... đi phân tích kết quả hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh tại Phòng giao dịch Hòa Bình - Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Vĩnh Long góp phần... phiếu kho bạc dịch vụ khác 3.2 KHÁI QUÁT VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI PHÒNG GIAO DỊCH HÒA BÌNH - NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH VĨNH LONG GIAI ĐOẠN... cứu hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh Phòng giao dịch Hòa Bình - Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Vinh Long 1.3.2
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH - TRẦN ĐĂNG KHOA PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI PHÒNG GIAO DỊCH HỊA BÌNH NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH VĨNH LONG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài - Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 12 - 2014 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH - TRẦN ĐĂNG KHOA MSSV: C1200175 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI PHỊNG GIAO DỊCH HỊA BÌNH NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH VĨNH LONG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN T.S PHAN ĐÌNH KHƠI Tháng 12 - 2014 LỜI CẢM TẠ Qua thời gian học tập tại trường Đại học Cần Thơ cùng với thời gian thực tập tại PGD Hịa Bình - Agribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Long em đã học và tích lũy được nhiều bài học kinh nghiệm quý báu Và để có kiến thức hồn thành luận văn tốt nghiệp nhờ sự giảng dạy tận tình thầy Khoa Kinh Tế Quản Trị Kinh Doanh, hướng dẫn thầy Phan Đình Khơi giúp đỡ nhiệt tình của anh chị Agribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình Em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô trường Đại học Cần Thơ và quý thầy cô Khoa Kinh Tế Quản Trị Kinh Doanh tận tình truyền đạt kiến thức cho em suốt thời gian học tập trường Đặc biệt thầy Phan Đình Khơi đã tận tình hướng dẫn giúp em hồn thành luận văn tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn Ban giám đốc Agribank chi nhánh tỉnh Vinh Long – PGD Hịa Bình, q anh chị Phịng kế hoạch kinh doanh và các Phòng ban khác đã giúp đỡ, chỉ dẫn nhiệt tình giúp em nắm bắt được kiến thức thực tiễn về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng và cung cấp những số liệu, tài liệu cần thiết cho em Cuối lời em kính chúc quý thầy quý thầy cô trường Đại học Cần Thơ và quý thầy cô Khoa Kinh Tế và Quản Trị Kinh Doanh, Ban giám đốc và toàn thể cán bộ công nhân viên trong Ngân hàng dồi dào sức khỏe và luôn thành công công việc sống Chúc Agribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình ngày càng phát triển vững mạnh./ Cần Thơ, ngày … tháng … năm … Người thực hiện Trần Đăng Khoa i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn hoàn thành dựa kết nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác Cần Thơ, ngày … tháng … năm … Người thực hiện Trần Đăng Khoa ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… …………………, ngày tháng năm iii MỤC LỤC Trang Chương 1: GIỚI THIỆU 1.1 Lý do chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Phạm vi thời gian 1.3.2 Phạm vi không gian 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 1.4 Cấu trúc luận văn Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Cơ sở lý luận 2.1.1 Khái niệm 2.1.2 Phân loại 2.1.3 Nguyên tắc cho vay 2.1.4 Điều kiện cho vay 2.1.5 Quy trình cho vay 2.1.6 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh 2.2 Phương pháp nghiên cứu 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 10 2.3 Lược khảo tài liệu 11 2.4 Khung nghiên cứu 14 Chương 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ PGD HỊA BÌNH - AGRIBANK CHI NHÁNH VĨNH LONG 15 3.1 Giới thiệu về PGD Hịa Bình - Agribank chi nhánh Vĩnh Long 15 3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 15 iv 3.