực, khu vực chun mơn hố hoạt động ngân hàng, tạo điều kiện phát huy mạnh sẵn có ngành, vùng nàng cao tính hiệu kinh doanh ngân hàng Song xu kinh tế doanh nghiệp sản xuất kinh doanh nhiều ngành, nhiều lĩnh vực có phạm vi hoạt động khơng hạn chế, chun mơn hố hoạt động ngân hàng làm hạn chế động hệ thống ngân hàng, đáp ứng nhu cầu vốn đa dạng doanh nghiệp cách khó khăn, làm giảm khả cạnh tranh cản trở phát triển kinh tế Thực tế khách quan thúc đẩy chuyển hướng hoạt động ngân hàng theo hướng “đa năng” Tức ngân hàng thương mại hoạt động lĩnh vực cung ứng tín dụng với thời hạn theo yêu cầu khách hàng Đa hố hoạt động ngân hàng khơng đơn thích ứng với phát triển phong phú đa dạng kinh tế mà đa hố cịn sở tối đa hố lợi nhuận phân tán rủi ro hoạt động ngân hàng 1.1.2 Các chức ngân hàng thương mại Vai trò hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại kinh tế thể rõ nét qua chức ngân hàng thương mại Với đặc T n g trưng trung gian tài thị trường tài chính, ngân hàng thương mại làm nhiệm vụ chuyển giao vốn từ tay người có vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi đến người có nhu cầu vốn Tuy nhiên với số nét khác với trung gian tài khác, ngàn hàng thương mại có chức riêng, chi đặc trưng cho hoạt động ngân hàng Các hoạt động ngân hàng thương mại đa dạng phong phú hay không việc thực chức linh hoạt có hiệu • Chức tao tiền Chức tạo tiền ngân hàng thương mại khả nâng mở rộng tiền gửi lên nhiều lần Từ khoản tiền gửi ban đầu vào ngân hàng thương mại đó, kỹ thuật ngân hàng, hệ thống ngân hàng thương mại mở rộng tiền gửi lên nhiều lần Trên thực tế trình liên kết chặt chẽ hoạt động tín dụng tốn khơng dùng tiền mặt hệ thống ngàn hàng thương mại Nhờ hoạt động mà số tiền gửi nhân lên ngân hàng hệ thống cho vay phần số tiền gửi Trong q trình hoạt động, ngân hàng ln có khoản tiền dự trữ để đảm bảo khả tốn Vì vậy, với số vốn huy động được, ngân hàng khơng thể sử dụng tồn vay Trước đây, khoản tiền gửi dự trữ 100% người nhận tiền gửi khơng có khả cho vay khơng xuất chức tạo tiền Hệ thống ngân hàng thương mại có liên kết chặt chẽ với tỷ lệ dự trữ bắt buộc ngân hàng trung ương quy định tiền đề cho khả nhân lên gấp bội số tiền gửi ban đầu • Chức tham dư tài khuếch trương cổng nghê Ở doanh nghiệp có lúc thừa có lúc thiếu vốn, dứng giác độ toàn kinh tế có tượng vào thời điểm có doanh nghiệp thừa vốn có doanh nghiệp thiếu vốn cần bổ xung Ngân hàng thương mại với tư cách trung gian thị trường tài tập trung tất khoản tiền tệ nhàn rỗi tất chủ thể kinh tế bao gồm doanh nghiệp, cá Trang 58 Phân tích dựa thông tin đồn đại; định dựa thực tế; người ta coi chiến lược “Mua tin đồn bán tin xác thực” Nếu bạn phát lượng lớn hoạt động thị