chung và mục tiêu cụ thể. - Xác đinh mục tiêu trọng tâm cần nghiên cứu. - Mục tiêu chỉ rõ nghiên cứu định làm gì, ở đâu, thời gian nào. - Mục tiêu trình bày theo thứ tự. Chỉ tiêu phân tích Phương pháp phân tích Mục tiêu phân tích - Xác định rõ đối tượng nghiên cứu, tiêu chuẩn lựa chọn, tiêu chuẩn không lựachọn. Nội dung phân tích - Sử dụng phương pháp nghiên cứu định lượng. - Phương pháp thu thập số liệu: tự điền, quan sát, thảo luận nhóm, sử dụng hồ sơ/báo cáo/tài liệu có sẵn. - Phương pháp phân tích số liệu: phương pháp xử lýsố liệu. Số liệu phân tích - Sử dụng số liệu thứ cấp. - lập bảng để điền số liệu tổng hợp vào.
15
CHƯƠNG 3
GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ PGD HÒA BÌNH AGRIBANK CHI NHÁNH VĨNH LONG
3.1 GIỚI THIỆU VỀ PGD HÒA BÌNH - AGRIBANK CHI NHÁNH VĨNH LONG
3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Phòng giao dịch Hòa Bình là một trong những Ngân hàng thương mại trực thuộc sự quản lý của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam tỉnh Vĩnh Long.
Từ khi thành lập, PGD Hòa Bình luôn bám sát định hướng phát triển của ngành, mục tiêu phát triển kinh tế địa phương, từng bước đi vào hoạt động một cách có hiệu quả và luôn chiếm được lòng tin của toàn thể người dân trong địa phương. Theo đó mà các doanh nghiệp cũng dần dần được hình thành, các trung tâm, dịch vụ cũng ngày càng phát triển và hoạt động có hiệu quả, song song đó, nền kinh tế nông nghiệp cũng được quan tâm đầu tư và ngày càng phát triển.
Ngân hàng sẽ hỗ trợ vốn cho các ngành nghề sản xuất kinh doanh, đặc biệt là ngành nông nghiệp, Ngân hàng cho nông dân vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn làm chi phí sản xuất kinh doanh, cải tạo, trồng mới, khai thác đất canh tác nông nghiệp phát triển kinh tế và ổn định đời sống nhân dân, đưa kinh tế khu vực phát triển.
Ngân hàng mở rộng lĩnh vực hoạt động không chỉ trong lĩnh vực nông nghiệp mà còn phát triển kinh tế xã hội và hiện nay Ngân hàng không ngừng mở rộng và nâng cao lĩnh vực hoạt động với nhiều hình thức đa dạng khác nhau.
Thông qua Ngân hàng, các nguồn vốn được sử dụng một cách có hiệu quả, từng bước được lưu chuyển vào các hoạt động đầu tư sản xuất trong dòng chảy của nền kinh tế thịtrường đầy năng động và chuyển biến mạnh mẽ.
Ngân hàng luôn đồng hành cùng người nông dân và doanh nghiệp trong suốt chặng đường xây dựng nền kinh tế của địa phương cùng với phương
châm thực hiện: “Luôn đồng hành cùng mọi người, mọi nhà, mọi thành phần kinh tế” & “Làm việc nhanh chóng, chính xác, an toàn, bí mật, hiệu quả”.
16
3.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng các bộ phận
Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức của PGD Hòa Bình - Agribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Long
Qua sơ đồ cơ cấu tổ chức của PGD Hòa Bình - Agribank chi nhánh Vĩnh
Long nhìn chung tương đối gọn nhưng vẫn đảm bảo tính linh hoạt và nhanh chóng trong vấn đề giải quyết công việc phù hợp và đáp ứng được các nhu cầu của nền kinh tế thị trường.
Về chức năng –nhiệm vụ các phòng ban
Giám đốc
Trực tiếp chỉ đạo nghiệp vụ kinh doanh theo quyền hạn, tiếp cận các chỉ
thị của cấp trên và phổ biến cho cán bộ công nhân viên Ngân hàng.
Giám đốc là người kiểm tra và ký duyệt hợp đồng tín dụng, ra quyết
định sau cùng.
Có thểnói Ban giám đốc là bộ phận đầu não quản lý mọi hoạt động của
Ngân hàng, đồng thời chịu trách nhiệm về mọi hiệu quả kinh doanh của đơn vị
mình.
