phân tích kết quả hoạt động kinh doanh sản xuất kinh doanh của công ty tnhh tân huy hoàng

Là một sinh viên ngành Quản trị tài chính - kế toán, chuẩn bị bớc vào môi trờng kinh doanh, em nhận thấy tầm quan trọngcủa vấn đề tài chính trong hoạt động sản xuất kinh doanh củamỗi doa

lời mở đầu



Nh ta đã biết, nhận thức, quyết định và hành động là bộ babiện chứng của quản lý khoa học, có hiệu quả toàn bộ các hoạt

động kinh tế trong đó nhận thức giữ vị trí đặc biệt quantrọng trong việc xác định mục tiêu và sau đó là các nhiệm vụcần đạt tới trong tơng lai Nh vậy nếu nhận thức đúng, ngời ta sẽ

có các quyết định đúng và tổ chức thực hiện kịp thời cácquyết định đó đơng nhiên sẽ thu đợc những kết quả nh mongmuốn Ngợc lại, nếu nhận thức sai sẽ dẫn tới các quyết định sai vànếu thực hiện các quyết định sai đó thì hậu qủa sẽ không thểlờng trớc đợc

Vì vậy phân tích tình hình tài chính là đánh giá đúng

đắn nhất những gì đã làm đợc, dự kiến những gì sẽ xảy ra,trên cơ sở đó kiến nghị các biện pháp để tận dụng triệt đểnhững điểm mạnh và khắc phục các điểm yếu

Tình hình tài chính doanh nghiệp là sự quan tâm khôngchỉ của chủ doanh nghiệp mà còn là mối quan tâm của rấtnhiều đối tợng nh các nhà đầu t, ngời cho vay, Nhà nớc và ngờilao động Qua đó họ sẽ thấy đợc thực trạng thực tế của doanhnghiệp sau mỗi chu kỳ kinh doanh, và tiến hành phân tích hoạt

động kinh doanh Thông qua phân tích họ có thể rút ra đợcnhững quyết định đúng đắn liên quan đến doanh nghiệp vàtạo điều kiện nâng cao khả năng tài chính của doanh nghiệp

Là một sinh viên ngành Quản trị tài chính - kế toán, chuẩn

bị bớc vào môi trờng kinh doanh, em nhận thấy tầm quan trọngcủa vấn đề tài chính trong hoạt động sản xuất kinh doanh củamỗi doanh nghiệp, kết hợp với quá trình thực tập tại Công ty TNHHTân Huy Hoàng càng giúp em khẳng định rõ điều đó Vì vậy,

để hiểu sâu hơn về tình hình tài chính của một đơn vị cụthể, em xin chọn đề tài:

“ Phân tích Đánh giá kết qủ hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH Tân Huy Hoàng”

làm đề tài cho báo cáo thực tập tốt nghiệp của mình

Thực hiện đề tài này với mục đích dựa vào tình hình thực

tế hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty để phân tích,

đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty trên cơ sở đó

đa ra những giải pháp hợp lý trong việc quản trị tài chính, để

sử dụng tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp một cách có hiệuquả

Đề tài đợc nghiên cứu qua các nội dung sau:

chơng I: Giới thiệu về công ty tnhh tân huy hoàng

I Lịch sử hình thành và quá trình phát triển của công ty :

1.1 quá trình hình thành và phát triển của doanh nghiệp

- Tổng số nhân viên: 75 ngời

- Những thông tin khác:

+ Thành lập từ ngày 13/03/2000 theo Giấy phép kinh doanh

số 0202000021 - Sở Kế hoạch và Đầu t Hải Phòng với tiền thân làxởng sản xuất xốp Tân Huy Hoàng đợc thành lập từ năm 1984.+ Sản lợng đạt đợc: 720 tấn/năm

- Kinh doanh vật t, thiết bị ngành nhựa

- Kinh doanh vận tải hành khách bằng phơng tiện đờng bộ

- Kinh doanh và sản xuất xốp cách nhiệt EPS

- Kinh doanh và sản xuất các loại sản phẩm xốp Polyurethane

- Kinh doanh và sản xuất các loại phao nổi cứu sinh

- Kinh doanh và sản xuất các loại tấm cách nhiệt hai mặt dántôn kim loại

* Các loại hàng hoá chủ yếu mà hiện tại doanh nghiệp đang kinhdoanh:

