Giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay đối với doanh nghiệp nhà nước tại Vietinbank hai bà trưng

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay đối với doanh nghiệp nhà nước tại Vietinbank hai bà trưng

Lời mở đầu

Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế.Là tổ chức thu hút tiết kiệm lớn nhất và cũng là tổ chức cho vay chủ yếu đối với cácdoanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình và một phần đối với Nhà nớc…Nhất là năm 1986Nhất là năm 1986nớc ta thực hiện đổi mới, xóa bỏ chế độ quan liêu, bao cấp xây dựng nền kinh tế thị tr-ờng theo định hớng Xã hội chủ nghĩa thì vai trò của ngân hàng càng trở lên quan trọnghơn bao giờ hết Trong 20 năm qua hoạt động của hệ thống ngân hàng luôn gắn liềnvới sự nghiệp đổi mới của cả nớc Với vị trí, vai trò quan trọng nh bà đỡ huyết mạchcủa nền kinh tế, trong nhiều giai đoạn đổi mới hoạt động ngân hàng đã đợc coi là độtphá và có những đóng góp tích cực cho đổi mới và phát triển kinh tế Là một ngân hàngthơng mại nhà nớc, Ngân hàng công thơng Việt Nam đợc thành lập 7/1988 cũng khôngnằm ngoài mục đích thúc đẩy nền kinh tế phát triển Cho đến nay qua gần 20 năm xâydựng và phát triển, tuy cha phải là quãng đờng dài nhng lịch sử phát triển củaNHCTVN luôn gắn liền với quá trình cải cách và đổi mới củă nền kinh tế Việt Nam.Vợt qua nhiều khó khăn thử thách trong điều kiện môi trờng kinh doanh cha hoàn thiệnvà cha có tiền lệ NHCTVN đã mạnh dạn là ngân hàng đi tiên phong trong cơ chế thị tr-ờng, góp phần đắc lực thúc đây kinh tế – xã hội, thực hiện CNH, HĐH đất nớc, khẳngđịnh vị trí là một trong những ngân hàng hàng đầu ở Việt Nam, ngày càng có uy tíncao trên thị trờng trong nớc và quốc tế Tuy nhiên, vào nhng năm cối thế kỷ 20 đầu thếkỷ 21 trớc sự biến đổi mạnh mẽ của nền kinh tế quốc tế, NHCT bộc lộ nhiều hạn chếvà bất cập , năng lực tài chính yếu kém , tổ chúc bộ máy ch a phù hợp …Nhất là năm 1986Là một chinhánh của NHCTVN , NHCT Hai Bà Trng cũng không tránh khỏi tình trạng trên.Trong thơì gian thực tập tại ngân hàng tôi nhận thấy nổi cộm nên là vấn đề cho vay đạcbiệt là cho vay DNNN còn nhiều bất cập Do đặc trng của mình, tỉ lệ cho vay DNNNtai chi nhánh chiếm một tỉ lệ rất lớn Chính vì thế hiệu quả cho vay DNNN ngày càngtồi tệ , doanh số , d nợ cho vay giảm sút, nợ quá hạn , nợ xấu tăng đột biến , tình trạngnày ảnh hơng rất xấu đến hiệu quả hộat động của ngân hàng Vì vậy , nâng cao hiệuquả cho vay đối với DNNN là giải pháp rất quan trọng để nâng cao hiệu quả hoạt độngcủa Chi nhánh Trớc tính bức thiết của vấn đề tôi đã chọn đề tài " Giải pháp nâng caohiệu quả cho vay đối với DNNN tại NHCT chi nhánh Hai Bà Trng" cho chuyên đề thựctập tốt nghiệp của mình với mong muốn đa ra đợc các giải pháp giúp ngân hàng vuợtqua đợc khó khăn , tiếp tục phát triển.

Kết cấu chuyên đề gồm 3 chuơng :

Chơng 1: Doanh nghiệp Nhà nớc và hiệu quả cho vay đối với DNNN Chơng 2 : Thực trạng hiệu quả cho vay DNNN tại NHCT chi nhánh Hai Bà Tr-ng

Chơng 3 : Giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNNN tại NHCT chinhánh Hai Bà Trng

Em xin chân thành cảm ơn các cô chú cán bộ tại phòng khách hàng số 1 chinhánh NHCT Hai Bà Trng đã giúp đỡ em hoàn thành bài chuyên đề này.

Chơng 1

Doanh nghiệp Nhà nớc và hiệu quả cho vay đối vớidoanh nghiệp Nhà nớc

1.1 Doanh nghiệp Nhà nớc và vai trò của nó đối với nền kinh tế quốc dân

1.1.1 Khái niệm , đặc điểm và phân loại DNNN

1.1.1.1.Khái niệm, đặc điểm DNNN

Sau khi giành đợc độc lập nớc ta đi lên theo con đơng Xã hội chủ nghĩa, để pháttriển đất nớc chúng ta đã thành lập rất nhiều DNNN trong các lĩnh vc, DNNN là bộphận kinh tế giữ vai trò quan trọng đặc biệt trong việc định hớng phát triẻn cho đất n-ớc- vai trò chủ đạo đối với toàn bộ nền kinh tế.

Theo đièu 1 luật DNNN đựoc quốc hội thong qua ngày 26/11/2003 thì:"DNNNlà tổ chức kinh tế do Nhà nớc sở hữu toàn bộ vốn điều lệ hoặc có cổ phần chi phối, đợctổ chức dới hình thức công ty Nhà nớc, công ty cổ phần , công ty trách nhiệm hũu hạn".

DNNN là những cơ sở kinh doanh do Nhà nớc sở toàn bộ hay một phần Quyềnsở hữu thuộc về Nhà nớc là đặc bịêt DNNN với doanh nghiệp trong khu vực t nhân ,còn hoạt động kinh doanh là đặc điểm phân biệt chúng với các tổ chức cơ quan kháccủa Chinh phủ.

Trên thực tế tiêu thức cụ thể về DNNN ở những nớc trên thế giới còn rất khácnhau Tuy nhiên có thể khái quát ra các đặc điểm chung sau đây.

_DNNN Nhà nớc chiếm trên 50% vốn của doanh nghiệp, nhờ đó Chính phủ cóthể gây ảnh hởng có tính chi phối trực tiếp hoặc gián tiếp đối với các doanh nghiệp.

_ Các doanh nghiệp đều đợc tổ chức theo chế độ công ty là một pháp nhân._Nguồn thu chủ yếu đều từ hoạt đông kinh doanh và thờng phải thực hiên songsong cả mục tiêu sinh lợi và mục tiêu xã hội.

1.1.1.2 Phân loại DNNN

DNNN thờng đợc phân loại theo mức độ sở hữu và mục tiêu kinh tế – xã hội*Xét theo mức độ sở hữu, DNNN có hai loại:

_Loại DNNN chỉ có một chủ sơ hữu vốn duy nhất là Nhà nớc

_Loại DNNN có nhiều chủ sở hữu vốn trong đó Nhà nớc giữ một phần sở hữunhất định.

*Xét theo mục tiêu kinh tế - xã hội, DNNN có hai loại:

_DNNN hoạt đông vì mục tiêu phi lợi nhận ( hoạt động công ích ): là nhữngdoanh nghiệp hoạt đông sản xuất, cung ứng hàng háo dịch vụ công cộng theo các chínhsách của Nhà nớc hoặc trực tiếp thực hiện nhiệm vụ quốc phòng an ninh, không phải vìmục tiêu lợi nhận mà vì mục tiêu hiệu quả xã hội.

_DNNN hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận ( hoạt động kinh doanh ): là nhữngdoanh nghiệp thực hiện doạt động kinh doanh chủ yếu vì mục đích lợi nhuận

*Ngoài ra, căn cứ vào các sự khác nhau về địa vị pháp luật, DNNN có thể chiathànhba loại:

_DNNN do Chính phủ trực tiếp quản lý, không có đầy đủ địa vi pháp nhân đọclập Loại DNNN này có nguồn vốn từ ngân sách của các cơ quan chủ quản thuộc Chínphủ và các đại biểu Chính phủ tham gia vận hành kinh tế mà chủ yếu là xí nghiệp kiênquan đến quốc tế dân sinh nh y tế , giao thông công cộng , điện nớc , bu điện , đờng sắt, sản xuất cũng khí Hiện nay DNNN này không còn thấy nhièu ở các nớc nữa.

_DNNN có đầy đủ địa vị pháp nhân và toàn bộ tài sản thuộc về Nhà n ớc Có thểthấy rằng, các DNNN mà toàn bộ tài sản do Nhà nớc đầu t và có đầy đủ địa vị phápnhân độc lập ở các nớc trên thế giới đề thuộc các lĩnh vực công cộng , lấy việc phục vụxã hội làm mục tiêu cơ bản nh đờng sắt, bu điện, khí ga , nớc sạch loại DNNN nàylànhững thực thể kinh tế độc lập ra và kinh doanh dựa vào một pháp quy cụ thể nào đócủa Nhà nớc, đồng thời lệ thộc vào một cơ quan quản lý của Nhà nớc đó Tuy có đầyđủ địa vị pháp nhân độc lập , đồng thời có quyền tự chủ kinh doanh nhất định trongphạm vi đã xác định nhng các doanh nghiệp này đều phải lấy một mục tiêu cụ thể nàođócủa Nhà nớc làm tôn chỉ hoạt động kinh doanh và chấp hành sự điều tiết kinh tế vàquản lý nhất định của Chinh phủ.

_DNNN hỗn hợp : Là DNNN có địa vị pháp nhân độc lập và Nhà nớc có quyềnsở hu một phần tài sản Đặc điểm lớn nhất của loại DNNN này là Nhà nớc tham dự cổphần , nhờ có thể khống chế chúng , nhng DNNN này hoạt động kinh doanh theonguyên tắcdoanh nghiệp t nhân, thu lợi nhuận kinh doanh qua cạnh tranh với các doanhnghiẹp khác Đồng thời , bằng chế độ tham dự Nhà nớc có thể triển khai các hoạt độngmà Nhà nớc cho là có ý nghĩa quan trọng nhất đối với sự phát triển của đất nớc baogồm nhng công trình cơ sở hạ tầng nh ngân hàng , đờng sắt , đờng bộ , vận tải biển và cũng có thể triển khai mở rộng vào các ngành công nghiệp mới DNNN theo chế độNhà nớc tham dự ngày càng tỏ ra là loại hinh DNNN có hiệu quả.

1.1.2 Vai trò của DNNN đối với nền kinh tế

DNNN có vai trò quan trọng trong việc phát triển nền kinh tế quốc dân :

Một là : DNNN là ngời cung cấp các sản phẩm chủ yếu cho nhu cầu trong nớcva xuất khẩu Với thể chế truyền thống các DNNN là nơi cung cấp tuyệt đại bộ phậnhàng công nghiệp tiêu dùng , t liệu sản xuất và dịch vụ Ngay cả hiện nay rất nhiềudoanh nghiệp thuộc sở hữu khác mọc lên hàng loạt thì vai trò ấy của DNNN – vai tròlà ngời cung cấp chủ yếu trên thị trờng cũng vẫn cha thay đổi Nhìn vào các sản phẩmvà dịch vụ mà các DNNN sản xuất kinh doanh, ta thấy vùa có những sản phẩm là nềntảng quan trọng có quan hệ tới quốc kế dân sinh , vừa có một bộ phận khá lớn là hàngtiêu dùng và hang xuất khẩu Trong kĩnh vực dịch vụ quan trong nh thơng nghiệp , vàtài chính các DNNN cũng chiếm tỷ trọng tuyệt đối.