Phó giám đốc
Thay mặt giám đốc điều hành công việc khi giám đốc vắng mặt theo ủy quyền và báo cáo lại kết quảkhi giám đốc có mặt tại đơn vị.
Bàn bạc và tham gia ý kiến với giám đốc trong việc thực hiện các nghiệp vụ của Ngân hàng theo nguyên tắc tập trung dân chủ và chế độ thủ trưởng; giám sát tình hình hoạt động của các đơn vị trực thuộc, đôn đốc việc thực hiện
đúng quy chếđã đề ra. Giám đốc PGD P.Giám đốc PGD Tổ tín dụng Tổ kế toán và ngân quỹ
17
Cán bộ tín dụng
Tổng hợp, thống kê, phân tích số liệu đề xuất chiến lược kinh doanh, các kế hoạch mang tính khả thi và có hiệu quả.
Thực hiện nghiệp vụ cho vay các thành phần kinh tế. Đây là hoạt động
hàng đầu của phòng tín dụng. Tổ chức thực hiện phòng ngừa rủi ro tín dụng. Tổng hợp theo dõi, phân tích hoạt động kinh doanh theo quí, năm. Dự
thảo báo cáo sơ kết, tổng kết của Ngân hàng.
Phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất
hướng khắc phục.
Thực hiện chương trình dự án, thẩm định dự án lựa chọn dự án khả thi
để xét duyệt cho vay.
Cán bộ kế toán
Kiểm tra chặt chẽ sự vận động của đồng vốn, đảm bảo đúng mục đích, an toàn và đạt hiệu quả cao, có trách nhiệm theo dõi những tài khoản phát sinh từ hoạt động hàng ngày.
Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tiền gửi. Lưu giữ hồ sơ theo qui định.
Cán bộ ngân quỹ
Kiểm soát tiền mặt, ngân phiếu, các chứng từ có giá trong kho hàng ngày. Thực hiện các nghiệp vụ phát sinh hàng ngày như: thu ngân và giải ngân.
Quản lý an toàn kho quỹ tại đơn vị và vận chuyển trên đường đi.
Cuối ngày khóa sổ ngân quỹ, kết hợp với kế toán theo dõi nghiệp vụ
ngân quỹ phát sinh để điều chỉnh số liệu nếu có sai sót, và lên bảng cân đối vốn, sử dụng vốn.
3.1.3 Ngành nghề kinh doanh của ngân hàng
Huy động vốn
Nhận tiền gửi của các cá nhân, pháp nhân bằng đồng Việt Nam và ngoại tệdưới nhiều hình thức.
Nhận tiền gửi thanh toán, tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn, kỳ phiếu với nhiều thể thức đa dạng cùng với mức lãi suất phù hợp. Các chứng chỉ tiền gửi được thế chấp với mức lãi suất ưu đãi.
18
Cho vay
Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng đồng Việt Nam đối với tất cả các thành phần kinh tế với mức lãi suất và thời hạn cho vay phù hợp. Đối
tượng cho vay đa dạng, phong phú, phương thức cho vay phù hợp với từng loại hình sản xuất kinh doanh.
Cung cấp các dịch vụ Ngân hàng
Bao gồm: dịch vụ thanh toán, dịch vụ chuyển tiền nhanh, mua ngoại tệ
và chi trả kiều hối. Ngoài ra còn mua bán các loại trái phiếu kho bạc và các dịch vụ khác.
3.2 KHÁI QUÁT VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI PHÒNG GIAO DỊCH HÒA BÌNH - NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH VĨNH LONG GIAI ĐOẠN 2011 –2013 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014
Kết quả hoạt động kinh doanh là vấn đề được quan tâm hàng đầu khi
chúng ta kinh doanh đặc biệt là kinh doanh Ngân hàng. Kết quảđó sẽ cho thấy
được Ngân hàng có hoạt động hiệu quảkhông, có đạt được mục tiêu đã đặt ra không và việc đạt được những mục tiêu đó ảnh hưởng tốt hay xấu đến Ngân
hàng để từđó đưa ra biện pháp khắc phục những mặt yếu, phát huy những mặt mạnh trong kinh doanh góp phần làm cho Ngân hàng ngày càng phát triển.
Thường thì các Ngân hàng luôn quan tâm đến vấn đề làm thế nào để có lợi nhuận cao nhất mà mức độ rủi ro thấp nhất đồng thời thực hiện được kế hoạch kinh doanh của Ngân hàng.
