Nâng cao hiệu quả cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn láng hạ

Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam đang chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường và hội nhập sâu hơn vào nền kinh tế thế giới, DNVVN ngày càng đóng vai trò quan trọng trong việc huy động

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN NGÀNH KINH DOANH QUỐC TẾ

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG BIỂU

LỜI NÓI ĐẦU 1

CHƯƠNG I: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 4

I Khái quát về DNVVN 4

1 Khái niệm về DNVVN 4

2 Đặc điểm của DNVVN 5

3 Vai trò của DNVVN trong nền kinh tế 10

II Hoạt động cho vay của NHTM đối với DNVVN 12

1 Khái niệm hoạt động cho vay 12

2 Các hình thức cho vay 13

3 Vai trò của vốn vay ngân hàng đối với DNVVN 14

III Hiệu quả cho vay và sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNVVN 16

1 Khái niệm hiệu quả cho vay 16

2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay 17

2.1 Dư nợ 17

2.2 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ 17

2.3 Hiệu suất sử dụng vốn vay 19

2.4 Vòng quay vốn tín dụng 19

2.5 Lợi nhuận từ hoạt động cho vay 20

3 Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả cho vay của ngân hàng 20

3.1 Các nhân tố từ phía ngân hàng 20

3.1.1 Chính sách tín dụng 20

3.1.2 Quy trình cho vay 21

3.1.3 Chất lượng cán bộ tín dụng 21

3.1.4 Tình hình huy động vốn 22

3.1.5 Thông tin tín dụng 22

3.1.6 Cơ sở vật chất, trang thiết bị, công nghệ ngân hàng 23

3.1.7 Cơ cấu tổ chức 23

3.2 Các nhân tố từ phía doanh nghiệp 23

3.2.1 Phương án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp 23

3.2.2 Năng lực tài chính của doanh nghiệp 24

3.2.3 Năng lực quản lý, điều hành của chủ doanh nghiệp 24

3.2.4 Thiện chí của doanh nghiệp trong việc trả nợ ngân hàng 24

3.3 Các nhân tố khác 24

3.3.1 Môi trường kinh tế 24

3.1.2 Môi trường chính trị - xã hội 25

3.1.3 Môi trường pháp lý 25

3.1.4 Môi trường tự nhiên 26

4 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNVVN 26

4.1 Đối với DNVVN 26

4.2 Đối với các ngân hàng thương mại 27

4.3 Đối với nền kinh tế - xã hội 27

CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ CHO VAY ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NHNo&PTNT LÁNG HẠ 28

I Khái quát về NHNo&PTNT Láng Hạ 28

1 Quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT Láng Hạ 28

2 Cơ cấu tổ chức 29

3 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Láng Hạ trong thời gian qua 31

3.1 Tình hình huy động vốn 31

3.2 Tình hình sử dụng vốn 34

3.3 Hoạt động dịch vụ 38

3.4 Lợi nhuận từ hoạt động cho vay 40

II Phân tích hiệu quả cho vay đối với DNVVN tại NHNo&PTNT Láng Hạ thông qua một số chỉ tiêu chính 41

1 Tình hình dư nợ 41

2 Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu 46

3 Vòng quay vốn tín dụng 49

4 Hiệu suất sử dụng vốn vay 51

5 Lợi nhuận từ hoạt động cho vay đối với DNVVN 53

III Đánh giá chung về hiệu quả cho vay đối với DNVVN tại NHNo&PTNT Láng Hạ 54 1 Những kết quả đạt được 54

2 Những hạn chế và nguyên nhân 55

2.1 Những hạn chế 55

2.2 Nguyên nhân 57

2.2.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 57

2.2.2 Nguyên nhân từ phía các DNVVN 59

2.2.3 Nguyên nhân khác 60

CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY ĐỐI VỚI

DNVVN TẠI NHNo&PTNT LÁNG HẠ 61

I Định hướng phát triển kinh doanh tại NHNo&PTNT Láng Hạ 61

II Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNVVN tại NHNo&PTNT Láng Hạ 63

1 Xây dựng chính sách lãi suất linh hoạt, hợp lý 63

2 Hoàn thiện và đổi mới cơ chế cho vay đối với các DNVVN 64

2.1 Đơn giản hóa quy trình và thủ tục cho vay 64

2.2 Đa dạng hóa các hình thức cho vay đối với DNVVN 64

2.3 Đa dạng hóa các hình thức bảo đảm tiền vay 66

3 Tăng cường công tác Marketing ngân hàng đối với các DNVVN 67

4 Nâng cao hiệu quả thẩm định trước khi cho vay và tăng cường kiểm tra, kiểm soát trong và sau khi cho vay 68

4.1 Nâng cao hiệu quả thẩm định trước khi cho vay 68

4.2 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát trong và sau khi cho vay 71

5 Xây dựng và hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng 72

6 Chủ động phát hiện và xử lý các khoản nợ quá hạn, nợ xấu 73

7 Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng 74

8 Tăng cường đầu tư công nghệ ngân hàng hiện đại 76

III MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 77

1 Kiến nghị với Chính phủ 77

2 Kiến nghị với NHNN 79

3 Kiến nghị đối với NHNo&PTNT Việt Nam 80

4 Kiến nghị đối với các DNVVN 81

5 Kiến nghị đối với các Hiệp hội nghề nghiệp 82

KẾT LUẬN 83

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 84

10 NHNo&PTNT Láng Hạ Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển

Nông thôn chi nhánh Láng Hạ

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 1 Cơ cấu nguồn vốn huy động của NHNo&PTNT Láng Hạ từ năm

LỜI NÓI ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Ngày nay, doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) đang đóng vai trò quan trọng và trở thành động lực trong tăng trưởng kinh tế của nhiều quốc gia trên thế giới, trong đó có Việt Nam Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam đang chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường và hội nhập sâu hơn vào nền kinh tế thế giới, DNVVN ngày càng đóng vai trò quan trọng trong việc huy động tối

đa các nguồn lực cho đầu tư phát triển, đáp ứng một cách linh hoạt nhu cầu của nền kinh tế, cải thiện thu nhập và giải quyết việc làm cho đông đảo tầng lớp dân cư, góp phần xóa đói giảm nghèo và thu hẹp khoảng cách phát triển giữa các vùng của đất nước Tuy vậy, DNVVN vẫn phải đối mặt với nhiều khó khăn, vướng mắc cần giải quyết, mà một vấn đề nổi cộm là nguồn vốn để các DNVVN phát triển Chính vì vậy, các ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp

Với vị thế là NHTM hàng đầu Việt nam, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT Việt Nam) đã nỗ lực hết mình, đạt được nhiều thành tựu đáng khích lệ, đóng góp to lớn vào sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá và phát triển kinh tế của đất nước

Bên cạnh sự phát triển và tăng trưởng không ngừng, Ngân hàng cũng

có những tồn tại, khó khăn, đặc biệt là trong hoạt động tín dụng – một hoạt động vô cùng quan trọng đối với các NHTM Trong mấy năm gần đây, hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT Việt Nam nói chung và của NHNo&PTNT chi nhánh Láng Hạ nói riêng tương đối ổn định, nhưng vẫn còn chứa đựng những rủi ro nhất định, đặc biệt là trong hoạt động cho vay đối với DNVVN

Nhận thức được vai trò quan trọng của hoạt động cho vay đối với các DNVVN cũng như qua khảo sát thực tế về tình hình cho vay tại NHNo&PTNT chi nhánh Láng Hạ, người viết đã chọn đề tài khóa luận của

mình là: “Nâng cao hiệu quả cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại

NHNo&PTNT Láng Hạ ”

2 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Nghiên cứu về hiệu quả cho vay đối với DNVVN tại NHNN&PTNT chi nhánh Láng Hạ trong thời gian 3 năm từ năm 2006 đến năm 2008

3 Mục đích nghiên cứu

Khóa luận tập trung nghiên cứu những vấn đề cơ bản về DNVVN, hoạt động cho vay của NHTM để từ đó làm rõ vai trò của các DNVVN trong nền kinh tế cũng như vai trò của vốn vay ngân hàng đối với các DNVVN, từ đó thấy rõ tầm quan trọng của hiệu quả cho vay đối với DNVVN trong hoạt động của NHTM và sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNVVN nói chung

Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động cho vay, hiệu quả cho vay đối với DNVVN tại NHNo&PTNT Láng Hạ để phát hiện những vấn đề còn tồn tại, tìm ra nguyên nhân và có biện pháp, kiến nghị cơ bản giúp nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNVVN, đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam

4 Phương pháp nghiên cứu

Các phương pháp nghiên cứu được sử dụng trong bài khóa luận này là nghiên cứu lý luận kết hợp thực tiễn, phương pháp thống kê, tổng hợp, so sánh,…

5 Kết cấu của khóa luận

Với mục đích, đối tượng và phương pháp nghiên cứu ở trên, khóa luận gồm ba phần: phần mở đầu, phần nội dung và phần kết luận

Phần nội dung chia ra làm ba chương:

Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về hiệu quả cho vay của ngân hàng thương mại đối với DNVVN

Chương 2: Phân tích hiệu quả cho vay đối với DNVVN tại NHNo&PTNT Láng Hạ

Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNVVN tại NHNo&PTNT Láng Hạ

Do còn nhiều hạn chế trong nhận thức và kinh nghiệm thực tiễn nên khóa luận không tránh khỏi những thiếu sót Em mong nhận được sự chỉ bảo, góp ý của các thầy cô giáo và bạn đọc để em có thể hoàn thiện khóa luận này

Em xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất tới các thầy cô trong khoa Quản trị Kinh doanh trường Đại học Ngoại Thương đã truyền đạt kiến thức trong những năm em ngồi trên ghế nhà trường Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn ThS Nguyễn Tuyết Nhung – giáo viên hướng dẫn trực tiếp – đã nhiệt tình hướng dẫn em trong quá trình nghiên cứu để hoàn thành khóa luận

Sinh viên

Triệu Thị Thủy

CHƯƠNG I : MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ

I Khái quát về DNVVN

1 Khái niệm về DNVVN

Phát triển DNVVN là một nhiệm vụ quan trọng trong chiến lược phát triển kinh tế - xã hội, đẩy mạnh công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước Nhà nước khuyến khích và tạo điều kiện thuận lợi cho DNVVN phát huy tính chủ động, sáng tạo, nâng cao năng lực quản lý, phát triển khoa học công nghệ và nguồn nhân lực, mở rộng các mối liên kết với các loại hình DN khác, tăng hiệu quả kinh doanh và khả năng cạnh tranh trên thị trường; phát triển SXKD, tạo việc làm và nâng cao đời sống cho người lao động

DNVVN là những DN có quy mô nhỏ bé về mặt vốn, lao động hay doanh thu DNVVN có thể chia thành ba loại căn cứ vào quy mô đó là: DN vừa, doanh DN nhỏ và DN siêu nhỏ

Theo tiêu chí của nhóm Ngân hàng Thế giới, DN siêu nhỏ là DN có số lượng lao động dưới 10 người, DN nhỏ có số lao động từ 10 – 15 người, còn

DN vừa có từ 50 – 300 lao động1

Hiện nay có rất nhiều tiêu thức để phân loại DNVVN Một số tiêu thức như: vốn, lao động, doanh thu, lợi nhuận, giá trị gia tăng,… Tuy nhiên, mỗi một nước, mỗi một nền kinh tế lại lựa chọn các tiêu thức khác nhau, phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố Trong đó, hai tiêu thức được sử dụng nhiều nhất ở phần lớn các nước là quy mô vốn và lao động Thông thường các nước có trình độ phát triển càng cao thì quy định về chỉ tiêu quy mô vốn cũng như lao động càng cao so với các nước có trình độ phát triển thấp hơn

1

http://vi.wikipedia.org “Doanh nghiệp vừa và nhỏ”

Ở Việt Nam, phân loại DN cũng theo hai tiêu thức phổ biến đó là lao động trung bình và vốn sản xuất Theo Nghị định số 90/2001/NĐ _CP về trợ giúp phát triển DNVVN ra ngày 23/11/2001, đã định nghĩa:

“Doanh nghiệp vừa và nhỏ là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập,

đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có số vốn đăng ký kinh doanh không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người”

Theo quy định trong Nghị định trên thì các DNVVN bao gồm:

- Các DN được thành lập và hoạt động theo Luật Doanh nghiệp: CTCP, công ty TNHH, công ty hợp danh và DN tư nhân

- Các DN thành lập và hoạt động theo Luật Doanh nghiệp Nhà nước; các DNNN

- Các hợp tác xã thành lập và hoạt động theo Luật Hợp tác xã

- Các hộ kinh doanh cá thể đăng ký kinh doanh theo Nghị định 02/2000/NĐ-CP về đăng ký kinh doanh

Như vậy, DNVVN ở nước ta tồn tại trong tất cả các thành phần kinh tế, các lĩnh vực SXKD và thuộc các hình thức sở hữu khác nhau

2 Đặc điểm của DNVVN

Đặc điểm đồng thời cũng là đặc trưng của loại hình DNVVN, nếu đem

so sánh với những loại hình DN khác, bộ phận này có những đặc điểm cơ bản sau:

 Khả năng linh hoạt cao, năng động trong hoạt động SXKD

Nhờ quy mô vừa và nhỏ, mô hình tổ chức quản lý sản xuất giản đơn nên những DN này rất năng động và linh hoạt Các chủ DN luôn vận động tìm kiếm các lĩnh vực mà ở đó sự cạnh tranh là chưa cao, song lại đem lại lợi nhuận nhanh chóng Hơn nữa, các DN này lại dễ dàng chuyển hướng SXKD, với chi phí thấp do lượng vốn bỏ ra không lớn Vì vậy, trước những biến động

mạnh về cung cầu trên thị trường, nhóm DN này ít chịu sự ảnh hưởng lớn, dễ phục hồi hơn so với các DN lớn

Hơn thế, DNVVN thường có mối liên hệ trực tiếp với thị trường và người tiêu dùng nên có phản ứng nhanh nhạy với sự biến đổi của thị trường Với cơ sở vật chất kỹ thuật không lớn, DNVVN đổi mới linh hoạt hơn, dễ dàng chuyển đổi sản xuất hoặc thu hẹp quy mô mà không gây ra hậu quả nặng

nề cho xã hội

DNVVN còn có khả năng tạo ra một lượng cung hàng hóa và dịch vụ

đủ sức đáp ứng kịp thời, đầy đủ những nhu cầu sản xuất và tiêu dùng của xã hội với giá cả hợp lý Chính nhờ khả năng linh hoạt, thích ứng tốt với thị trường và sẵn sàng chấp nhận rủi ro mà các DNVVN có khả năng đổi mới, mang lại hiệu quả cao cho nền kinh tế, do đó, tự nó đã thể hiện được chức năng kinh tế to lớn đối với xã hội

 DNVVN có phạm vi hoạt động rộng khắp, lĩnh vực hoạt động

phong phú, đa dạng, tạo điều kiện khai thác tối ưu tiềm lực trong nước

Hiện nay, DNVVN chiếm gần 94% tổng số DN cả nước Điều đó chứng tỏ DNVVN có mặt trong hầu hết mọi thành phần kinh tế với các loại hình khác nhau Mặt khác, nhu cầu của người tiêu dùng là rất đa dạng, phong phú Để đáp ứng nhu cầu đó, DNVVN thường đi sâu, cung cấp các sản phẩm dịch vụ phù hợp, đặc biệt là những sản phẩm dịch vụ mà DN lớn chưa cung cấp Với quy mô vừa và nhỏ, các DNVVN dễ dàng thay đổi ngành nghề, cơ cấu mặt hàng, đa dạng về sản phẩm, dịch vụ cung ứng để có thể thích nghi với

sự thay đổi của nền kinh tế nói chung cũng như nhu cầu của người tiêu dùng nói riêng Nhờ đó, DNVVN cũng có thể tránh được những rủi ro do sự thay đổi của môi trường Theo đó, hoạt động cho vay của NH cũng sẽ phân tán được rủi

ro hoặc tránh được những rủi ro do sự biến động của môi trường khi cho các DNVVN vay vốn

Thành công của DNVVN là nắm bắt được những điều kiện cụ thể của đất nước về tài nguyên và lao động Các DNVVN rất có lợi thế trong việc tuyển dụng lao động địa phương và tận dụng các nguồn tài nguyên, tư liệu sản xuất sẵn có, phát huy hết lợi thế vùng kinh tế cho SXKD

 DNVVN có vốn đầu tư ban đầu thấp, chu kỳ kinh doanh ngắn,

hoạt động hiệu quả với chi phí cố định thấp

Theo NĐ 90/CP thì vốn đăng ký của DNVVN là dưới 10 tỷ đồng, do đó

để thành lập một DNVVN thì không cần đến một lượng lớn vốn đầu tư ban đầu Hơn nữa, chu kỳ SXKD của DNVVN ngắn nên vòng quay của vốn lưu động là rất nhanh Nếu DN sử dụng vốn vay NH để đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh doanh thì với khả năng thu hồi vốn nhanh, DN có thể hoàn trả vốn đúng hạn, giúp cho

NH chủ động trong việc lập kế hoạch sử dụng vốn kinh doanh của mình, đảm bảo tốc độ luân chuyển vốn kinh doanh và mục tiêu lợi nhuận của NH

 Khả năng tài chính của DNVVN hạn chế

Đặc trưng của các DNVVN đó là vốn tự có tham gia vào các dự án SXKD thường rất thấp Nếu NH cho vay, rủi ro với NH rất lớn, do đó NH phải yêu cầu các điều kiện về tài sản bảo đảm (TSĐB) nghiêm ngặt hơn Tuy nhiên, phần lớn các DN lại thiếu TSĐB Thủ tục về cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất hay tài sản gắn liền với đất cho DN gặp nhiều khó khăn, thời gian chờ rất lâu, đặc biệt khi DN chuyển đổi hình thức Vì thế, các DN thường dùng TSĐB cho khoản vay là tài sản cá nhân, trang thiết bị của chính