Hai là : DNNN là cơ sở quan trọng nhất trong việc thực hiện hiện đại hoá Tr ớchết sự cất cánh kinh tế cuă mỗi quốc gia không thể thiếu các ngành hạ tầng và khôngthể xây dựng các công trình hạ tầng và việc xây dựng này thờng đòi hỏi nhng khoảnđầu t đồ sộ, chu kỳ dài, rủi ro lớn, thu hồi vốn chậm, hiệu quả xã hội rộng lớn Do vậy,những doanh nghiệp bình thờng không đủ sức làm và cũng không muốn làm Trongquá trình phát triển kinh tế chính nhờ nhũng DNNN gánh vác nhiệm vụ nặng nề ấy dovậy đã tạo dựng đuợc cơ sở hùng hậu cho toàn bộ nền kinh tế tăng trởng nhanh chóng,cho việc thực hiện hiện đại hoá công nghiệp, giao thông vận tải và toàn bộ nền kinh tếquốc dân.

Ba là : Các DNNNlà điểm tựa và công cụ quan trọng của Nhà nớc trong việcđiều tiết vĩ mô Sự vận hành và phát triển nền kinh tế thị trờng hiện đại không thể thiếusự điều tiết của Nhà nớc Nhà nớc điều tiết vĩ mô phải sủ dụng các biện pháp vĩ mô nhchính sách thuế, chính sách tiền tệ Mặt khác , Nhà nớc cũng phải dựa vào các DNNNđể khởi động phục hồi kinh tế hoặc kìm chế lạm phát Ví dụ, khi thị trờng vật vờ ểuoải kinh tế tiêu điều, Nhà nớc sẽ áp dụng các chính sách và biện pháp điều tiết vĩ mônhằm kích thích nhu cầu Nhng do lãi ít noi chungc các doanh nghiệp khong muốntăng đầu t Do vậy , nhà nớc dựa vào các DNNN để tăng nhu cầu đầu t, từ đó thúc đẩytăng nhu cầu.

Bốn là : DNNN đóng vai trò quan trọng trong công cuộc phát triển kinh tế củanớc ta Tình hình hiện thực ở nớc ta cho thấy, tuy trải qua mấy chục năm phát triển vàxây dựng, nớc ta đã thu đợc nhiều thành tựu to lớn trong công cuộc hiện đại hoá, côngnghiệp hoá song xét trên bình diện toàn bộ nền kinh tế quốc dân, những đặc trng điểnhình của kết cấu nhị nguyên vẫn cha mất đi cù là xét theo yêu cầu về bản chất Xã hộichủ nghĩa hay xét về mặt so sánh lực lợng giữa các lc lợng sản xuất hiện có, thì cácDNNN đều chiếm u thế tuyệt đối và giũ vai trò chủ đạo, DNNN chính là nền tảng sứcmạnh tổng hợp của nền kinh tế Tình hình hiện nay cho thấy chỉ có phát huy đợc vaitrò chủ đạo thực sự của DNNN thì công cuộc đổi mới mới thành công đợc.

Tóm lai, DNNN chẳng những có vai trò quan trọng trong công cuộc xây dựngnền kinh tế Xã hội chủ nghĩa ở nớc ta mà còn giũ vai trò chủ đạo trong tiến trình hiệnđại hoá đất nớc.

1.2 Hiệu quả cho vay cua NHTM với DNNN

1.2.1 Nghiệp vụ cho vay của NHTM với DNNN

1.2.1.1 Khái niệm cho vay

Theo quy định tại khoản 1 điều 3 quyết định 1627 của Thống đốc NHNN ngày31/12/2001 về quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng thì:

" Cho vay là một hình thức cấp tín dụng , theo đó tổ chức tín dụng giao chokhách hàng sử dụng một khoản tiền để sủ dụng vào mục đích và thời gian nhất địnhtheo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi "

1.2.1.2 Vai trò của hoạt động cho vay đối với NHTM

NHTM là một trong những định chế tài chính quan trọng nhất của nền kinh tếđặc biệt trong nền kinh tế hiện đại ngày nay Với việc cung cấp một danh mục các dichvụ tài chính đa dạng đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán giúp nâng caohiệu quả đầu t tăng tốc độ chu chuyển vốn hoạt động cơ bản của ngân hàng là huyđộng vốn để cho vay nhằm mục đích thu lợi nhuận việc s dụng vốn chính là quá trìnhtạo nên các loại tài sản khác nhau nh ngân quỹ, chứng kháon, cho vay, đầu t trong đócho vay là khoản mục tài sản lớn và quan trọng nhất.

Hệ thống NHTM nớc ta trong hơn 10 năm qua đã có những bớc chuyển mìnhmạnh mẽ , các ngân hàng không ngừng đổi mới , mở rộng mang lới chi nhánh để nângcao sức mạnh cạnh tranh, đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng Tuynhiên , các hoạt động NHTM nớc ta mới đang ở giai đoạn sơ khai nen sản phẩm ngânhàng còn kém đa dạng hoạt động sinh lời chủ yếu là từ cho vay chiếm tới 70% đến80% doanh thu của ngân hàng thông qua thu lãi cho vay Kể cả ở các nớc phát triển thìcho vay vẫn là khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tông tài sản.

Nh vậy , cho vay la hoạt động rất quan trọng của ngân hàng hiệu quả cho vayquyết định rất lớn đến hiệu quả hoạt đọng của ngân hàng ảnh hởng quyết định đến sựtồn tại và phát triển của ngân hàng.

1.2.1.3 Nguyên tắc cho vay đối với DNNN

Cho vay là một trong những nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu , mang lại phần lớnthu nhập cho ngân hàng , Tuy nhiên , đây cũng là nghiệp vụ chứa đng nhiều rủ ro nhất ,để nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay , góp phần hạn chế rủi ro , ngan hàng cầnthiết phải dề ra và thực hiện các nguyên tắc nhất định trong quá trình cho vay , điềunày không chỉ có ý nghĩa đối với ngân hàng mà còn có ý nghĩa quan trọng đối với cảkhách hàng và cả nền kinh tế.

Theo điều 6 quyết định 1627/QĐ-NHNN ban hàng ngày 31/12/2001 về quy chếcho vay của tổ chức tín dụng đối với khach hàng đã quy đinh hai nguyên tắc cho vaylà:

Khách hàng vay vốn tổ chức tín dung phải đảm bảo:

1 Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.2 Hoàn trả nợ gốc và lãI vay đúng thời hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tíndụng.

Nguyên tắc 1: Cho vay đúng mục đích không chỉ la nguyên tăc mà còn là phơngchâm hoạt đông ngân hàng Khách hàng phải cam kết sử dụng vốn vay đúng nh thoảthuạn với ngân hàng , không trái với quy đinh của pháp luật và các quy định của ngânhàng cấp trên Bất kỳ khoản vay nào của ngân hàng đối cới nền kinh tế cũng luôn phảihớng đến mục tiêu và yêu cầu phát triển kinh tế – xã hội trong từng giai đoạn phấttriển Còn với khách hàng , vốn vay cũng phải đáp ứng các mục đích cụ thể trong qúatrình hoạt động để thúc đẩy đơn vị hoàn thành nhiệm vụ của mình Nên trong bất kỳ

trờng hợp nào khi vay vốn ngân hàng bao giờ khách hàng cũng phải nêu rõ mục đích sửdụng vốn vay Khi khoản vay đã đợc ngân hàng chấp nhận thì mục đích sử dụng vốnvay cũng sẽ đợc ghi vào hơp đồng cho vay Ngân hàng sẽ thờng xuyên kiểm tra việc sửdụng vốn vay của khách hàng , nếu thấy khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mụcđích nh đã thoả thuận ngân hàng có thể sử dụng các biện pháp phù hợp đễ sử lý.

Nguyên tắc 2 : Với chức năng là trung gian tín dụng , ngân hàng huy động vốnđể cho vay , ngân hàng phảI có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãI nh đã cam kết Nênhoàn trả là một đặc trngtrong hoạt động cho vay của ngân hàng , để đảm bảo khả năngthanh toán đồng thời tạo ra nguồn thu để duy trì sự tồn tại và phát triển của ngân hàngthì ngân hàng luôn phải yêu cầu ngời nhận tiền vay phải thực hiện đúng cam kết này Thực hiện nguyên tắc này, khách hàng chỉ đợc sử dụng vốn vay trong một thời giannhất định , hết thời hạn cho vay phảI đảm bảo trả nợ đầy đủ cả gốc và lãI cho ngânhàng.

Hai nguyên tắc trên áp dụng cho tất cả các khách hàng vay vốn tại Ngân hàngtrong đó có các DNNN.

1.2.1.4 Các loại hình cho vay DNNN

Nhu cầu vay vốn của DNNN là rất đa dạng tuỳ thuộc vào ngành nghề , đặc điểmkinh doanh của từng khách hàng , Để đáp ứng đợc mong muốn của khách hàng ngânhàng đua ra nhiều phơng thức cho vay khác nhau.

* Căn cứ vào thòi hạn cho vay

Thời hạn cho vay là khoảng thời gian đợc tính từ khi khách hàng băt đầu nhậnvốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc va lãi vốn vay đã đợc thoả thuận trong hợpđồng tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng.

Căn cứ vào thời han cho vay đợc chia thành cho vay ngắn hạn , cho vay trunghạn va cho vay dài hạn.

_ Cho vay ngắn : là các khoản vay có thời hạn cho vay có thời hạn cho vay tới12 tháng Ngân hàng cho vay ngắn hạn nhằm mục đáp ứng nhu cầu về vốn cho sảnxuất kinh doanh , dich vụ , phục vụ đời sống của khách hàng và thơng là để bổ sungvốn lu động cho doanh nghiệp.

Đặc điểm cho vay ngắn hạn là: lãi xuất thấp, tính thanh khoản cao và độ rủi rothấp.

_ Cho vay trung hạn : là khoản vay có thời hạn từ trên 12 tháng đến 60 tháng Ngân hàng cho vay trung hạn để tài trợ cho các tài sản cố định , sửa chữa , mua sắmthêm phuơng tiện vận tải , cây trông vật nuôi , trang thiết bị mới , hoặc để thay đổi sảnphẩm hàng hoá.

_ Cho vay dài hạn : là các khoản vay có thời hạn cho vay từ 60 tháng trở lên.Cho vay dài hạn chủ yếu tài trợ cho các công trình xây dựng cơ bản nhu nhà x ởng , sân

bay , cầu đờng , máy móc thiết bị có gía trị sử dụng lớn thời gian sử dụng lậu dài , hoặcđể mở rộng sản xuất kinh doanh theo chiều rộng hoặc sâu.

Đặc điểm của cho vay trung va dài hạn là : độ rủ ro cao hơn so với cho vay ngắnhạn , để giẳm bớt rủi ro ngân hàng thờng yêu cầu phải có tài sản đảm bảo , ngoài rangân hàng có thể quyết định tỉ lệ vốn chủ sở hữu tham gia vào quá trình sản xuất , kinhdoanh và đời sống Để bù đắp cho những rủi ro phải gánh chiu do thời hạn dài thì ngânhàng luôn quy định lãi xuất cho vay cao hơn lãi suất cho vay ngắn hạn, lãi suất có thểcố định trong suốt thời kỳ vay vốn cũng có thể là lãi suất biến đổi tuỳ thuộc vào sự biếnđộng của thị trờng.

* Căn cứ vào phuơng thức cho vay:_ Cho vay thấu chi:

Cho vay thấu chi kà nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép ngời vay đợcchi vơt trên số d tiền gửi thanh toán của mình tại ngân hàng đến một giới hạn nhất địnhvà trong khoảng thời gian xác định, giới hạn này gọi là hạn mức thấu chi.

