Một số giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay đối với doanh nghiệp nhà nước tại Ngân hàng công thương Ba Đình

Thế giới đ• bước vào thế kỷ 21 - thế kỷ của những vận hội mới. Đánh giá lại công cuộc đổi mới của nền kinh tế Việt nam hơn một thập kỷ qua chúng ta nhận thấy những thành quả mà nền kinh tế Việt Nam đạt được là khả quan. Sự chuyển đổi nền kinh tế từ cơ chế kế hoạch hoá tập trung sang cơ chế thị trường đang cho thấy tính ưu việt của nó. Để nắm bắt được những vận hội mới Đảng và Nhà nước ta đ• đề ra những mục tiêu và nhiệm vụ chiến lược và một trong những mục tiêu chiến lược đó là: Xây dựng thời kỳ phát triển, đẩy mạnh công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước, tiếp tục phát triển nền kinh tế nhiều thành phần, vận hành cơ chế thị trường có sự quản lý của nhà nước theo định hướng x• hội chủ nghĩa. Trong đó khu vực kinh tế nhà nước giữ vai trò chủ đạo đòi hỏi các doanh nghiệp nhà nước phải cố gắng hết mình mới đảm bảo được vai trò này. Thực trạng các doanh nghiệp nhà nước hiện nay đang ở trong tình trạng máy móc thiết bị lạc hậu, chắp vá cộng với trình độ của người lao động chưa cao làm cho hiệu quả sản xuất kinh doanh thấp. Khi nền kinh tế thị trường ngày càng khốc liệt các doanh nghiệp nói chung và doanh nghiệp nhà nước nói riêng muốn tồn tại và phát triển được phải luôn có những sản phẩm đáp ứng được sự thay đổi của thị trường. Vì vậy các doanh nghiệp quốc doanh muốn khẳng định được mình thì cần phải có sự hỗ trợ về vốn. Cho vay đối với các doanh nghiệp nhà nước chiếm hơn 90% tổng dư nợ của Ngân hàng công thương Ba Đình do đó Ngân hàng công thương Ba Đình luôn quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả cho vay đối với khu vực kinh tế này. Tuy nhiên thực trạng cho vay đối với khu vực nhà nước còn tồn tại nhiềuvấn đề bất cập không chỉ đối với Ngân hàng công thương Ba Đình nói riêng mà nó còn là vấn đề của cả hệ thống ngân hàng. Sau thời gian thực tập và nghiên cứu tại Ngân hàng công thương Ba Đình thấy được vị trí và vai trò của doanh nghiệp nhà nước trong giai đoạn hiện nay em đ• chọn đề tài: "Một số giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay đối với doanh nghiệp nhà nước tại Ngân hàng công thương Ba Đình"

Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính Lời mở đầu Thế giới đã bớc vào thế kỷ 21 - thế kỷ của những vận hội mới. Đánh giá lại công cuộc đổi mới của nền kinh tế Việt nam hơn một thập kỷ qua chúng ta nhận thấy những thành quả mà nền kinh tế Việt Nam đạt đợc là khả quan. Sự chuyển đổi nền kinh tế từ cơ chế kế hoạch hoá tập trung sang cơ chế thị trờng đang cho thấy tính u việt của nó. Để nắm bắt đợc những vận hội mới Đảng và Nhà nớc ta đã đề ra những mục tiêu và nhiệm vụ chiến lợc và một trong những mục tiêu chiến l- ợc đó là: Xây dựng thời kỳ phát triển, đẩy mạnh công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc, tiếp tục phát triển nền kinh tế nhiều thành phần, vận hành cơ chế thị trờng có sự quản lý của nhà nớc theo định hớng xã hội chủ nghĩa. Trong đó khu vực kinh tế nhà nớc giữ vai trò chủ đạo đòi hỏi các doanh nghiệp nhà nớc phải cố gắng hết mình mới đảm bảo đợc vai trò này. Thực trạng các doanh nghiệp nhà nớc hiện nay đang ở trong tình trạng máy móc thiết bị lạc hậu, chắp vá cộng với trình độ của ngời lao động cha cao làm cho hiệu quả sản xuất kinh doanh thấp. Khi nền kinh tế thị trờng ngày càng khốc liệt các doanh nghiệp nói chung và doanh nghiệp nhà nớc nói riêng muốn tồn tại và phát triển đợc phải luôn có những sản phẩm đáp ứng đợc sự thay đổi của thị trờng. Vì vậy các doanh nghiệp quốc doanh muốn khẳng định đợc mình thì cần phải có sự hỗ trợ về vốn. Cho vay đối với các doanh nghiệp nhà nớc chiếm hơn 90% tổng d nợ của Ngân hàng công thơng Ba Đình do đó Ngân hàng công thơng Ba Đình luôn quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả cho vay đối với khu vực kinh tế này. Tuy nhiên thực trạng cho vay đối với khu vực nhà nớc còn tồn tại nhiềuvấn đề bất cập không chỉ đối với Ngân hàng công thơng Ba Đình nói riêng mà nó còn là vấn đề của cả hệ thống ngân hàng. Sau thời gian thực tập và nghiên cứu tại Ngân hàng công th- ơng Ba Đình thấy đợc vị trí và vai trò của doanh nghiệp nhà nớc trong giai đoạn hiện nay em đã chọn đề tài: "Một số giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay đối với doanh nghiệp nhà nớc tại Ngân hàng công thơng Ba Đình". Bố cục đề tài gồm: Lời mở đầu Sinh viên: Trần Trung Hùng Lớp: K38 - 15.01 1 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính Chơng I Nghiệp vụ cho vay và vai trò của nó đối với doanh nghiệp nhà nớc. Chơng II Thực trạng hiệu quả hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp nhà nớc tại Ngân hàng công thơng Ba Đình. Chơng III Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay đối với doanh nghiệp nhà nớc tại Ngân hàng công thơng Ba Đình Kết luận Do trình độ và thời gian có hạn nên bài viết của em không thể tránh khỏi những sai sót. Em rất mong nhận đợc sự góp ý của các thầy cô giáo trong bộ môn. Em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ tận tình của ban Giám đốc và tập thể cán bộ Ngân hàng công thơng Ba Đình và đặc biệt là Thạc sỹ. Trần Thu Hiền đã giúp đỡ em để hoàn thành đề tài nghiên cứu của mình. Sinh viên Trần Trung Hùng Sinh viên: Trần Trung Hùng Lớp: K38 - 15.01 2 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính Chơng I Nghiệp vụ cho vay và vai trò của nó đối với doanh nghiệp Nhà nớc 1.1. Khái niệm về doanh nghiệp Nhà nớc và vai trò của Doanh nghiệp Nhà nớc trong nền kinh tế thị trờng 1.1.1 Khái niệm về doanh nghiệp Nhà nớc Doanh nghiệp là một tổ chức kinh tế đợc thành lập để tiến hành các hoạt động kinh doanh, thực hiện chức năng sản xuất, chế biến chế tạo sản phẩm hoặc mua bán hàng hoá, làm dịch vụ cung ứng nhằm thoả mãn các nhu cầu xã hội. Thông qua các hoạt động hữu ích đó doanh nghiệp mong muốn đạt đợc nhiều mục đích khác nhau trong đó quan trọng nhất là mục đích về lợi nhuận. Doanh nghiệp Nhà nớc là một " Bộ phận" của doanh nghiệp nói chung đợc hình thành và phát triển trong nền kinh tế của nhiều nớc trên thế giới. Tại Việt Nam : Thuật ngữ doanh nghiệp Nhà nớc đợc sử dụng chính thức trong nghị định 388/HĐBT ngày 20/11/1991 ban hành về quy chế thành lập và giải thể doanh nghiệp Nhà nớc. Điều 1 của nghị định đã định nghĩa " Doanh nghiệp Nhà nớc là một tổ chức kinh doanh do Nhà nớc thành lập, đầu t vốn và quản lý với t cách là chủ sở hữu". Hiện nay khái niệm doanh nghiệp Nhà nớc đợc định nghĩa theo điều 1 của luật doanh nghiệp Nhà nớc nh sau" Doanh nghiệp Nhà nớc là một tổ chức kinh tế do Nhà nớc đầu t vốn, thành lập và tổ chức quản lý, hoạt động kinh doanh hoặc lao động công ích nhằm thực hiện các mục tiêu kinh tế xã hội do Nhà nớc giao" Theo luật này thì doanh nghiệp Nhà nớc là một