trường, hội tăng trưởng khơng cịn Những nhân tố thị trường đáp ứng cho thời gian Những nhân tố cần thiết để trì hoạt động 10 Đừng mắc lỗi tới lần thứ hai, có cố gắng tìm lý 11 Nếu bạn qn xảy ra, bạn có nguy gặp lại 12 Hãy định dựa thực tế ý tưởng dựa cảm giác 13 Không buôn bán trạng thái mà bạn không theo dõi 14 Thị trường mang tính tồn cầu 15 Những triển vọng tăng trưởng lợi nhuận thường đôi với nguy rủi ro tiềm tàng 16 Dấu hiệu can thiệp bên ngồi có tác động đáng kể thân can thiệp 3.2 M Ộ T SỐ G IẢ I PH ÁP HỖ TRỢ 3.2.1 P h át triển nguồn nhân lực Phát triển nguồn nhân lực vấn đê đê cập nhiêu Con người tổ chức hay quốc gia vừa động lực vừa đối tượng phát triển tổ chức hay quốc gia Đây đề tài lớn có phạm vi áp dụng cho lĩnh vực hoạt động kinh tế xã hội Vì phần xin đưa số kiến nghị nhằm phát triển lực lượng dealer ngân hàng Trước hết phải thừa nhận răng, kinh doanh ngoại tệ cơng việc địi hỏi khắt khe đầy thách thức, bât kê la kinh doanh tren thị trường Công việc gây trạng thái "stress" tâm lý dealer phải liên tục bám sát thị trường, theo dõi diễn giá Trang 59 đâu Thắng vui mừng khơn xiết, thua giận thất vọng Mỗi dài bình thường, số dealer có trường hợp đêm không rời khỏi quan để theo dõi phi vụ quan trọng Nói chung, kinh doanh kiếm lời thị trường xem ván poker, thăng, thua Khó có liên tục thắng giai đoạn dài Các dealer cần phải chăm sóc để có trạng thái sức khoẻ tốt tâm lý tự tin định làm chủ tình thị trường Lưc lương dealer hiên tai VietComBank vê ban trang bị tot lý luận lẫn thực tế kinh doanh, song cam kết họ ngân hàng dễ bi lung lay Phai la chinh sach đai ngọ cua Ngan hang chưa tương xứng với cơng sức đóng góp họ Ngân hàng Ngoại thương cần có sách ưu đãi đứa cưng mình, liên tục đầu tư bổ sung lực lượng quân số chất lượng Trong chiên lược phat tnen năm tới Ngân hàng, công ty chứng khoán thuộc Ngân hang Ngoai thương Viêt nam đươc thành lâp chăc chăn la so dealer hiẹn trở thành nhân vật nòng cốt 3.2.2 Về ứng dụng công nghệ thông tin Khi hỏi số hội thị trường mà phòng Kinh doanh ngoại tệ chưa khai thác, dealer cho họ không đủ phương tiện máy moc đại tính tốn nhanh chóng để nắm bắt tận dụng Rõ ràng công nghệ thông tin thiếu Chúng ta chứng kiến cách mạnơ công nghệ thông tin diễn mặt đời sống xã hội Cơng nghệ thơng tin đem lại nhiều lợi ích tiện nghi cho công việc sống Đối với hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Ngoại thương, hệ thống thông tin nội tốt quan trọng cho việc phát triển hoạt động Hệ thống máy tính cấu hình mạnh với phần mềm mơ phỏng, dự báo phân tích thị trường, xử lý số liệu nhanh chóng giúp nhiều cho dealer "ván chơi với số "của họ Trang 60 3.2.3 M ột sơ kiến nghị chẻ độ sách Đối với sách