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng các bộ phận 16 3.1.3 Ngành nghề kinh doanh của Ngân hàng 17 3.2 Kết hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh Vĩnh Long PGD Hịa Bình từ năm 2011 – tháng đầu năm 2014 18 3.2.1 Kết hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh Vĩnh Long PGD Hịa Bình từ năm 2011 – 2013 18 3.2.2 Kết hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh Vĩnh Long PGD Hịa Bình từ 6 tháng đầu năm 2013 - 2014 21 Chương 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH VĨNH LONG – PGD HỊA BÌNH23 4.1 Khái qt tinh hình vốn huy động từ năm 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2013 - 2014 23 4.1.1 Tình hình vốn huy động từ năm 2013 -2014 23 4.1.2 Tình hình vốn huy động từ 6 tháng đầu năm 2013 - 2014 25 4.2 Phân tích thực trạng cho vay sản xuất kinh doanh 26 4.2.1 Phân tích doanh số cho vay 26 4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ 37 4.2.3 Phân tích dư nợ 45 4.2.4 Phân tích nợ quá hạn 54 4.3 Đánh giá hiệu quả cho vay sản xuất kinh doanh của Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình 61 4.3.1 Dư nợ cho vay sản xuất kinh doanh trên vốn huy động 63 4.3.2 Dư nợ ngắn (trung, dài) hạn trên vốn huy động 63 4.3.3 Nợ quá hạn trên dư nợ cho vay sản xuất kinh doanh 64 4.3.4 Hệ số thu nợ 64 4.3.5 Vịng quay vốn tín dụng 65 Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG CHO VAY SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH VĨNH LONG - PGD HỊA BÌNH 66 5.1 Những kết đạt và hạn chế hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh của ngân hàng trong thời gian qua 66 5.1.1 Những kết quả đạt được 66 v 5.1.2 Những hạn chế 66 5.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh ngân hàng trong thời gian tới 67 5.2.1 Nâng cao công tác cho vay 67 5.2.2 Thiết lập, duy trì mối quan hệ lâu dài với khách hàng vay vốn 68 Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 69 6.1 Kết luận 69 6.2 Kiến nghị 70 6.2.1 Kiến nghị với Agribank Việt Nam 70 6.2.2 Kiến nghị với chính quyền địa phương 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO 72 vi DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình qua 3 năm (2011 – 2013) 19 Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình tháng đầu năm 2013 – 2014 21 Bảng 4.1 Vốn huy động của Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình qua 3 năm (2011 – 2013) 24 Bảng 4.2 Vốn huy động của Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình tháng đầu năm 2013 – 2014 26 Bảng 4.3 Doanh số cho vay theo thời hạn của Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình qua 3 năm (2011 – 2013) 27 Bảng 4.4 Doanh số cho vay theo ngành nghề kinh tế của Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hòa Bình qua năm (2011 – 2013) 30 Bảng 4.5 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình qua 3 năm (2011 – 2013) 32 Bảng 4.6 Doanh số cho vay theo thời hạn của Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình tháng đầu năm 2013 – 2014 34 Bảng 4.7 Doanh số cho vay theo ngành nghề kinh tế của Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hòa Bình tháng đầu năm 2013 – 2014 35 Bảng 4.8 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình tháng đầu năm 2013 – 2014 36 Bảng 4.9 Doanh số thu nợ theo thời hạn của Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình qua 3 năm (2011 – 2013) 38 Bảng 4.10 Doanh số thu nợ theo ngành nghề kinh tế của Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình qua 3 năm (2011 – 2013) 40 Bảng 4.11 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình qua 3 năm (2011 – 2013) 42 Bảng 4.12 Doanh số thu nợ theo thời hạn của Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình tháng đầu năm 2013 – 2014 43 Bảng 4.13 Doanh số thu nợ theo ngành nghề kinh tế của Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình tháng đầu năm 2013 – 2014 44 vii Bảng 4.14 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình tháng đầu năm 2013 – 2014 45 Bảng 4.15 Dư nợ cho vay theo thời hạn của Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình qua 3 năm (2011 – 2013) 47 Bảng 4.16 Dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh tế Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình qua 3 năm (2011 – 2013) 48 Bảng 4.17 Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình qua 3 năm (2011 – 2013) 50 Bảng 4.18 Dư nợ cho vay theo thời hạn của Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình tháng đầu năm 2013 – 2014 51 Bảng 4.19 Dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh tế chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hòa Bình tháng đầu năm 2013 – 2014 52 Bảng 4.20 Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình tháng đầu năm 2013 – 2014 53 Bảng 4.21 Nợ hạn cho vay theo thời hạn Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hòa Bình qua năm (2011 – 2013) 55 Bảng 4.22 Nợ hạn cho vay theo ngành nghề