Đây cũng là mục tiêu hàng đầu của PGD Hòa Bình - Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long trong suốt quá trình kinh doanh của mình. Tuy nhiên trong những năm qua, tình hình lạm
phát trong nước và khủng hoảng kinh tế thế giới ít nhiều cũng ảnh hưởng đến kinh tế Việt Nam và hoạt động Ngân hàng.
Và để thấy rõ hơn hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian
qua, sau đây là kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong 3 năm 2011 –2013 và 6 tháng đầu năm 2014:
3.2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm (2011 – 2013)
Kết quả hoạt động kinh doanh thể hiện hiệu quả hoạt động của Ngân hàng. Chính vì thế tình hình hoạt động kinh doanh của PGD Hòa Bình Agribank chi nhánh Vĩnh Long qua 3 năm (2011 – 2013) như thế nào, cụ thể như sau:
19
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng giai đoạn 2011 - 2013
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng tín dụng Agribank chi nhánhVĩnh Long)
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % 1. Tổng thu nhập 92.816 95.078 74.059 2.262 2,44 (21.019) (22,11) Thu từ lãi 82.626 54.462 65.402 (28.164) (34,09) 10.940 20,09 Thu khác 10.190 40.616 8.657 30.426 298,59 (31.959) (78,69) 2. Tổng chi phí 69.632 76.829 61.320 7.197 10,34 (15.509) (20,19) Chi từ lãi 56.367 61.558 47.921 5.191 9,21 (13.637) (22,15) Chi khác 13.265 15.271 13.399 2.006 15,12 (1.872) (12,26) 3. Lợi nhuận 23.184 18.249 12.739 (4.935) (21,29) (5.510) (30,19)
20
Bảng 3.1 cho thấy tình hình kinh doanh của Ngân hàng qua các năm có xu hướng giảm xuống, cụ thể:
3.2.1.1 Tổng thu nhập
Tổng thu nhập của Ngân hàng giai đoạn 2011 –2013 có xu hướng giảm xuống (Bảng 3.1). Trong năm 2012 nền kinh tế Việt Nam chịu sự ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế nên hoạt động sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn bên cạnh đó còn chịuảnh hưởng từ điều kiện tự nhiên như: thiên tai, dịch bệnh diễn biến bất thường làm cho hàng hóa, nông sản bấp bênh, giá rẻ ảnh hưởng tới thu nhập của người dân điều này đã làm cho tổng thu nhập trong năm 2012 tăng nhưng không đáng kể so với năm 2011, trong đó thu lãi từ hoạt động tín dụng này giảm thấp hơn năm 2011. Ngoài hoạt động tín dụng thu lợi nhuận, Ngân hàng còn tăng cường đầu tư vào các hoạt động khác như: kinh doanh ngoại hối, hoạt động dịch vụ đã làm cho các khoản thu ngày càng tăng góp phần tăng tổng thu nhập cho Ngân hàng. Đến năm 2013, nền kinh tế trong nước đang trong giai đoạn phục hồi nên hoạt động sản xuất kinh doanh vẫn còn nhiều khó khăn và do chính sách kiềm chế lạm phát của Nhà nước nên doanh thu của Ngân hàng giảm mạnh. Đồng thời trong năm 2013 NHNN thực hiện chính sách điều chỉnh lãi suất để hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp nhằm khôi phục lại nền kinh tế trong nước. Nên khách hàng đến vay để tái sản xuất và mở rộng sản xuất kinh doanh tăng nhưng mức tiền lãi thu được không cao lắm nên đã làm cho thu từ hoạt động tín dụng chỉ tăng nhẹ. Bên cạnh đó thu khác trong năm 2013 giảm mạnh bởi ảnh hưởng từ sự khó khăn của nền kinh tế trong nước ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh của hộ gia đình và cũng như chính sách kiềm chế lạm phát của Ngân hàng cấp trên. Như vậy, trong thời gian tới Ngân hàng cần đưa ra các món vay mới, các dịch vụ phải ngày càng đa dạng hơn để thu hút khách hàng nhằm mang lại thu nhập
cao cho Ngân hàng.