Ngân hàng Ngoai thương: - Hoạt động kinh doanh ngoại tệ cần quan tâm Ban lãnh đạo ngân hàng - Cải thiện sách nhân trình bày riêng phần trước - Đẩy mạnh sách khách hàng, giới thiệu cơng cụ tài phục vụ khách hàng Đối với Ngân hàng Nhà nước quan hữu quan: - Tiếp tục cải cách sách tỷ giá lãi suất theo hướng thả có quản lý tiến trình bước tự hố thương mại tài Tăng cường biện pháp quản lý ngoại hối áp dụng cho đối tượng hoạt động thị trường tự _ Sớm cho đời chế độ hạch toán kế toán cho nghiệp vụ tài tiền tệ doanh nghiệp nói chung ngân hàng thương mại nói riêng Trang 61 KẾT LUẬN Tại Việt nam sau 10 năm thực sách đổi mới, ơiành kết đáng khích lệ chương trình ổn định kinh tế tạo tiền đề đẩy nhanh công phát triển kinh tế đất nước Kết phần phủ Việt nam quan tâm thích đáng tới cơng cụ quản lý sách tiền tệ thông qua cải cách tỷ giá, lãi suất phương pháp điều hành sách tiền tệ Tuy nhiên sách tiền tệ phải đối mặt với nhiều thách thức tiến trình phát triển kinh tế xã hội, hội nhập khu vực quôc tế So với hệ thống tài khu vực xét mối tương quan với yêu cầu kinh tế, hệ thống tài Việt Nam mà nịng cốt hệ thống ngân hàng có điểm xuất phát thấp Thị trường tài tiền tệ giới trải qua hàng trăm năm có phát triển hôm Lượng giao dịch tài hàng ngày giới vượt xa lượng giao dịch thương mại Trong thị trường tài nước cịn sơ khai thiếu thốn Các doanh nghiệp thiếu hiểu biết cần thiết kiến thức tài quốc tế, kinh nghiệm hoạt động thị trường tiền tệ hối đoái Với tư cách ngân hàng thương mại - nhân vật trung tâm thị trường Ngân hàng Ngoại thương phải mở rộng phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ để đóng góp vào phát triên thị trường tiên tệ tai nước, để giúp doanh nghiệp có cơng cụ phịng ngừa rủi ro thời tăng khả cạnh tranh trước chi nhánh ngàn hànơ nước giữ vững vi trí mơt Market Maker chinh hiẹn tren thị trường liên ngân hàng Trước tình hình đó, sở phương pháp luận lý thuyết tiền tệ tài quốc tế đại, luận án mạnh dạn nghiên cứu đề tài với mong muốn đóng góp cơng sức hiểu biết nhỏ bé cuả vào phát triển Trang 62 Ngân hàng Ngoại thương, qua góp phần vào cơng đổi phát triển hệ thống ngân hàng Việt nam xu hội nhập quốc tế Toàn nội dung luận án hoàn thành với nhiệm vụ sau đây: Bằng việc nghiên cứu vấn đề hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại, luận án khẳng định ngân hàng thương mại nhân vật trung tâm thị trường tài tiền tệ ngồi nước Thông qua hoạt động kinh doanh ngoại tệ hoạt động trung gian khác, ngân hàng thương mại tham gia thị trường tài tiền tệ nhằm phục vụ khách hàng phục vụ cho thân ngân hàng Luận án giới thiệu tổng quan Ngân hàng Ngoại thương Việt nam, công tác quản lý điều hành vốn Ngân hàng Tiếp đó, với việc sử