- Kinh doanh và sản xuất xốp cách nhiệt EPS

- Kinh doanh và sản xuất các loại tấm cách nhiệt hai mặt dántôn kim loại

1.3 Công nghệ sản xuất của một số mặt hàng chủ yếu

- Công nghệ giây chuyền đợc nhập từ Trung quốc

- Quy trình sản xuất đợc mô tả qua hình sau:Sơ đồ 1

S¬ §å 1

1.4 Hinh thức tổ chức sản xuất và kết cấu sản xuất của doangnghiệp

Nhận đơn đặt hàng

từ khách hàng

Quản đốc nhận lệnh sản xuất

1.4.1 Hình thức tổ chức sản xuất ở doanh nghiệp

*Phân xởng sản xuất

- Sản xuất các sản phẩm xốp định hình và cách nhiệt EPS.14.2 Kết cấu sản xuất của doanh nghiệp:

- Sắp xếp, phân công công việc sản xuất sản phẩm đúngtrình tự, đảm bảo chất lợng, tiến độ giao hàng theo đơn đặthàng

- Kiểm tra quá trình sản xuất, các thiết bị máy móc

- Kiểm tra chất lợng sản phẩm do công nhân sản xuất

- Kiểm tra phát hiện các sự cố về máy móc thiết bị trongphân xởng để Tổ cơ khí có biện pháp khắc phục

- Phụ trách công tác giao hàng và quản lý kho

* Với đặc điểm là một Công ty sản xuất cho nên lao động

đợc sử dụng trong doanh nghiệp chủ yếu là lao động phổ thông,

có trình độ học vấn thấp Tuy nhiên Ban Giám đốc Công ty cũng

đã có kế hoạch đào tạo tất cả các công nhân trên khi bắt đầulàm việc nh: đối với công nhân sản xuất cử các công nhân lànhnghề trực tiếp hớng dẫn vận hành khuôn mẫu

1.5 - Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của doanh nghiệp:

Phòng HCTH Phòng cơ khí KT -

KCS

Bộ phận vật t

QMR

P.X ởng Sản xuất

1.5.2 Tóm tắt chức năng nhiệm vụ các phòng ban:

- Tổ chức điều hành chung công việc của Công ty

- Theo dõi tình hình hoạt động kinh doanh của công ty,nắm bắt thị trờng để có định hớng lâu dài cho công ty

- Xây dựng chính sách chất lợng phổ biến cho cán bộ CNVtrong toàn Cty

- Cung cấp đầy đủ các nguồn lực để xây dựng duy trì cảitiến hệ thống quản lý chất lợng

- Định kỳ tổ chức họp xem xét thực tại để xác định hiệu lực

hệ thống tổ chức

- Điều hành cải tiến kỹ thuật, hạn chế tiêu hao nguyên liệu, hạgiá thành sản phẩm, nghiên cứu mặt hàng mới, xác lập qui trìnhcông nghệ để sản xuất hàng loạt

- Chịu trách nhiệm quản lý mảng nguyên liệu đầy đủ, kịpthời đáp ứng nhu cầu sản xuất

- Chịu trách nhiệm quản lý bộ phận kinh doanh, tìm hiểu thịtrờng mới, đề ra chính sách, chiến lợc phát triển công ty và duytrì mối quan hệ lâu dài với khách hàng

- Đại diện cho Công ty giải quyết các vấn đề liên quan đếnmọi công việc xây dựng, duy trì, cải tiến hệ thống Quản lý chấtlợng ISO 9001: 2000.

* Nhiệm vụ

- Quản lý bộ phận tài chính, đảm bảo số liệu chính xác, đầy

đủ, phân tích số liệu, báo cáo lãnh đạo

- Điều hành công việc của bộ phận hành chính tổ chức vàcung cấp vật t Tham gia ký kết các hợp đồng kinh tế, các chứng

từ giao dịch với ngân hàng, công văn khi Giám đốc uỷ quyền

- Đảm bảo các quá trình cần thiết của hệ thống quản lý chấtlợng đợc thiết lập, thực hiện và duy trì

- Báo cáo cho lãnh đạo cao nhất về kết quả hoạt động của hệthống quản lý chất lợng về mọi nhu cầu cải tiến, tình hình hoạt

động của phòng kế toán, hành chính tổng hợp và mua vật t

- Đảm bảo việc thúc đẩy toàn bộ tổ chức nhận thức đợc cácyêu cầu của khách hàng

- Cộng tác chặt chẽ với cơ quan t vấn về các vấn đề đào tạoxây dựng hệ thống Quản lý chất lợng ISO 9001: 2000

- Phối hợp với các bộ phận để triển khai thực hiện các côngviệc có liên quan đến kế hoạch xây dựng hệ thống quản lý chấtlợng ISO9001: 2000, chủ trì và điều hành Ban điều hành vàsoạn thảo văn bản