kinh tế Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình qua 3 năm (2011 – 2013) 56 Bảng 4.23 Nợ hạn cho vay theo thành phần kinh tế Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hòa Bình qua năm (2011 – 2013) 58 Bảng 4.24 Nợ hạn cho vay theo thời hạn Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình tháng đầu năm 2013 – 2014 59 Bảng 4.25 Nợ hạn cho vay theo ngành nghề kinh tế Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hòa Bình tháng đầu năm 2013 – 2014 60 Bảng 4.26 Nợ hạn cho vay theo thành phần kinh tế Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình tháng đầu năm 2013 – 2014 61 Bảng 4.27 Các hệ số đánh giá hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình từ năm 2011 – tháng đầu năm 2014 62 viii Bảng 4.23: Nợ quá hạn trong cho vay sản xuất kinh doanh theo thành phần kinh tế của Ngân hàng giai đoạn 2011 – 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Hộ sản xuất kinh doanh 2011 Chênh lệch 2012 2012/2011 2013 Số tiền 2013/2012 % Số tiền % 8.288 2.292 2.124 (5.996) (72,35) (168) (7,33) DNTN 0 0 0 Công ty 0 0 0 8.288 2.292 2.124 (5.996) (72,35) (168) (7,33) Tổng cộng (Nguồn: Phòng tín dụng Agribank chi nhánh Vĩnh Long) 58 4.2.4.2 Nợ quá hạn 6 tháng đầu năm 2013 – 2014 Nợ quá hạn của Ngân hàng có sự chuyển biến tốt Vậy nợ quá hạn trong tháng đầu năm 2013- 2014 có biến động gì, được thể hiện theo từng cơ cấu sau: a) Nợ quá hạn theo thời hạn Nợ q hạn khơng thể khơng có ở bất cứ ngân hàng nào vì hầu hết các rủi ro xảy ra sau khi hợp đồng tín dụng được ký kết Tình hình nợ quá hạn theo thời hạn của ngân hàng như sau: Bảng 4.24: Nợ quá hạn trong cho vay sản xuất kinh doanh theo thời hạn Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 – 2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chênh lệch 6/2014 so với 6/2013 Chỉ tiêu tháng đầu tháng đầu năm 2013 năm 2014 Số tiền % Ngắn hạn 304 173 (131) (43,09) Trung, dài hạn 525 313 (112) (59,62) Tổng cộng 829 486 (343) (41,38) (Nguồn: Phịng tín dụng Agribank chi nhánh Vĩnh Long) Nợ quá hạn ngắn hạn chiếm tỷ trọng khoảng 18% - 29%, còn nợ quá hạn trung - dài hạn chiếm tỷ trọng rất cao khoảng 82% - 71% trong tổng nợ quá hạn Nợ quá hạn có xu hướng giảm nhẹ Đây là dấu hiệu rất tốt thể hiện chất lượng tín dụng của Ngân hàng đã được nâng cao, giảm thiểu rủi ro và ít ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nợ quá hạn giảm chứng tỏ công tác đôn đốc nhắc nhở khách hàng trả nợ của cán bộ tín dụng ln được thực hiện tốt và thường xuyên b) Nợ quá hạn theo ngành nghề kinh tế Ngân hàng luôn nổ lực rất nhiều trong việc giảm bớt nợ quá hạn Vì vậy ngân hàng ln tìm hiểu ngun nhân làm phát sinh khoản nợ, đồng thời cũng đề ra giải pháp nhằm giảm thiểu và xử lý được những rủi ro đó một cách đúng đắn và thích hợp Cụ thể tình hình nợ q hạn theo ngành nghề kinh tế sau: 59 Bảng 4.25: Nợ quá hạn trong cho vay sản xuất kinh doanh theo ngành nghề kinh tế của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 – 2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chênh lệch tháng đầu tháng đầu năm 2013 năm 2014 Chỉ tiêu 6/2014 so với 6/2013 Số tiền % Thương mại – dịch vụ 632 362 (270) (42,72) Nông nghiệp 197 124 (73) (37,06) Tổng cộng 829 486 (343) (41,38) (Nguồn: Phịng tín dụng Agribank chi nhánh Vĩnh Long) Bảng 4.25 cho thấy nợ quá hạn giảm dần qua các năm, được thể hiện như sau: 6 tháng đầu năm 2014 nợ quá hạn là 486 triệu đồng giảm so với 6 tháng đầu năm 2013 là 41,38% % Bởi hầu hết các khách hàng thuộc các ngành nghề đến vay vốn ngân hàng có thể chấp hay cầm cố tài sản (chủ yếu chấp bất động sản) để làm đảm bảo cho khoản vay tài sản tài sản chủ yếu phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, do đó khi đến hạn trả nợ các khách hàng này đều chủ động đến ngân hàng để trả nợ để đảm bảo cho hoạt động sản xuất của được liên tục, hơn nữa các khách hàng ngày nay rất xem trọng uy tín của mình nên bất cứ một quan hệ không tốt nào với ngân hàng cũng đều có thể ảnh hưởng đến hoạt động của họ, cho nên họ có thể khó khăn khi phải trả nợ cho ngân hàng chứ họ không thể làm ảnh hưởng đến uy tín c) Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế Dù Ngân hàng có hoạt động tốt đến đâu, hiệu cách rủi ro xảy biểu nợ hạn không ngừng tăng Tuy nhiên mức độ rủi ro khoản nợ tùy thuộc vào tình hình thị trường, khả người vay đánh giá của nhân viên quản lý nợ Tình hình nợ hạn theo thành phần kinh tế sau: Nợ hạn phát sinh thành phần kinh tế hộ sản xuất kinh doanh, thành phần khác thì chưa có phát sinh nợ q hạn Nợ quá hạn chủ yếu ở hộ sản xuất do người dân chỉ sử dụng một phần vốn theo mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng, phần lại họ dùng vào mục đích tiêu dùng hàng ngày mà Ngân hàng khơng kiểm sốt được Bên cạnh đó 60 cịn nhiều hộ sản xuất kinh doanh khơng có phương án tốt trong sản xuất dẫn kinh doanh đến kết quả việc sử dụng vốn vay không hiệu quả nên khơng có khả năng trả nợ cho Ngân hàng Và được thể hiện cụ thể ở bảng số liệu sau: Bảng 4.26: Nợ hạn cho vay sản xuất kinh doanh theo thành phần kinh tế của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 – 2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chênh lệch tháng đầu tháng đầu năm 2013 năm 2014 Chỉ tiêu Hộ sản xuất kinh doanh 6/2014 so với 6/2013 Số tiền % 829 486 (343) (41,38) Doanh nghiệp tư nhân 0 0 Công ty 0 0 829 486 (343) (41,38) Tổng cộng (Nguồn: Phịng tín dụng Agribank chi nhánh Vĩnh Long) Tóm lại, kết cho thấy hoạt động tín dụng ngân hàng tăng trưởng qua từng năm, nó được thể hiện ở chỗ dư nợ và doanh số cho vay của ngân hàng luôn tăng qua các năm, trong khi đó nợ quá hạn của ngân hàng lại có chiều hướng ngược lại tức giảm qua năm, điều cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng ngày càng được nâng cao, đồng thời cũng cho thấy khách hàng sử dụng vốn vay của ngân hàng là có hiệu quả, có sinh lợi đủ khả năng trả nợ đúng hạn cho ngân hàng theo thỏa thuận trong hợp đồng 4.3 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ CHO VAY SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA PGD HỊA BÌNH - CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VĨNH LONG Bên cạnh doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay, nợ q hạn cịn có số tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng như: dư nợ trên vốn huy động, dư nợ ngắn (trung, dài) hạn trên tổng dư nợ, hệ số thu nợ, vịng quay vốn tín dụng Vì vậy, để hiểu rõ hơn về hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh của Ngân hàng, có thể tìm hiểu qua các chỉ tiêu sau: 61 Bảng 4.27: Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh Ngân hàng từ năm 2011 – tháng đầu năm 2014 tháng đầu năm 2013 tháng đầu năm 2014 651.827 386.730 395.274 637.604 664.706 294.638 359.580 545.309 605.928 586.094 263.382 346.328 360.487 301.419 439.099 355.338 391.743 404.995 Triệu đồng 328.811 252.984 325.960 332.126 Dư nợ trung dài hạn Triệu đồng 75.827 59.068 83.761 65.783 72.869 Dư nợ bình quân Triệu đồng Nợ quá hạn Triệu đồng 330.407 8.288 333.811 2.292 390.537 2.124 371.879 829 439.721 486 Chỉ tiêu Đơn vị tính 2011 2012 2013 Vốn huy động Triệu đồng 502.278 649.334 Doanh số cho vay Triệu đồng 520.968 Doanh số thu nợ Triệu đồng Tổng dư nợ Triệu đồng Dư nợ ngắn hạn Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động % 65,46 55,52 67,36 101,30 102,46 Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn trên tổng dư nợ % 76,94 83,61 80,92 83,21 82,01 Tỷ lệ dư nợ trung dài hạn trên tổng dư nợ % 23,06 16,39 19,08 16,79 17,99 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ % 2,52 0,64 0,48 0,21 0,12 Vòng 1,65 1,82 1,50 0,71 0,79 104,67 95,03 88,17 89,39 96,31 Vòng quay vốn tín dụng Hệ số thu nợ % (Nguồn: Phịng tín dụng Agribank chi nhánh Vĩnh Long) 62 4.3.1 Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động Trong 3 năm qua tình hình huy động vốn của ngân hàng là khá tốt, được thể chỗ hầu hết nguồn vốn huy động ngân hàng sử dụng cho hoạt động tín dụng, thấy rõ nhất là tỷ lệ tham gia của vốn huy động vào dư nợ cho vay sản xuất kinh doanh Tỷ lệ dư nợ cho vay sản xuất kinh doanh trên vốn huy động vào năm 2012 là 55,52 % ( Bảng 4.27) Điều đó cho thấy, vốn huy động của ngân hàng được tập trung chủ yếu vào việc cho vay sản xuất kinh doanh, điều đó cũng dễ hiểu vì Ngân hàng được thành lập đã lâu, cá nhân, các hộ gia đình, các hộ nơng dân biết đến nhiều và trong thời gian khách hàng là các khách hàng truyền thống kinh doanh các mặt hàng thế mạnh tỉnh chủ yếu doanh nghiệp sản xuất mặt hàng nông nghiệp, kinh doanh thương mại – dịch vụ Sang năm 2013, ngân hàng có nhiều biện pháp cũng như nhiều chương trình nhằm nâng cao hiệu quả cho công tác huy động vốn của ngân hàng, điều đó làm cho ngày càng nhiều người dân biết đến và tin cậy Kết quả là