dụng phương pháp tổng hợp phân tích kinh tế, luận án phân tích đánh giá vê thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng, bao gồm chức nghiệp vụ kết hoạt động tương đối mẻ Trên sở nguyên lý quản lý tài sản ngân hànơ lý thuyết tiền tệ tài quốc tế, luận án giới thiệu giải pháp phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Ngoại thương Việt nam Thứ giải pháp phát triển nghiệp vụ, giới thiệu số công cụ hữu hiệu để ngăn ngừa rủi ro lãi suất rủi ro giá tài sản ngân hàng đồng thời trình bày hội kinh doanh cách thức tận dụng hội để kiếm lời thị trường tiền tệ hối đoái Thứ hai số giải pháp hỗ trợ Đó số đề xuất kiến nghị mang tính chất hỗ trợ cho phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng vấn đề phát triển nơuồn nhân lực, ứng dụng tiến cơng nghệ thơng tin, chế độ sách liên quan đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng Trang 63 Những kết nghiên cứu đề xuất vấn đề cần thiết mẻ nhằm đáp ứng đòi hỏi cấp bách phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Ngoại thương Nghiên cứu thị trường tài tiền tê nhữnơ rủi ro hội đề tài khó Ngồi phạm VI cua luận án cịn nhiều vấn đề cần tiếp tục nghiên cứu vấn đề hạch toán kế toán quản lý kiểm soát nội hoạt động kinh doanh ngoại tệ việc xây dựng cơng cụ tài phức tạp tinh vi điều kiện thực tiễn thị trường nước Cơng trình khơng tránh khỏi thiếu sót yếu tố chủ quan, chúng tơi mong nhận ý kiến đóng góp để hồn thiện đề tài tốt TÀI LIỆU THAM KHẢO Alan c Shapiro - Multinational Financial Management Allyn and Bacon, Boston, 1989 A ndreas R Prindl - Foreign Exchange Risk John Wiley & Sons, 1975 David Begg and Stanley Fischer, Rudiger Dornbusch - Kinh tế học tập I,II - Nhà xuất Giáo dục, 1992 David Blake - Phân tích Thị trường tài NXB Thành phố Hồ Chí Minh, 1994 David Cox - Nghiệp vụ ngân hàng đại NXB Chính trị quốc gia, Hà nội, 1997 Francisco Rivera-Batiz, Luis Rivera-Batiz - International Finance and Open Economy Macroeconomics - Mac Milan Publishing Company, 1995 Frederic s M ishkin - Tiền tệ, Ngân hàng & Thị trường tài - NXB Khoa học kỹ thuật, Hà nội, 1994 Heinz Richl, M Rodeiguez - Thị trường hối đoái thị trường tiền tệ NXB Chính trị Quốc gia, Hà n ộ i, 1996 Hệ thống hoá văn pháp luật ngân hàng - Ngân hàng Ngoại thương, 1996 10 Vũ Văn Hoá - Lý thuyết tiền tệ NXB Tài chính, Hà nội, 1996 11 Jam es c Van H orm - Financial Management & Policy 12 Paul Bishop, Don Dixon - Foreign Exchange Handbook — Managing Risk and Opportunity in Global Currency Markets McGraw- Hill International Editions -1992 13 Peter Fischer - Thương mại việc xác định tỷ giá thị trường hối đoái - Văn phòng dự án Đức-Việt Ngân hàng, 1993 14 w C arl K ester, Tim othy A L uehrm