- Điều hành Ban Điều hành và soạn thảo văn bản để viết vàbiên tập hệ thống văn bản ISO9001: 2000

- Đôn đốc, kiểm tra việc thực hiện, duy trì hệ thống quản lýchất lợng thờng xuyên

- Báo cáo việc thực hiện hệ thống quản lý chất lợng ISO 9001:

2000 đến ban lãnh đạo của Công ty để xem xét làm cơ sở cảitiến hệ thống quản lý chất lợng ISO9001: 2000

- Theo dõi tình hình diễn biến trên thị trờng để có phơng

án kế hoạch sản xuất cho phù hợp

- Chịu trách nhiệm về khâu tiêu thụ sản phẩm

- Tìm các biện pháp các phơng án Maketing phù hợp để đẩynhanh tiến độ bán hàng tăng doanh thu cho Công ty

- Tìm kiếm khách hàng có mối quan hệ thờng xuyên, lâu dài

để ổn định nguồn tiêu thụ sản phẩm đồng thời tạo niềm tin ởng của khách hàng đối với sản phẩm của công ty

- Tính toán và trích nộp đầy đủ, kịp thời các khoản thuếnộp ngân sách, các quỹ để lại công ty và thanh toán đúng hạncác khoản vay, các khoản công nợ phải thu, phải trả

- Đề ra biện pháp khắc phục những khâu còn lãng phí trongsản xuất kinh doanh phấn đấu giảm chi phí sản xuất tăng lợinhuận cho công ty.

- Theo dõi, tiếp nhận, quản lý hồ sơ nhân sự của tất cảCBCNV trong Công ty

- Phân phối tài liệu, các quy định, chính sách chất lợng, mụctiêu chất lợng hớng dẫn ghi chép hồ sơ trong Hệ thống QLCL choCBCNV

- Kiểm soát tài liệu của toàn bộ Hệ thống quản lý chất lợng

- Thực hiện các công tác văn phòng và tính lơng cho toàn thểcán bộ công nhân viên trong Công ty

1.5.2.7 Phòng cơ khí kỹ thuật - KCS

* Chức năng:

- Phòng cơ khí kỹ thuật - KCS tham mu với lãnh đạo công tycác lĩnh vực khoa học kỹ thuật và kiểm tra các quá trình sảnxuất, bán thành phẩm và sản phẩm cuối cùng

- Chế tạo khuôn mẫu theo yêu cầu, sửa chữa, bảo dỡng bảotrì máy móc, thiết bị, khuôn mẫu nhằm đảm bảo an toàn sảnxuất

* Nhiệm vụ:

- Chế tạo khuôn mẫu mới

- Thờng xuyên kiểm tra, giám sát chặt chẽ các thiết bị sảnxuất, thiết bị đo lờng Lập kế hoạch và bố trí thời gian bảo dỡng,bảo trì máy móc, thiết bị, khuôn mẫu, kiểm định các thiết bị

- Theo dõi công tác sáng kiến cải tiến hợp lý hoá sản xuất

- Thực hiện ghi chép đầy đủ vào Hồ sơ máy móc thiết bị

- Báo cáo lãnh đạo trong trờng hợp sửa chữa lớn

- Tiến hành mua vật t theo các quy định

- Kiểm tra vật t, hàng hoá trớc khi nhập kho

- Kiểm tra tính hợp lệ của chứng từ khi giao nhận hàng và trớckhi thanh toán

1.52.9 - Lực l ợng lao động của Công ty

- Tổng số CBCNV: 62 ngời đã ký hợp đồng lao động có

thời hạn xác định 02 năm, một số lao động ký hợp đồng có thờihạn xác định 05 năm

Trong đó : lao động trực tiếp : 41 ngời

lao động gián tiếp : 21 ngời (14 lao động nữ, 48 lao động nam)

Với đặc điểm là một Công ty sản xuất cho nên lao động

đợc sử dụng trong doanh nghiệp chủ yếu là lao động phổ thông,

có trình độ học vấn thấp Tuy nhiên Ban Giám đốc Công ty cũng

đã có kế hoạch đào tạo tất cả các công nhân trên khi bắt đầulàm việc nh: đối với công nhân sản xuất cử các công nhân lànhnghề trực tiếp hớng dẫn vận hành khuôn mẫu