tổ chức có t cách pháp nhân, có quyền và nghĩa vụ dân sự tự chịu trách nhiệm về toàn bộ hoạt động kinh doanh trong phạm vi số vốn doanh nghiệp quản lý. Doanh nghiệp Nhà nớc có tên gọi có con dấu riêng và có trụ sở chính trên lãnh thổ Việt Nam. Sinh viên: Trần Trung Hùng Lớp: K38 - 15.01 3 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính 1.1.2. Vai trò của Doanh nghiệp Nhà nớc trong nền kinh tế thị trờng Doanh nghiệp Nhà nớc là một thực thể kinh tế thuộc sở hữu Nhà nớc, ra đời và hoạt động kinh doanh độc lập chịu sự quản lý vĩ mô của Nhà nớc. Doanh nghiệp Nhà nớc là một tổ chức kinh tế khác hẳn với tổ chức hành chính và tổ chức sự nghiệp Nhà nớc. Doanh nghiệp Nhà nớc không chỉ lấy hoạt động kinh doanh, hoạt động công ích làm chủ yếu mà còn phải chịu trách nhiệm quản lý. sử dụng có hiệu quả, bảo toàn và phát triển vốn, các nguồn lực mà Nhà nớc giao cho. Trong những năm qua, kinh tế quốc doanh không ngừng phát triển, doanh nghiệp Nhà nớc còn giữ vai trò chủ đạo trong nền kinh tế thị trờng. Nhiều doanh nghiệp Nhà nớc có mức tăng trởng khá, đảm bảo đợc những cân đối chủ yếu trong nền kinh tế, đáp ứng các yêu cầu hoạt động công cộng giải quyết việc làm, thúc đẩy phát triển văn hoá giáo dục, hình thành các trung tâm kinh tế mới khá rõ. Doanh nghiệp Nhà nớc đạt đợc mức tăng trởng nhịp độ cao, mức đóng góp khảng 40% GDP và 50% kim ngạch xuất khẩu trong cả nớc. - Doanh nghiệp Nhà nớc góp phần tích tụ vốn cho xã hội để tạo cơ sở cho việc chuyển sang giai đoạn công nghiệp hoá đất nớc. Ngoài việc cung cấp khối l- ợng hàng hoá lớn , đủ loại cho thị trờng ,doanh nghiệp Nhà nớc còn thông qua sản xuất kinh doanh để tự tích luỹ nguồn vốn cho mình bằng việc trích lập các quỹ nh- : Quỹ phát triển sản xuất ,quỹ khấu hao cơ bản Nguồn vốn tự có của các doanh nghiệp nhà nớc ngày càng tăng lên giúp doanh nghiệp Nhà nớc chủ động hơn trong sản xuất kinh doanh. - DNNN là thành phần kinh tế đóng góp chủ yếu cho ngân sách nhà nớc - DNNN giải quyết việc làm : Khi đất nớc chuyển sang cơ chế thi trờng, các thành phần kinh tế phat triển mạnh, ngời lao động đợc quyền lựa chọn nghành nghề song lực lợng lao động lao động trong các DNNN vẫn chiếm tỷ trọng lớn và đóng vai trò quan trọng trong sản xuất. Sinh viên: Trần Trung Hùng Lớp: K38 - 15.01 4 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính 1.2. Tín dụng ngân hàng và sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả tín dụng với doanh nghiệp nhà nớc. 1.2.1.Tín dụng ngân hàng và vai trò của tín dụng ngân hàng. 1.2.1.1. Khái niệm về cho vay Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó Ngân hàng cho vay giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. Đứng trên phơng diện nghiệp vụ thì cấu thành một nghiệp vụ tín dụng là tất cả các động tác mà ngời đa vốn hoặc hứa đa vốn cho ngời khác sử dụng hoặc cam kết bằng chữ ký cho ngời này nh đảm bảo, bảo chứng hay bảo lãnh có thu tiền. Về cơ bản, qúa trình phát triển của tín dụng đợc chia thành 3 giai đoạnh sau: - Giai đoạn 1: Quan hệ tín dụng dới dạng cho vay nặng lãi. Mục đích của ngời đi vay ở đây là duy trì cuộc sống sinh hoạt chứ không phải để phát triển sản xuất kinh doanh. Đặc điểm của hình thái tín dụng ở giai đoạn này là mức lãi quá nặng, khả năng trả nợ của ngời vay thấp, ngời đi vay dễ phá sản, sản xuất không phát triển. - Giai đoạn 2: Quan hệ tín dụng dới dạng t bản cho vay. Do lúc này mức