trong năm vốn huy động của ngân hàng đã tăng cao Đến 6 tháng đầu năm 2013, tình hình cho vay đối với lĩnh vực sản xuất kinh doanh đã được đẩy mạnh hơn, nó được thể hiện qua tỷ lệ dư nợ cho vay sản xuất kinh doanh trên vốn huy động trong năm này là 101,30%, bởi trong năm ngân hàng đã tăng cường công tác cho vay, thông qua việc tung ra nhiều chương trình cho vay, mở ra nhiều kênh tín dụng như là bơm vốn tín dụng qua việc hợp tác chiến lược với các doanh nghiệp, tăng cường hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ Tuy nhiên do việc điều chỉnh cơ cấu cho vay sang lĩnh vực tiêu dùng đối với những đối tượng khách hàng là cá nhân, các hộ gia đình đã làm cho tỷ lệ dư nợ cho vay sản xuất kinh doanh trên vốn huy động vào 6 tháng đầu năm 2014 chỉ tăng nhẹ 102,46 % ( Bảng 4.27) Nhìn chung qua 3 năm trở lại đây, chính sách tín dụng phù hợp với chính sách phát triển của ngân hàng, tình hình cho vay vốn của ngân hàng phần nào đạt hiệu quả cao hơn, ngân hàng đã sử dụng hầu như là toàn bộ nguồn vốn huy động để cho vay, từ đó phát huy được hiệu quả của nguồn vốn huy động 4.3.2 Tỷ lệ dư nợ ngắn (trung, dài) hạn trên tổng dư nợ Bảng số liệu 4.27 cho thấy dư nợ cho vay ngắn hạn luôn cao trong tổng dư nợ cho vay và có xu hướng tăng theo thời gian Bởi vì thời gian cho vay ngắn nên nguồn vốn thu hồi nhanh hơn, nguồn vốn để tái đầu tư, mở rộng hoạt động tín dụng của Ngân hàng được đảm bảo và ít gặp rủi ro hơn các khoản cho vay trung dài hạn, thêm vào đó, nhu cầu vốn ngắn hạn của người dân ngày càng tăng Trong khi đó, dư nợ trung dài hạn thì chiếm tỷ trọng ngày nhỏ, mặt số lượng khách hàng có nhu cầu vay thời hạn dài 63 chưa nhiều, mặt khác do các món vay cũ đã đáo hạn nhưng chưa có thêm dự án đầu tư mới Do đó, khi xã hội càng phát triển thì nhu cầu vay vốn để sửa chữa, xây dựng mới và đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh tăng lên nhưng nếu cho vay thời hạn ngắn thì họ không thể thu hồi kịp vốn để trả nợ cho Ngân hàng Cho nên trong thời gian tới Ngân hàng cần đẩy mạnh cho vay trung dài hạn nhiều nữa nhưng phải làm tốt khâu thẩm định để hạn chế rủi ro xảy ra 4.3.3 Nợ quá hạn trên tổng dư nợ Đây là chỉ tiêu thể hiện chất lượng của hoạt động tín dụng hay nói cụ thể là chất lượng của công tác thẩm định phương án sản xuất kinh doanh của cán bộ tín dụng Đồng thời phản ánh khả năng thu hồi vốn của ngân hàng cũng là thể hiện uy tín của khách hàng trong việc trả nợ vay Theo bảng số liệu cho thấy tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng giảm qua các năm Đây là dấu hiệu khả quan cho thấy công tác thu nợ của ngân hàng được quản lý chặt chẽ hơn, mặc dù dư nợ cũng như doanh số cho vay sản xuất kinh doanh của ngân hàng tăng qua các năm thế nhưng dư nợ chuyển nợ quá hạn lại giảm dần cho thấy công tác thẩm định khách hàng trước khi cho vay cũng như trình theo dõi nợ của cán bộ tín dụng là khá tốt Qua kết quả này có thể khẳng định hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh của ngân hàng là hiệu quả ln nằm trong tầm kiếm sốt của ngân hàng 4.3.4 Hệ số thu nợ Hệ số này nói lên hiệu quả của công tác quản lý và thu hồi nợ của cấp lãnh đạo và cán bộ tín dụng, đồng thời nói lên thiện chí trả nợ và khả năng trả nợ khách hàng (hệ số gần tốt), nhiên với thời điểm khác nhau, ở mỗi ngân hàng sẽ có sẽ có kế hoạch cho vay và thu nợ khác nhau, nên không thể đơn giản dựa vào sự tăng giảm của hệ số này mà kết luận công tác thu nợ của một ngân hàng nào đó là khơng hiệu quả, cần phải liên hệ đến tình hình thực tế để đánh giá khách quan hơn Hệ số thu nợ tại ngân hàng có diễn biến khơng ổn định và giảm dần qua năm, bởi một mặt ngân hàng đặt mục tiêu tăng doanh số cho vay sản xuất kinh doanh nhằm nâng cao hơn nữa hiệu quả trong cho vay, hơn thế nữa là do năm 2012 doanh số cho vay trung và dài hạn của ngân hàng tăng trong đó doanh số thu nợ trung và dài hạn lại giảm Do đó trong thời gian tới để nâng cao và phát triển cơng tác tín dụng, ngân hàng cần tăng cường tổ chức theo dõi quản lý thu hồi nợ, thường xuyên đôn đốc khách hàng thực 64 nhiệm vụ trả nợ đúng hạn theo quy định trong hợp đồng nhằm đảm bảo tiền cho vay phát ra đều được thu hồi nhanh chóng và an tồn nhất 4.3.5 Vịng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu tiêu dùng để đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm Vòng quay vốn tín dụng sản xuất kinh doanh của ngân hàng