an - Case Problems in International Finance - Me Graw-Hill, Inc., 1993 PHU LỤC Phụ lục luận án bao gồm: • Sơ đồ tổ chức Ngân hàng Ngoại thương Việt nam • Sơ đồ tổ chức Sở Giao dịch Ngàn hàng Ngoại thương • Bảng cân đối kế tốn NHNT ngày 31/12/1997 • Báo cáo thu nhập chi phí 1997 - NHNT • Các văn pháp quy quản lý ngoại hối S đ tổ c h ứ c N g â n h n g N g o i th n g Hội đồng Q uản trị B an T giám đốc Tổng ọ K iêm soát S đ tổ c h ứ c S G i a o d ị c h N g â n h n g N g o i t h n g \ B ả n g T ổ n g k ế t t i s ả n (tại ngày 31/12/1997) Đ n v ị tín h : T r iệ u V N D TÀI SẢN CÓ Tài sản lưu động đầu tư ngán hạn T i ề n d ự t r ữ '9 '9 '9 19.705.712 17.913.407 17.277.282 1 6 9 0 8 5 4 1 0 2 1 7 1 9 8 5 6 7 M u a tín p h iế u , trá i p h iế u n g ắ n h n 0 3 5 Đ ầ u tư n g ắ n h n k h c 3 3 7 5 1 4 1 8 C c k h o ả n p h ả i th u n g ắ n h n 8 9 C c k h o ả n tạ m ứ n g 7 T iề n m ặ t v c h ứ n g từ c ó g iá T iề n g i tạ i N H N N v T C T D C c k h o ả n đ ầ u tư n g ắ n h n C ho vay ng ắn hạn T i s ả n lư u đ ộ n g k h c 750 56 324 9 6 7.098.086 4.521.518 4.215.369 0 9 8 1 1 7 4 1 2 8 8 2 2 4 8 C ác k h o ản k ý quỹ, ký cược ngắn hạn V ố n tro n a th a n h to n Tài sản cô định đầu tư dài hạn T i s ả n c ố đ ị n h T i s ả n cô' đ ịn h h ữ u h ìn h T i s ả n c ô đ ịn h k h c C c k h o ả n đ ầ u tư tà i c h ín h d i h n C h o v a y tru n g , d i h n T ín d ụ n g th u ê m u a G ó p v ố n liê n d o a n h Đ ầ u tư d i h a n k h c Tổng cơng Tài sản có TÀI SẢN Nơ Nợ phải trả N ợ n g ắ n h n P h a t h n h k ỳ p h iế u , tín p h iế u n g ắ n h n T iề n g i k h ô n g k ỳ h n c ủ a k h c h h n g V ay ngắn hạn N ợ dài hạn T iề n g i c ó k ỳ h n c ủ a k h c h h n g V a y tru n g , d i h n N ợ k h ác C c k h o ả n tạ m g iữ c ủ a k h c h h n g C ác k h o ản ký quỹ khách hàng C c k h o ả n tro n g th a n h to n C c k h o ả n p h ả i trá k h c Vốn tài trơ U V thác đầu tư Vốn quỹ ngàn hàng V ố n đ i ề u lệ Q u ỹ d ự trữ V ố n tự c ó b ổ s u n g 2 9 2 5 3 9 1 26.803.798 22.434.925 21.492.651 '9 '9 '9 25.300.257 21.208.796 20.580.323 5 9 1 4 7 1 8 1 1 5 3 7 4 4 9 8 6 4 4 5 8 7 4 9 1 5 9 7 4 6 4 7 6 5 2 383.180 1.120.361 269.975 956.154 912.328 3 2 1 1 9 4 3 0 2 8 8 L ã i c h a c h ia Tổng công Tài sản nơ 26.803.798 22.434.925 21.492.651 Báo cáo thu nhập chi phí 1997 D ơn v i tín h : T riê u V N D THU NHẬP '9 '9 '9 1.451.616 1.587.902 1.344.260 T h u lã i c h o v a y 1 5 2 T h u lã i tiề n g i 6 1 9 0 2 2 8 151.078 148.070 220.505 20.319 8.940 16.495 1.623.013 1.744.912 1.666.211 Thu lãi T h u lã i K in h d o a n h n g o i tệ Thu phí dịch vụ ngân hàng Các khoản thu khác Tổng Thu nhâp CHI PHÍ '95 '9 '9 829.736 1.176.452 1.076.992 T rả lã i