lãi suất cao của hình thức tín dụng nặng lãi không khuyến khích đợc các nhà t bản vay tiền để phát triển sản xuất kinh doanh, do đó hình thức tín dụng t bản nặng lãi ngày càng bị thu hẹp lại đồng thời xuất hiện hình thức tín dụng mới phù hợp hơn - t bản cho vay ra đời. Đặc điểm của t bản cho vay là ngời đi vay sử dụng vốn vay để đầu t vào sản xuất với mục đích tạo ra giá trị thăng d. Nguồn vốn cho vay không chỉ bao gồm vốn d thừa của những ngời giàu có mà còn bao gồm toàn bộ số tiền nhàn rỗi hoặc tạm thời nhàn rỗi trong xã hội. - Giai đoạn 3: Quan hệ tín dụng dới hình thái tín dụng Ngân hàng Trong điều kiện các hình thái tín dụng phát triển mạnh mẽ, yêu cầu có một cơ quan trung gian đứng ra làm nhiệm vụ tín dụng, khi đó Ngân hàng ra đời và đáp ứng đợc yêu cầu đó đồng thời hình thành tín dụng Ngân hàng. Tín dụng Ngân hàng ra đời cùng lúc với chủ nghĩa t bản. Sinh viên: Trần Trung Hùng Lớp: K38 - 15.01 5 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính Tín dụng Ngân hàng là giữa Ngân hàng và các tổ chức kinh tế các cơ quan Nhà nớc, các tổ chức xã hội, các cá nhân. 1.2.1.2. Nguyên tắc cho vay Cho vay là một trong những nghiệp vụ rất chủ yếu và quan trọng của các NHTM, nó vừa giúp các Ngân hàng mở rộng hoạt động kinh doanh tín dụng, tăng thêm lợi nhuận, vừa giúp cho các khách hàng vay có đủ vốn cần thiết để duy trì qúa trình sản xuất kinh doanh. Vì vậy để đảm bảo vốn tín dụng phát huy đợc tác dụng, mang lại lợi ích cho cả Ngân hàng và ngời đi vay thì phải quán triệt các nguyên tắc tín dụng. Các nguyên tắc tín dụng đợc hình thành trên cơ sở của bản chất tín dụng. Theo quy định 1627 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam ra ngày 31/12/2002 về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ghi rõ khách hàng vay vốn của tổ chức tín dụng phải đảm bảo thực hiện hai nguyên tắc. Nguyên tắc1: Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng. Căn cứ vào mục đích cho vay của Ngân hàng là phục vụ cho nhu cầu đầu t phát triển sản xuất và dựa vào đặc điểm của tín dụng là cho vay có hoàn trả cả gốc và lãi, nên khi khách hàng muốn vay vốn đều phải thuyết trình và cam kết sử dụng vốn vay đúng mục đích. Đối với các Ngân hàng việc kiểm tra giám sát thờng xuyên ( trớc, trong và sau khi phát triển vay) đã buộc khách hàng sử dụng đúng mục đích điều đó đã thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển, tạo cơ sở cho việc thu nợ của Ngân hàng bên cạnh đó phát hiện dự báo, dự báo những rủi ro có thể phát sinh, phát hiện sớm những khoản vay có vấn đề trớc khi trở nên nghiêm trọng nhằm có những giải pháp xử lý kịp thời, tạo điều kiện phát huy tác dụng của nguồn vốn tín dụng Ngân hàng. Sinh viên: Trần Trung Hùng Lớp: K38 - 15.01 6 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính Nguyên tắc 2: Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thoả thuận và ngắn hạn. Vì vậy Ngân hàng cho cho vay trong một thời hạn nhất định phù hợp với thời gian huy động vốn của Ngân hàng. Khi kết thúc kỳ hạn vay, bên phải trả khoản vốn đã vay Ngân hàng với một khoản chi phí ( lợi tức và phí) nhất định cho việc sử dụng vốn vay. Về phơng tiện hạch toán, nguyên tắc này là nguyên tắc về tính bảo tồn của tín dụng: tiền vay phải đợc đảm bảo không bị giảm giá, tiền vay phải đảm bảo thu hồi đợc đầy đủ và có sinh lời. Tuân thủ nguyên tắc này là cơ sở đảm bảo cho sự phát triển kinh tế, xã hội đợc ổn