DN Nhưng tài sản cá nhân thường có giá trị thấp nên không vay được nhiều, tài sản là trang thiết bị nên phần lớn NH còn e ngại vì khó kiểm soát2

Tiếp đến là khả năng tài chính hạn chế, quy mô kinh doanh không lớn nên DNVVN cũng ít có khả năng huy động vốn trên thị trường Chính vì vậy, phần lớn các DNVVN luôn ở trong tình trạng thiếu vốn Điều đó khiến cho khả năng thu lợi nhuận của DN bị giới hạn ngay cả khi có cơ hội kinh doanh

2 http://vietnamnet.vn “Vì sao doanh nghiệp nhỏ vẫn khó vay ngân hàng?” 27/09/2008

và có nhu cầu mở rộng sản xuất Với tình trạng đó, khả năng tích lũy của DNVVN cũng bị hạn chế

 Trình độ khoa học – công nghệ trong các DNVVN còn lạc hậu

Xuất phát từ nguồn vốn nhỏ bé, quy mô đầu tư ban đầu không lớn nên trình độ khoa hoc - công nghệ, đặc biệt là công nghệ thông tin của các DNVVN thường rất lạc hậu Số ít các DN được trang bị công nghệ hiện đại là các DN liên doanh với nước ngoài, còn lại hầu hết trình độ khoa học – công nghệ của DNVVN ở Việt Nam lạc hậu từ 20 – 50 năm so với các nước trong khu vực Thêm vào đó, các DNVVN rất khó tiếp cận được với các nguồn vốn tín dụng trung, dài hạn cần thiết để đổi mới công nghệ, nâng cao năng suất và chất lượng sản phẩm DNVVN cũng rất thiếu những thông tin cần thiết về thị trường công nghệ, khó tiếp cận được với các dịch vụ tư vấn có tính chất hỗ trợ trong việc lựa chọn những công nghệ thích hợp Mặt khác, việc nhập khẩu máy móc và thiết bị chịu thuế suất cao nên gây khó khăn cho các DNVVN

 Chất lượng nguồn nhân lực của các DNVVN còn yếu kém

Để tồn tại và phát triển trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế đòi hỏi các DN phải có đội ngũ lao động với trình độ chuyên môn và tay nghề cao Tuy nhiên, đây lại là một trong những hạn chế lớn nhất tại hầu hết các DNVVN do các DNVVN thường tận dụng lao động thay thế cho máy móc, đặc biệt là với các nước có nguồn lao động dồi dào và nhân công rẻ như nước

ta Mặt khác, ban lãnh đạo DNVVN vừa là người quản lý DN vừa tham gia trực tiếp vào sản xuất nên mức độ chuyên môn hóa trong quản lý không cao Phần lớn những người chủ DN này đều không được đào tạo qua một khóa quản lý chính quy nào, thậm chí chưa qua một khóa đào tạo nào Do đó, khả năng tiếp cận và áp dụng tiến bộ khoa học – kỹ thuật tiên tiến vào SXKD cũng như hoạch định chiến lược phát triển, mở rộng thị trường của DNVVN thường rất hạn chế Nhiều DN coi đào tạo là chi phí, vì thế rất ít DN có kế hoạch phát triển nguồn nhân lực một cách chính thức, đặc biệt nâng cao năng

lực chuyên môn cho những cán bộ chủ chốt có ảnh hưởng đến năng lực quản

lý - điều hành và khả năng cạnh tranh của DN3

 Các DNVVN phân bố phân tán, hiệu quả hoạt động chưa cao

Với số lượng DNVVN nhiều, hoạt động trên tất cả các lĩnh vực kinh tế nhưng lại thiếu tập trung, các DN phân bố khắp các vùng miền, hoạt động của các DNVVN diễn ra nhỏ lẻ, manh mún, thiếu sự liên kết hỗ trợ nhau Do đặc điểm vốn ít, vốn phục vụ cho SXKD của chính DN đã khó nên việc liên doanh, liên kết lại càng khó khăn hơn Vì thế, có thế nói rằng quy mô nhỏ, phân tán là hạn chế, bất cập lớn nhất của các DNVVN ở nước ta, từ đó chi phối đến nhiều yếu kém khác như: sức cạnh tranh thấp, hiệu quả kinh doanh không cao, lao động thiếu tính ổn định và bền vững lâu dài

 Khả năng cạnh tranh cũng như tiếp cận thị trường của DNVVN

còn thấp

Có thể thấy là đại đa số các DN đang hoạt động trong tình trạng không

đủ vốn cần thiết Điều đó đã ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu quả kinh doanh cũng như năng lực cạnh tranh, khả năng tiếp cận thị trường của DNVVN trên thị trường trong nước và quốc tế Mặt khác, hiệu quả của công tác nghiên cứu thị trường còn hạn chế và yếu kém, nhiều thị trường tiềm năng chưa được khai thác, nhiều DN đã phải chịu thua lỗ lớn và mất thị trường do không đi sâu vào nghiên cứu thị trường Nhiều DN đã nhận thức được tầm quan trọng của công tác nghiên cứu thị trường và đã tiến hành nghiên cứu, song vốn ít, năng lực tìm kiếm, khai thác thông tin thị trường của đội ngũ nhân viên còn yếu cũng như chưa được tổ chức một cách khoa học nên chưa hiệu quả

Hoạt động nghiên cứu thị trường của các DN chưa được tổ chức một cách khoa học, DN còn rất hạn chế trong việc sử dụng công nghệ thông tin trong nghiên cứu thị trường Vì thế, các thông tin sơ cấp về thị trường không

3 http://vietnamnet.vn “Vì sao doanh nghiệp nhỏ vẫn khó vay ngân hàng?” 27/09/2008

có đủ chi phí cũng như công cụ để thu thập, dẫn đến tình trạng đa số các DN kinh doanh thụ động, không chắc chắn

3 Vai trò của DNVVN trong nền kinh tế

Trong bối cảnh cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu cũng như cạnh tranh gay gắt như hiện nay, các nước đều chú ý hỗ trợ các DNVVN nhằm huy dộng tối đa các nguồn lực và hỗ trợ cho các DN lớn, tăng sức cạnh tranh của sản phẩm DNVVN ngày càng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế Việt Nam, là động lực và sức mạnh kinh tế cho sự phát triển của đất nước trong tương lai, là cội nguồn của sự đổi mới và phát triển các mối quan hệ kinh doanh Vai trò to lớn của DNVVN được thể hiện ở các mặt sau:

 DNVVN giúp giảm tỷ lệ thất nghiệp, góp phần tăng trưởng và ổn

định kinh tế - xã hội

Các DNVVN chiếm tỷ trọng rất lớn trong nền kinh tế, thậm chí áp đảo trong tổng số các DN Hiện cả nước có khoảng 349.309 DN, trong đó DNVVN chiếm tới gần 94%, giúp giải quyết việc làm cho trên 50% tổng số lao động và nộp 17,64% tổng ngân sách thu từ các DN, đóng góp trên 30% GDP Có thể nói DNVVN ngày càng đóng vai trò quan trọng và trở thành động lực tăng trưởng kinh tế Phát triển DNVVN đang là vấn đề được Đảng và Nhà nước rất coi trọng, được coi là một trong những nhiệm vụ trọng tâm trong chiến lược phát kinh tế -

xã hội Đặc biệt là trong điều kiện Việt Nam hội nhập như hiện nay

Hàng năm, DNVVN góp phần tạo ra một số lượng lớn việc làm cho người lao động Loại hình DN này đã giải quyết việc làm cho trên 12 triệu lao động và mỗi năm cung cấp thêm việc làm cho nửa triệu lao động DNVVN là một động lực quan trọng cho phát triển kinh tế, xóa đói giảm nghèo của đất nước.Theo Tổng cục Thống kê, DNVVN chiếm trên 50% tổng số lao động và nộp 17,64% tổng ngân sách thu từ các DN, đóng góp trên 30% GDP Đây là một bộ phận quan trọng trong quá trình sản xuất, lưu thông hàng hóa, cung

ứng dịch vụ, là các vệ tinh gắn kết, hỗ trợ, thúc đẩy sự phát triển của các DN lớn trong nền kinh tế

 DNVVN góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế ở nước ta, đặc biệt

là khu vực kinh tế nông thôn

Sự phát triển của các DNVVN ở nông thôn đã thúc đẩy nhanh quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế, đồng thời sự phát triển của các DN này ở nông thôn đã thúc đẩy các ngành thương mại, dịch vụ phát triển, xóa dần tình trạng độc canh nông thôn Sự phát triển của các DNVVN cũng góp phần làm tăng

tỷ trọng khu vực công nghiệp, dịch vụ và làm thu hẹp dần tỷ trọng khu vực nông nghiệp trong cơ cấu kinh tế quốc dân Phát triển DNVVN còn có tác dụng làm chuyển dịch cơ cấu ngành nghề, thành phần kinh tế Các DN này chủ yếu thuộc thành phần KTNQD, được tăng lên nhanh chóng làm cân đối các thành phần kinh tế Ngoài ra, các DN này còn được phân bố đều khắp mọi nơi, từ thành thị đến nông thôn, từ đồng bằng đến miền núi, góp phần hình thành cơ cấu hợp lý