Hình thức cho vay này thờng chỉ áp dung với các khách hàng có độ tin cậy cao ,thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn.

Để đợc thấu chi khách hàng phải làm đơn xin ngân hàng hạn mức và thời gianthấu chi có thể khách hàng phải trả cả phí cam kết cho ngân hàng Trong quá trìnhhoạt động khách hàng có thể viết séc , lạp uỷ nhiệm chi vợt quá số d tiền gửi để trảnhng phải trong hạn mức thấu chi Khi khách hàng có tiền nhập về tài khoản tiền gửi ,ngân hàng sẽ tiến hành thu nợ gốc và lãi.

Số lãi khách = lãi suất * thời gian * số tiền hàng phải trả thấu chi thấu chi thấu chi

Thấu chi khắc phụ đợc sự không phù hợp về thời gian va quy mô các khoẩn thuvà chi của khách hàng Các khoản thu và chi của khách hàng có thể dự đoán đợc nhngkhông thể chính xác tuyệt đối đợc Nên hình thức cho vay này tạo điều kiện thuận lợicho khách hàng trong qú trinh thanh toán: chủ động , nhanh , kịp thời.

Đây là hình thức tín dụng ngắn hạn linh hoạt , thủ tục đơn giản, phần lớn làkhông co đẩm bảo , có thể cấp cho cả doanh nghiệp và cá nhân vài ngày trong tháng ,hoặc vài tháng trong năm …Nhất là năm 1986 dùng để mua hàng , chi các khoản nộp , hoặc để trả lơng.

_ Cho vay trực tiếp từng lần

Cho vay trực tiết từng lần là phơng pháp cho vay mà mỗi lần cho vay kháchhàng không có đảm bảo và ngân hàng đều phải làm các thủ tục cần thiết nh lập hồ sơvay vốn, xét duyệt cho vay , ký hợp đồng cho vay Mỗi một khoản vay đợc lập thànhmột hồ sơ riêng.

Phơng pháp này áp dụng đối với những khách hàng có nhu cầu vay vốn khôngthờng xuyên Khi có nhu cầu khách hàng đề nghị vay từng lần hoặc ngân hàng xét

thấy cần phảI áp dụng cho vay từng lần để giám sát , kiểm tra , quản lý viẹc sử dụngvốn vay chặt chẽ hơn Có khách hàng sử dung vốn chủ sở hữu và tín dụng thơng mại lachủ yếu , chỉ khi có nhu cầu thời vụ , hay mở rộng sản xuất đặc biệt mới vay ngân hàng, tức là vốn ngan hàng chi tham gia vào một số giai đoạn nhất định của chu kỳ sảnxuất.

Khi có nhu cầu vay khách hàng phai làm đơn và trinh ngân hàng phơng an sửdung vốn vay Ngân hàng sẽ thẩm định và kí kết hợp đồng cho vay, xác định quy mô ,thời hạn , lãi suât , thời hạn trả nợ…Nhất là năm 1986

Ngân hàng tiến hành thu nợ gốc và lãi vay theo từng kỳ hạn nị nh đã thoả thuậntrong hợp đồng tín dụng Ngân hàng trong quá trình kiểm soát sử dụng tiền vay củakhách hàng nếu thấy có dấu hiệu vi phạm hợp đồng có thể thu nợ trớc hạn hoặc chuyểnnợ quá hạn.

Đây là hình thức cho vay rất phổ biến trong thực tế có thể áp dụng với tất cả cánhân va doanh nghiệp Ngân hàng luôn kiểm soát đuợc mục đích và hiệu quả củakhoản vay.

Tuy nhiên, hình thức cho vay này thờng yêu cầu có tài sản đảm bảo nên giá trimón vay phụ thuộc vào giá trị tài sản đảm bảo Nhiều khi doanh nghiệp có phơng ánsản xuất kinh doanh tốt nhng không có tài sản để thế chấp , cầm cố vay tiền ngânhàng Trong trờng hợp nh vậy nếu cứ nhất định phảI có tài sản đảm bảo thì mới chovay, ngân hàng có thể bỏ qua nhiều khách hàng tiềm năng.

_ Cho vay hạn mức

Đây là phơng án cho vay mà khách hàng va ngân hàng xác định và thoả thuậnmột hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định Hạn mức tín dụngla mức d nợ vay tối đa duy trì trong một thời han nhất định mà ngân hàng và kháchhàng đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.

Hạn mức tín dụng đợc cấp trên cơ sở phơng án , kế hoạch sản xuất kinh doanh,nhu cầu vay vốn của khách hàng , tỷ lệ cho vay tối đa so với tài sản đảm bảo , khả năngnguồn vốn của ngân hàng Trong phạm vi mức tín dụng còn lại , khách hàng đợc rúttiền vay để mua hàng, dự trũ hoặc tài trợ cho cc chi phí kinh doanh khác Trong kỳkhách hàng có thể thực hiện vay trả nhiều lần , song d nợ không vợt quá hạn mức.Cũng có trờng hợp ngân hàng quy định hạn mức cuối kỳ D nợ trong kỳ co thể lớn hơnhạn mức nhng đến cuói kỳ khách hàng phảI tả nợ để giảm d nợ sao cho d nợ cuối kỳkhông vuợt quá hạn mức.

Cho vay theo hạn mức tín dụng thờng đợc áp dụng đối với các khách hàng cónhu câuf vay trả thờng xuyên , có đăc điểm sản xuất kinh doanh luân chuyển vốnkhông phù hợp với phơng thức cho vay từnglần, có uy tín với ngân hàng.

Trong nghiệp vụ cho vay này ngân hàng không ấn định trớc ngày trả nợ Khikhách hàng có thu nhập , ngân hàng sẽ thu nợ nên tạo chủ động quản lý ngan quỹ cho

khách hàng Tuy nhiên , lai bất lợi cho ngân hàng trong việc kiểm soát hiệu quả sửdụng từng lần vay không tách biệt thành các kì hạn nợ cụ thể Ngân hàng chỉ có thểphát hiện vấn đề khi khách hàng nộp báo cáo tài chinh hoặc d nợ lâu không giảm sút.

_ Cho vay luân chuyển la nghiệp vụ cho vay dựa trên sự luân chuyển của hánghoá.

Ngân hàng có thể cho doanh nghiệp vay để mua hàng khi doanh nghiệp thiếuvốn và sẽ thu nợ khi doanh nghiệp bán hàng Đầu năm hoặc quý ngời vay phảI làmđơn xin vay luân chuyển Ngân hàng và khách hàng thoả thuận với nhau về phơngthức vay, hạn mức tín dụng , nguòn cung cấp hang hóa, khả năng tiêu thụ.

Để cho vay luân chuyển cả ngân hàng và khách hàng đều phai nghiên cứu kếhoạch lu chuyển hàng hoá để dự đoán dòng ngân quỹ trong thời gian tới Khách hàngcó thể đảm bảo cho khoản vay bằng các khoản phải thu và cả hàng hoá trong kho ( cóhoá đơn hợp pháp , hợp lẹ, đúng đối tợng) và thu nhập từ bán hàng đều là nguồn để chitrả cho ngân hàng.

Cho vay luân chuyển thuận tiện cho khách hàng do thủ tục vay chỉ thc hịên mộtlần cho nhiều lần vay Tuy nhiên , ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc thy hồi nợ khidoanh nghiệp gặp khó khăn trong tiêu thụ sản phẩm do thời hạn của khoản vay khôngđợc quy định rõ ràng.

Hình thức cho vay này có mức độ rủi do cao do khách hàng thế chấp luôn bằnghàng hoá mua trả góp nên lãi xuất cho vay cao trả góp thờng là lãi xuất cao nhât trongkhung ãi xuất cho vay của ngân hàng.

* Căn cứ vào tài sản đảm bảo

Bảo đảm tiền vay là viẹc tổ chức tín dụng áp dụng các biện pháp nhằm phòngngừa rủi ro , tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi đơc khoản nợ đã cho khách hàngvay.

Cho vay là hoạt động mang lai lợi nhuận lớn nhát cho ngân hàng tuy nhiên ,cũng là hoạt động chứa nhiều ruỉ ro nhất Để hạn chế rủi ro khi khách không trả hoặckhông có khă năng trả ngan hàng thờng yêu cầu phai có tài sản đảm bảo.

Hiện nay việc đảm bảo tiền vay của tổ chức tín dụng đợc thực hiện theo Nghịđịnh 178/1999/NĐ-CP và Nghị định 85/2002/NĐ-CP theo đó tổ chức tín dụng có

quyền lựa chọn , quyết định việc cho vay có bảo đảm bằng tài sản , hoặc cho vaykhông có đảm bảo bằng tài sản và tự chiu trách nhiệm về quyết định của mình.

_Cho vay có đảm bảo bằng tài sản : là việc cho vay vốn của tổ chức tín dụng màtheo đó nghĩa vụ trả nợ của khách hàng vay đợc cam kết bảo đảm thực hiện băng cầmcố , thế chấp , tài sản hình thành từ vốn vay của khách hàng vay hoặc bảo lãnh băng tàisản củabên thứ ba.

Tài sản đảm bảo tiền vay có thế là bất động sản ( nh giá tri quyền sử dụng , nhàở , công trình xây dựng gắn liền với đất )động sản ( hàng hoá , ph ơng tiện vận tải ,vàng , đá quý ,giấy tờ có giá trị ).

+ Cho vay thế chấp : là hình thức mà ngời nhân tài trợ phải chuyển các giấy tờchứng nhận sở hữu hoặc sử dụng các tài sản đảm bảo sang cho ngân hàng nắm giũtrong thời gian cam kết.

+ Cho vay cầm cố : là hình thức mà ngân hàng nhận tài trợ phải chuyển quyềnkiểm soát tài sản đảm bảo sang cho ngân hàng trong thời gian cam kết.

_ Cho vay không có tài sản đảm bảo : là việc cho vay vốn của tổ chức tíndụngmà theo đó nghĩa vụ trả nợ của khách hàng vay không đợc cam kết bảo đảm thựchiệnbằng tài sản cầm cố, thế chấp, tài sản đợc hinh thành từ vốn vay của khách hàngvay hoặc bảo lãnh bằngtài sản của bên thứ ba.

Cho vay không tài sản đảm bảo bao gồm các truờng hợp sau : Cho vay bảo lãnhbằng tín chấp của các tổ chức đoàn thể , chính trị xã hội cho các cá nhân, hộ gia đìnhnghèo vay vốn , cho vay không có đảm bảo bằng tài sản theo quy định của chinh phủvà cho vay không có đảm bảo bằng tài sản theo sự lựa chọn của ngân hàng.

Ngân hàng cho vay không có đảm bảo bẵng tài sản đối với các khách hàng cóđủ các điều kiện sau:

Có tín nhiệm với ngân hàng trong việc vay vốn và trả nọ

Có dự án đầu t hoặc phơng án sản xuất kinh doanh khả thi, co khả năng hoàntrả nợ, hoặc có phơng án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định của pháp luật

Có khẳ năng tài chính để thực hiện biện pháp băng tài sản theo yêu cẩu củangân hàng nếu sử dụng vốn vay không đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng.