: Bảng thống kê lao động Công ty TNHH Tân Huy Hoàng

Tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty Năm 2008

1.6 Cơ sơ vất chất kỹ thuật của Doanh nghiệp

- Cơ sơ vật chất luôn đợc đầu t những trang thiết bị tiêntiến

- Đặc biệt doanh nghiệp luôn công nghiệp hoá hiện đại hoácác khâu sản xuất, để phù hợp với những sản phẩm mà doanhnghiệp đang sản xuất Bên cạnh đó Doanh nghiệp sẽ tìm kiếmthị trờng mới và làm ra những sản phẩm mới để đáp ứng nhữngnhu cầu mới của xã hội, bên cạnh đó sẽ không lãng phí nguồnnhân lực và trang thiết bị mới,

1.7 Những thuận lợi, khó khăn của doanh nghiệp

* Những thuận lợi :

Thực hiện nhiệm vụ và phơng hớng mà công ty đã đề ra tiếptục giữ vững ổn định, phát triển và đẩy doanh nghiệp pháttriển nhanh theo hớng công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớctừng bớc hội nhập với các nớc trong khu vực

Đợc sự quan tâm chỉ đạo của các ban ngành cấp trên, với độingũ cán bộ nòng cốt, cùng sự năng động sáng tạo của ban lãnh đạocông ty đã cùng nhau chiếm lĩnh thị trờng trên địa bàn rộng,cùng với sự đổi mới chung của thành phố Hải Phòng là đô thị loạiI-đô thị trung tâm cấp quốc gia nên việc xây dựng các côngtrình lớn, kỹ mỹ thuật hiện đại rất nhiều Đây là điều kiệnthuận lợi cho việc tìm kiếm việc làm.

* Bên cạnh thuận lợi công ty còn gặp không ít những khó khăn nh: Vốn của đơn vị còn nhỏ, đôi khi không đủ điều kiện đểtham gia những hạng mục tầm cỡ quốc gia

* Phơng hớng phát triển:

Với các khó khăn và thuận lợi nêu trên, với tinh thần đoàn kếtcủa tập thể cán bộ công nhân viên toàn công ty đã kề vai sátcánh khắc phục khó khăn tìm ra những phơng hớng đi mới trongthị trờng hoàn thành tốt các chỉ tiêu đợc cấp trên giao Chuẩn bịtốt cho kế hoạch các năm tiếp theo góp phần thắng lợi cho nềnkinh tế của thành phố, chiếm lĩnh thị trờng bằng những sảnphẩm là các công trình chất lợng cao Đây chính là động lựcthúc đẩy mở rộng thị phần trong nớc Sản phẩm công ty ngàycàng đi sâu và hoà nhập vào thị trờng quốc tế tạo đà cho sựphát triển và lớn mạnh không ngừng của công ty

- Tiếp tục bổ sung đội ngũ công nhân lành nghề và các thiết

bị thi công hiện đại phục vụ đáp ứng các công trình có qui môlớn

- Tổ chức công tác quản lý dự án lớn theo qui chế đầu t xâydựng của Chính phủ

- Cơ cấu sản phẩm đa dạng mọi lĩnh vực, ngành nghề kinh tếxã hội

ơng Ii : phân tích Đánh giá kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh

của doanh nghiệp

1.Các loại hàng hoá dịch vụ của doanh nghiệp

- Kinh doanh vật t, thiết bị ngành nhựa

- Kinh doanh vận tải hành khách bằng phơng tiện đờng bộ

- Kinh doanh và sản xuất xốp cách nhiệt EPS

- Kinh doanh và sản xuất các loại sản phẩm xốp Polyurethane

- Kinh doanh và sản xuất các loại phao nổi cứu sinh

- Kinh doanh và sản xuất các loại tấm cách nhiệt hai mặt dántôn kim loại

- Qua việc phân tích đánh giá tình hình sản xuất kinhdoanh của Công ty TNHH Tân Huy Hoàng 2008, chúng ta thấy đ-

ợc sự hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong nămqua có hiệu quả hay không Thấy đợc ngành nghề nào phát triển,mang lại lợi nhuận lớn nhất, ngành nghề nào kém phát triển, lợinhuận thấp để từ đó giúp cho nhà quản lý có sự lựa chọn đúng

đắn trớc khi đầu t, quyết định các phơng án kinh doanh khả thinhất

2 Nội dung phân tích:

Nội dung phân tích các chỉ tiêu của công ty thông qua Bảng1.