3.2.1.2 Tổng chi phí
Nhìn chung chi phí của Ngân hàng qua 3 năm không ổn định. Cụ thể là năm 2012 chi phí tăng 10,34% nhưng đến năm 2013 đã giảm 20,19% (Bảng 3.1). Trong đó, chi trả lãi tiền gửi, các khoản chi khác cho hoạt động tín dụng năm 2012 tăng 9,21% một mặt là do một số thay đổi trong chính sách tín dụng của Ngân hàng trong việc quản lý các món tiền vay và tiếp cận khách hàng, mặt khác các khoản chi phí trả lãi tiền gửi tăng bởi Ngân hàng mở rộng việc huy động tới các khu dân cư tăng và lãi suất chi trả cao để cạnh tranh với các Ngân hàng khác. Đến năm 2013, chi trả lãi tiền gửi giảm nhẹ trong khi đó chi hoạt động dịch vụ và chi khác giảm nên làm cho tổng chi phí giảm nhẹ, điều này cho thấy công tác quản lý phân loại nợ của đơn vị tốt nên lượng chi phí dự
21
phòng tiền gửi khách hàng, rủi ro tín dụng giảm và còn do thực hiện tốt chính sách tiết kiệm, chống lãng phí. Tuy nhiên, trong thời gian tới Ngân hàng cần phải tiếp tục quản lý tốt từng khoản chi, nếu khoản chi nào không thật sự cần thiết thì Ngân hàng nên tiết kiệm để góp phần tăng lợi nhuận cho Ngân hàng.
3.2.1.3 Lợi nhuận
Lợi nhuận là khoản thu nhập sau khi trừ đi các khoản chi phí vì thế đây là phần phản ánh tương đối chính xác về kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng và còn là một trong những yếu tố quan trọng để quyết định vốn nhằm mở rộng và phát triển thị phần. Để đạt lợi nhuận như mong muốn thì đòi hỏi nhà quản lý phải cải thiện công việc, giảm chi phí và mở rộng dịch vụ.
Bảng số liệu 3.1 cho thấy lợi nhuận của Ngân hàng giảm qua các năm. Cụ thể: năm 2012 lợi nhuận của Ngân hàng giảm 21,29%, là do tốc độ tăng của chi phí cao hơn tốc độ tăng của thu nhập. Năm 2013 lợi nhuận của Ngân hàng giảm 30,19% so với năm 2012 bởi trong năm 2013 Ngân hàng chưa có những kế hoạch và những chính sách thay đổi phù hợp làm tăng thu nhập, giảm chi phí nên dẫn đến lợi nhuận của Ngân hàng tiếp tục giảm xuống.
3.2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 – 2014
Trong 6 tháng đầu năm 2014 thì tình hình kinh doanh có xu hướng như
thếnào, được thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 6 tháng đầu
năm 2013 – 2014
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng tín dụng Agribank chi nhánh Vĩnh Long)
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 6/2014 so với 6/2013 Số tiền % 1. Tổng thu nhập 34.029 29.622 (4.407) (12,95) Thu từ lãi 28.890 26.160 (2.730) (9,45) Thu khác 5.139 3.462 (1.677) (32,63) 2. Tổng chi phí 28.110 24.528 (3.582) (12,74) Chi từ lãi 24.045 18.270 (5.775) (24,02) Chi khác 4.065 6.258 2.193 53,95 3. Lợi nhuận 5.919 5.094 (825) (13,94)
22
Bảng 3.2 trình bày kết quả kinh doanh đạt được của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 – 2014, có thể thấy thu nhập của ngân hàng có xu hướng giảm trong 6 tháng đầu năm 2014. Cụ thể thu nhập từ 34.029 triệu đồng trong 6 tháng đầu năm 2013 giảm xuống 4.407 triệu đồng còn 29.622 triệu đồng vào 6 tháng đầu năm 2014 với tốc độ giảm tương ứng là 12,95%. Việc thu nhập giảm xuống bởi lãi phải thu từ hoạt động tín dụng ít đi, mặt khác thì một số khoản cho vay chưa đến hạn trả nợ, điều này làm cho khoản thu từ hoạt động tín dụng giảm 9,45% mà đây lại là khoản thu chủ yếu của Ngân hàng nên nó đã kéo lợi nhuận giảm xuống. Bên cạnh đó, trong 6 tháng đầu năm 2014 lãi suất huy động dưới 12 tháng giảm xuống còn 7,5%/năm nên số tiền trả lãi tiền gửi giảm đi làm cho chi trả lãi tiền gửi giảm theo, nhưng các khoản chi khác lại tăng. Điều này, đã làm cho tổng chi phí trong 6 tháng đầu năm 2014 chỉ giảm nhẹ, giảm 12,74%. Vì thế, lợi nhuận của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2014 đã giảm nhẹ, giảm 13,94% so với 6 tháng đầu năm 2014. Trong tình