Ngoài các cách phân chia trên còn nhiều cách phân chia khác nh : + Căn cứ vào mức độ cho vay

+ Căn cứ vào khách hàng

+ Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay

1.2.2 Hiệu quả cho vaycủa NHTM với DNNN

1.2.2.1 Quan niệm về hiệu quả cho vay

Đứng trên góc độ lợi ích ta có thể định nghĩa hiêuj quả cho vay của NHTM đốivới DNNN nh sau:

" Hiệu quả cho vay của NHTM đối với DNNN là sự thoả mãn về mặt lợi íchcủa các bên liên quan trong hoạt động cho vay của NHTM đối với DNNN "

Những bên có liên quan đến hoạt động cho vay của NHTM là :_DNNN vay tiền tại ngân hàng

_ Bản thân ngân hàng

_ Nhà quảnn lý và nhân viên ngân hàng_ Nền kinh tế – xã hội nói chung

Nh vậy , hiệu quả cho vay NHTM đối với DNNN có nội dung rẩtộn và cần đ ợcxem xét toàn diện khả năng đáp ứng nhu cầu của tất cả các bên có liên quan, gồm :DNNN, ngân hàng , và nền kinh tế – xã hội.

* Hiệu quả cho vay của NHTM đối với DNNN xét trên phơng diện của khách hàng của ngân hàng.

DNNN-Khách hàng là đối tác chính của ngân hàng trong hoạt động kinh doanh nóichung và trong hoạt động cho vay nói riêng Trong kkinh doanh theo quy luật thì cáckhách hàng sẽ chọn mua dich vụ tại ngân hàng nào có khả năng thoả mãn tốt nhất yêucầu của họ Vì vậy, đối với một ngân hàng cụ thể , đảm bảo hiệu quả cho vay phơngdiện khách hàng chính là tìm câu trả lời cho các câu hỏi sau: Ngân hàng phải làm gì vàthế nào để đợc khách hàng lựa chọn là ngời cung cấp vốn vay cho họ ? làm thế nào đểthu hút và giữ chân khách hàng?

Do vậy, để đảm bảo hiệu quả cho vay của NHTM đối với DNNN trên góc độkhách hàng thì sản phẩm cho vay của NHTM phải thoả mãn các yêu cầu sau:

_ Sự hợp lý về giá cả cho vay thể hiện ở mức lãi xuất và mức chi phí cho vay ợc khách hàng chấp nhận.

đ-_ Sự đa dạng về các phơng thức cho vay điều này có nghĩa là ngân hàng có khảnăng đáp ứng nhu vầu vay đa dang của khách hàng không ?

_ Độ an toàn, uy tín , sự thân thiện , phong cách giao dich của ngân hàng Độtin cậy có ý nghĩa quyết định đến sự lựa chon của khách hàng , nó đ ợc hình thành saumột quá trình sử dụng sản phẩm , đây là một phần quan trọng tạo nên thơng hiệu củangân hàng.

* Hiệu quả cho vay NHTM đối với DNNN xét trên phơng diện NHTM:

NHTM cũng là một doanh nghiệp , thực hiện việc kinh doanh tiền tệ và nh địnhnghĩa trên : sự thoả mãn nhu cầu nội tại của ngân hàng thơng mại chính là lợi nhuận ,khả năng duy trì và nâng cao lợi nhuận Do đó, hiệu quả cho vay NHTM đợc đánh giáqua việc đo lờnh , phân tích mức độ đáp ứng những nội dung căn bản sau:

_ Khả năng sinh lời : lợi nhuận là mục tiêu mà bất kỳ ngân hàng nào cũng cầnđạt tới Vì vậy, hoạt động cho vay phảI mang lại nguồn thu cho ngân hàng để gópphần thực hiện mục tiêu chung của ngân hàng.

_ Khả năng cạnh tranh : cạnh trạnh là vấn đề sông còn đối với NHTM , khôngcó năng lực cạnh tranh cao đồng nghĩa với việc họ mất khách hàng Sản phẩm cho vaycủa ngân hàng phảI có giá cả hợp lý , đa dạng , tiện ích thì mới cạnh tranh đợc với cácngân hàng khác.

* Hiệu quả cho vay của NHTM đối với DNNN xét trên phơng diện nền kinh tế– xã hội.

Sẽ là phiến diện nếu nh hoạt động cho vay của ngân hàng không góp phần tíchcực vào viẹc nâng cao hiệu quả chung của nền kinh tế – xã hội Điều này thể hiện vaitrò của ngân hàng trong việc phân bổ có hiệu quả các nguồn vốn cho nền kinh tế và cóthể đợc đánh giá qua các noọi dung sau :

_ Mức độ đáp ứng yêu cầu về vốn và mức độ đóng góp vào sự cảI thiện tốc độtăng trởng cho nền kinh tế quốc dân Ngân hàng thơng mại là ngời cung cấp vốn chủyếu cho nền kinh tế , sự họat động có hiệu qủa của hoạt động cho vay của ngân hànglà điều kiện tiên quyết cho nền kinh tế phát triển.

_ Chấp hành tốt các quy định về cho vay cuă NHNN , của Chính phủ nh quyđịnh về giới hạn cho vay, về đảm bảo cho vay , về trích lập dự phòng , về giới hạnnguồn ngắn hạn đợc phép cho vay trung và dài hạn…Nhất là năm 1986để đảm bảo an toàn và hiệu quảcho vay.

_ Góp phần thực hiện các chính sách tài chính, chính sách tiền tệ.

1.2.2.2 Vai trò của hoạt động cho vay đối với DNNN

NHTM là cầu nối giũa tiết kiệm cà đầu t NH huy động và tập trung các nguồnvốn tạm thời nhàn dỗi của các chủ thể trong nền kinh tế để cho vay đáp ứng nhu cầuvốn cho sản xuất kinh doanh, tiêu dùng của các chủ thể khác Chính vì thế , NHTM làmột kênh khơI nguồn , dẫn vốn , góp phần đẩm bảo sự vận động liên tục của nền kinhtế , thúc đẩy tăng trởng kinh tế

Một trong những nguồn vốn của các DNNN là nguồn cấp từ ngân sách Nhà ớc Tuy nhiên , nguồn này cũng có giới hạn nên để đáp ứng nhu cầu hoạt động, pháttriển của DNNN thì vốn vay từ ngân hàng là nguồnvô cùng quan trọng DNNNvay vốnngân hàng để đầu t mở rộng sản xuất với mục tiêu là tăng số lợng, chất lợng sản phẩm,hạ chi phí sản xuất, chiếm lĩnh thị trờng …Nhất là năm 1986 với mục đích cuối cùng là tăng lợi nhuận.

n-Vai trò hoạt động cho vay của ngân hàng đối với DNNN thể hiện ở các khíacạnh sau :

Một là : Góp phần giúp DNNN đạt đợc cơ cấu vốn tối u

Hiếm có doanh nghiệp nào chỉ dùng vốn tự có để tiến hành hoạt động sản xuấtkinh doanh Vấn đề này không chỉ hạn chế việc mở rộng sản xuất kinh doanh củadoanh nghiệp do vốn tự có thuờng không lớn mà còn vì việc cử dụng toàn bộ vốn tự cótrong nhiều trờng hợp cha chắc đã là rẻ nhất Vì thế, các doanh nghiệp luôn tính toánđể sử dụng kết hợp các nguồn vốn ( vốn chủ sở hữu và vốn vay ) sao cho chi phí vốntrung bình là thấp nhất.

Hai là : Giúp DNNN hoạt động có hiệu quả hơn

Một trong những nguyên tắc cho vay là phải hoàn trả cả gốc và lãi vay đúng thờigian quy định Nên khi vay tiền ngân hàng DNNN phải có biện pháp để sử dung vốn cóhiệu quả , tiết kiệm , tăng vòng quay của vốn thì họ mới thực sự kinh doanh có lãi mớicó khả năng trả nợ đầy đủ cho ngân hàng Hơn nũa , ngân hàng chi cho vây cácDNNN có phong án sản xuất kinh doanh co hiệu quả Nên để đợc ngân hàng chấpnhận đầu t vốn thì phải khẳng định mình làm ăn có hiệu quả thẻ hiện ở kết quả sản xuấtkinh doanh hàng năm.

Các ngân hàng đều thực hiện quy trình kiểm tra trớc , trong và sau khi cho vay ,giám sát chặt chẽ tiến độ , mục tiêu sử dung vốn vay của doanh nghiệp Đảm bảodoanh nghiệp đi đúng hớng Hơn thế khi doanh nghiệp gặp khó khăn ngân hàng có thểgiúp tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp trong phạm vi, khả năng của mình , nh t vấn ,hỗ trợ kịp thời để doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả hơn.

Ba là : Giúp các DNNN mở rộng sản xuất kinh doanh ,nâng cao sức cạnh tranhtrên thị trờng.

Trong nền kinh tế thị trờng cạnh trạnh diễn ra gay gắt, quyết liệt khong chỉ giũadoanh nghiệp hoạt đông trong cùng một lĩnh vực mà cả giũa các doanh nghiệp trong n-ớc vói nớc ngoài Để có thể tồn tại, phát triển và giữ đuợc vai trò chủ đạo đối với nềnkinh tế, đòi hổi các DNNN phải mở rộng sản xuất kinh doanh về cả chiều rộng vàchiều sâu, phải nâng cao sức cạnh tranh trên cả thị trờng trong và ngoài nớc nhất làtrong xu thế hội nhập , toàn cầu hoá hiện nay khi chúng ta đang từng bớc tham gia vàoAFTA, WTO để làm đợc điều đó DNNN cần phai có khối lợng vốn lớn nguồn từNSNN không thể đáp ứng đủ , để bổ sung vào lợng vốn thiếu hụt đấy là nguồn vốn vaytừ các NHTM.

1.2.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay

Việc đánh giá hiệu quả cho vay đối với DNNN có thể căn cứ vào một số chỉ tiêusau:

a) Chỉ tiêu doanh số cho vay và tổng d nợ cho vay

_ Doanh số cho vay : cho biết tổng số tiền ngân hàng cho vay trong một khoảngthời gian nhất định ( 3 tháng , 6 tháng , 1năm ).

_Tổng d nợ cho vay : cho biết số tiền ngân hàng còn cho vay tại một thời điểmnào đó thờng là cuối tháng, cuối quý hoặc cuối năm.

Tổng d nợ gồm cho vay ngắn hạn , trung hạn , dài hạn và cho vay khácCả hai chỉ tiêu dều đợc đo băng số tuyệt đối

Mọt chỉ tiêu khác dùng để đánh giá xem việc s dụng vốn của ngân hàng có hiệuquả không là tỉ lệ cho vay / Tổng nguồn vốn Tỉ lệ này càng cao càng tốt.

Tỉ lệ cho vay / Tổng nguồn vốn = Tổng d nợ / Tổng nguồn huy động

Tỉ lệ cho biết ngân hàng có thể cho vay bao nhiêu phần trăm trên tổng nguồnhuy động đợc tỉ lệ càng lớn thể hịên khả năng cho vay của ngân hàng càng cao, khảnăng kiếm lợi càng lớn.

Tỉ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ là chỉ tiêu rất thông dung mà hiện nay các ngânhàng áp dụng để đánh giá hiệu quả cho vay.

Tỉ lệ này cao thể hiện chất lợng cho vay không tốt , các ngân hàng luôn cố gắngđể tỉ lệ này là thấp nhất có thể.

Tỉ lệ nợ quá hạn/ Tổng d nợ = ( D nợ quá hạn / Tổng d nợ ) * 100%Có hai loại nợ quá hạn :

_ Nợ quá hạn có khả năng thu hồi : là những khoản tuy đã quá hạn nhng ngờivay vẫn có thể trả đợc cho ngân hàng Lý do của các khoản chậm trả này là do kháchhàng đã bán đợc hàng nhng cha thu đợc tiền vay do gặp tình trạng đột xuất với lý dochính đáng.