2.1 Nhận xét đánh giá chung qua bảng:

Qua bảng phân tích tình hình sản xuất kinh doanh củacông ty cổ phần xây dựng nhà ở Hải Phòng, ta thấy nhìn chungcác chỉ tiêu chủ yếu của công ty đều tăng trong đó tăng mạnhnhất là chỉ tiêu doanh thu, tăng ít nhất là chỉ tiêu lợi nhuận

Doanh thu năm 2007 đạt 12.236.383.559đ trong khi đódoanh thu năm 2008 đạt 14.919.458.167đ, tức là tăng2.683.074.608đ và đạt 121,937%

Lợi nhuận năm 2007 đạt 1.156.149.645đ sang năm 2008 là1.858.347.665đ, tức tăng 702.198.020đ và đạt 160,74%

Qua bảng 1, chúng ta nhận thấy giá trị sản xuất của Công tynăm 2007 tăng so với năm 2008 là 429.600.000đ, mức tăng là113.54% Trong đó:

- Panel cách nhiệt EPS năm 2007 là 7.962,71 m2 năm 2008 là8.708,8 m2 mức tăng hơn so với năm 2007 là 746 m2 đ, mức tăngtơng đối là 109.37%

- Xốp tấm cách nhiệt năm 2007 đạt 244.325 kg, năm 2008 là274.325 kg, mức tăng so với năm 2007 là 30.000, mức tăng tơng

đối là 122,28%

So sánh chỉ tiêu sản lợng trong hai năm 2007 và 2008 củaCông ty ta thấy: Trong năm 2008 Panel cách nhiệt và xốp tấmcách nhiệt tăng tuyệt đối lớn mặc dù tỷ lệ tăng trởng tơng đốichỉ là Nguyên nhân do các Công ty cần sử dụng nhiều về loạixốp cách nhiệt để chèn các phụ kiện do đó càng ngày xốp cáchnhiệt ngày càng đợc dùng phổ biến Bên cạnh đó Panel cáh nhiệt

là một sản phẩm tuy không còn mới nhng do nhu cầu của ngời tiêudùng cũng nh một số Công ty rất cần cho việc bảo quảng hàng

đông lên lên sản phẩm này đã đáp ứng đợc nhu cầu ngời tiêudùng

Qua việc so sánh các chỉ tiêu sản lợng của Công ty trong năm

2008, chúng ta nhận thấy cần đẩy mạnh, tập trung vào các lĩnhvực có giá trị sản lợng lớn nh đầu t mạnh hơn nữa tấm Panel cáchnhiệtvà tìm kiếm nhiều hơn nữa thì trờng xốp cách nhiệt đểphát triển ngày càng lớn mạnh hơn

- Mặt hàng được sản xuất đến đõu được tiờu thụ đến đú, khụng cú hàng ứ đọng

- Chớnh sỏch của Nhà nước phự hợp đồng bộ làm Ban lónh đạo cụng ty an tõmtin tưởng và quyết định mở rộng thị trường

b) Phân tích tình hình doanh thu:

- KN: Doanh thu là số tiền mà doanh nghiệp thu đợc, từ việc

bán sản phẩm hàng hoá dịch vụ trong kỳ hoạt động sản xuất kinhdoanh

Doanh thu là một chỉ tiêu phản ánh quy mô và hoạt động củadoanh nghiệp, phản ánh vị thế của Doanh nghiệp trên Thị trờngmặt khác lại bù đắp đợc các chi phí liên quan đến hoạt độngkinh doanh của Doanh nghiệp trong 1 kỳ, Doanh thu còn là căn cứ

để tính lợi nhuận của Doanh nghiệp

Doanh nghiệp áp dụng cách tính Doanh thu đúng theo quy

định của Nhà Nớc, đợc tập hợp theo 3 nhóm cơ bản là: Doanh thu

từ hoạt động sản xuất Kinh doanh, Doanh thu từ hoạt động tàichính và doanh thu từ hoạt động kinh doanh bất thờng

Vì công ty ngoài việc sản xuất ra sản phẩm chính là gỗ épCông Nghiệp, Công ty còn tham gia một số hoạt động kinh doanhkhác nên doanh thu của công ty đợc tình theo công thức sau:

Tổng DT = DT1 + DT2 + …… + DTn

Trong đó DT = Tổng sản lợng x Giá thành sản phẩm

Doanh thu là chỉ tiêu tài chính thể hiện nguồn thu nhập củadoanh nghiệp từ các hoạt động sản xuất kinh doanh của doanhnghiệp Doanh thu trong năm 2008 tăng so với năm 2007 là

121,93% tơng đơng 2683.074.608đ Nếu so với mức tăng giá trị

sản lợng trong năm thì mức tăng doanh thu rất khả quan, trongkhi sản lợng tăng 114,32% thì doanh thu tăng 121,93% Điều nàychứng tỏ trong năm 2008 khả năng thu hồi công nợ các khoản phảithu của Công ty là rất tốt

Trong đó:

- Panel cách nhiệt có mức tăng tuyệt đối là lớn nhất, năm

2008 tăng so với năm 2007 là 746,12m2, đạt 109,37%