định, các mối quan hệ của Ngân hàng đợc phát triển theo xu thế an toàn và năng động. Nguyên tắc này ràng buộc các Ngân hàng không thể cho vay với khách hàng làm ăn yếu kém do đó các khách hàng phải khẳng định đợc mình. Việc hoàn trả nợ vay và lãi vay không đúng thời hạn đều phản ánh sự bất thờng của khách hàng vay ở các mức độ khác nhau. Đối với các khoản nợ có vấn đề, khách hàng đề nghị cho gia hạn nợ, giãn nợ thì các Ngân hàng có thể xem xét tạo điều kiện cho khách hàng theo đúng nguyên tắc, cơ chế, quy định của Ngân hàng Nhà nớc. Nếu các khoản nợ không trả đợc đúng hạn và không đợc gia hạn, giãn nợ, khoanh nợ thì các Ngân hàng có quyền sử dụng các biện pháp phát mại tài sản, thu hồi tài sản kể cả việc khởi kiện ra cơ quan pháp luật. Sinh viên: Trần Trung Hùng Lớp: K38 - 15.01 7 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính 1.2.1.3. Điều kiện cho vay Tổ chức tín dụng xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau: - Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật, cụ thể: + Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân Việt Nam Pháp nhân phải co năng lực pháp luật dân sự Cá nhân, chủ doanh nghiệp t nhân, đại diện của hộ gia đình đại diện của tổ hợp tác và thành viên hợp danh của công ty hợp danh phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự. + Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân nớc ngoài phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật của nớc mà pháp nhân đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân, nếu pháp luật nớc ngoài đó đợc Bộ Luật Dân sự của nớc cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, các văn bản pháp luật khác của Việt Nam quy định hoặc đợc điều ớc quốc tế mà cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết hoặc tham gia quy định. - Có khả năng tài chính đảm bảo nợ trong điều kiện cam kết. + Phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào quá trình sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống. Cho vay ngắn hạn Đối với pháp nhân phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào quá trình sản xuất, kinh doanh tối thiểu 10%. Đối với hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp t nhân, cá nhân, công ty hợp danh, mức vốn chủ sở hữu tham gia trực tiếp vào phơng án sản xuất kinh doanh dịch vụ, đời sống tối thiểu bằng 20% nhu cầu vốn thực hiện phơng án. Cho vay trung - dài hạn Đối với từng phơng án ( dự án) cải tiến kỹ thuật, mở rộng sản xuất hợp lý hoá sản xuất khách hàng phải có vốn chủ sở hữu tham gia tối thiểu bằng 10% tổng mức vốn đầu t của phơng án ( dự án). Sinh viên: Trần Trung Hùng Lớp: K38 - 15.01 8 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính Đối với từng phơng án ( dự án) đầu t xây dựng cơ bản mới khách hàng phải có vốn chủ sở hữu tham gia tối thiểu bằng 30% tổng mức đầu t sau khi trừ phần vốn lu động dự kiến trong tổng mức vốn đầu t của phơng án ( dự án). Đối với từng phơng án ( dự án) phục vụ đời sống, khách hàng phải có vốn chủ sở hữu tham gia tối thiểu bằng 20% tổng mức vốn đầu t sau khi trừ phần vốn l- u động dự kiến trong tổng mức vốn đầu t của phơng án ( dự án). + Có tình hình tài chính lành mạnh: sản xuất - kinh doanh có lãi, nếu bị lỗ thì phải đợc cơ quan có thẩm quyền xác nhận cấp bù lỗ. Trờng hợp khách hàng là doanh nghiệp có lỗ theo kế hoạch do mới thành lập và đi vào hoạt động cha quá 3 năm nhng xét thấy có