_ Nơi quá hạn không có khả năng thu hồi ( nợ khó đòi )

Nợ khó đòi là khoản nợ quá hạn dã quá kỳ hạn gia nợ Những khoản nợ khó đòingời vay rấtt ít co khả năng trả nợ ngân hàng , dẫn đến ngân hàng bị mất vốn do ngờivay làm ăn thua lỗ dẫn đến phá sản và không trả đợc nợ ngân gàng cũng có thể do ngờivay lừa đảo ngân hàng cố tình trây lì không trả nợ.

Nợ khó đòi là một lời cảnh báo cho ngân hàng rằng : hy vọng thu lại tiền vay trởnên mong manh, ngân hàng cần có biện pháp hữu hiệu để giải quyết.

Tỉ lệ nợ khó đòi trên = ( D nợ khó đòi / Tổng d nợ quá hạn )* 100%ttổng d nợ quá hạn

Cho vay là nghiệp vụ ang lai lợi nhuận lớn cho ngân hàng Tuy nhiên, đây cũngla nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro nhất Nhất là trong môi trờng kinh doanh biếnđộng phức tạp , cạnh tranh gay gắt hiện nay, lại thêm rủi ro đạo đức nên nợ quá hạncủa ngân hàng là không thể tránh khỏi Song nếu một ngân hàng có nhiều khoản nợquá hạn sẽ gặp nhiều khó khăn trong kinh doanh vì có nguy cơ mất vốn mà đây là điềutệ hại dẫn đến mất khả năng thanh toán và giảm thu nhập Ngân hàng nào coa tỉ lệnợquá hạn cao sẽ bị đánh giá là hiệu quả cho vay thấp Vì thế, các ngân hàng luôn cốgắng để tỉ lệ này la thấp nhất có thể.

c) Chỉ tiêu vòng quay vốn cho vay

Chỉ tiêu này thờng đợc các ngân hàng tính toán hàng năm để đánh giá khả năngtổ chức quản lý vốn vay và hiệu quả cho vay trong việc đáp ứng nhu cầu của kháchhàng , giải quyết hợp lý giữa ba lợi ích : Nhà nớc , khách hàng và ngân hàng.

Vòng quay vốn cho vay = Tổng lãi thu từ hoạt đông cho vay / D nợ cho vay bìnhquân

Vòng quay vốn cho vay phản ánh số vòng chu chuyển của vốn cho vay ( thờnglà một năm ) Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ vốn vay ngân hàng luân chuyển nhanh ,tham gia vao nhieu chu kỳ sản xuất kinh doanh và lu thông hàng hoá , khong bị ứđọng gây lãng phí vốn Điều này tạo điều kiện cho ngân hàng dễ đáp ứng nhu cầu vốnhợp lý của doanh nghiệp cũng nh có nguồn vốn để tiêpd tục cho vay các doanh nghiệpkhác tạo lợi nhuận tối đa cho ngân hàng và doanh nghiệp.

d) Chỉ tiêu thu nhập từ cho vay

thu nhâp từ cho vay cho biết hoạt đọng cho vay mang lai bao nhiêu lợi nhuancho ngân hàng Chỉ tiêu này đợc phản ánh bằng số tuyệt đối.

Dựa trên tổng thu nhập từ cho vay các ngân hàng tính tỉ lệ sinh lãi trên mộtđồng vốn Đây la một chỉ tiêu rất cần thiết để đánh giá hiệu quả cho vay của ngânhàng Chi tiêu này phản ánh khả năng sinh lãi trên một đồng vốn bỏ ra ( một đồng vốnbỏ ra thu đợc bao nhieu đồng lợi nhuận ) Một khoản cho vay của NHTM không thể đ-ợc xem là chất lợng cao nếu không mang lai lợi nhuận thực tế cho ngân hàng

Tỉ lệ sinh lãi trên một đồng vốn = Tổng lợi nhuận từ nghiệp vụ cho vay / D nợbình quân

Tỉ lệ này càng cao phản ánh hiệu quả cho vay càng cao.e) Chỉ tiêu c cấu cho vay

Ngân hàng cần phân tích cơ cấu cho vay theo thơì gian , lãi suất , đồng tiền chovay , đối tợng cho vay để xem xét , đánh giá tỷ trọng cho vay đã phù hợp với khảnăng của bản thân của ngân hàng cha, đã đáp ứng tốt nhu cầu vốn của nền kinh tế cha.

Trên cơ sở đó các ngân hàng quyết định quy mô, tỷ trịng cho vay một cách hợp lý nhấtđể vừa đảm bảo an toàn vốn vừa có thể thu lợi nhuận cao nhât.

Ngoài các chỉ tiêu trên , các ngan hàng còn phải thực hiện tốt việc trich lập dựphòng rủi ro theo quyết định 1627/QĐ-NHNN năm 2005 Việc trích lập dự phòng rủiro dựa trên cơ sở phân loại tài sản , các khoản trích lập đợc hạch toán vào chi phí củangân hàng Vì thế, tài sản có chất lợng càng thấp, ngan hàng càng phải trích lập dựphòng nhiều dẫn đến lợi nhuận của ngân hang giảm Nên các ngân hàng phai hạ thấp tỷlệ nợ qúa hạn và giảm thiểu rủi ro

Khi đánh giá hiệu quả cho vay phai sủ dụng tổng hợp một hệ thống các chỉ tiêuđể đa ra

quyết định chính xác Ngoài các chỉ tiêu định lợng trên hiện nay các ngân hàngcũng áp dụng nhiều chỉ tiêu định tính để đánh giá hiệu quả cho vay Nh việc cho vaycó tuân thủ các nguyên tắc cho vay không, các nguyên tắc về lập hồ sơ cho vay, tài sảndẩm bảo có hợp pháp không kèm theo đó là việc kiểm tra trớc , trong và sau khi chovay.

1.2.3 Những yếu tố ảnh hởng đến hiệu quả cho vay DNNN

1.2.3.1 Những yếu tố thuộc môi tròng vĩ mô ảnh hởng đến hiệu quả cho vay đối vớiDNNN

Một hệ thống pháp lý đầy đủ , đồng bộ , ổn định sẽ giúp các ngân hàng và cácdoanh nghiệp thuận lợi hơn trong việc xây dựng kế hoạch kinh doanh của mình , từ đótác động đến hiệu quả cho vay Ngợc lại , môi trờng pháp lý chứ hoàn chỉnh , đồng bộcòn chông chéo sẽ gây bất lợi cho ngân hàng và doanh nghiệp.

Các chính sách vĩ mô có tác động quan trọng và trực tiếp nhất đến hoạt độngkinh doanh ngân hàng là : chính sách về tài chính , tiền tệ , chính sách về th ơng mại ,kinh tế đối ngoại , tỉ giá hối đoái…Nhất là năm 1986 Chỉ cần có một sự thay đổi nhỏ của các chính sáchtrên cũng có thể ảnh hởng đến hoạt động của ngân hàng Một hệ thống chính sáchkinh tế vĩ mô và văn bản pháp luật đúng đắn phù hợp với thực tiễn sẽ là điều kiện quantrọng để hoạt động của mỗi ngân hàng cũng nh toàn hệ thống có hiệu quả.

b) Môi trờng kinh tế

Môi trờng kinh tế vĩ mô có ý nghĩa đối với sự phát triển của toàn bộ hệ thốngngân hàng Vì vậy, khi phân tích về các yếu tố ảnh hởng đến hiệu quay cho vay của

ngân hàng chúng ta không thể bỏ qua yếu tố này Nếu coi hệ thống ngân hàng nh hệtuần hoàn trong một cơ thể sống là nền kinh tế thì hệ tuần hoàn này có hoạt động tốthay không , có đủ máu để lu thông và chất lợng máu cũng nh hệ mao mạch có tốt haykhông lại phụ thuộc vào sức khoẻ của cơ thể sống ấy Ngân hàng là một ngành chứađựng rất nhiều rủi ro, mỗi biến động bất lợi của môI trờng kinh tế vĩ mô đều có thể ảnhhởngđến hoạt động bình thờng của ngân hàng Một nớc có nên kinh tế phát triển ônđịnh sẽ là một điều kiện hết sức thuận lợi cho sự phát triển của toàn bộ hệ thống ngânhàng , Ngợc lai, sự bất ổn về kinh tế có thể tạo ra sự dè dặt , co cụm những nỗ lực đầut của doanh nghiệp nói chung và của các ngân hàng nói riêng.

Không chỉ mô trờng kinh tế trong nớc ctác động đến hiệu quả cho vay của ngânhàng mà sự thay đổi của môI trờng kinh tế thế giới cung tác động không nhỏ , đặc biệtlà xu thế toàn cầu hoá và hội nhập mạnh mẽ nh ngày nay Sự thay đổi này thể hiệnthông qua sự biến động về nhu cầu của thi trờng , sự biến động về tỉ giá…Nhất là năm 1986

c) MôI trờng chính trị – xã hội

ổn định chính trị- xã hội là yếu tố cần thiết để các doanh nghiệp yên tâm hoạtđộng sản xuất kinh doanh , mạnh dạn đầu t lâu dài và phát triển về quy mô và hiệuquả Một đất nớc với tình hình chính trị không ổn định bởi nội chiến , xung đột sắc tộc, đình công , tranh giành quyền lực …Nhất là năm 1986 sẽ gây ra rất nhiều rủi ro cho hoạt động của nềnkinh tế nói chung và hoạt động cho vay của ngân hàng nói riêng, có thể đẩy các ngânhàng đến bờ vực phá sản Xây dựng một môI trờng chính trị – xã hội ổn định luôn làmục tiêu quan trọng mà mỗi quốc gia phải đạt đợc vì nó là nền tảng cho phát triển kinhtế- xã hội.

d) MôI trờng công nghệ

Thời đại ngày nay là thời đại công nghệ thông tin Vì vậy , công nghệ đặc biệtcôngg nghệ thông tin là thành phần rất quan trọng và không thể thiếu trong hoạt độngngân hàng Máy móc đảm nhận ngày càng nhiều công việc hàng ngày trong cácnghiệp vụ của các hoạt động ngân hàng Các thiết bị tự động này đang rút ngắn thờigian tác nghiệp của các hoạt động ngân hàng một cách kỷ lục , đồng thời tăng độ chínhxác tiện lợi của các dịch vụ ngân hàng Việc áp dụng ngày càng nhiều các thiết bị vitính , điện tử đang biến phần lớn các chi phí biến đổi thanh chi phí cố định.

Môi trờng thông tin quốc gia có thể đợc phản ánh thông qua các chỉ tiêu nh số ợng và trình độ nhân lực trong lĩnh vực công nghệ thông tin : dung lợng đờng truyền,tính ổn định của đờng truyền , các quy định pháp lý liên quan đến bảo mật , đến giaodịch điện tủ , các chi phi dử dung công nghệ , mức độ tin học hoá trong các doanhnghiệp cũng nh các cơ quan quản lý Đây là điều kiện mang tính cơ số cho việc nângcao hiệu quả hoạt động của ngân hàng và việc triển khai các dịch vụ ngân hàng hiệnđại.

l-Trên đây là những yếu tố chính của môi tròng vĩ mô ảnh hởng đến hiệu quả chovay của ngân hàng Các yếu tố trên không ngừng biến động, vì vậy các ngân hàng phải

theo dõi chặt chẽ các yếu tố có thể gây ảnh hởng xấu đến hoạt động cho vay của ngânhàng để chủ động trong việc xây dựng kế hoạch chiến đối phó hợp lý để đảm bảo hiệuquả hoạt động cho ngân hàng.