tiề n g i 0 8 1 T rả lã i tiề n v a y 5 2 3 Chi nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ 46.022 40.032 35.124 Chi tài sản (khấu hao, sửa chữa ) 41.022 32.224 23.905 Chi phí cho nhân viên 36.852 38.058 64.811 6 7 2 172.169 184.887 108.962 Chi nộp thuê 24.735 42.107 204.481 Tổng chi phí 1.497.255 1.414.300 1.267.019 125.758 330.612 399.192 Chi trả lãi T rả lã i k ỳ p h iế u , tm p h iế u N H p h t h n h C h i lư n g C h i b ả o h iể m v c ô n g tá c x ã h ộ i Chi nghiệp vụ kinh doanh khác KẾT QUẢ KINH DOANH (trước thuê lơi tức thuế siêu lợi nhuận) CÁC VĂN BẢN PHÁP QUY VỂ QUẢN LÝ NGOAI H ố i 1- N g h ị đ ịn h s ố -H Đ B T n g y /1 /1 8 c ủ a H ộ i đ n a B ộ trư n g v ề v iệ c b a n h n h " Đ iề u lệ q u ả n lý n g o i h ố i c ủ a n c C ộ n g h o x ã h ộ i c h ủ n g h ĩa V iệ t n a m " 2- Đ iề u lệ q u ả n lý n g o i h ố i c ủ a n c C ộ n g h o x ã h ộ i c h ủ n g h ĩa V iệ t n a m 3- T h ô n g tư s ố 3 /N H -T T n g y nam hướng dẫn th i h n h /3 /1 9 c ủ a T ổ n g G iá m " Đ iề u lệ q u ả n đ ố c N g â n h n g N h n c V iệ t lý n g o i h ố i c ủ a n c C ộng hoà xã hội chủ n g h ĩa V iệ t n a m " 4- C h ỉ th ị s ố 330 C T ngày /9 /1 9 C hủ tịc h H ội đồng Bộ trư n g v iệ c tă n g c n g q u ả n lý n g o i h ố i 5- T hông nam tư s ố 2 /N H -T T n g y /1 /1 9 c ủ a T h ố n g đ ố c N g â n h n g N h n c V iệ t h n g d ẫ n th i h n h C h ỉ th ị s ố 3 C T n g y /9 /1 9 c ủ a C h ủ tịc h H ộ i đ n g B ộ tr n g v ề v iệ c tă n g c n g q u ả n lý n g o i h ố i 6- C h ỉ th ị số /V P -T Đ ngày /8 /1 9 th ự c h iệ n C h ỉ th ị s ố 3 C T n g y T hống đốc N gân hàng N h n c v ề v iệ c /9 /1 9 c ủ a C h ủ tịc h H ộ i đ n g B ộ trư n g v ề v iệ c tă n g c n g q u ả n lý n g o i h ố i 7- Q uy phép đ ịn h s ố -N H /Q Đ ngày /1 /1 9 c ủ a N gần hàng N h n c v ề v iệ c m tà i k h o ả n n g o i tệ n c n g o i, b n h n g v m cấp g iấ y d ịc h v ụ th u n g o i tệ , v nhập vàng 8- Q u y ế t đ ịn h s ố /N H -Q Đ ngày /1 /1 9 v iệ c b a n h n h " T h ể lệ tiề n g i tiế t k iệ m 910- T h ể lệ tiề n g i tiế t k iệ m T hông T hống đốc N gân hàng N hà nước b ằ n g n g o i tệ tự d o c h u y ể n đ ổ i" b ằ n g n g o i tệ tự d o c h u y ể n đ ổ i tư s ố /N H -T T ngày /3 /1 9 T hống đốc N gân hàng N hà nước hướng d ẫ n th i h n h " T h ể lệ ti ề n g i tiế t k iệ m b ằ n g n g o i tệ t ự d o c h u y ể n đ ổ i" 11- Q u y ế t đ ịn h s ố /Q Đ -N H ngày /1 /1 9 c ủ a T h ố n g đ ố c N g â n h n g v i ệ c s a đ ổ i m ộ t s ố n ộ i d u n g c ủ a " T h ể lệ tiề n g i tiế t k iệ m đ ổ i" b a n h n h k è m 12- th e o q u y ế t đ ịn h s ố /N H -Q Đ Q u y ế t đ ịn h s ố /Q Đ -N H n g y ngày 13- Q u y ế t đ ịn h s ố /1 /1 9 c ủ a T h ố n g đ ố c N g