khả năng thực hiện đúng kế hoạch lỗ dự kiến trong dự án đầu t đã đợc cơ quan có thẩm quyền phê duyệt và số lỗ kế hoạch không ảnh hởng đến trả nợ vay gốc và lãi đúng hạn thì ngân hàng cho vay (NHCV) có thể xem xét quyết định cho vay. + Khách hàng phải mua bảo hiểm tài sản là đối tợng vay vốn, mà theo pháp luật không quy định phải mua bảo hiểm trờng hợp pháp luật không quy định phải mua bảo hiểm nhng xét thấy cần thiết phải đảm bảo an toàn vốn vay, giám đốc NHCV xem xét quyết định khách hàng vẫn phải mua bảo hiểm. - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp - Có dự án, phơng án đầu t, sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả: hoặc có dự án đầu t, phơng án phục vụ đời sống kèm phơng án trả nợ khả thi. - Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ, hớng dẫn của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc và văn bản chỉ đạo của Ngân hàng Công thơng. - Có trụ sở làm việc (đối với pháp nhân), hoặc c trú thờng xuyên (đối với đại diện hộ gia đình, đại diện tổ hợp tác, chủ doanh nghiệp t nhân, cá nhân, thành viên hợp danh của công ty hợp danh) cùng địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc Trung - ơng nơi NHCV đóng trụ sở. - Trờng hợp khách hàng vay vốn là đơn vị hạch toán kinh tế phụ thuộc của pháp nhân, ngoài các điều kiện trên phải có thêm các điều kiện sau: Sinh viên: Trần Trung Hùng Lớp: K38 - 15.01 9 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính Pháp nhân là doanh nghiệp Nhà nớc Đơn vị phụ thuộc phải có giấy uỷ quyền vay vốn của đơn vị chính nội dung uỷ quyền phải thể hiện rõ: mức d nợ cao nhất, thời hạn vay vốn, mục đích vay vốn và cam kết trả nợ thay khi đơn vị phụ thuộc không trả đợc nợ. Trờng hợp đơn vị chính có quan hệ tiền gửi, tiền vay trong hệ thống Ngân hàng Công thơng, chi nhánh Ngân hàng Công thơng cho vay đơn vị chính chịu trách nhiệm thẩm định và xác định hạn mức tín dụng cao nhất cho khách hàng, trong đó chia ra hạn mức của đơn vị chính, hạn mức của đơn vị phụ thuộc và thông báo đến chi nhánh Ngân hàng Công thơng cho vay đơn vị chính thông báo. Các trờng hợp khác ( đơn vị chính là doanh nghiệp Nhà nớc không có quan hệ tiền gửi, tiền vay trong hệ thống Ngân hàng Công thơng ) chi nhanh Ngân hàng Công thơng thẩm định, giải trình rõ nguyên nhân, trình tổng giám đốc Ngân hàng Công thơng Việt Nam quyết định. 1.2.1.4. Đối tợng và thời hạn cho vay 1.2.1.4.1. Đối tợng cho vay - Đối tợng cho vay của Ngân hàng là phần thiếu hụt trong tổng giá trị cấu thành tài sản cố định, tài sản lu động và các khoản chi phí cho qúa trình sản xuất kinh doanh của khách hàng trong một thời kỳ nhất định. Ngân hàng cho vay các đối tợng sau: + Giá trị vật t hàng hoá, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí khách hàng thực hiện các dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống và đầu t phát triển. + Số lãi tiền vay trả cho các tổ chức tín dụng trong thời gian thi công cha bàn giao và đa TSCĐ vào sử dụng đối với cho vay trung - dài hạn để đầu t TSCĐ mà khoản trả lãi đợc tính trong giá trị TSCĐ đó. Ngân hàng không đợc cho vay các đối tợng sau: + Để mua sắm các tài sản và các chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhợng. + Để thanh toán các chi phí cho việc thực hiện các giao dịch mà pháp luật cấm. + Để đáp ứng các nhu cầu tài chính của các giao dịch mà pháp luật cấm. Sinh viên: Trần Trung Hùng Lớp: K38 - 15.01 10