1.2.3.2 Những yếu tố thuộc về môI trờng vi mô ảnh hởng đến hiệu quả cho vay củangân hàng

a) Các nhân tố thuộc về ngân hàng* Chính sách tín dụng

Hoạt động tín dụng là hoạt động bao trùm của ngân hàng , với tầm quan trọngva quy mô lớn hoạt động này đợc thực hiện theo một chính sách rõ ràng đợc xây dựngvà hoàn thiện qua năm đó là chính sách tín dụng.

Chính sách tín dụng phản ánh cơng lĩnh tài trợ của một ngân hàng , trỏ thành ớng dẫn chung cho các tín dụng và các nhân viên ngân hàng Tăng cờng chuyên mônhóa trong phân tích tín dụng tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằmhạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời.

h-Nội dung cơ bản của chính sách tín dụng gồm ;

_ Chính sách khách hàng: khách hàng có nhu cầu vay vốn tai ngân hàng rất đadạng , ví vậy ngân hàng phải tiến hành phân loại khách hàng truyền thống và quantrọng , khách hàng khác Loại khách hàng truyền thống , quan trong thờng đợc hởngchính sách u đãi của ngân hàng.

_ Chính sách quy mô va giới hạn tín dụng : Ngân hàng cam kết tài trợ chokhách hàng với món tiền hoặc hạn mức nhất định Ngân hàng có thể tài trợ tối đa bằngnhu cầu của khách hàng và phù hợp với các điều luật da trên các tính toán của ngânhàng về rủi ro và sinh lời Khi tài trợ ngân hàng rất quan tâm đến vốn chủ dở hữu củakhách hàng và ít muốn tài trợ trong trờng hợp khoản nợ lớn vốn chủ sở hữu Ngoài cácgiới hạn do luật quy định riêng về quy mô và giới hạn cho vay.

Chính sách này còn đợc quy định cho từng thời kỳ trong năm , có tính đếnquymô và tính chất của nguồn vốn.

_ Lãi suất và phí suất tín dụng

Ngân hàng có các mức lãi suất khác nhau tuỳ theo kỳ hạn , loại tiền , và loạikhách hàng Ngân hàng khi thoả thuận về lãi suất tín dụng phải tính đến rủi ro , lãisuất hoàn vốn , lãi suất cạnh tranh trên thị trờng.

_ Thời hạn tín dụng và kỳ hạn nợ

Các giới hạn về thời gian luôn đợc các nhà quản lý ngân hàng chú ý bởi kỳ hạnliên quan đến thanh khoản va rủi ro ngân hàng cũng nh chu kỳ kinh doanh của ngờivay Chính sách tín dụng thể hiện rõ ngân hàng sẵn sàng cung ứng tín dụng với thờihan nh thế nào Chính sách thời hạn phải giải quyết mối quan hệ thời hạn phải giải

quyết mối quan hệ thời hạn của ngời vay và thời hạn tài trợ Từ đó ngân hàng xác địnhkỳ hạn nợ cụ thể đảm bảo cân bằng kỳ hạn trung bình.

_ Các khoản đảm bảo

Chính sách đảm bảo gồm các quy định về các trơng hợp tài trợ cần tài sản đảmbảo , ác loại đảm bảo cho mỗi laọi hình tín dụng, danh mục các đảm bảo đợc ngânhàng chấp nhận , tỷ lệ cho vay trên tài sản đảm bảo , đánh giá và quản lý đảm bảo.

_ Chính sách đối với tài sản có vấn đề

Các tài sản có vấn đề gồm các khoản nợ xấu các tài sản có biểu hiện đángngờ Chính sách đối với tài sản có vấn đề gồm quy định về cách thức xác định nợ xấuvà các tài sản đáng ngờ , trách nhiệm giải quyết , thanh lý và khai thác.

Ngân hàng căn cứ vao nhu cầu tín dụng của khách hàng , khả năng sinh lời rủiro tiềm năng của khách hàng , chính sách của Chính phủ và NHNN, quy mô , kết cấu,tính ổn định của các khoản tiền gửu , khả năng vay mợn của ngân hàng , quy mô vốnchủ sở hữu để xây dựng chính sách tín dụng hợp lý , kết hợp hài hoà giữa lợi ích củakhách hàng, ngân hàng và lợi ích của đất nớc , sẽ góp phần quan trọng vào việc nângcao chất lợng hoạt động tín dụng của ngân hàng và hiệu quả của toàn bộ nền kinh tế.

* Thẩm định cho vay

Thẩm định là việc xem xét một cách khách quan, toàn diện nhng nội dung cơbản ảnh hởng trực tiếp tới phơng án cin vay vốn Mục tiêu của thẩm địnhlà xác địnhrủi ro và đa ra các biện pháp hạn chế rủi ro Nội dung của thẩm định là thu thập vàphân tích thông tin xác định uy tín , t cách pháp lý , sức mạnh tài chính , khả năngthanh toán của ngời vay , tính khả thi của dự án Thẩm định là cơ sở để ngân hàng đara quyết định cho vay hay không Trong nhiều trờng hợp đồng ý cho vay nhng thấy ph-ơng án cuae khách hàng cha hợp lý ngân hàng có thể tham gia góp ý cho khách hànghoàn thiện sau đó xác định số tiền vay, thời gian vay và mức thu nợ hợp lý, tạo điềukiện thuận lợi cho doanh nghiệp sử dụng vốn vay hiệu quả làm tiền đề cho việc thu hồicả vốn lẫn lãi đúng hạn của ngân hàng Do vậy, thẩm định đợc coi là một trong nhngkhâu quan trọng nhất quyết định đến chất lợng của mỗi khoản cho vay.

Nội dung thẩm định gồm :

Bớc 1 : Thẩm định trớc khi cho vay

Đây là bớc đầu tiên của ngân hàng và là bớc quan trọng nhất quyết đinh chất ợng cuả cả quá trình cho vay.

l-Nội dung chủ yếu là thu thập thông tin và xử lý các thông tin liên quan đếnkhách hàng bao gồm : năng lực sử dụng vốn vay, uy tín , khẳ năng tạo lợi nhuận,nguồn ngân quỹ , quyền sở hữu các tài sản và các điều kiện khách có liên quan đến ng-ời vay Nừu xảy ra sai sót trong bớc này thì chất lợng của món vay không đợc đảmbảo.

Bớc 2 : Thẩm tra trong khi cho vay

Sau khi kí kết hợp đồng tín dụng , ngân hàng phải có trách nhiệm cấp tiền chokhách hàng nh đã thoả thuận Kèm theo việc cấp tín dụng , ngân hàng kiểm soát kháchhàng sử dụng tiền vay có đúng mục đích không , đúng tiến độ không , quá trình sảnxuất có những thay đổi bất lợi gì, có dấu hiệu lừa đảo hoặc làm ăn thua lỗ để cónhững dấu hiệu bất thờng ngân hàng có biện pháp xử lý kịp thời nh thu hồi nợ trớc hạn,ngừng giải ngân, yêu cầu bổ sung tài sản thế chấp , giảm số tiền vay đây cũng là quátrình ngân hàng thu thập thêm thông tin bổ sung cho các thông tin ở bớc 1 và ra cácquyết định cụ thể nhằm ngăn chặn kịp thời các khoản tín dụng xấu.

Bớc 3 : Thu nợ và đa ra các phán quyết mới

Khi đến hạn ngân hàng sẽ tiến hành thu hồi nợ gốc và lãi Các khoản cho vay trảđủ và đúng hạn là các khoản tín dụng an toàn Trờng hợp các khoản vay không hoàn trảhoặc hoàn trả không đủ và đúng hạn cho thấy có " trục trặc " Việc xem xét tìmnguyên nhân lá rất quan trọng để giúp ngân hàng kịp thời đuă ra quyết định mới liênquan đến an toàn của khoản vay.

_ Trờng hợp khách hàng cố tình lừa đảo ngân hàng , cố tình nợ nần dây da hoặclàm ăn yếu kém không có phuơng cách cứu vãn , ngan hàng áp dụng phơng án thanh lýtài sản đảm bảo để thu hồi nợ.

_Trờng hợp khách hàng có khó khăn về tài chính song vẫn kiên quyết tìm cáchkhắc phục để trả nợ thì ngân hàng sẽ có biện pháp giúp đỡ để khách hàng vợt qua khókhăn tạm thời tiếp tục săn xuất kinh doanh nh cho vay thêm , gia hạn nợ , giảm lãi

Thẩm định tốt các bớc thẩm định thì hiệu quả cho vay chắc chắn sẽ cao.* Trình độ của cán bộ tín dụng

Tỏng bất kỳ hoạt động nào con ngời luôn là nhân tố quyết định đến thành bạinhất là trong môi trờng kinh doanh tiền tệ ngày càng trở lên phức tạp nh hiện nay.

Cán bộ tín dụng là nhng ngời trực tiếp thẩm định , đánh giá để ra quyết định chovay hay không , giám sát cho vay thu nợ Do đó , trình độ năng lực cán bộ tín dụng làmột trong những yếu tố tiên quyết đảm bảo hiệu quả cho vay của ngân hàng.

Một cán bộ tín dụng đợc coi là có trình độ chuyên môn giỏi khi có các kỹ năngnghiệp vụ rộng, thể hiện ở sự hiểu biết toàn diện các quy tắc công việc, luật và kinhnghiệmkinh doanh Ngoài ra ngòi cán bộ tín dụng cần phải nắm đợc các kiến thức vềquản trị kinh doanh, kế toán , kinh tế học, và tài chính để có thể diễn giẩi phân tíchnhằm đa ra các kết luận đúng dắn từ các số liệu thống kê và thông tin khác.

Việc đánh giá yếu tố con ngời trong mỗi món vay mang tinh nghệ thuật hơnkhoa học nó đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có một kiến thứccỏ bản về tâm lý học , sựnhay cảm đối với thái độ của ngời vay và khả năng phán đoán nhanh Nh vậy, kiếnthức chuyên môn , kinh nghiệp công tác vá sự hiểu biết về tâm lý khách hàng sẽ giúp

cán bộ tín dụng đa ra đợc những quyết định cho vay đúng dắn Sự hạn chế về trình độsẽ gây ra hàng loạt những sai lầm vàcó thể gây ra thiệt hại lớn cho ngân hàng ảnh h ởngnghiêm trọng đến hiệu quả cho vay của ngân hàng

Vì có vai trò quan trọng nh vậy nên các ngân hàng không ngừng yêu cầu nhânviên tín dụng phải thờng xuyên nâng cao trìnhđộ nghiệp vụ để có đủ khả năng tiếp thutheo kịp với những tiến triển hay đổi mới.

Kiểm soát hoạt động cho vay là công việc thờng xuyên cần thiết đối với cácngân hàng vì công tác kiểm tra càng chặt chẽ sẽ giúp hoạt động cho vay đúng hớng ,thực hiện đúng nguyên tắc , quy trình cho vay Thông qua kiểm tra , kiểm soát cho vaygiúp cho hoạt động cho vay đợc chỉnh sửa uốn nắn kịp thời , tạo điều kiện thuận lợinâng cao hiệu quả cho vay.

Để đảm bảo hiệu quả của công tác kiểm soát yêu cầu cán bộ kiểm soát phải giỏichuyên môn , trung thực , nghiêm chỉnh chấp hành pháp luật , thờng xuyên có chơngtrình công tác kiểm tra và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả cho vay.