trong các năm qua có sự biến động Điều này cho thấy, hoạt động cho vay Ngân hàng chưa đạt hiệu cao, thời gian thu hồi vốn cịn chậm Vì vậy, Ngân hàng cần có biện pháp tích cực tăng cường thu hồi nợ hơn nữa làm vịng quay vốn tín dụng cá nhân tăng lên thời gian tới Đây tiêu quan trọng, đánh giá hiệu sử dụng vốn cũng như tốc độ luân chuyển vốn của Ngân hàng và khả năng tái đầu tư vốn của Ngân hàng, cần đẩy chi tiêu này lên càng cao càng tốt Tuy có sự giảm sút của vịng quay vốn tín dụng sản xuất kinh doanh của ngân hàng qua năm nhưng nhìn trên tổng thể thì cho thấy tốc độ luân chuyển vốn tín dụng sản xuất kinh doanh ngân hàng nhanh Điều chứng tỏ nguồn vốn của Ngân hàng ngày càng được sử dụng triệt để, và Ngân hàng đã đưa vốn kịp thời đến người dân giúp họ mở rộng qui mô sản xuất, ổn định đời sống và góp phần làm thay đổi bộ mặt kinh tế Tóm lại, qua việc phân tích một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh của Agribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình có thể thấy hoạt động cho vay của Ngân hàng tương đối tốt trong thời gian qua.Nhưng tương lai, Vĩnh Long nơi đầy tiềm phát triển kinh tế, hoạt động kinh doanh – dịch vụ ngày càng phát triển nên thu hút nhiều nhà đầu tư ngồi nước Vì vậy, để có đủ nguồn vốn cung cấp cho khách hàng cũng như đủ sức cạnh tranh với các ngân hàng khác trên địa bàn thì Agribank chi nhánh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình cần nổ lực hơn để giữ vững vị trí của mình 65 CHƯƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG CHO VAY SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI PGD HỊA BÌNH AGRIBANK CHI NHÁNH VĨNH LONG 5.1 NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ NHỮNG HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TRONG THỜI GIAN QUA 5.1.1 Những kết quả đạt được Trên cơ sở phân tích, đánh giá hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh tại PGD Hịa Bình, ta thấy PGD đã đạt được những kết quả như sau: Nguồn vốn huy động của Ngân hàng tăng qua mỗi năm, đây là điều kiện tiền đề và là nền tảng cơ bản để Ngân hàng chủ động mở rộng hoạt động tín dụng Song hành cùng với tốc độ tăng trưởng của doanh số cho vay là sự tăng trưởng của tổng dư nợ cho vay sản xuất kinh doanh Tốc độ tăng trưởng tín dụng cao, ngân hàng kiểm soát chặt chẽ để khơng phải là mức tăng trưởng tín dụng nóng Ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ cho vay sản xuất kinh doanh thấp nằm mức cho phép theo quy định Ngân hàng Nhà nước Tuy vậy ngân hàng vẫn ln duy trì một khoản dự phịng để bù đắp rủi ro Ngân hàng có sách tín dụng hợp lý, ln bảo đảm tính linh hoạt hoàn cảnh thực tế, Ban lãnh đạo ngân hàng có lực, quản lý sáng suốt và luôn đảm bảo mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng Do cơng tác xét duyệt hồ sơ vay ngày càng kỹ càng, đồng thời cán bộ tín dụng thường xuyên kiểm tra, giám sát các món vay, nhắc nhở, đơn đốc khách hàng trả nợ nên doanh số thu nợ cá nhân đạt kết quả khả quan, tỷ lệ nợ quá hạn kéo giảm ở mức tương đối thấp 5.1.2 Những hạn chế Bên cạnh mặt đạt được, hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh còn tồn tại những hạn chế cần khắc phục: Tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh gây áp lực lên công tác quản lý nguồn vốn của ngân hàng Tuy ngân hàng đã giảm được tỷ lệ nợ quá hạn qua năm nhưng nợ quá hạn của ngân hàng vẫn còn, điều này cho thấy ngân 66 hàng rủi ro tín dụng ngân hàng khơng có giải pháp phịng ngừa hợp lý thì rủi ro này có thể tăng trong thời gian tới Ngân hàng có doanh số thu nợ đối với cho vay sản xuất kinh doanh tăng qua các năm, nhưng đối với doanh số thu nợ trung và dài hạn của ngân hàng lại không ổn định Tuy ngân hàng đang có xu hướng mở rộng cho vay trung và dài hạn, nhưng ngân hàng cũng phải có biện pháp để làm cho doanh số thu nợ ngân hàng tăng cả ngắn hạn, trung và dài hạn Ngân hàng cho vay hộ có quan hệ trước, người lần đến vay phải đợi thời gian cho cán tín dụng thẩm định vay làm thời gian, công lại người dân hiệu phương án kinh doanh mà họ dự định tiến hành giảm đi, Ngân hàng chưa tập trung khai thác lượng khách hàng tiềm này Việc xử lý tài sản đảm bảo cịn gặp nhiều khó khăn, do các quy định của pháp luật chưa hỗ trợ tốt cho Ngân hàng trong việc chủ động xử lý tài sản đảm bảo khi khách hàng không thực hiện đúng theo hợp đồng tín dụng 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG CHO VAY SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TRONG THỜI GIAN TỚI 5.2.1 Nâng cao cơng tác cho vay Quy trình cho vay của PGD Hịa Bình - Agribank chi nhánh Vĩnh Long nay còn nhiều thủ tục hơn so với các Ngân hàng thương mại khác, điều khiến khách hàng ngại giao dịch với Ngân hàng Vì vậy, để có thể thu hút đối tượng khách hàng này ngân hàng nên thiết lập một chính sách sao cho phù hợp, tức là nhanh về thời gian giải quyết hồ sơ, gọn về thủ tục pháp lý với sách vừa đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng vừa giúp cho ngân hàng đạt lợi nhuận cao Bên cạnh những thủ tục pháp lý nhanh gọn, ngân hàng cần phải tạo biểu mẫu hồ sơ riêng cho vay nhỏ để nhằm rút ngắn thời gian giải quyết hồ sơ hơn Thường xun tìm hiểu chính sách, định hướng phát triển kinh tế của địa phương để có thể xây dựng chiến lược kinh doanh, chiến lược khách hàng phù hợp và kịp thời Phải ln quan tâm và thực hiện tốt các chính sách đối với khách hàng có quan hệ thường xuyên, khách hàng có số dư tiền gửi và tiền vay ổn định tại Chi nhánh Duy trì thăm hỏi nhằm giữ mối quan hệ với khách hàng, từ đó tìm hiểu nhu cầu của khách hàng để có thể tư vấn giới thiệu các sản phẩm tín dụng cách chủ động 67 Bên cạnh đó ngân hàng cũng cần phải lên một kế hoạch cho vay chi tiết đối với loại hình cho vay, đối với loại thành phần doanh nghiệp nhằm tạo ra sự cân bằng hạn chế việc tập trung tín dụng quá cao vào một lĩnh vực hay một thành phần doanh nghiệp nào đó (như trong giai đoạn hiện nay) Khi đã thực hiện được kế hoạch này ngân hàng sẽ dễ dàng quản lý, kiểm soát tốc độ tăng của hoạt động tín dụng, sẽ kiềm hãm hạn chế cho vay đối với loại hình nào, đối với thành phần nào đã cấp phát tín dụng vượt quá kế hoạch và tăng tốc cho vay đối với những đối tượng khách hàng chưa sử dụng hết tiềm Nhân viên nhiệt tình, niềm nở, ân cần chỉ dẫn khách hàng và giải quyết hồ sơ một cách nhanh chóng, chính xác và kịp thời, đây là điều hết sức quan trọng để gây ấn tượng và tạo sự hài lòng cho khách hàng, từ đó họ sẽ gắn bó với Ngân hàng lâu dài hơn 5.2.2 Thiết lập, duy trì mối quan hệ lâu dài với khách hàng vay vốn Mối quan hệ giữa khách hàng với Ngân hàng vay vốn là mối quan hệ hai chiều, Ngân hàng hỗ trợ về vốn sản xuất kinh doanh cho khách hàng và ngược lại, khách hàng vay vốn đem lại nguồn thu chủ yếu cho Ngân hàng, thiết lập duy trì mối quan hệ lâu bền với khách hàng sẽ biết được nhu cầu vay thực tế và chu kỳ sản xuất kinh doanh của họ để có hình thức tài trợ phù hợp, đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng, giảm chi phí thời gian tìm hiểu khách hàng trước khi quyết định cho vay, vì thơng tin về khách hàng được thu thập thường xuyên và đảm bảo an toàn vốn vay Những khách hàng có quan hệ lâu dài thường kinh doanh có hiệu quả, có ý thức trả nợ tốt, từ đó tạo nguồn thu ổn định, vững chắc cho Ngân hàng Tùy từng đối tượng khách hàng, Ngân hàng có chính sách phù hợp Đối với khách hàng có quan hệ thường xun, có tín nhiệm với Ngân hàng, Ngân hàng có thể ưu tiên lãi suất cho vay, đồng thời trình sản xuất kinh doanh nếu khách hàng gặp khó khăn chưa trả được nợ thì Ngân hàng có thể điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc gia hạn nợ để họ tiếp tục sản xuất kinh doanh 68 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Kết quả phân tích trên cho thấy tình hình hoạt động cho vay sản xuất, kinh doanh Ngân hàng tương đối có hiệu Điều thể qua doanh số cho vay của Ngân hàng ngày càng tăng đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ sản xuất người dân Và cụ thể kết đạt năm (20112013) tháng đầu năm 2014 qua doanh số cho vay liên tục tăng cao từ 520.968 triệu đồng năm 2011 đến 637.604 triệu đồng năm 2012 vượt lên 664.706 triệu đồng với tốc độ tăng cao 22,39 % 4,25%, đặc biệt tháng đầu năm 2014 doanh số cho vay tăng 22,04% so với 6 tháng đầu năm 2013 Sự tăng trưởng của doanh số cho vay sản xuất kinh doanh trong 3 năm (2011- 2013) và 6 tháng đầu năm 2014 cho thấy ngân hàng giữ một vai trò hết sức quan trọng việc thúc đẩy kinh tế địa phương Ngoài đối tượng là hộ sản xuất Ngân hàng còn đầu tư vào các công ty, doanh nghiệp tư nhân trong địa bàn tạo diều kiện cho họ mở rộng sản xuất kinh doanh sinh lợi nhuận góp phần vào việc phát triển nông nghiệp nông thôn, tiểu thủ công nghiệp và dịch vụ Bên cạnh doanh số cho vay tăng cao thì cơng tác thu hồi nợ cũng