n h n g N h n c v ề th e o q u y ế t đ ịn h s ố /N H -Q Đ n g y 3 /H Đ B T n g y b ằ n g n g o i tệ tự d o c h u y ê n /1 /1 9 v iệ c s a đ ổ i m ộ t s ố n ộ i d u n g c ủ a " T h ể lệ tiề n g i tiế t k iệ m đ ổ i" b a n h n h k è m N hà nước /1 /1 9 b ằ n g n g o i tệ tự d o c h u y ể n /1 /1 9 H ội đồng p h p q u ả n lý n g o i tệ tr o n g th i g ia n trư c m ắ t B ộ trư n g v ề m ộ t s ố b iệ n 14- T h ô n g tư s ố /N H -T T nam ngày /1 /1 9 T hống đốc N gân hàng h n g d ẫ n th i h n h Q u y ế t đ ịn h s ố 3 /H Đ B T n g y /1 /1 9 N h n c V iệ t H ội đồng Bộ tr n g v ề m ộ t s ố b iệ n p h p q u ả n lý n g o i tệ tr o n g th i g ia n trư c m ắ t 15- C h ỉ th ị s ố nam /N H -C T m ộ t số nội d u n g ngày /1 /1 9 c h i tiế t b ổ T hống su n g T hông đốc N gân hàng tư s ố /N H - T T N hà ngày nước V iệ t /1 /1 9 c ủ a N g â n h n g N h n c V iệ t n a m 16- Q u y ế t đ ịn h s ố nam 17- /Q Đ -N H n g y /9 /1 9 c ủ a T h ố n g đ ố c N g â n h n g N h n c V iệ t v ề v iệ c m ứ c n g o i tệ tiề n m ặ t đ ợ c p h é p m a n g th e o k h i x u ấ t n h ậ p c ả n h T hông tư liê n b ộ s ố -T C /N H ngày /5 /1 9 c ủ a N g n h n g N hà nước B ộ T ài c h í n h v ề v iệ c q u ả n lý v s d ụ n g v ố n v a y c ủ a c c tổ c h ứ c tí n d ụ n g q u ố c tế 18- Q u y ế t đ ịn h s ố A T g n g y /8 /1 9 c ủ a T h ủ tư n g C h ín h p h ủ v ề v iệ c b ổ s u n g , s a đ ổ i m ộ t s ố đ iể m v ề q u ả n lý n g o i tệ t r o n g tìn h h ìn h m i 19- T h ô n g tư s ố /T T -N H n g y /9 /1 9 c ủ a T h ố n g đ ố c N g â n h n g N h n c V iệ t n a m h n g d ẫ n th i h n h Q u y ế t đ ịn h s ố /T T g n g y /8 /1 9 c ủ a T h ủ tư n g C h ín h p h ủ v ề v iệ c b ổ s u n g , sử a đ ổ i m ộ t s ố đ iể m - T hông V iệ t n a m - báo s ố /C V -Q L N H v ề v iệ c s a đ ổ i m ộ t s ố đ iể m Q u y ế t đ ịn h V iệ t n a m ngày số /Q Đ -N H ngày v ề q u ả n lý n g o i tệ t r o n g t ìn h h ì n h m i 1 /1 /1 9 c ủ a T h ố n g đ ố c N g â n h n g N h n c tr o n g T h ô n g tư s ố /T T -N H n g y /9 /1 9 /9 /1 9 T hống đốc N gân hàng N hà nước v ề v iệ c b a n h n h " Q u y c h ế tổ c h ứ c v h o t đ ộ n g c ủ a th ị trư n g n g o i tệ liê n ngân hàng" 2 - Q u y c h ế tổ c h ứ c v h o t đ ộ n g c ủ a th ị tr n g n g o i tệ liê n n g â n h n g - Q u y ế t đ ịn h V iệ t n a m số /Q Đ -N H v ề v iệ c b a n h n h ngày /9 /1 9 " Q u y c h ế tạ m T hống đốc N gân hàng N hà nước th i v ề tr n g th i n g o i h ố i đ ố i v i c c tổ c h ứ c tín d ụ n g đ ợ c p h é p k in h d o a n h n g o i h ố i" - Q u y c h ế tạ m th i v ề tr n g th i n g o i h ố i đ ố i v i c c tổ c h ứ c tín d ụ n g đ ợ c p h é p k in h d o a n h n g o i h ố i 25- Q u y ế t đ ịn h V iệ t n a m - /Q Đ -N