*Chất lợng thông tin

Thông tin về khách hàng là cơ sở để ngân hàng ra quyết định cho vay thông quathẩm định Vì vậy, thông tin đầy đủ , chính xác kịp thời giúp ngân hàng đ a ra quếtđịnh cho vay đúng đắn , co hiệu quả Ngợc lại , thiếu thông tin hoặc thông tin sai lệchtrong thẩm đinh và xét duyệt cho vay co thể dẫn đến việc ngân hàng có những quyếtđịnh sai lầm.

Ngân hàng quan tâm đếm thông tin liên quan đến sự biến đổi của môI tr ờngkinh tế , chính trị , xã hoịi , của đối thủ cạnh tranh và đặc biệt là thông tin về kháchhàng Trên cơ sở những thông tin có đợc , ngân hàng có thể nắm bắt , dự đoán đợcnhũng việc sẽ xảy ra , từ đó chủ động đề ra các phơng án đúng đắn , khù hợp tronghoạt động kinh doanh của mình.

b) Các nhân tố thuộc về DNNN

* Lăng lực của doanh nghiệp quyết định đến hiệu qủa cho vay của ngân hàng Vì vậy , khi thẩm định cho vay ngân hàng phảI thẩm định chi tiết , cẩn thận các nănglực của doanh nghiệp để đuă ra quyết định cho vay đúng đắn.

Năng lực của doanh nghiệp gồm ;

_Năng lực tài chính : Năng lực tài chính của doanh nghiệp thể hiện ở khối lợngvốn tự có , tỷ trọng vốn tự có trên tổng nguồn vốn , ở tính lỏng của tài sản , ở khả năngthanh toán nhanh , thanh toán ngắn hạn của doanh nghiệp.

Năng lực tài chính cho biết khả năng độc lập tự chủ về tài chính của doanhnghiệp , nên năng lc tài chính của doanh nghiệp càng mạnh thi càng thuận lợi cho ngânhàng trong việc thu hồi nợ Vì trong trờng hợp phơng án sản suất kinh doanh không cóhiệu quả , doanh nghiệp không thể trả nợ bằng nguồn thu từ dự án thì họ vẫn có thể trả

nợbằng vốn tự có Các ngân hàng thờng không mặn mà với các dự án và vốn vay lớnhơn vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp Không những thế, doanh nghiệp có năng lựcmạnh có khả năng đầu t vào trang thiết bị hiện đại , có sức cạnh tranh cao thị trờngrộng…Nhất là năm 1986thì khẳ năng hoàn trả ngân hàng đúng hạn cao hơn là các doanh nghiệp có nănglực tài chính yếu.

_ Năng lực quản lý : Năng lực quản lý thể hiện ở sự gọn nhẹ, linh hoạt , năngđộng của bộ máy tổ chức doanh nghiệp, ở khả năng thích nghi của bộ máy quản lý vớisự biến động của cơ chế thị trờng , năng lực quản lý còn thể hiện ở trình đọ , khả năngcủa đội ngũ giám đốc, cán bộ , nhân viên trong vai trò quản lý doanh nghiệp Khi nănglực quản lý của doanh nghiệp tốt hoạt động sản xuất sẽ diễn ra trôI chảy , phơng án sảnxuất kinh doanh sẽ có tính khả thi cao , hiệu quả kinh doanh cao nên khả năng trả nợcủa doanh nghiệp đợc đảm bảo làm cho hiệu quả cho vay của ngân hàngđợc nâng cao.

_Năng lực kinh doanh : Năng lực kinh doanh là khả năng tổ chức sản xuất kinhdoanh của doanh nghiệp Năng lực kinh doanh tốt khả năng tạo lợi nhuận cao và ng ợclại Do doanh nghiệp và ngân hàng có mối quan hệ qua lại thông qua các mối quan hệtín dụng nên ngân hàng cần quan tâm đúng mức đến năng lực kinh doanh của doanhnghiệp để đảm bảo khả năng thu hồi nợ đúng hạn tránh gặp phải các khoản nợ xấu.

* Rủi ro đạo đức

Rủi ro đạo đức la rủi ro xảy ra khi khách hàng vay vốn sử dụng vốn vay khôngđúng mục đích nh đã cam kết với ngân hàng Khách hàng là ngời có quyền chủ độngsủ dụng khoản vốn vay Có nhiều khách hàng lập kế hoạch để lừa ngân hàng , họ lậpphơng án giả rất khả thi để ay vốn rồi họ không dùng vào việc sản xuất kinh doanh màdùng vào những mục đích khá gây ra những hậu quả khôn lờng Vì vậy, thẩm định cácyếu tố liên quan đến tín dụng trung thực va uy tín của khách hàn kết hợp với việc kiểmtra chặt chẽ sau khi cho vay sẽ góp phần hữu hiệu vàoviẹc nâng cao hiệu quả cho vayđối với DNNN.

Các nhân tố trên tác động tổng hợp đến hiệu quả cho vay , vì vậy ngân hàng cầnquan tâm thich đáng đến tất cả các yếu tố để đảm bảo hiệu quả cho vay là tốt nhất.

1.2.4 ý nghĩa của việc nâng cao hiệu quả cho vay DNNN

1.2.4.1 Đối với ngân hàng

Cho vay là nghiệp vụ quan trọng nhất của các ngân hàng hiện nay, quyết địnhđến hiệu quả hoạt động của ngân hàng Chính vì thế nâng cao hiệu quả cho vay đối vớidoanh nghiệp nói chung và DNNN nói riêng là vấn đề mà các ngân hàng luôn quantâm.

Nâng cao hiệu quả cho vay làm tăng khr năng cung cấp dich vụ, sản phẩm củangân hàng , tăng vòng quay của vốn đồng thời thu hút đợc nhiều khách hàng nhờ chấtlợng snả phẩm tốt Tạo đpực hình ảnh tốt đẹp và uy tín về ngân hàng , giúp ngân hàngthiết lập đợc mối quan hệ với các khách hàng truyền thống gắn bó, trung thành với

ngân hàng Nâng cao hiệu quảcho vay còn giúp ngân thực hiện đợc hai mục tiêu và bấtkỳ ngân hàng nào cũng phải đặt ra là an toàn và lợi nhuận Giúp làm tăng khả năngsinh lời của các khoản vay , giảm chi phí quản lý , chi phí nghiệp vụ và giảm thiệt hại Giúp ngân hàng thuận lợi hơn trong công việc xây dựng cơ cấu tài sản phù hợp vớinguồn vốn.

Nâng cao hiệu qủa cho vay đối với DNNN còn giúp nâng cao trình độ nghiệp vụcho cán bộ và có thêm nhiều kinh nghiệm , xủ lý nhanh có hiệu quả các tình huống xảyra cà có khả năng phán đoán tốt.

1.2.4.2 Đối với DNNN

Nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNNN giúp doanh nghiệp cay vốn tại ngânhàng thuận lợi hơn với thủ tục đơn giản , lãi suất hợp lý , giúp doanh nghiệp mở rộngsản xuất kinh doanh , tăng lợi nhuận

Với việc giám sát trong khi cho vay ngân hàng giúp vốn vay của doanh nghiệpđợc sủ dụng đúng mục đích , đúng đối tợng và có hiệu quả Khi có dấu hiệu kinhdoanh không tốt ngân hàng có thể đa ra lời khuyên bổ ích giúp doanh nghiệp vợt quakhó khăn tiếp tục săn xuất kinh doanh có hiệu quả đảm bảo trả nợ ngân hàng đúng hạn.

1.2.4.3 Đối với nền kinh tế

Một trong những chức năng của ngân hàng là trung gian tài chính với hoạt độngchủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu t Trong nền kinh tế luôn có một bộ phận cánhân , tổ chức tạm thời thiếu hụt chỉ tiêu, họ là những ngời cần bổ sung vốn , tỏng khiđó có một bộ lại thặng d trong chi tiêu họ có nhu cầu tiết kiệm Ngân hàng sẽ làm cầunối giữa hai bộ phận đó giúp cho cung- cầu vốn găp nhau Nh aajy, hoạt động cho vaycủa ngân hàng giúp cho mọi nguồn vốn trong xã hội đợc sử dụng một cách hiệu quảnhất Nâng cao hiệu quả cho vay của ngân hàng cũng chính là nâng cao hiệu quả sửdụng vốn trong nền kinh tế Chất lợng cho vay tốt giúp DNNN làm ăn có hiệu quả ,thể hiện đợc vai trò chủ đạo đối với nền kinh tế, dẫn dắt nền kinh tế đi đúng hớng Khingân hàng kinh doanh có lãi giúp mở rộng và nâng cao chất lợng sảm phẩm , dịch vụđáp ứng tốt hơn nữa nhu cầu của nền kinh tế.

Tóm lại, nâng cao hiệu quả cho vay là một trong nhng hoạt động vô cùng quantrọng nhằm thực hiện mục tiêu an toàn , lơI nhuận , phát triển của một ngân hàng Khihiệu quả ấy đạt ở mức độ cao thì bản thân những nội dung kinh tế- xã hội của nó sẽ tạocho mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng tiến triển ngày càng tốt đẹp Nâng caohiệu quả cho vay luôn là một yêu cầu bức thiết , có ý nghĩa sống còn của bản thân mỗingân hàng , cho toàn hệ thống ngân hàng và lớn hơn nữa là toàn bộ nền kinh tế.

Chơnng 2

Thực trang hiệu quả cho vay DNNN tai chi nhánh NHCTHai Bà Trng

2.1 Tình hình hoạt động chung của chi nhánh trong thời gian qua

2.1.1 Về hoạt công tác huy động vốn

Hoạt động chủ yếu của các ngân hàng thơng mại là nhận gửi tiền và cho vay.Trong đó cho vay là nghiệp vụ đem lại nhiều thu nhập nhất cho ngân hàng Để có thểcho vay thì nghiệp vụ đầu tiên mà ngân hàng thực hiện là huy động vốn có thể từ dânc, có thể từ doanh nghiệp, các tổ chức xã hội Công tác huy động vốn tác động trựctiếp đén công tác cho vay Tuy nhiên, công tác huy động vốn của Chi nhánh trongnhững năm gần đây gặp nhiều khó khăn do biến động bất thờng của nền kinh tế trongnớc và thế giới.

Bảng 1 : Tình hình huy động vốn từ năm 2003-2007 Đơn vị : tỷ đồng

Tổngnguồnhuy động

% tăngso vớinăm trớc

Số d đến31/12/N

% trongtổng NVhuy động

Số d đến31/12/N

% trongtông NVhuy động

( Nguồn : phòng quản lý nhân sự NHCT Hai Bà Trng )

Nhìn vào bảng 1 có thể thấy tổng nguồn vốn huy động tăng dần qua các nămmặc dù có sự cạnh tranh hết sức sôi động, gay gắt thậm chí có những biểu hiện cạnhtranh không lành mạnh giữa các NHTM trong quá trinh huy động vốn hoạt động trênđia bàn quận Hai Bà Trng Nguyên nhân chủ yếu là do Ngân hàng đã mở thêm nhiềudịch vụ mới và không những có nhiều chính sách tăng lãi suất huy động mà còn ápdụng nhiều hình thức khuyến mại hấp dẫn với các quỹ tiết kiệm đợc mở ra trên địabàn nên nó đã ảnh hởng đáng kể đến mức độ tăng trởng nguồn vốn của Chi nhánh.Hơn thế Chi nhánh còn triển khai nhiều biện pháp để ổn định nguồn vốn tiền gửi dân c.Cụ thể:

_ Khai trơng thêm các quỹ tiết kiệm

_ Chi nhánh đã tổ chức lớp tập huấn về " Văn háo phong cách giao tiếp " chocánbộ , từ đó đã giúp từng cán bộ tại các ũy tiết kiệm và các điểm giao dịch luôn chú ýđến phong cách giao dịch đối với khách hàng Mặt khác , Chi nhánh đã cải tạo , sửa

chữa , nâng cấp và bổ sung thêm trang thiết bị máy móc chuẩn bị tốt cơ sở vật chất tạicác quỹ tiết kiệm đảm bảophục vụ khách hàng ngày một hơn.