 DNVVN có nhiều khả năng trong việc thu hút các nguồn vốn,

nguồn lực đầu tư trong dân cư và sử dụng có hiệu quả các nguồn lực của

xã hội cho tăng trưởng kinh tế

Việc thành lập một DNVVN đã tạo cơ hội cho đông đảo dân cư có thể

dễ dàng huy động vốn từ bạn bè, họ hàng và người thân Vì thế, DNVVN được xem như một phương tiện có hiệu quả trong việc huy động, sử dụng các khoản tiền nhàn rỗi trong dân và biến nó trở thành nguồn vốn đầu tư phát triển SXKD khá quan trọng Ngoài ra, còn rất nhiều tiềm lực xã hội chưa được khai thác hết như: tiềm năng trí tuệ, nguồn lao động, nguyên liệu,…Với quy mô vừa và nhỏ và với số lượng lớn, các DNVVN có thể phân bổ rộng khắp các vùng lãnh thổ, tận dụng tối đa những nguồn lực chưa được khai thác, góp phần tích cực vào phát triển kinh tế - xã hội của đất nước

 DNVVN hỗ trợ đắc lực cho các DN lớn, góp phần làm cho nền

kinh tế phát triển năng động hơn

Đối với các DN lớn, các DNVVN có vai trò quan trọng giúp các DN lớn thực hiện sản xuất mang tính chuyên môn hóa, đồng bộ và hiện đại hóa Vai trò của DNVVN trong mối quan hệ này là: DNVVN vừa làm đại lý vừa làm vệ tinh tiêu thụ hàng hóa và cung cấp các vật tư đầu vào với giá rẻ hơn, góp phần hạ giá thành, nâng cao hiệu quả SXKD của DN lớn

 DNVVN góp phần đào tạo, bồi dưỡng nguồn nhân lực

Có thế nói, các DNVVN là trường rèn luyện thực tế đối với đội ngũ doanh nhân mới Qua số DN đăng ký thành lập và các mô hình kinh doanh kinh tế hộ hiện nay cho thấy, tuổi đời của các doanh nhân ngày càng trẻ hơn, trình độ học vấn, kỹ thuật của họ cũng cao hơn Và quan trọng hơn cả là trong

số họ đã xuất hiện nhiều doanh nhân thành đạt, xuất hiện nhiều ý tưởng kinh doanh mới, biết áp dụng các thành tựu khoa học – kỹ thuật tiên tiến, hiện đại vào kinh doanh Nhiều DNVVN đã phát triển lên thành những DN có quy mô lớn, sản xuất ra được các sản phẩm có uy tín, chất lượng được người tiêu dùng trong và ngoài nước chấp nhận Đây chính là tiềm năng to lớn cho việc hình thành các DN lớn, các tập đoàn kinh tế của Việt Nam trong tương lai

II Hoạt động cho vay của NHTM đối với DNVVN

1 Khái niệm hoạt động cho vay

Theo quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng ban hành kèm

theo Quyết định số 1627/2001/NĐNHNN của Thống đốc NHNN: “Cho vay

là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để khách hàng sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”

Sự hoàn trả là đặc trưng thuộc về bản chất của hoạt động cho vay

2 Các hình thức cho vay

Hiện nay có rất nhiều tiêu thức khác nhau để xác định các hình thức cho vay Một số tiêu thức mà các NHTM thường áp dụng đó là:

 Phân loại theo thời hạn cho vay

- Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng, được sử

dụng tài trợ cho nhu cầu vốn ngắn hạn

- Cho vay trung hạn: là loại cho vay có thời hạn từ 12 tháng đến 5 năm,

được sử dụng để tài trợ cho nhu cầu mua sắm tài sản cố định

- Cho vay dài hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm, đáp ứng nhu

cầu dài hạn như: xây nhà ở, mua các thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn

 Phân loại theo mục đích sử dụng tiền vay

- Cho vay tiêu dùng: là hình thức cho vay để trang trải các chi phí thông

thường của cuộc sống

- Cho vay kinh doanh:

 Phân theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng

- Cho vay có đảm bảo: là hình thức cho vay được NH cung ứng yêu cầu

phải có tài sản thế chấp hoặc cầm cố, hoặc có sự bảo lãnh của bên thứ ba

- Cho vay không có đảm bảo: là loại cho vay không có tài sản thế chấp,

cầm cố hoặc sự bảo lãnh của bên thứ ba Việc cho vay chỉ dựa trên uy tín của bản thân KH Hiện nay, việc cho vay tín chấp như vậy mới chủ yếu chỉ áp dụng đối với những DNNN mà chưa áp dụng nhiều đối với khu vực KTNQD

 Phân theo phương pháp hoàn trả

- Cho vay trả góp: là hình thức cho vay trong đó khách hàng hoàn trả

vốn gốc và lãi theo định kỳ Loại cho vay này chủ yếu được áp dụng trong cho vay bất động sản nhà ở, cho vay tiêu dùng, cho vay với những người kinh doanh nhỏ,…

Có thể có bốn phương pháp hoàn trả sau:

 Phương pháp trả vốn gốc và lãi bằng nhau định kỳ

 Phương pháp trả vốn gốc bằng nhau và lãi theo số dư vào cuối mỗi năm

 Phương pháp trả vốn gốc bằng nhau và trả lãi trên mức hoàn trả vốn gốc

 Phương pháp cộng thêm

- Cho vay phi trả góp: là loại hình cho vay được thanh toán một lần theo

kỳ hạn thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

- Cho vay hoàn trả theo yêu cầu: là loại hình cho vay người đi vay có thể

hoàn trả bất kỳ lúc nào khi có thu nhập

3 Vai trò của vốn vay ngân hàng đối với DNVVN

 Góp phần đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các

DNVVN được liên tục và tạo điều kiện mở rộng sản xuất

Trong nền kinh tế thị trường đòi hỏi các DN phải luôn cải tiến kỹ thuật,

đa dạng hóa sản phẩm, đổi mới công nghệ, máy móc thiết bị để tồn tại, đứng vững và phát triển trong cạnh tranh Trên thực tế không một DN nào có thể đảm bảo đủ 100% vốn cho nhu cầu SXKD Do đó, DN thường phải huy động nguồn vốn từ các NHTM Vốn vay của NH góp phần thúc đẩy, tạo điều kiện cho hoạt động SXKD của DN được liên tục và mở rộng Đặc biệt, trong bối cảnh suy thoái kinh tế toàn cầu hiện nay, các DNVVN phải đối mặt với rất nhiều khó khăn thì vốn vay NH càng có ý nghĩa, giúp DN duy trì sản xuất

 Góp phần nâng cao khả năng quản lý và hiệu quả sử dụng vốn

của DNVVN

Thực tế, các NH thường chỉ cấp vốn tín dụng cho các DN kinh doanh

có hiệu quả, khả năng tài chính lành mạnh đủ đảm bảo trả nợ Do đó, các DN muốn vay vốn NH phải có phương án SXKD khả thi Không chỉ thu hồi đủ vốn, các DN còn phải tìm cách sử dụng vốn vay có hiệu quả, tăng nhanh vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận phải lớn hơn lãi suất NH thì mới trả được

nợ và kinh doanh có lãi Trong quá trình cho vay, NH thực hiện kiểm soát trước, trong và sau khi giải ngân buộc các DN phải sử dụng vốn đúng mục đích và có hiệu quả

 Góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho DNVVN

Trong nền kinh tế thị trường hiếm có DN nào dùng vốn tự có để sản xuất kinh doanh Nguồn vốn vay chính là công cụ đòn bẩy để DN tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn Đối với DNVVN, do hạn chế về vốn nên việc sử dụng vốn tự có để mở rộng SXKD là rất khó khăn và nếu có sử dụng thì giá vốn sẽ cao và sản phẩm sẽ khó được thị trường chấp nhận Để đạt hiệu quả, DN phải

có một cơ cấu vốn tối ưu, kết cấu hợp lý nhất là nguồn vốn tự có và vốn vay nhằm tối đa hóa lợi nhuận tại mức giá vốn bình quân rẻ nhất