H ngày /9 /1 9 T hống v ề c ô n g b ố tỷ g iá c h ín h th ứ c c ủ a Đ n g V iệ t n a m Q u y ế t đ ịn h V iệ t n a m số số /Q Đ -N H ngày /1 /1 9 đốc N gân hàng N hà nước v i m ộ t s ố n g o i tệ T hống đốc N gân hàng N hà nước v ề v iệ c q u y đ ịn h tỷ g iá m u a b n n g o i tệ c ủ a c c tổ c h ứ c tín d ụ n g đ ợ c p h é p k i n h d o a n h n g o i tệ - Q u y ế t đ ịn h s ố /Q Đ - N H n g y /4 /1 9 c ủ a T h ố n g đ ố c N g â n h n g N h n c V iệ t nam - v ề v iệ c b a n h n h " Q u y c h ế h o t đ ộ n g c ủ a b n th u đ ổ i n g o i tệ " Q u y c h ế h o t đ ộ n g c ủ a b n th u đ ổ i n g o i tệ - Q u y ế t đ ịn h s ố 5 /Q Đ -N H n g y /8 /1 9 c ủ a T h ố n g đ ố c N g â n h n g N h n c v ề v iệ c c ấ p g iấ y p h é p m a n g n g o i tệ tiề n m ậ t v sé c d u lịc h r a n c n g o i - Q u y ế t đ ịn h s ố /Q Đ -N H nam n g y /2 /1 9 c ủ a T h ố n g đ ố c N g n h n g N h n c V iệ t v ề v iệ c q u y đ ịn h n g u y ê n tắ c ấ n đ ịn h tỷ g iá m u a b n n g o i tệ c ủ a c c tổ c h ứ c tín d ụ n g đ ợ c p h é p k i n h d o a n h n g o i tệ 31- Q u y ế t đ ịn h V iệ t n a m số /Q Đ -N H ngày /1 /1 9 T hống đốc N gân hàng N hà nước v ề v iệ c q u y đ ịn h n g u y ê n tắ c ấ n đ ịn h tỷ g iá m u a b n n g o i tệ c ủ a c c tổ c h ứ c t í n d ụ n g đ ợ c p h é p k i n h d o a n h n g o i tệ - Q u y ế t đ ịn h s ố /1 9 /Q Đ /N H 13 n g y /1 /1 9 c ủ a T h ố n g đ ố c N H N N v /v th ự c h iệ n g ia o d ịc h S W A P g iữ a N H N N v c c n g â n h n g th n g m i 3 - Q u y ế t đ ịn h s ố /1 9 /Q Đ -N H N N n c V iệ t n a m ngày /1 /1 9 c ủ a T h ố n g đ ố c N g â n h n g N hà v ề v iệ c q u y đ ịn h n g u y ê n tắ c ấ n đ ịn h tỷ g iá m u a b n n g o i tệ k ỳ h n , h o n đ ổ i c ủ a c c tổ c h ứ c tín d ụ n g đ ợ c p h é p h o t đ ộ n g g ia o d ịc h k ỳ h n , h o n đ ổ i - Q u y ế t đ ịn h s ố n c V iệ t n a m - /1 /1 9 c ủ a T h ố n g đ ố c N g â n h n g N h b a n h n h q u y c h ế h o t đ ộ n g g ia o d ịc h h ố i đ o i Q u y c h ế h o t đ ộ n g g ia o d ịc h h ố i đ o i b a n h n h k è m N H N N ngày - /1 9 /Q Đ -N H N N n g y th e o Q u y ế t đ ịn h s ố /1 9 /Q Đ - /1 /1 9 c ủ a T h ố n g đ ố c N g n h n g N h n c V iệ t n a m Q u y ế t đ ịn h s ố /1 9 /Q Đ -N H N N n g y /1 /1 9 c ủ a T h ố n g đ ố c N g â n h n g N h n c b a n h n h q u y đ ịn h v ề tr n g th i n g o i tệ đ ố i v i c c tổ c h ứ c tín d ụ n g đ ợ c p h é p k in h d o a n h n g o i h ố i - Q u y ế t đ ịn h s ố /1 9 /Q Đ -T T g n g y /2 /1 9 c ủ a T h ủ tư n g C h ín h p h ủ v ề m ộ t s ố b i ệ n p h p q u ả n lý n g o i tệ - C ông vãn số /1 9 /C V -N H N N ngày /2 /1 9 th ự c h iệ n Đ iề u Q u y ế t đ ịn h s ố /1 9 /Q Đ -T T g T hống đốc N H N N v ề v iệ c