_ Thực hiện các đợt khuyến mãi dự thởng, phát hành kỳ phiếu theo chỉ đạo củaNHCTVN.

2.1.2 Về hoạt động tín dụng.

Quán triệt nghiêm túc sự chỉ đạo của NHNN và NHCTVN trong côngtác tíndụng , về việc nâng cao chất lợng tín dụng tăng trởng đi đôi với kiểm soát chặt chẽ vốnvay Chi nhánh đa ra định hớng cụ thể nhằm minh bạch hoá chất lợng tín dụn và nângcao chất lợng tín dụng , Tăng trởng tín dụng phù hợp với khả năng quản lý của Chinhánh Trên cơ sở chon lọc khách hàng, giảm dần d nự đối với các doanh nghiệp cótình hình tài chính yếu kém , vốn chủ sở hữu thấp hơn so với quy định, nâng cao chất l-ợng thẩm định dự án , coi trọng hiệu quả kinh tế , thực hiện nghiêm túc các quy địnhtín dụng hiện hành.

% tăngso vớinăm trớc

Cho vay ngắn hạnCho vay trung và dàihạnSố d đến

% trongtổng d nợ

cho vay

Số d đến31/12/N

% trongtổng d nợ

( Nguồn : Phòng quản lý nhân sự NHCT Hai Bà Trng)

Nhìn vào bảng 2 có thể thấy tốc độ tổng d nợ giảm nhiều qua các năm nguyênnhân là Chi nhánh đã kiên quyết giảm dầm d nợ của những doanh nghiệp gia hạn nợnhiều lần , hay có nợ quá hạn và cũng một phần do nhiều dự án không có hiệu qủa ,cùng nhiều dự án có hiệu quả lại cha đủ điều kiện vay vốn.

Bên cạnh cho vay kinh doanh là chủ yếu Chi nhánh còn các hình thức cho vaykhác nh cho vay tiêu dùng, cho vay cán bộ công nhân viên…Nhất là năm 1986 Tính đến 31/12/2005 chovay cán bộ công nhân viên chủ yếu để mua sắm phơng tiện đi lại , sửa chữa nhà cửa …Nhất là năm 1986năm 2005 có 425 cán bộ vay vốn với d nợ 3,5 tỷ đồng, tăng so với 2004 87,6% Năm2006 có 470 cán bộ vay d nợ là 3,6 tỷ đồng.

* Về nâng cao chất lợng tín dụng : Chi nhánh quan tâm chú ý đến việc nâng caotiêu chuẩn tín dụng, chọn lọc khách hàng, tuân thủ chặt chẽ quy trình nghiệp vụ tíndụng , đặc biệt là khâu thẩm định cho vay nhằm đảm bảo an toàn vốn cho vay hiệu quảvốn tín dụng.

Do tỷ trọng cho vay DNNN chiếm tỷ trong lớn nên Chi nhánh đã thực hiên phantích tình hình tài chính doanh nghiệp , từ đó đánh gái khả năng kinh danh và có kếhoạch d nợ đối với từng doanh nghiệp phù hợp với khr năng tài chính và hoạt độngkinh doanh ổn định nâng cao đợc chất lợng tín dụng.

Đối với các doanh nghiệp có vốn chủ sở hữu thấp , tình hình tài chính khókhăn , vốn bị chiếm dụng, gia hạn nợ nhiều lần và có nợ quá hạn Chi nhánh đã kiênquyết giẩm dần d nơ

* Về sử lý thu hồi nợ tồn đọng: Chi nhánh đã thực hiện nghiêm túc và kiênquyết theo chỉ đạo của NHCTVN Công tác xử lý nợ tồn đọng đã đợc triển khai rấttích cực , tất cả các khoản nợ tồn dọng đều đợc rà soát và phân tích những khó khăn

thuận lợi để tìm biện pháp xử lý phù hợp nhất.Năm 2006 tổng d nợ 686.481 triệu Năm2007 tông d nợ 684.929 triêu, nợ quá hạn chi còn 559 triệu đồng.

* Về d nợ quá hạn : Năm 2001 tỷ lệ nợ quá hạn chiếm 1,36% tổng d nợ và đầut , con số này năm 2002 là 1,09% , nhng đến năm 2004 d nợ quá hạn chỉ còn 7,7%tổng d nợ và đến năm 2007 nợ quá hạn chỉ còn 0,81% tổng d nợ Nguyên nhân vânãcòn nợ quá han là do biến động thị trờng , thay đổi cơ chế , các đơn vị xây dựng cáccông trình thanh toán bằng vốn Ngân sách quyết toán công trình và thanh toán vốnchậm nên các đơn vị không trả nợ Ngân hàng kịp theo kế hoạch

* Về vay không đảm bảo bằng tài sản: Do đặc điểm của Chi nhánh nen tỷ lệ chovay DNNN chiếm tỷ lệ cao trong tổng d nợ nên tỷ lệ cho vay không đảm bảo bằng tàisản tơng đối lớn và trong nhng năm gần đây Chi nhánh đã làm chặt hơn về vấn đề tàisản thế chấp của doanh nghiệp năm 3004 tỷ lệ nay la 81,7% , năm 2005 tỷ lệ này tiêptuc giảm nhẹ còn 79,8% và năm 2007 chỉ còn 45,2%.

2.1.3 Các hoạt động khác

Nhìn chung các hoạt động khác của Chi nhánh tăng lên

* Doanh số thanh toán quóc tế : năm giá 2006 giá trị L/C nhập là 21.065 triệuUSD tăng 36% so với năm 2005, giá trị L/C xuất năm 2006 là 16.836 triệu USD tăng36% so với năm 2005

* Doanh số mua bán ngoại tệ: doanh số của năm 2005 la 21.807triệu USD,doanh số của năm 2006 là 26.900 triệu USD,tăng 23% so với năm 2005.

* Phát hành bảo lãnh: năm 2005 là 71.870 triệu USD năm 2006 90.995 triệuUSD tănh 27% so với năm 2005.

* Lãi kinh doanh ngoại tệ: năm 2005 là 205, năm 2006 là 371, tămg 80% so vớinăm 2005.

Qua số liệu trên công tác thanh toán xuất nhập khẩu và tài trợ thơng mai năm2006 đã có mức tăng trởng cao so với năm 2005 Tuy nhiên nếu xét về doanh số hoạtđộng cũng cha phai là lớn , nguyên nhân chính là Chi nhánh cha tăng trởng đợc tíndung đối với các doanh nghiệp có hoạt động xuất nhập khẩu.

* Hoạt động thanh toán : Số tài khoản tiền giủ đến 31/12/2006 là 3431 tàikhoản , so với năm 2005 tăng 412 tài khoản

Doanh số thanh toán 12.107 tỷ đồng , so với năm 2004 đạt 159% trong đóthanh toán điện tủ trong hệ thống 3.098 tỷ đồng , thanh táon ngaòi hệ thống 2.320 tỷđồng , thanh toán noịi bộ NH 6.688 tỷ đồng.

* Dịch vụ thẻ : số lọng thẻ phát hành 3424 thẻ đạt 47,5% so vơí kế hoạch,đua số lợng thẻ phat hành đến 31/12/2006 là 10339 thẻ tăng 49,5% so với năm 2005 Số d bình quân tai TK tiền gửi thờng xuyên gần 8 tỷ đồng tăng 4,8 tỷ so vói năm 2005 Phát triển thẻ ATM đã góp phần đua thu dịch vụ thẻ tăng 34,5% so vơí năm 2005 Dịch

vụ tín dụng quóc tế cung đã triển khai tai Chi nhánh Chi nhánh đã tổ chức lớp tậphuấn về dịch vụ thẻ tới các bộ phan giao dịch để trang bị kiến thức khi thực hiệnMarketing và t vấn khách hàng Tuy nhiên kết quả phát jhành thẻ tín dụng quốc tế củachi nhánh còn nhièu hạn chế , đòi hỏi các phòng ban quan tâm hơn

2.2 Thực trạng hiẹu quả cho vay DNNN tại chi nhánh NHCT Hai Bà Trng

2.2.1 Về doanh số cho vay và d nợ cho vay

* Về doanh số cho vay theo thành phần kinh tế

Bảng 3 : Doanh số cho vay DNNN tại chi nhánh NHCT Hai Bà Trng

Đơn vị : tỷ đồng

Tổngdoanh số

cho vay

Doanh số cho vay theo

( Nguồn : Phòng tổng hợp tiếp thị NHCT Hai Bà Trng)

Biểu đồ 4 : Doanh số cho vay tại chi nhánh theo thành phần kinh tế từ 2003-2007

2003 2004 2005 2006 2007

Theo số liêu bảng 3 và đồ thị 4 ta thấy tổng doanh số cho vay cũng không cónhiều biến động Nhng doanh số cho vay giữa DNNN va DNNQD giua các năm thi cónhiều sự biến đổi lớn nh qua bảng biểu va và biểu đồ ta thấy qua các năm 2003, 2004 ,2005 thi DNNN có doanh số vay Ngân hàng là chủ yếu nhng chuyển qua năm 2006 và2007 thì doanh số vay Ngân hàng cua DNNQD la chủ yếu Năm 2005 doanh số vaycủa DNNN là 79% còn của DNNQD la 21% Đến năm 2007 doanh sô vay của DNNNchi chiếm 31,2% trong khi đó DNNQD chiếm tới 68,8% Thực chất của tỷ lệ này giảmla do nhiều DNNN thực hiẹn cổ phần hoá, còn d nợ đối với khu vực dân doanh tăng tr-ởng không lớn Nh vây, thời gian qua Chi nhánh chỉ yếu cho vay các DNNQD

Doanh số cho vay DNNN có xu hớng giảm dần về số lợng cũng nh tỷ trọngqua các năm Nguyên nhân của tình trạng này là do :

_ Quán triêt chỉ đạo cua NHCTVN trong công tác cho vay về đẩy mạnh cacbiện pháp nâng cao chất luợng tín dụn gắn liền với tăng trởng tín dụng hợp lý đI đôIvới năng lực quản lý vàkiểm soát chặt chẽ vốn Và trên cơ sở chọn lọc khách hàng , Chinhánh đã giảm dần d nợ và ngừng quan hệ cho vay với những DNNN có tình hình tàichính yếu kém, vốn chủ sở hữu thấp hơn so với quy định , không có khả năg trả nợNgân hàng.

_ Tình hình kinh tế trong nớc và thế giới có nhiều biến động , đặc biệt từ năm2003 nớc ta bắt đầu lộ trình cắt giảm thuế nhập khẩu, một số mặt hàng của các nổctngkhu vực Tiến tới chính thức tham gia khu vực mậu dich t do AFTA và WTO , điềunày không chỉ tác động đến DNNN hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu và cả cácDNNN sản xuất hàng hoá trong nớc Hỗu hết các DNNN phảI cắt giảm sản lợng sảnsuất do đó nhu cầu về vay vốn Ngân hàng cũng giảm.

(Nguồn : Phòng tổng hợp tiếp thị NHCT Hai Bà Trng)

Biểu đồ 6 : Tổng d nợ cho vay của chi nhánh theo thành phần kinh tế

2003 2004 2005 2006 2007

TDNDNNNDNNQD