 Góp phần tập trung vốn sản xuất, nâng cao khả năng cạnh tranh

của các DNVVN

Cạnh tranh là một quy luật tất yếu của nền kinh tế thị trường Do đó, muốn tồn tại và phát triển, các DN phải chiến thắng trong cạnh tranh Đặc biệt đối với các DNVVN, do có một số hạn chế nhất định, việc chiếm lĩnh ưu thế trong cạnh tranh trước các DN lớn trong nước và quốc tế là một vấn đề khó khăn Xu hướng hiện nay của các DN này là tăng cường liên doanh, liên kết, tập trung vốn đầu tư và mở rộng sản xuất, trang bị kỹ thuật hiện đại để tăng cường sức cạnh tranh Tuy nhiên, để có một lượng vốn đủ lớn đầu tư cho sự phát triển trong khi vốn tự có lại hạn hẹp, khả năng tích lũy thấp thì phải mất

rất nhiều năm mới thực hiện được, và khi đó cơ hội để đầu tư phát triển không còn nữa Như vậy, để có thể đáp ứng kịp thời cơ hội đầu tư, các DNVVN chỉ

có thể tìm đến tín dụng của NH Chỉ có vốn vay từ NH mới có thể giúp DN thực hiện được mục tiêu của mình là mở rộng phát triển hoạt động SXKD, chiếm lĩnh thị trường cạnh tranh

III Hiệu quả cho vay và sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNVVN

1 Khái niệm hiệu quả cho vay

Bất cứ một chủ thể kinh tế nào hoạt động trên thị trường đều mong đạt được hiệu quả cao Vậy hiệu quả là gì? Có thể nói mối quan hệ giữa kết quả đạt được và chi phí bỏ ra được gọi là hiệu quả Hiệu quả kinh tế là phạm trù phản ánh trình độ và khả năng đảm bảo thực hiện có kết quả cao những nhiệm

vụ kinh tế - xã hội nhất định với chi phí nhỏ nhất

Tương tự, hoạt động cho vay của mỗi NHTM cũng cần đem lại hiệu quả cao Hiệu quả cho vay có thể xem là hiệu quả của các khoản vay mà NH cung cấp cho KH của mình Những khoản vay của NH được coi là có hiệu quả phải đáp ứng được rất nhiều tiêu chí của các chủ thể tham gia hoạt động này, bao gồm: NHTM, các DN và nền kinh tế

- Đối với các NHTM: một khoản vay có hiệu quả phải góp phần thực

hiện mục tiêu trong từng thời kỳ của NHTM đó, có thể là thu lãi, tăng thị phần hoặc cơ cấu lại cấu trúc các khoản tín dụng Tuy nhiên điều kiện tiên quyết là khoản vay trước mắt phải đảm bảo hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn,

có nghĩa là mức độ an toàn của khoản vay là rất quan trọng

- Đối với các DN: một khoản vay có hiệu quả phải là khoản vay đáp ứng

được đầy đủ nhu cầu về vốn, thời gian cho hoạt động SXKD của DN, giúp

DN thu được lợi nhuận, bù đắp chi phí bỏ ra Đồng thời, khoản vay đó phải được trả NH đầy đủ và đúng hạn

- Đối với toàn bộ nền kinh tế: hoạt động cho vay có hiệu quả khi nó góp

phần thúc đẩy SXKD phát triển, tạo ra sự ổn định, lưu thông tiền tệ Khoản vay hiệu quả còn phải được xem xét ở những yếu tố như công ăn việc làm, lợi ích xã hội,… của chính khoản vay đó đem lại hoặc thực hiện các chính sách của Nhà nước như thay đổi cơ cấu ngành, vùng

Trong phần này của khóa luận, người viết chỉ đề cập sâu đến hiệu quả kinh tế của hoạt động cho vay đối với các DNVVN

2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay

Phân tích và đánh giá đúng thực trạng hiệu quả cho vay là một việc làm thường xuyên và hết sức cần thiết nhằm nâng cao hiệu quả cho vay, phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro cho NH Để đánh giá hiệu quả cho vay, các NHTM

thường sử dụng các chỉ tiêu sau:

2.1 Dư nợ

Dư nợ thể hiện những khoản cho vay chưa đến kỳ hạn trả và các khoản đến hạn trả mà chưa được trả Đây là một trong những chỉ tiêu tổng hợp phản ánh quy mô tín dụng của NHTM Tổng dư nợ thấp chứng tỏ hoạt động cho vay của NH chưa tốt, không có khả năng mở rộng quy mô Tuy nhiên, khi xem xét chỉ tiêu này, chúng ta không nên chỉ xem xét theo từng thời kỳ riêng biệt mà phải xem xét trong cả một quá trình trên cơ sở phân tích những yếu tốt tác động bên ngoài để chỉ số này phản ánh một cách chính xác nhất quy

mô hoạt động cho vay của NH

2.2 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ

NQH là số tiền gốc và lãi của khoản vay, các khoản phí, lệ phí khác đã phát sinh nhưng chưa được trả sau ngày đến hạn phải trả

Theo Quyết định số 493/2005/QĐ của NHNNVN có quy định việc phân loại nợ thành các nhóm khác nhau, đó là:

- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): là các khoản nợ trong hạn mà các TCTD

đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn

- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): gồm các khoản NQH dưới 90 ngày và các

khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn đã cơ cấu lại

- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): gồm các khoản NQH từ 90-180 ngày

và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn

đã cơ cấu lại

- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): gồm các khoản NQH từ 180-360 ngày và các

khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90-180 ngày theo thời hạn đã

cơ cấu lại

- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): gồm các khoản NQH trên 360

ngày và các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

Các khoản NQH thuộc nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 còn được gọi là NQH khó đòi hay nợ xấu

NQH phát sinh ngoài ý muốn chủ quan của người cho vay lẫn người đi vay Chính vì vậy, việc phấn đấu để NQH của NH bằng không là điều khó có thể xảy ra Chúng ta phải chấp nhận sự tồn tại của nó trong hoạt động cho vay, có điều là chập nhận ở mức độ nào và duy trì ở tỷ lệ NQH bao nhiêu là hợp lý Theo thông lệ quốc tế thì tỷ lệ NQH dưới 5% trên tổng dư nợ là có thể chấp nhận được

Ngoài xem xét chỉ tiêu NQH và tỷ lệ NQH , để đánh giá thực chất hiệu quả hoạt động cho vay của NH ta còn phải xem xét việc trích lập dự phòng rủi

ro của NH Bởi nếu các khoản vay có chất lượng càng kém thì tỷ lệ trích lập

dự phòng càng cao Theo Quyết định số 493/2005/QĐ của NHNN Việt Nam,

tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro như sau: nhóm 1: 0%, nhóm 2: 5%, nhóm 3: 20%, nhóm 4: 50%, nhóm 5: 100% Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro phản ánh khả năng bù đắp cho các khoản tổn thất của hoạt động cho vay Tỷ lệ này cao thì NH có khả năng chống đỡ rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng Tuy nhiên, nếu

tỷ lệ này quá cao thì cần xem xét kỹ lại hoạt động của NH, có thể có một số vấn đề chưa thỏa đáng trong các khoản vay hoặc chất lượng tín dụng không đảm bảo

2.3 Hiệu suất sử dụng vốn vay

2.4 Vòng quay vốn tín dụng

Doanh số thu nợ trong kỳ

Vòng quay vốn tín dụng =

Dư nợ bình quân trong kỳ

Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ luân chuyển vốn trong một thời gian nhất định Vòng quay vốn tín dụng càng lớn chứng tỏ vốn vay NH đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thông hàng hóa Với số lượng vốn nhất định, nhưng do tốc độ vòng quay vốn nhanh nên NH không những đáp ứng được nhu cầu vốn cho các DN mà còn thêm nguồn vốn để tiếp tục đầu tư cho các DN khác thực hiện phát triển SXKD Vòng quay tín dụng tăng phản ánh chất lượng cho vay của NH tốt, KH sử dụng vốn vay NH kinh doanh có hiệu quả, thường trả nợ đúng hạn hoặc trước hạn

2.5 Lợi nhuận từ hoạt động cho vay

NHTM là một tổ chức kinh doanh, do đó mà mục tiêu NH hướng tới là lợi nhuận Lợi nhuận chủ yếu mà một NHTM có được là từ hoạt động cho vay Không thể đánh giá hiệu quả cho vay là cao khi mà lợi nhuận do nó đem lại bằng không hoặc nhỏ hơn không Chính vì thế, các chỉ tiêu về thu nhập và khả năng sinh lời cũng là những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả cho vay Với chỉ tiêu lợi nhuận, hiệu quả cho vay có thể được xem xét qua hai chỉ tiêu sau:

Chỉ tiêu 1: Lợi nhuận từ hoạt động cho vay/Tổng dư nợ

Chỉ tiêu 1 phản ánh một đồng dư nợ cho vay sẽ đem lại bao nhiêu đồng lợi nhuận, chỉ tiêu này càng cao thì khả năng sinh lời của khoản cho vay càng lớn

Chỉ tiêu 2: Lợi nhuận từ hoạt động cho vay/Tổng lợi nhuận ngân hàng

Chỉ tiêu 2 phản ánh lợi nhuận từ hoạt động cho vay chiếm bao nhiêu trong tổng lợi nhuận của NH Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ hoạt động cho vay của NH càng có hiệu quả cao