được ngân hàng đặc biệt quan tâm nhằm nhanh chóng thu hồi các khoản nợ đã phát sinh tạo hiệu cho cơng tác tín dụng, kết đạt năm 2012 doanh số thu nợ tăng 11,12% so với năm 2011, năm 2013 giảm nhưng không đáng kể so với năm 2013 là 3,27 % và trong 6 tháng đầu năm 2014 doanh số thu nợ tăng 31,49% so với cùng kỳ năm 2013 Tăng trưởng dư nợ mục tiêu phát triển Ngân hàng Agribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình đã khơng ngừng nổ lực q trình hoạt động của ngân hàng Năm 2011 dư nợ cho vay sản xuất kinh doanh đạt 328.811 triệu đồng, năm 2012 dư nợ tăng lên là 360.487 triệu đồng với tốc độ tăng 9,63%, và đến năm 2013 dư nợ đã tăng lên 439.099 triệu đồng đạt mức tăng cao 21,81%, tháng đầu năm 2014 dư nợ tăng trưởng 15,57% so với 6 tháng đầu năm 2013 Sự tăng trưởng này cho thấy vị của ngân hàng trên địa bàn ngày càng được nâng cao Với sự tăng trưởng dư nợ tín dụng qua năm qua, ngân hàng góp phần cung ứng vốn vào sự phát triển kinh tế của địa phương 69 Tuy nợ quá hạn vẫn còn nhưng nó vẫn ln nằm trong tầm kiểm sốt với tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ thấp điều đó cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng vẫn ln được đảm bảo Nhìn chung tình hình hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh ngân hàng trong 3 năm (2011- 2013) và 6 tháng đầu năm 2014 là đạt hiệu quả cao có chất lượng tốt Bên cạnh tính năng hoạt động nhạy bén trong cạnh tranh biết hướng vào hệ khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, biết cách tổ chức điều chỉnh lãi suất cho vay, quy trình cho vay một cách khoa học để thích ứng với môi trường kinh doanh, Agribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình bước nâng cao sức cạnh tranh, nâng cao vị riêng trong hệ thống tín dụng trên địa bàn huyện Chính vì thế trong những năm qua Agribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Long – PGD Hịa Bình giữ vai trò quan trọng kinh tế huyện nhà việc hỗ trợ vốn cho người dân Vấn đề cho vay nặng lãi đã từng bước bị đẩy lùi nông dân, nông thôn, ngành nghề truyền thống khôi phục, hình thành các cơ sở kinh doanh, tạo cơng ăn việc làm cho người dân Góp phần đem lại cuộc sống ấm no cho người dân 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với Agribank Việt nam Tạo điều kiện giúp đỡ về mặt thủ tục, văn bản hướng dẫn thủ tục có liên quan, hỗ trợ tích cực và giám sát chặt chẽ các hoạt động của chi nhánh Phối hợp giữa các bộ ngành chức năng trong việc ban hành chính sách hỗ trợ phát triển dịch vụ Ngân hàng hiện đại và hướng dẫn các doanh nghiệp, người dân sử dụng Ngân hàng nên thường xuyên tổ chức phong trào thi đua, khen thưởng, tham gia đầy đủ các hoạt động cơng đồn nhằm xây dựng một tập thể đoàn kết và vững mạnh 6.2.2 Đối với chính quyền địa phương Chính quyền địa phương cần tạo điều kiện hơn cho thành phần kinh tế cùng phát triển Cung cấp cho Ngân hàng thông tin cần thiết khách hàng, để Ngân hàng hiểu rõ khách hàng, tiếp cận khách hàng, giám sát kiểm tra, giúp đỡ khách hàng tốt Chính quyền địa phương cần tạo mọi điều kiện hồn thành thủ tục vay xác và đúng đắn cho người có nhu cầu vay vốn Tránh tình trạng phân 70 biệt mối quan hệ quen thân, kiểm tra thơng tin khơng chính xác cho người đi vay nhằm giảm thiểu thời gian và chi phí cho việc đi lại của họ 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO Thái Văn Đại, 2012 Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại Trường Đại học Cần Thơ Nguyễn Minh Kiều, 2008 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất bản Thống kê Chi nhánh NHNo & PTNT Vĩnh Long, Phịng tín dụng, 2014 Bảng báo cáo tài năm 2011, 2012, 2013, tháng đầu năm 2014 Nguyễn Thị Phương Thảo, 2013 Phân tích hoạt động tín dụng cá nhân tại Agribank TPVL Luận văn đại học Đại học Cần Thơ Nguyễn Ngọc Tú Nhi, 2011 Tín dụng trung- dài hạn để thúc đẩy đầu tư phát triển kinh tế địa bàn thành phố Vĩnh Long Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Chi nhánh Thành phố Vĩnh Long Báo cáo thực tập tốt nghiệp Cao đẳng kinh tế - tài chính Vĩnh Long Nguyễn Thị Thúy Ni, 2008 Phân tích hiệu tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Chi nhánh - An Giang Khóa luận tốt nghiệp Đại học An Giang Phạm Văn Thanh Hùng, 2011 Thực trạng và giải pháp phát triển tín dụng ngắn hạn Agribank chi nhánh huyện Tam Bình Báo cáo thực tập tốt nghiệp Cao đẳng kinh tế - tài chính Vĩnh Long 72