3 Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả cho vay của ngân hàng

3.1 Các nhân tố từ phía ngân hàng

3.1.1 Chính sách tín dụng

Hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu của NHTM Chính vì tầm quan trọng của nó, hoạt động này cần phải được thực hiện theo một chính sách rõ ràng, đó là chính sách tín dụng Chính sách tín dụng bao gồm các yếu

tố giới hạn mức tín dụng, kỳ hạn của khoản tín dụng, lãi suất cho vay, các phương thức cho vay, tài sản đảm bảo, hướng giải quyết phần tín dụng vượt giới hạn, các khoản vay có vấn đề…

Chính sách tín dụng cần được xây dựng một cách hợp lý, linh hoạt Vì nếu chính sách được thực hiện một cách quá cứng nhắc thì NH rất khó có thể thực hiện được hoạt động cho vay, giảm tính cạnh tranh trong việc thu hút khách hàng Với mức lãi suất đa dạng cho từng loại hình vay và kỳ hạn phù hợp với phương án SXKD của DN sẽ làm tăng tính hiệu quả của khoản vay

Mặt khác, mỗi NHTM cũng sẽ có một chính sách tín dụng riêng, phù hợp với

cơ cấu, mục tiêu của mình trong từng giai đoạn kinh doanh

3.1.2 Quy trình cho vay

Quy trình cho vay quy định các bước cần thiết phải thực hiện trong quá trình cho vay, thu nợ, bảo đảm an toàn vốn vay Nó bắt đầu từ việc phân tích nhu cầu cho đến khi thu hồi đủ nợ vay gồm cả vốn lẫn lãi

Quy trình cho vay thường gồm năm bước: phân tích các yếu tố tín dụng, ký kết hợp đồng bảo đảm, ký hợp đồng tín dụng, giải ngân và kiểm soát trong khi cho vay, thu nợ và giải quyết NQH Những khâu trên cần được kết hợp thống nhất, thuận tiện và gọn nhẹ nhằm đảm bảo hoạt động cho vay đạt hiệu quả cao, từ đó xây dựng được uy tín đối với khách hàng

Trong quy trình cho vay, công tác thẩm định có thể được coi là khâu quan trọng nhất ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động cho vay Công việc này đòi hỏi tính chính xác, chặt chẽ nhưng cũng phải rất linh hoạt, nhạy cảm nghề nghiệp để tránh phần nào những quyết định sai lầm

Bên cạnh đó, công tác kiểm tra, kiểm soát trong và sau khi cho vay cũng cần được chú trọng Quá trình này giúp NH có thể nắm bắt được tình hình của khách hàng, theo dõi xem họ có sử dụng vốn đúng mục đích hay không và hiệu quả sử dụng của khoản vay đó Qua đó, NH có thể dự đoán được mọi tình hình xung quanh vốn vay của mình hoặc NH cũng có thể phát hiện được những dấu hiệu sai trái, bất hợp pháp để từ đó có biện pháp ngăn ngừa và xử lý Có như vậy, hiệu quả cho vay mới được nâng cao

3.1.3 Chất lượng cán bộ tín dụng

Chất lượng CBTD thể hiện ở trình độ nghiệp vụ, khả năng giao tiếp, kiến thức tổng hợp, trách nhiệm với công việc và cả vấn đề đạo đức của CBTD Trong mắt của khách hàng, CBTD chính là hình ảnh của NH Vì vậy, khả năng giao tiếp tốt của họ sẽ tạo niềm tin và sự hài lòng đối với khách hàng, giúp họ nhận thức sâu sắc hơn về hình ảnh của NH Trình độ nghiệp vụ

là yếu tố quan trọng nhất vì nó đảm bảo quá trình thực thi nhiệm vụ nhanh chóng, chính xác và linh hoạt trong mọi tình huống khi cho vay Thêm vào

đó, những hiểu biết mang tính tổng hợp sẽ tạo điều kiện cho CBTD thực hiện công việc tốt hơn, đặc biệt là trong khâu thẩm định

Hoạt động cho vay là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất của NH

Và một trong những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng chính là sự thiếu trách nhiệm và đạo đức kém của CBTD Vì thế có thể nói, con người luôn là yếu tố quan trọng trong quá trình phát triển của các NHTM

3.1.4 Tình hình huy động vốn

Đặc trưng nhất của ngành NH là “đi vay để cho vay” Bởi vậy, nếu không đi vay được, NH sẽ không có vốn để cho vay Nguồn vốn huy động được càng lớn và đa dạng thì càng tạo điều kiện cho hoạt động cho vay phát triển Tuy nhiên, nếu NH huy động được nhiều vốn mà không cho vay hết được số đó sẽ dẫn đến tình trạng “ứ đọng vốn” trong khi NH vẫn phải trả chi phí cho nguồn vốn đó Điều này sẽ ảnh hưởng tới thu nhập của NH Mặt khác, hiệu quả biểu hiện mối quan hệ giữa chi phí bỏ ra và kết quả đạt được Vì thế, hiệu quả cho vay liên quan tới mối quan hệ giữa nguồn vốn huy động và doanh số cho vay

3.1.5 Thông tin tín dụng

Thông tin tín dụng là một nhân tố vô cùng quan trọng nhằm góp phần đảm bảo an toàn đối với hoạt động cho vay của NH trước những rủi ro có thể phát sinh từ phía khách hàng hoặc biến động thị trường Việc duy trì nghiệp

vụ thông tin tín dụng giúp tạo lập cơ sở dữ liệu tập trung về khách hàng để phục vụ cho quá trình cấp tín dụng, phân tích và quản lý tín dụng, quản trị rủi

ro tín dụng Hệ thống thông tin tín dụng giúp tìm kiếm và phát hiện sớm các khoản tín dụng có vấn đề và đánh giá đúng mức độ rủi ro của các khoản nợ, đồng thời tiên liệu trước khả năng một khoản tín dụng có thể chuyển sang nợ xấu Bên cạnh đó, hệ thống thông tin tín dụng còn là căn cứ để xây dựng chiến

lược, chính sách tín dụng và chiến lược quản lý rủi ro tín dụng trong từng thời

kỳ đối với từng nhóm khách hàng Thông tin tín dụng phải đầy đủ, kịp thời, trung thực, khách quan, phải nhất quán và bảo mật Chất lượng thông tin càng cao thì khả năng phòng ngừa rủi ro càng lớn, hiệu quả cho vay càng cao

3.1.6 Cơ sở vật chất, trang thiết bị, công nghệ ngân hàng

Cơ sở vật chất, trang thiết bị công nghệ của mỗi NH cũng là một trong những yếu tố ảnh hưởng tới hiệu quả cho vay Đó là các công cụ, dụng cụ, phương tiện phục vụ cho việc quản lý, giám sát quá trình sử dụng vốn vay và tạo điều kiện thuận tiện và thoải mái trong quá trình thực hiện giao dịch với khách hàng Từ đó giúp NH thực hiện nghiệp vụ nhanh chóng, chính xác và hiệu quả hơn Mặt khác, một NH với cơ sở vật chất bề thế, hiện đại cũng tạo được lòng tin và ấn tượng tốt trong lòng khách hàng đến với mình

3.1.7 Cơ cấu tổ chức

Cơ cấu tổ chức là cách thức bố trí xây dựng các phòng ban chuyên trách Nếu công tác tổ chức của NH được cụ thể hóa và được sắp xếp một cách khoa học, không chồng chéo và có mối liên hệ giữa các phòng ban trên

cơ sở tôn trọng nguyên tắc tín dụng sẽ làm tăng hiệu quả công việc, đáp ứng kịp thời nhu cầu KH, theo dõi quản lý tốt các khoản vốn huy động, cho vay

Mà hiệu quả cho vay lại chịu nhiều ảnh hưởng từ công tác quản lý khoản tín dụng đó của NH Vì thế, cơ cấu tổ chức cũng là một nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả cho vay

3.2 Các nhân tố từ phía doanh nghiệp

3.2.1 Phương án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Chất lượng của việc sử dụng vốn phụ thuộc khá lớn vào phương án SXKD của DN và là một chỉ tiêu quyết định hiệu quả hoạt động cho vay của

NH Một dự án mà phương án kinh doanh không khả thi, khả năng tạo lợi nhuận thấp thì rất khó được NH cấp vốn, và nếu được cấp vốn thì DN cũng không thể sử dụng vốn vay đó đạt hiệu quả cao Ngược lại, phương án kinh

doanh tốt sẽ cho lợi nhuận cao để DN vừa đủ tiền trang trải cho chi phí vay vốn NH, vừa có một lượng vốn lớn để tái đầu tư

3.2.2 Năng lực tài chính của doanh nghiệp

Công việc quan trọng trong thẩm định dự án cho vay của NH chính là thẩm định năng lực tài chính của DN DN vay vốn có tiềm lực tài chính mạnh thì mới đủ khả năng kinh doanh hiệu quả và trả nợ đúng hạn cho NH Ngược lại, với DN có tiềm lực tài chính yếu thì NH có thể gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ, ảnh hưởng xấu tới hiệu quả cho vay của NH

3.2.3 Năng lực quản lý, điều hành của chủ doanh nghiệp

Người điều hành đóng vai trò quyết định đối với sự thành bại của DN Một DN được quản lý, điều hành tốt sẽ hoạt động hiệu quả và có lãi, nên dễ dàng được các NH cho vay vốn vì mức độ rủi ro thấp và ngược lại

3.2.4 Thiện chí của doanh nghiệp trong việc trả nợ ngân hàng

Đây là một nhân tố có ảnh hưởng lớn tới chất lượng của khoản vay DN phải có thiện chí trả nợ thì lúc đó mới cung cấp đầy đủ và trung thực mọi thông tin về tình hình hoạt động kinh doanh của DN mình, cũng như là sử dụng vốn vay đúng mục đích như đã thỏa thuận trong hợp đồng cho vay Chỉ khi DN chịu hợp tác với NH thì NH mới đảm bảo chất lượng cho vay, nếu không, dù hợp đồng cho vay có chặt chẽ thế nào thì cũng không thể đảm bảo được an toàn cho khoản vay của NH

3.3 Các nhân tố khác

3.3.1 Môi trường kinh tế

Nền kinh tế là một hệ thống bao gồm nhiều hoạt động kinh tế có liên quan, ràng buộc lẫn nhau Bất kỳ sự biến động nào của một hoạt động kinh tế nào đó cũng ảnh hưởng tới việc SXKD của các lĩnh vực còn lại Hơn nữa, hoạt động của NHTM có thể coi là chiếc cầu nối giữa các lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế Vì vậy, sự ổn định hay bất ổn, sự tăng trưởng nhanh hay

chậm của nền kinh tế sẽ có tác động mạnh mẽ tới hoạt động của các NH, đặc biệt là hoạt động cho vay cũng như hiệu quả cho vay của NH

Khi nền kinh tế tăng trưởng nhanh và ổn định, nhu cầu vay vốn NH là rất lớn, đồng thời tính an toàn của khoản vay cũng cao Ngược lại, khi nền kinh tế ngừng trệ, cầu giảm, DN có xu hướng thu hẹp SXKD Chính vì thế, khả năng cho vay của NH bị hạn chế, các khoản đã cho vay đến hạn khó thu hồi lại được, thậm chí NH có thể bị mất vốn, dẫn đến hiệu quả cho vay bị ảnh hưởng

3.1.2 Môi trường chính trị - xã hội

Cũng như nhân tố kinh tế, môi trường chính trị - xã hội của một quốc gia có ổn định, không có những biểu hiện tiêu cực, sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động SXKD của các DN ổn định và phát triển, đồng thời NH cũng sẽ mạnh dạn hơn với những quyết định cho vay của mình

3.1.3 Môi trường pháp lý

Trong nền kinh tế thị trường, mọi thành phần kinh tế đều có quyền tự

do kinh doanh nhưng phải đảm bảo trong khuôn khổ của pháp luật Hoạt động cho vay của NH cũng như vậy, phải tuân theo các quy định của NHNN, Luật của các TCTD, Luật dân sự và các quy định khác Nếu những văn bản và những quy định pháp luật rõ ràng, đầy đủ, đồng bộ và ổn định sẽ là một hành lang pháp lý vững chắc tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của NH, hoạt động cho vay sẽ đạt hiệu quả cao, phát huy vai trò của hệ thống NH đối với sự phát triển kinh tế xã hội Đối với các DNVVN, sau Luật doanh nghiệp và Nghị định số 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001 của Chính phủ về phát triển DNVVN, hoạt động của bộ phận này ngày một thuận lợi hơn Tuy nhiên, trong bối cảnh nền kinh tế đang suy thoái như hiện nay, các DNVVN gặp rất nhiều khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn vay của các NH để duy trì và phát triển hoạt động SXKD của mình Vì thế, Chính phủ cần có những chủ

trương, chính sách ưu đãi hơn nữa nhằm phát triển hoạt động cho vay đối với

bộ phận DN này

3.1.4 Môi trường tự nhiên

Đối với các DN hoạt động trong những ngành nghề phụ thuộc nhiều vào các điều kiện tự nhiên hay mang tính thời vụ thì sự ảnh hưởng của môi trường tự nhiên là rất lớn Các yếu tố tự nhiên như thiên tai, hạn hán, mất mùa, động đất, dịch bệnh,… sẽ gây hậu quả nghiêm trọng cho cả DN và NH

do việc kinh doanh của DN bị đình trệ, hiệu quả kinh doanh bị giảm sút, các khoản nợ NH bị trì hoãn, thậm chí là không trả được, ảnh hưởng tới công tác cho vay của NH

4 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNVVN

Việc nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNVVN có ý nghĩa hết sức to lớn và cần thiết đối với chính các DNVVN, với NH và với cả xã hội

4.1 Đối với DNVVN

Nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNVVN sẽ buộc các DN phải thực hiện quá trình đầu tư một cách nghiêm túc, giúp lành mạnh hóa hoạt động kinh doanh của DN Vì trước khi quyết định cấp một khoản vay, NH phải thực hiện việc phân tích và thẩm định tín dụng một cách chặt chẽ Chỉ khi DN đáp ứng được các yêu cầu mang tính khắt khe của NH thì NH mới cấp tín dụng cho DN Mặt khác, sau khi cấp tín dụng cho khách hàng, NH vẫn thường xuyên kiểm tra, giám sát khoản cho vay này, buộc các DN phải sử dụng vốn vay đúng mục đích theo hợp đồng tín dụng đã ký Điều này góp phần thúc đẩy DN hoạt động một cách lành mạnh và trung thực

Ngoài ra, nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNVVN còn giúp các DN hoạt động SXKD đạt hiệu quả cao hơn Vì NH có hiệu quả cho vay cao đồng nghĩa với việc vốn vay được trả đầy đủ và đúng hạn Điều này buộc các DN phải có hiệu quả trong hoạt động đầu tư, tạo ra thu nhập để trả nợ đầy đủ và đúng hạn cho NH

4.2 Đối với các ngân hàng thương mại

Trước hết, nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNVVN sẽ đảm bảo mục tiêu lợi nhuận của NH Thu nhập chủ yếu của các NH hiện nay là từ hoạt động cho vay Do vậy, để có được mức thu nhập cao buộc các khoản cho vay phải thực sự có hiệu quả Mặt khác, khi hiệu quả hoạt động cho vay được nâng cao sẽ góp phần giảm bớt tỷ lệ NQH, nợ khó đòi, hạn chế những tổn thất mà NH phải gánh chịu Hơn nữa, do số lượng khách hàng là DNVVN tại các NHTM rất lớn, quy mô từng khoản vay nhỏ lại đa dạng hóa về lĩnh vực ngành nghề kinh doanh,

về địa bàn hoạt động nên việc cho vay đối với các đối tượng khách hàng này sẽ giúp NH đa dạng hóa danh mục cho vay, phân tán rủi ro Như vậy, nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNVVN không những làm tăng lợi nhuận cho NH mà còn góp phần hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn trong hoạt động của các NHTM

Việc nâng cao hiệu quả cho vay đòi hỏi các NH phải luôn tự hoàn thiện mình như hiện đại hóa công nghệ, nâng cao trình độ cán bộ ,… qua đó giúp

NH nâng cao năng lực cạnh tranh , góp phần làm cho hệ thống NH nói riêng

và cả hệ thống tài chính tiền tệ nói chung ngày càng phát triển

4.3 Đối với nền kinh tế - xã hội

Hiện cả nước có khoảng 349.309 DN, trong đó DNVVN chiếm tới gần 94%, đóng góp trên 30% GDP, chiếm trên 50% tổng số lao động và nộp 17,64% tổng ngân sách thu từ các DN Vì thế hoạt động cho vay đối với DNVVN có ý nghĩa quan trọng đối với nền kinh tế - xã hội Thông qua việc nâng cao hiệu quả cho vay, tổng sản phẩm của nền kinh tế sẽ gia tăng do hoạt động sản xuất được thúc đẩy, từ đó vấn đề công ăn việc làm cho người lao động được giải quyết, đời sống xã hội của người dân được cải thiện

Hiệu quả cho vay cao sẽ giúp ổn định và phát triển cân đối các ngành, các vùng, đặc biệt giúp phát triển các vùng xa xôi hẻo lánh, qua đó nâng cao hiệu quả xã hội Ngoài ra, việc đảm bảo hiệu quả cho vay còn giúp ổn định hoạt động và nâng cao hiệu quả của hoạt động tài chính

CHƯƠNG II : PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ CHO VAY ĐỐI VỚI

DNVVN TẠI NHNo&PTNT LÁNG HẠ

I Khái quát về NHNo&PTNT Láng Hạ

1 Quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT Láng Hạ

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (tên tiếng anh là Agribank) được thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 với tên gọi ban đầu là Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam Sau đó, đến năm 1996, ngân hàng chính thức được đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam theo Quyết định số 280/QĐ-NHNN NHNo&PTNT Việt Nam giữ vai trò chủ đạo, chủ lực trong thị trường tài chính nông thôn, đồng thời là NHTM đa năng, giữ vị trí hàng đầu trong hệ thống NHTM Việt Nam

Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ là chi nhánh ngân hàng cấp I, hạng

I trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam Theo Quyết định số 334/QĐ-NHNo-02 của Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam ra ngày 01/08/1996, Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ được thành lập và chính thức đi vào hoạt động từ 17/03/1997

NHNo&PTNT Láng Hạ đã vượt qua những khó khăn ban đầu và dần khẳng định được vị trí và vai trò trong nền kinh tế thị trường Để đứng vững

và phát triển trong cơ chế mới, Chi nhánh đã chủ động mở rộng mạng lưới giao dịch, đa dạng hóa các dịch vụ kinh doanh tiền tệ Mặt khác, Chi nhánh còn thường xuyên tăng cường việc huy động vốn và sử dụng vốn, thay đổi cơ cấu đầu tư phục vụ phát triển kinh tế hàng hóa nhiều thành phần theo định hướng công nghiệp hóa – hiện đại hóa đất nước

Nhờ chiến lược đa dạng hóa các phương thức, hình thức, giải pháp, huy động vốn trong và ngoài nước, đa dạng hóa các hình thức kinh doanh

và đầu tư, từ năm 1997 trở lại đây, NHNo&PTNT Láng Hạ đã thu được nhiều kết quả đáng khích lệ trong hoạt động kinh doanh, từng bước khẳng định vị trí của mình trong môi trường kinh doanh mới với sự cạnh tranh gay gắt giữa các TCTC, các NHCP, NHTM liên doanh và các NH 100% vốn nước ngoài tại Việt Nam

2 Cơ cấu tổ chức

Hiện nay, bộ máy hoạt động của NHNo&PTNT Láng Hạ có khoảng

160 cán bộ nhân viên, trong đó trên 85% có trình độ đại học và sau đại học, vói 8 phòng nghiệp vụ và 6 phòng giao dịch Chi nhánh hoạt động dưới sự điều hành của Ban lãnh đạo gồm một Giám đốc và ba Phó giám đốc

3 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Láng Hạ trong thời gian qua

3.1 Tình hình huy động vốn

Huy động vốn là một nghiệp vụ thuộc bên tài sản nợ của bất kỳ một NHTM nào, bởi không giống như các loại hình DN khác, vốn tự có của một NHTM chỉ chiếm một phần rất nhỏ trong tổng nguồn vốn, nó không đủ để đáp ứng cho nhu cầu vay của nền kinh tế Do vậy, các NH phải tìm mọi cách

để huy động các nguồn vốn từ dân cư và các TCKT khác rồi tập trung thành những món lớn đem đầu tư trở lại nền kinh tế thông qua hoạt động tín dụng

Trong những năm qua, nhận thức được tầm quan trọng đó, NHNo&PTNT Việt Nam cũng như NHNo&PTNT Láng Hạ luôn quan tâm đúng mức và đặt công tác huy động vốn là một trong những nhiệm vụ trọng tâm trong hoạt động kinh doanh của mình

Bảng 1: CƠ CẤU NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG CỦA NHNo&PTNT LÁNG HẠ TỪ NĂM 2006-2008

Đơn vị: tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008

So sánh 2007/2006

So sánh 2008/2007

Số tiền % Số tiền % Số tiền % +/- % +/- % Tổng nguồn vốn 5.905 100 7.275 100 6.463 100 1.370 23,2 -812 -11,16 Theo loại tiền gửi

Ngoại tệ (quy đổi VNĐ) 1.052 17,82 1.045 14,36 1.013 15,67 -7,0 -0,67 -32 -3,06

Theo thời gian

Nhìn vào số liệu ở bảng 1 ta thấy, tổng nguồn vốn huy động của Chi nhánh có nhiều biến động qua các năm Năm 2007, tổng nguồn vốn huy động tăng 1.370 tỷ đồng so với năm 2006, tương ứng với tỷ lệ tăng 23,2% Nhưng sang năm 2008, nguồn vốn huy động chỉ đạt 6.463 tỷ đồng, giảm 812 tỷ đồng

so với năm 2007, tương ứng giảm 11,16%

Tỷ trọng các nguồn vốn huy động cũng có sự thay đổi khá lớn, trong

đó, nếu phân theo loại tiền tệ thì nguồn vốn được huy động bằng đồng nội tệ luôn chiếm tỷ lệ lớn Năm 2007, nguồn vốn nội tệ là 6.230 tỷ đồng, tăng 1.377 tỷ đồng so với năm 2006, tương ứng với tỷ lệ tăng 28,37% và chiếm tới 85,64% trong tổng nguồn vốn huy động của Chi nhánh Tuy nhiên, năm 2008 nguồn vốn nội tệ lại giảm 780 tỷ đồng so với năm 2007, tương ứng giảm 12,52% Ngược lại, nguồn vốn huy động từ ngoại tệ có xu hướng giảm qua các năm

Năm 2007 là 1.045 tỷ đồng, giảm so với năm 2006 là 7 tỷ đồng, tương ứng giảm 0,67%; năm 2008 giảm so với năm 2007 là 32 tỷ đồng, tương ứng giảm 3,06% Việc giảm nguồn ngoại tệ này có thể sẽ gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Chi nhánh

Nếu phân nguồn vốn theo thời gian, nguồn vốn có kỳ hạn có xu hướng tăng qua các năm Năm 2007 nguồn vốn có kỳ hạn tăng 666 tỷ đồng so với năm 2006, tương ứng tăng 14,39%; năm 2008 so với năm 2007 tăng 185 tỷ đồng với tỷ lệ 3,5% Nguồn vốn có kỳ hạn luôn chiếm một tỷ trọng rất lớn trong tổng nguồn vốn huy động của Chi nhánh, đặc biệt là năm 2008 chiếm tới 84,76% tổng nguồn vốn Đây là ưu điểm lớn của Chi nhánh trong công tác huy động vốn, vì loại tiền gửi có kỳ hạn thường rất ổn định, là nguồn tài trợ chính cho nhu cầu vay vốn trung và dài hạn

Nếu phân theo thành phần kinh tế, ta thấy rằng tỷ trọng tiền gửi của các TCKT luôn cao nhất Tuy năm 2008 có giảm so với năm 2007 nhưng tiền gửi của các TCKT qua các năm đều tăng Tỷ trọng tiền gửi dân cư có sự biến động

mạnh qua các năm; năm 2007 tăng 33,43% so với năm 2006, song sang năm

2008 lại giảm 12,34% so với năm 2007 Còn tiền gửi của các TCTD chiếm tỷ trọng thấp nhất và có xu hướng giảm qua các năm; năm 2007 giảm 39,3% so với năm 2006 còn năm 2008 tiếp tục giảm 15,79% so với năm 2007

Có thể nói, năm 2007 tổng nguồn vốn huy động của Chi nhánh tăng mạnh là kết quả của việc quán triệt và triển khai các giải pháp thúc đẩy huy động vốn như: chính sách lãi suất linh hoạt, nhạy bén theo sát diễn biến thị trường, đa dạng hóa các hình thức huy động,… Sang năm 2008, chỉ tiêu này

có giảm nhưng không thể đánh giá đây là sự yếu kém của Chi nhánh Vì trong năm 2008, tình hình kinh tế thế giới cũng như trong nước có nhiều biến động cộng với sự cạnh tranh lãi suất và mở rộng mạng lưới hoạt động của hệ thống các NHTM trên địa bàn Thêm nữa, năm 2008 cũng là năm hai phòng giao dịch Bách Khoa và Mỹ Đình được tách ra khỏi NHNo&PTNT Láng Hạ, trở thành chi nhánh cấp I trực thuộc NHNo&PTNT VN Đây có thể là những lý

do khiến nguồn vốn huy động của Chi nhánh năm 2008 giảm đáng kể Trước tình hình đó, NHNo&PTNT Láng Hạ vẫn giữ ổn định nguồn vốn bình quân trên 6.500 tỷ đồng, thể hiện sự cố gắng rất lớn của Chi nhánh

3.2 Tình hình sử dụng vốn

Nếu như nghiệp vụ huy động vốn nhằm mục đích huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế thì nghiệp vụ sử dụng vốn là nghiệp vụ làm cho đồng vốn huy động được có khả năng sinh lời cho bản thân NH và mang lại hiệu quả kinh tế xã hội Đối với các NH, huy động vốn được coi là “đầu vào” thì nghiệp vụ sử dụng vốn được coi là “đầu ra” của hoạt động kinh doanh tiền tệ tại NH Như vậy, để hoạt động được thường xuyên thì cần phải tạo mối liên hệ chặt chẽ giữa đầu ra và đầu vào Sử dụng vốn an toàn và hiệu quả luôn là mối quan tâm hàng đầu của mọi NH trong nền kinh tế, đặc biệt là trong môi trường cạnh tranh và tiềm ẩn nhiều rủi ro như hiện nay Hoạt động

sử dụng vốn là hoạt động chính mang lại lợi nhuận cho NH nhưng cũng chính